公司高级管理人员“不得将公司资金借贷给他人”应为无条件禁止性规范——对新《公司法》的质疑
新《公司法》百题知识竞赛试题及答案
新《公司法》百题知识竞赛试题及答案一、单项选择题1、依照《公司法》，以下不属于有限责任公司法定设立条件的是：A.股东符合法定人数B.股东出资达到法定资本最低限额C.有公司名称D.有固定生产经营场所和必要的生产经营条件答案：D2、有限责任公司股东可以分期缴纳注册资本，且全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十。
有限责任公司的首次出资额最低应当为：A.六千元B.三万元C.十万元D.十五万元答案：B3、关于有限责任股东出资责任的说法错误的是：A.投资公司缴足注册资本的最长期限不超过二年B.不按规定缴纳出资的，应承担相应的违约责任C.公司成立后发现作为出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额；公司设立时的其他股东承担连带责任。
D.公司成立后股东不得抽逃出资答案：A4、下列关于有限责任公司股东用于出资的非货币财产的说法，哪项是错误的：A.应当是无形财产B.可以用货币估价C.可以依法转让D.不违背法律禁止性规定答案：A5、有限责任公司签发的股东出资证明书应当载明：A.法定代表人B.公司登记日期C.股东的姓名或者名称及住所D.公司注册资本答案：D6、下列不属于有限责任公司股东名册必要记载事项的是：A.股东的住所B.股东的出资额C.股东出资日期D.出资证明书编号答案：C7、有限责任公司股东有权查阅、复制下列哪项资料：A.股东会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账薄答案：A8、有限责任公司股东查阅会计账簿必须遵守下列哪项要求：A.出示出资证明书B.提出书面请求，说明目的C.向法院提出申请D.向股东大会或董事会提出答案：B9、以下属于有限责任公司股东会行使的职权有：A.决定公司的经营计划和投资方案B.选举和更换由职工代表担任的董事C.对发行公司债券作出决议D.决定公司内部管理机构的设置答案：C10、以下有权提议召开有限责任公司临时股东会议的是：A.代表百分之三以上表决权的股东B.三分之一以上的董事C.监事会主席D.董事长答案：B11、下列事项不属于必须经有限责任公司股东会会议代表三分之二以上表决权的股东通过的是：A.修改公司章程B.增减注册资本C.发行公司债券D.变更公司形式答案：C12、有限责任公司召开股东会会议，应当于会议召开（）以前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。
中国人民银行关于对企业间借贷问题的答复-银条法[1998]13号
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中国人民银行关于对企业间借贷问题的答复
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于对企业间借贷问题的答复
（银条法[1998]13号1998年3月16日）
最高人民法院经济审判庭：
你庭法经(1998)98号函收悉。
经研究，现就有关问题答复如下：
根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》第四条的规定，禁止非金融机构经营金融业务。
借贷属于金融业务，因此非金融机构的企业之间不得相互借贷。
企业间的借贷活动，不仅不能繁荣我国的市场经济，相反会扰乱正常的金融秩序，干扰国家信贷政策、计划的贯彻执行，削弱国家对投资规模的监控，造成经济秩序的紊乱。
因此，企业间订立的所谓借贷合同(或借款合同)是违反国家法律和政策的，应认定无效。
——结束——。
公司债券受托管理人执业行为准则-
公司债券受托管理人执业行为准则正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------公司债券受托管理人执业行为准则（协会第七届理事会第五次会议表决通过，2022年1月17日发布）第一章总则第一条为规范公司债券受托管理人行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》（以下简称《管理办法》）《公司信用类债券信息披露管理办法》等相关法律法规、部门规章和规范性文件，制定本准则。
第二条公司债券受托管理人（以下简称受托管理人）应当按照本准则的规定开展公司债券受托管理业务。
其他证券自律组织另有规定的，从其规定。
本准则是对受托管理人的最低要求，受托管理人可以与发行人在本准则要求基础上约定其他事项。
第三条中国证券业协会（以下简称协会）对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理。
第四条发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请受托管理人。
受托管理人应当与发行人订立公司债券受托管理协议（以下简称受托协议）。
发行人应当在公司债券募集说明书中约定，投资者认购或持有本期公司债券视作同意受托协议。
第五条受托管理人应当根据本准则规定制定受托管理业务内部操作规则，明确履行受托管理职责的方式和程序。
第六条在公司债券存续期内，受托管理人应当依照本准则的规定和受托协议的约定维护债券持有人的权益，落实投资者权益保护机制。
受托管理人应当勤勉尽责，公正履行受托管理职责，不得损害债券持有人的权益。
第二章受托管理人资格第七条受托管理人应当为协会会员。
以下机构可以担任受托管理人：（一）本次发行公司债券的承销机构；（二）其他经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）认可的机构。
上市公司对外担保相关规定
120 120 号 文
必须经股东 大会审批的 对外担保
资产
超过70%的担保对
提供的担保
担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保
对股东
控
及其关
方提供的担保
东方证券股份有限公司
股东大会对对外担保审批的相关规定（续）
