培训机构收银财务管理制度

第一章总则
第一条为规范培训机构收银财务管理工作，确保资金安全，提高财务工作效率，保障机构财务状况的透明度和准确性，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本机构实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本机构所有收银人员及财务管理人员。

第三条本制度旨在明确收银财务管理的职责、流程、权限和监督，确保资金收付的合法性、合规性和及时性。

第二章职责与权限
第四条收银人员职责：
1. 负责学员报名、缴费、退费等收银工作；
2. 严格执行收费标准，确保收费金额准确无误；
3. 保管好收银凭证，及时上交财务管理部门；
4. 配合财务管理部门进行财务报表的编制和上报；
5. 接受财务管理部门的监督和检查。

第五条财务管理人员职责：
1. 负责审核收银人员的收费记录，确保收费金额准确无误；
2. 定期进行现金盘点，确保现金余额与账目相符；
3. 编制财务报表，向上级领导汇报财务状况；
4. 对收银人员进行财务知识培训，提高其业务水平；
5. 配合审计部门进行审计工作。

第三章收费管理
第六条收费标准：
1. 严格按照国家规定和机构收费标准执行；
2. 收费项目应明确、清晰，便于学员了解；
3. 收费前应向学员提供详细的收费依据和说明。

第七条收费流程：
1. 学员报名后，收银人员向其收取费用；
2. 收银人员将收费金额记录在收银台账上，并出具收据；
3. 收银人员将收据及收费台账上交财务管理部门；
4. 财务管理人员审核收费记录，确保收费金额准确无误；
5. 财务管理部门将收费信息录入财务系统。

第四章退费管理
第八条退费原则：
1. 严格执行国家退费政策，保障学员合法权益；
2. 退费标准应明确、合理，便于学员了解；
3. 退费流程应规范、便捷。

第九条退费流程：
1. 学员提出退费申请，收银人员核实退费原因；
2. 收银人员将退费信息录入财务系统，并由财务管理人员审核；
3. 财务管理部门办理退费手续，并将退费信息通知收银人员；
4. 收银人员向学员出具退费凭证。

第五章监督与检查
第十条机构应建立健全财务监督机制，定期对收银财务管理工作进行检查。

第十一条收银人员应自觉接受监督，积极配合检查工作。

第十二条对违反本制度的行为，机构将依法依规进行处理。

第六章附则
第十三条本制度由机构财务管理部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起实施。