国际技术贸易复习资料(doc 8页)

国际技术贸易复习资料(doc 8页)
1、技术是人们在生产活动中制造某种产品、应用某种工艺或提供某项服务的系统知识。

狭义的技术指的是那些应用于改造自然的技术；而广义的技术则是指解决某些问题的具体方法和手段。

2、技术的特点：知识性和系统性；商品性；可传授性和可操作性；间接的生产力。

商品性包括一般商品属性和技术商品的特殊性（经济性、私有性、选择性）。

3、技术的种类：
（1）依据技术的公开程度：公开技术、半公开技术和秘密技术
（2）依据技术的所有权状况：公有技术和私有技术
（3）依据技术的法律状态：工业产权技术和非工业产权技术（划分标准：是否受法律保护）
（4）依据技术的表现形态：硬件技术和软件技术
4、国际技术贸易——国际间的有偿的技术转让
5、国际技术贸易的方式：许可贸易、技术咨询与服务、合资经营、合作生产与开发、工程承包、补偿贸易、BOT（建设—经营—转让）、特许专营、与设备相结合的技术引进等。

6、国际技术贸易与国际投资的关系：
（1）直接联系：国际技术转让是投资的一种方式；投资方向与技术转让方式具有一致性
（2）间接联系：外国直接投资的技术扩散效应、技术外溢效应、技术创新效应（P22—23）
7、知识产权的内涵：对特定智力创造成果依法享有的专有权利，包括人身权利和财产权利，也可称为精神权利（署名权）和经济权利。

广义指世界知识产权公约和TRIPS协议划定的范围。

狭义分为工业知识产权和著作权。

（其实质是智力财产权）
8、知识产权的特点P312—314
（1）知识产权具有无形性
（2）知识产权具有专有性或排他性
（表现在非经权利人许可任何人都不得享有或使用其智力劳动成果；某项知识产权的权利人只能是一个）
（3）知识产权的时间性（知识产权仅在一个法定的期限内受到保护）
（4）知识产权的地域性（知识产权是依一个国家的法律确认和保护的，一般只在该国领域内具有法律效力，在其他国家原则上不发生效力）
（5）知识产权的可复制性
9、《巴黎公约》：是《保护公约产权的巴黎公约》的简称，其基本目的是保证一成员国的工业产权在所有其他成员国都得到保护。

它规定了三项基本原则，即国民待遇原则、优先权原则和专利、商标独立原则。

P323
10、《专利合作条约》：它是在《保护公约产权的巴黎公约》原则指导下的一个国际专利申请公约，完全是程序性的，不涉及专利的批准，也不影响其成员国的专利实体法。

国际专利申请程序：国际申请→国际检索→国际初步审查→国家阶段（各国专利局）
11、《马德里协定》：《商标国际注册马德里协定》，是关于简化商标在其他国家内注册手续的国际协定。

保护的对象是商标和服务标志。

商标的国际注册程序：商标的国内注册→提交国际注册申请→国际局的形式审查→通知申请人指定要求保护的成员国→各国审查及结果反馈
12、《伯尔尼公约》：《保护文学艺术作品的伯尔尼公约》，它提出了著作权保护的基本原则，即国民待遇原则、自动保护原则、独立保护原则和最低保护原则。

13、TRIPS协议：（与贸易有关的知识产权协议）
（1）提出和重申：国民待遇原则、保障公共秩序社会公德和公众健康原则、对权力的合理限制原则、权力的地域性独立原则、专利商标申请的优先权原则、版权自动保护原则等
（2）新提出：最惠国待遇原则（MFNT）、透明度原则、争端解决原则、对行政终局决定的司法审查和复审原则、“承认知识产权为私权”原则
1、专利的含义：专利是由政府机构(或代表几个国家的地区机构)根据申请而发给的一种文件，文件中说明一项发明并给予它一种法律上的地位，即此项得到专利的发明，通常只能在专利持有人的授权下，才能予以利用(使用、生产制造、许诺销售、销售、进口)，对专利保护的时间限制，一般为15至20年。

2、专利的种类：发明专利、实用新型专利和外观设计专利。

3、取得专利的条件：
（1）技术发明不得违反法律、社会公德或妨害公共利益；
（2）不属于不授予专利权的范围；
（我国专利法规定以下项目不能获取专利：科学发现；智力活动的规则和方法；疾病的诊断和治疗方法；动物和植物品种；用原子核变换方法获得的物质）
（3）必须符合专利三性：新颖性、创造性、实用性。

（外观设计只提出了新颖性的要求）
4、专利授予的实质条件（专利三性）
（1）新颖性：指在申请日以前没有同样的发明或者实用新型在国内外出版物上公开发表过、在国内公开使用过或者以其他方式为公众所知，也没有同样的发明或者实用新型由他人向国务院专利行政部门提出过申请并且记载在申请日以后公布的专利申请文件中。