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联 方提供的担保议案时，该股东或受该实际控 制人支配的股东，不得参与该项表决，该项 表决由出席股东大会的其他股东所持表决权 的半数以上通过。 上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担 保金额超过公司资产总额百分之三十的，应 当由股东大会作出决议，并经出席会议的股 东所持表决权的三分之二以上通过。
上市公司在办理贷 款担保业务时，应 向银行业金融机构 提交《公司章程》 、有关该担保事项 董事会决议或股东 大会决议原件、刊 登该担保事项信息 的指定报刊等材料
“对外担保”，是 指上市公司为他人 提供的担保，包括 上市公司对控股子 公司的担保。所称 “上市公司及其控 股子公司的对外担 保总额”，是指包 括上市公司对控股 子公司担保在内的 上市公司对外担保 总额与上市公司控 股子公司对外担保 总额之和
上市公司董事会或 股东大会审议批准 的对外担保，必须 在中国证监会指定 信息披露报刊上及 时披露，披露的内 容包括董事会或股 东大会决议、截止 信息披露日上市公 司及其控股子公司 对外担保总额、上 市公司对控股子公 司提供担保的总额
东方证券股份有限公司
120号文件的其他相关规定（续）
办理时提交材料 对外担保定义 控股子公司
东方证券股份有限公司
Байду номын сангаас
120号文件的相关规定
1
股东大会对对外担保审批的相关规定
企业内部控制规范体系及配套指引
企业内部控制规范体系及配套指引篇一：企业内部控制基本规范及配套指引word版企业内部控制基本规范及配套指引目录企业内部控制基本规范................................................................................................. .. (4)第一章总则................................................................................................. (4)第二章内部环境................................................................................................. .. (5)第三章风险评估................................................................................................. .. (6)第四章控制活 (7)第五章信息与沟通................................................................................................. .. 8第六章内部监督................................................................................................. .. (8)第七章附则................................................................................................. (9)企业内部控制应用指引................................................................................................. .. (9)企业内部控制应用指引第1号——组织架构 (9)第一章总则................................................................................................. .. (9)第二章组织架构的设计 (9)第三章组织架构的运企业内部控制应用指引第2号——发展战略 (11)第一章总则................................................................................................. (11)第二章发展战略的制定 (11)第三章发展战略的实施 (11)企业内部控制应用指引第3号——人力资源 (13)第一章总则................................................................................................. (13)第二章人力资源的引进与开发 (13)第三章人力资源的使用与退出 (13)企业内部控制应用指引第4号——社会责任 (15)第一章总 (15)第二章安全生产................................................................................................. .. (15)第三章产品质量................................................................................................. (15)第四章环境保护与资源节约 (16)第五章促进就业与员工权益保护 (16)企业内部控制应用指引第5号——企业文化 (17)第一章总则................................................................................................. (17)第二章企业文化的培育 (17)第三章企业文化的评估 (17)企业内部控制应用指引第6号——资金活动 (19)第一章总则................................................................................................. . (19)第二章筹资................................................................................................. . (19)第三章投资................................................................................................. . (20)第四章营运................................................................................................. . (21)企业内部控制应用指引第7号——采购业务 (22)第一章总则................................................................................................. . (22)第二章购买................................................................................................. . (22)第三章付 (23)企业内部控制应用指引第8号——资产管理 (24)第一章第二章第三章第四章总则................................................................................................. .......... 24 存货管理................................................................................................. ... 24 固定资产管理.............................................................................................25 无形资产管理.............................................................................................25企业内部控制应用指引第9号——销售业务 (27)第一章总则................................................................................................. . (27)第二章销 (27)第三章收款................................................................................................. (27)企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 (29)第一章总则................................................................................................. . (29)第二章立项与研究.................................................................................................29第三章开发与保护.................................................................................................30企业内部控制应用指引第11号——工程项目 (31)第一章总则................................................................................................. . (31)第二章工程立 (31)第三章工程招标................................................................................................. (32)第四章工程造价................................................................................................. (32)第五章工程建设................................................................................................. (33)第六章工程验收................................................................................................. (33)企业内部控制应用指引第12号——担保业务 (35)第一章总则................................................................................................. . (35)第二章调查评估与审批 (35)第三章执行与监36企业内部控制应用指引第13号——业务外包 (37)第一章总则................................................................................................. . (37)第二章承包方选择.................................................................................................37第三章外包业务实施.............................................................................................38企业内部控制应用指引第14号——财务报告 (39)第一章总则................................................................................................. . (39)第二章财务报告的编制 (39)第三章财务报告的对外提供 (40)第四章财务报告的分析利用 (40)企业内部控制应用指引第15号——全面预算 (42)第一章总则................................................................................................. . (42)第二章预算编制................................................................................................. (42)第三章预算执行................................................................................................. (42)第四章预算考核................................................................................................. (43)企业内部控制应用指引第16号——合同管理 (44)第一章总则................................................................................................. . (44)第二章合同的订立.................................................................................................44第三章合同的履行.................................................................................................45企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 (46)第一章总则................................................................................................. . (46)第二章内部报告的形成 (46)第三章内部报告的使用 (46)企业内部控制应用指引第18号——信息系统 (48)第一章总则................................................................................................. . (48)第二章信息系统的开发 (48)第三章信息系统的运行与维护 (49)企业内部控制评价指引................................................................................................. (50)第一章总则................................................................................................. (50)第二章内部控制评价的内容 (50)第三章内部控制评价的程序 (51)第四章内部控制缺陷的认定 (51)第五章内部控制评价报告 (52)企业内部控制审计指引................................................................................................. (52)第一章总则................................................................................................... . (52)第二章计划审计工作...............................................................................................53第三章实施审计工作...............................................................................................53第四章评价控制缺陷...............................................................................................54第五章完成审计工作...............................................................................................54第六章出具审计报告...............................................................................................55第七章记录审计工作...............................................................................................56附录：内部控制审计报告的参考格式 (57)1.标准内部控制审计报告 (57)2.带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告 (57)3.否定意见内部控制审计报告 (58)4.无法表示意见内部控制审计报告 (58)企业内部控制基本规范第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。