（2）创造性：也称非显见性，指与申请日以前已有的技术相比，该发明有突出的实质性特点和显著的进步，该实用新型有实质性特点和进步。

（3）实用性：指该发明或者实用新型能够制造或者使用，并且能够产生积极效果。

5、我国《专利法》规定，申请专利的发明创造在申请日之前6个月内，有下列情形之一的不丧失新颖性：（1）在中国政府主办或承认的国际展览会上首次展出的；（2）在规定的学术会议或技术会议上首次发表的；（3）他人未经申请人同意而泄露其内容的。

6、专利权的含义：一国政府主管部门根据发明人的申请，经审查认为其发明符合国家法律规定的条件而授予发明人的、在一定时期内对其发明享有的一种特别权利，即专有权。

专利权的特点：法律赋予的权力；知识财产、无形的财产权；排他性；地域性；时间性。

7、专利权人：指依照《专利法》可以享受权利并承担相应义务的所有人。

它包括：发明人或其合法继承人，职务发明人的单位，合法受让人，外国公民等。

专利权人的权利：人身权（署名权）；财产权（独占实施权、转让权、许可权、标记权、放弃权、请求保护权）。

（其中独占实施权指使用、生产制造、许诺销售、销售、进口专利产品的权利）
专利权人的义务：专利权人有义务实施其专利（强制许可）；有义务按规定缴纳专利年费。

8、专利实施的强制许可是指国家主管机关，根据法定事实，不经专利权人许可，允许他人实施专利的强制行为。

根据法律规定，强制许可主要有以下几种情况：（1）普通强制许可；（2）为公共利益目的的强制许可；（3）交叉强制许可。

P94
9、职务发明：对于职务发明，申请专利权和专利权均属于发明单位。

判断职务发明创造的关键在于是否是执行本单位的任务或主要是利用本单位的物质条件完成的。

职务发明是指，执行本单位的任务或者主要利用本单位的物质技术条件所完成的发明创造。

（1）发明人在本职工作中完成的发明创造；（2）履行本单位交付的与本职工作无关的任务时所完成的发明创造；（3）主要利用本单位的物质技术条件（包括资金、设备、零部件、原材料或者不向外公开的技术资料等）完成的发明创造；（4）退职退休或者跳动工作一年内作出的与其在原单位承担的本职工作或者分配的任务有关的发明创造。

10、注意小知识点：
11、专利申请的原则：书面原则、单一性原则。

12、专利申请文件：（1）发明专利或实用新型专利：请求书、说明书、权利要求书；
（2）外观设计专利：请求书、图片或者摘要。

13、专利申请的审批
（1）专利审查制度：包括不审查制和审查制两类
A、不审查制可分为登记制和文献报告指两种：
登记制：受理→形式审查→授权（在我国适用于实用新型和外观设计）
（1）合同序文：如与合同正文条款有矛盾，应以合同正文条款为准。

（2）合同主体：核心部分。

（3）合同附件：其地位、效力与合同正文相同。

至少包括技术附件和产品附件。

（4）许可合同经双方代表签字后，即告成立。

但是合同的生效以“有关部门的审批”为限。

有权使用技术可使用技术有权使用技术可使用技术
有权使用技术可以使用技术无权使用技术独占使用技术权利取决许可方式
权利取决许可方式
交叉许可
有权再许可第三人可以分许可分许可有权再许可第三人分许可看合同约定普通许可无权再许可第三人不能分许可排他许可无权再许可第三人不能分许可独占许可供方权利受方权利许可方式
1、技术的价格是指技术受方为取得技术使用权所愿支付的、供方可以接受的使用费的货币表现。

通常称技术的价格为“技术使用费”。

2、技术价格与一般商品价格的区别： （1）价格形成规律不同： （2）价格与成本的关系不同： （3）价格的表示方法不同： （4）价格与需求的关系不同：
3、技术能够带来的预期利润决定了其价格，不涵盖其成本耗费。

4、技术价格的构成：转让成本、研究与开发成本的分摊、利润补偿。

技术转移的次数与研究开发成本占技术价格的比重成反比。

5、技术贸易的作价原则：
利润分享原则，又称利润分成原则，在国际上成为LSLP 原则，是指技术使用费是技术受方使用该项技术所获利润的一定份额，是技术供方享受的技术受方利润的一部分。

6、许可方估定技术使用费的考虑因素：转让成本、开发费用／沉入成本、机会成本、对被许可方取得新增利润的估计、技术服务与协助的数量、竞争性因素（垄断性）、机动系数。

7、被许可方估定技术使用费的考虑因素：自行开发拟引进技术的成本、利用技术后的新增利润、对拟引进技术本身状况的了解（技术的法律保护状态、技术所处的生命周期阶段）、有无可供选择的技术来源、间接成本（消化、吸收等费用、技术的社会效益）。