公司向个人借款规章制度
公司向个人借款规章制度第一条为了规范公司向个人借款的行为，保障公司和个人的合法权益，制定本规章制度。
第二条公司向个人借款必须经过公司高层领导审批，并签订借款协议。
个人借款金额不得超过公司规定的最高额度。
第三条公司向个人借款的用途必须合法合规，不得用于非法活动或超出公司规定的范围。
第四条公司向个人借款必须保证还款能力，不得影响公司的正常经营和发展。
第五条公司向个人借款的利息必须按照国家规定执行，不得搞高利贷或其他不良借贷行为。
第六条公司向个人借款必须按照约定的时间和方式还款，不得延期或拖欠还款。
第七条公司向个人借款必须严格按照流程办理，不得违规操作或私自借款。
第八条公司向个人借款必须经过严格审查和审核，确保借款行为符合公司规定和法律法规。
第九条公司向个人借款的借款人必须如实填写申请材料，不得提供虚假信息或隐瞒重要事实。
第十条公司向个人借款必须建立健全的借款档案管理制度，保障借款资料的安全和保密。
第十一条公司向个人借款必须建立健全的风险控制机制，防范风险并及时处理风险事件。
第十二条公司向个人借款必须建立有效的监督机制，对借款行为进行监督和检查。
第十三条公司向个人借款必须建立完善的绩效考核机制，对还款情况进行评估和奖惩。
第十四条公司向个人借款必须建立健全的沟通渠道，及时解决借款方的问题和困难。
第十五条公司向个人借款必须遵守公司的其他相关规定和制度，不得违反公司规章制度。
第十六条公司向个人借款必须遵守国家相关法律法规，不得违法乱纪。
第十七条公司向个人借款如因自然灾害、事故等不可抗力因素导致无法还款，需及时向公司请示并提供相关证明。
第十八条公司向个人借款如借款人不履行还款义务，公司有权追究其法律责任，并采取相应措施催收借款。
第十九条公司向个人借款如借款人因故不能继续从事公司工作，需立即清偿借款并办理借款结清手续。
第二十条公司向个人借款如公司经营情况发生变化，需及时调整借款政策和额度，避免出现不必要的风险。
河南省政府金融办关于印发《河南省小额贷款公司日常监管工作指引》的通知-豫政金〔2017〕311号
河南省政府金融办关于印发《河南省小额贷款公司日常监管工作指引》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 河南省政府金融办关于印发《河南省小额贷款公司日常监管工作指引》的通知豫政金〔2017〕311号各省辖市、省直管县（市）政府金融办，省直管小额贷款公司：为加强对小额贷款公司日常监督管理，规范小额贷款公司经营行为，把我省小额贷款公司监督管理工作纳入法治化、规范化、制度化轨道，省政府金融办制定了《河南省小额贷款公司日常监管工作指引》，现予以印发，请遵照执行。
2017年12月28日河南省小额贷款公司日常监管工作指引第一章总则第一条为加强小额贷款公司监督管理，促进依法合规经营和健康发展，根据《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》、《河南省小额贷款公司试点管理暂行办法》、《河南省人民政府办公厅关于促进小额贷款公司健康发展的意见》等有关规定和规范性文件，制定本指引。
第二条本指引适用于在河南省境内、经监管部门批准设立、并在工商部门依法登记注册的小额贷款公司，以及各级政府金融办或政府指定的小额贷款公司监管部门（以下简称“监管部门”）对各自辖区内小额贷款公司的监督管理。
任何单位和个人未经监管部门批准不得经营小额贷款业务。
第三条小额贷款公司监管工作按照“分级负责，属地监管”的原则落实监管责任。
各级监管部门负责对各自辖区内小额贷款公司的监督管理和风险处置。
省直管小额贷款公司主发起人的行政主管单位是其监督管理和风险处置的第一责任人。
第四条各级监管部门工作人员，应依法办事，公正廉洁，不得利用职务牟取不正当利益，并有义务为小额贷款公司及其高级管理人员、客户保守商业秘密和个人隐私。
云端学习课后答案
2018年整治银行业市场乱象工作要点(课程编号：ZYGZ029)课后测试A 董事会B 监事会C 股东大会D正确错误3. 向股票市场和两高一剩企业放款违背了信贷政策正确错误正确错误正确答案：错误错误正确答案：错误1196号文：关于做好银行业金融机构债A 二家B 三家C 四家DAB 二分之一，三分之二C 三分之二，过半数D 三分之一，三分之二3. 债委会是由债权银行业金融机构发起成立的（）组织。
A 协商性B 自律性C 临时性D 长期性4. 债委会应当按照（）原则开展工作。
√A 市场化B 法治化C 公平D 公正正确答案： A B C DA 债委会组织架构B 议事规则C 权利义务D 共同约定E 相关费用正确答案： A B C D E16号文：《商业银行押品管理指引》文件解读及启示(课A 规范押品管理流程B 强化押品价值评估管理C 强化押品的动态监测管理D 建立完善押品管理专业队伍正确答案： A B C D2. 商业银行应将押品管理纳入全面风险管理体系，完善与押品管理相关的（）A 治理架构B 管理制度C 业务流程D 信息系统正确答案： A B C D正确错误4. 抵质押率要实施动态调整。
√正确错误正确错误正确答案：错误正确错误正确答案：错误配合开展反洗钱监管与调查(课程编号：ZYYW0069)A 24小时B 48小时CA 三个B 五个CD3. 中国人民银行开展的反洗钱监管工作包括（）√A 现场检查B 开展风险评估C 建立监管档案D 现场走访E 约见谈话4. 现场检查实施阶段，金融机构应做好配合工作，包括（）√A 提供工作条件B 指定联络人员C 配合做好会谈D 接受询问正确错误6. 全面检查，是指根据年度检查计划所实施的对银行业金融机构执行反洗钱法规情况的全方位检查。
√正确关于规范债券市场参与者债券交易业务的通知(课程编号：ZYGZ030) 收藏课程分享到微博单选题1. 对于公募产品，债券正回购或逆回购余额不超过净资产的（）√B 40%CDABC 80%D 100%3. 通知中规定的债券交易业务包括（）√A 现券买卖B 债券回购C 债券远期D 债券借贷4. 302号文明确规定买断式回购应由正回购方承担风险准备√正确正确错误2018银行之势：“严监管”持续A 网贷机构B 银行CDABD3. 银行业四不当专项整治检查要点包括（）√A 不当创新B 不当交易C 不当激励D 不当收费正确错误5. 银行业金融机构从业的人员，若持有银行业金融机构5%以上（含）股份，则其亲属不得在直接监管该机构的岗位工作√正确点滴行动助力反洗钱A 选择安全可靠的金融机构B 远离网络洗钱陷阱C 不要用自己的账户替他人提现D 主动配合金融机构进行身份识别正确答案： A B C D2. 出租或出借自己的身份证件，可能会产生以下哪些后果（）A 他人借用你的名义从事非法活动B 协助他人完成洗钱和恐怖融资活动C 诚信状况受到合理怀疑D 因他人的不正当行为而致使自己的声誉和信用记录受损正确答案： A B C D3. 客户不能出示有效身份证件，金融机构可以拒绝为客户办理相关业务。
中国人民银行关于进一步加强贷款管理有关问题的通知-银发[1998]19号
![中国人民银行关于进一步加强贷款管理有关问题的通知-银发[1998]19号](https://img.taocdn.com/s3/m/ba862bf36394dd88d0d233d4b14e852458fb393f.png)
中国人民银行关于进一步加强贷款管理有关问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行关于进一步加强贷款管理有关问题的通知（一九九八年一月十二日银发〔１９９８〕１９号）中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行；各国有商业银行，其它商业银行（城市合作银行由当地人民银行转发）：为加强信贷管理，提高贷款质量，防止大案要案的发生，现将有关事项通知如下，请组织有关干部学习，内部掌握执行。
一、深化对新形势下贷款风险特点的认识，进一步强化贷款防范意识。
当前，以借款为名非法骗取金融机构巨额贷款资金的大案要案问题比较突出。
一些不法分子采用各种手段骗取贷款后，或挥霍浪费，或携款潜逃，使金融机构蒙受巨大损失。
造成这些问题的重要原因在于，一些金融机构的贷款对象从过去比较单一的国营、集体经济扩展到个体私营经济，信贷从业人员大量增加而其基本素质不适应需要，贷款风险因素增多等。
因此，各金融机构在严格执行信贷管理规章制度，认真总结防范信贷风险经验的同时，要进一步提高防范贷款风险的警觉性，针对新形势下贷款风险的特点，采取更加科学、严密的防范措施。
二、各金融机构在发放贷款时，除了审查借款人的资格、条件、经营状况等情况，还要对企业的法人代表及主要管理者的个人品质加强审查。
对董事长、总经理、厂长、经理等主要管理人员有赌博、吸毒、嫖娼、包养情妇，经常出入歌舞厅、桑拿场所，大操大办婚丧红白喜事，购买与其经济实力不相称的高级轿车、经常租住高级宾馆等行为的，其企业贷款必须从严控制。
三、对家族式的集团或公司的贷款必须从严控制。
所谓家族式集团或公司，是指集团及其子公司或分公司的主要负责人、企业内部的主要领导岗位全部或主要由有血缘关系的人员及其家属、亲属担任的企业。
信贷管理法律、法规知识考试题库
信贷管理法律、法规知识考试题库1、判断题贷款人可以通过为项目提供财务顾问服务，为项目设计综合金融服务方案，组合运用各种融资工具，拓宽项目资金来源渠道，有效分散风险。
正确答案：对2、判（江南博哥）断题抵押人的行为足以使抵押物价值减少的，抵押权人有权要求抵押人停止其行为。
抵押物价值减少时，抵押权人有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相当的担保。
正确答案：对3、判断题对确实无法收回的固定资产不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，可不继续向债务人追索或进行市场化处置。
正确答案：错4、判断题支付对象明确且单笔支付金额小的流动资金贷款需要贷款人受托支付。
正确答案：错5、判断题贷款人应对抵（质）押物的价值和担保人的担保能力建立备案制度。
正确答案：错6、判断题公司是指股东依照《公司法》的规定出资设立，股东以其出资额或认购的股份对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的企业法人。
正确答案：对7、判断题在法院受理破产案件并通知债权人和发布公告后，债权人应当在收到通知后的1个月内向法院申报债权，逾期未申报的，可以延长3个月，到期后仍未申报的，视为自动放弃债权，在破产程序中不再予以清偿。
正确答案：错8、判断题以依法可以转让的股票出质的，出质人与质权人应当订立书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。
质押合同自登记之日起生效。
正确答案：对9、判断题破产企业的董事、监事和高级管理人员的工资，应按照该企业职工的平均工资计算。
正确答案：对10、判断题票据贴现按贴现日挂牌的贴现利率一次性收取利息。
正确答案：对11、判断题在设立外资企业时，外国投资者以专有技术作价出资，该专有技术的作价金额不得超过外资企业注册资本的20%。
正确答案：对12、判断题《项目融资业务指引》第十一条规定：贷款人可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保，但项目预期收益等权利不能为贷款设定担保。
正确答案：错13、判断题《项目融资业务指引》共分二十二条，主要内容包括：明确项目融资业务的贷款全流程管理、支付管理等需要适用于《流动资金贷款管理暂行办法》。
企业内部控制基本规范及配套指引(全文)