8、被许可方愿意支付的最高限额：自行开发成本、预期新增利润、竞争价三者中的最低值。

9、影响技术价格的因素：（1）技术所处的生命周期；（2）技术许可的方式；（3）技术许可的相关合同条件（授权限制、支付方式、支付货币）；（4）技术转让的环境：国家政治法律环境、引进方自身环境、技术供求市场环境。

10、技术价格的支付方法：总付(Lump-sum Payment)、提成支付 (Royalty Payment )、入门费与提成支付结合(Initial Payment and Royalty) 计算：
11、一次总算：是指在签约时当事人双方商定并在合同中规定合同总价,一次或分期支付的办法 。

（1）对供方的利弊：使用费收入有保证；避免大量查账工作。

但是无权分享超额利润
（2）对受方的利弊：较快摆脱对供方依赖；避免汇率风险。

但是资金压力大、融资费用高；单方面承担市场、技术风险；供方技术协助不积极
12、提成支付：即双方确定了一个与产品销售价或产量相关的一个比例数，按此比例数计算许可方应收取的技术费用，这个比例数即为提成率（royalty rate）。

特点：（1）支付使用费的时间较晚；（2）使用费总量与利用技术的效果直接联系；（3）许可方提供技术服务与协助积极主动
13、入门费加提成计算是一次总算加提成支付相结合的支付方式。

供方要求支付入门费的主要原因：（1）尽快收回转让技术的直接成本；（2）补偿所提供的某些特殊或专门技术协助所垫付的费用；（3）补偿部分产品开发和改进费用；（4）考虑泄露一定程度的技术秘密而要求受方给予的补偿。

例：某引进项目中，法国某公司的一次总算报价为41万美元，支付条件是2001年合同生效时一次付清。

德国某公司的报价是按净销售额提成，提成率为4%，自2001年开始提成，提成期限为６年。

详见下表
试比较两家公司的报价，应接受哪家公司的报价？（年贴现率为10%）
年份预计净销售额（美元）提成率提成费提成费2001年净现值
2001 50000 4%
2002 100000 4%
2003 150000 4%
2004 300000 4%
2005 450000 4%
2006 650000 4%
14、技术使用费所得税的特点：
（1）征收所得税都是针对纳税人的一切收入(包括国内和国外收入）
（2）同一笔来源于国外的所得往往由两个国家征税（双重管辖权）
（3）所得税的征收涉及到不同国家间的利益分配（双重征税）
15、征税权的确定
（1）双方政府承认技术供方国家行使的税收居民管辖权具有优先地位，而受方国家原则上放弃行使税收的地域管辖权。

（2）供方国家承认受方征税的地域管辖权具有优先地位。

（3）用“税收抵免法”，供受双方同时行使征税权。

税收抵免法：供受双方承认所得来源国更具有优先行使税收的地域管辖权，同时，供方也不放弃居民管辖权，允许有跨国收入的供方国居民在应缴纳的本国所得税中，适当减去其在受方国已缴纳的税款。

计算：
1、自然抵免在供方国和受方国的所得税率完全相同的情况下，供方国家允许该进行跨国经营的居民把已经向受方国家政府缴纳所得税全额抵免。

例：居住在某国的跨国居民在某一纳税期间发生来自本国所得8，000元，来自外国所得2，000元，全部所得合计10，000元。

本国和外国税率为30％，问在自然抵免法下，该居民应向本国缴纳多少税款。

2、申请抵免：当供方国家所得税率高于受方国税率时，可申请抵免。

将全部所得（国内和国外）以本国所得税率计算出应缴纳的税款，再从中抵免掉已向国外（受方国）缴纳的所得税款，就其差额向本国政府补交税款。

例：某跨国居民国内所得为8，000美元，国外所得为2，000美元，国内（供方）税率为40％，国外税率为30％。

在申请抵免法下，该居民应向本国缴纳多少税款。

3、最高限额抵免：当供方国家的所得税率比受方国家的税率低时，用以本国所得税率计算的外国所得税额来作最高的抵免。

例：某居民国外所得为2000美元，供方国（国内）税率为20%，而受方国家（国外）税率为45%。

则该居民向国外缴纳所得税为多少？向本国政府申请抵免的税款为多少？
4、费用扣除法：跨国纳税人把他在国外已经缴纳的所得税作为一项已经开支了的费用，从其总所得收入中扣除掉，然后汇回本国，
按本国的所得税率进行纳税。

例：美国一公司从日本取得20000美元技术使用费，境外所得税率为20%，国内所得税率为35%，则该公司应向美国缴纳所得税多少？比双重征税时少支付税金多少？。