企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范 (1)第一章总则 (1)第二章内部环境 (2)第三章风险评估 (3)第四章控制活动 (4)第五章信息与沟通 (5)第六章内部监督 (6)第七章附则 (7)企业内部控制应用指引 (8)企业内部控制应用指引第1号——组织架构 (8)第一章总则 (8)第二章组织架构的设计 (8)第三章组织架构的运行 (9)企业内部控制应用指引第2号——发展战略 (10)第一章总则 (10)第二章发展战略的制定 (10)第三章发展战略的实施 (11)企业内部控制应用指引第3号——人力资源 (12)第一章总则 (12)第二章人力资源的引进与开发 (12)第三章人力资源的使用与退出 (13)企业内部控制应用指引第4号——社会责任 (15)第一章总则 (15)第二章安全生产 (15)第三章产品质量 (15)第四章环境保护与资源节约 (16)第五章促进就业与员工权益保护 (16)企业内部控制应用指引第5号——企业文化 (18)第一章总则 (18)第二章企业文化的建设 (18)第三章企业文化的评估 (19)企业内部控制应用指引第6号——资金活动 (20)第一章总则 (20)第二章筹资 (20)第三章投资 (22)第四章营运 (23)企业内部控制应用指引第7号——采购业务 (25)第一章总则 (25)第二章购买 (25)第三章付款 (27)企业内部控制应用指引第8号——资产管理 (28)第一章总则 (28)第二章存货 (28)第三章固定资产 (29)第四章无形资产 (30)企业内部控制应用指引第9号——销售业务 (32)第一章总则 (32)第二章销售 (32)第三章收款 (33)企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 (34)第一章总则 (34)第二章立项与研究 (34)第三章开发与保护 (35)企业内部控制应用指引第11号——工程项目 (36)第一章总则 (36)第二章工程立项 (36)第三章工程招标 (37)第四章工程造价 (38)第五章工程建设 (39)第六章工程验收 (40)企业内部控制应用指引第12号——担保业务 (41)第一章总则 (41)第二章调查评估与审批 (41)第三章执行与监控 (42)企业内部控制应用指引第13号——业务外包 (43)第一章总则 (43)第二章承包方选择 (43)第三章业务外包实施 (44)企业内部控制应用指引第14号——财务报告 (46)第一章总则 (46)第二章财务报告的编制 (46)第三章财务报告的对外提供 (47)第四章财务报告的分析利用 (48)企业内部控制应用指引第15号——全面预算 (49)第一章总则 (49)第二章预算编制 (49)第三章预算执行 (50)第四章预算考核 (51)企业内部控制应用指引第16号——合同管理 (52)第一章总则 (52)第二章合同的订立 (52)第三章合同的履行 (53)企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 (55)第一章总则 (55)第二章内部报告的形成 (55)第三章内部报告的使用 (56)企业内部控制应用指引第18号——信息系统 (57)第一章总则 (57)第二章信息系统的开发 (57)第三章信息系统的运行与维护 (58)企业内部控制评价指引 (60)第一章总则 (60)第二章内部控制评价的内容 (60)第三章内部控制评价的程序 (61)第四章内部控制缺陷的认定 (62)第五章内部控制评价报告 (63)企业内部控制审计指引 (65)第一章总则 (65)第二章计划审计工作 (65)第三章实施审计工作 (66)第四章评价控制缺陷 (68)第五章完成审计工作 (68)第六章出具审计报告 (69)第七章记录审计工作 (71)内部控制审计报告 (72)内部控制审计报告 (72)内部控制审计报告 (73)内部控制审计报告 (74)第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，制定本规范。
民间借贷公司管理制度-
民间借贷公司管理制度-一、总则1.1 为规范民间借贷公司的经营行为，保护出借人和借款人的合法权益，提高公司的风险控制能力，特制定本管理制度。
本管理制度适用于民间借贷公司全体员工及各级管理人员。
1.2 民间借贷公司应依法合规、诚信经营，遵循自愿、合法、平等、诚信的原则开展业务，维护出借人和借款人的合法权益，履行相应的社会责任。
1.3 民间借贷公司应根据监管部门的规定，加强自身风险控制能力，确保公司的稳健经营，提高风险防范意识，有效防范各类经营风险。
二、公司管理机构2.1 公司设立董事会、监事会和总经理办公会等机构，明确各机构的职责和权力，实行分工负责、协同工作的管理模式。
2.2 董事会是公司的最高决策机构，负责制定公司的长期发展战略和政策，审议公司的年度经营计划和决算报告。
2.3 监事会是公司的监督机构，负责监督公司的经营活动，保障公司的合法权益，防止公司发生违法、违规行为。
2.4 总经理办公会是公司的执行机构，负责具体的经营管理工作，执行董事会的决策，负责公司的日常经营活动。
三、公司业务范围3.1 民间借贷公司主要业务包括向出借人提供借款服务，向借款人提供融资服务。
公司可以自主确定借款利率和融资利率，但需遵守监管部门的相关规定。
3.2 民间借贷公司应建立健全的风险管理体系，实施科学有效的风险控制措施，保障公司资金的安全性和稳定性。
3.3 民间借贷公司应建立合理的审查流程，对借款人的资信状况和还款能力进行审查核实，确保借款人具备偿还借款本息的能力。
四、客户管理4.1 民间借贷公司应建立健全的客户管理制度，建立客户档案，详细记录客户的个人资料、借款记录等信息，确保客户信息的安全性和私密性。
4.2 民间借贷公司应加强对客户的沟通和服务，及时回应客户的咨询和投诉，提供优质的服务体验，提高客户满意度和忠诚度。
4.3 民间借贷公司应建立客户信用评估体系，评估客户的信用风险，根据客户的信用状况确定借款利率和融资利率。
很重要!未经股东会决议将公司资金借给关联公司,可能构成刑事犯罪（典型案例罪名解读）
很重要!未经股东会决议将公司资金借给关联公司,可能构成刑事犯罪（典型案例罪名解读）作者 | 唐青林李斌磨长春北京云亭律师事务所阅读提示本期案例中，一名大股东将自己绝对控股的公司中的商铺销售款1000万元转移至自己另外控制的另外两家公司，小股东发现后立即报警。
随后，检方控告该大股东构成挪用资金罪。
实务中，实际控制人在由其控制的企业之间拆借资金的现象非常常见，上述转移资金的行为，真的构成了“挪用资金”的行为吗？对此，法院会如何判决呢？下文，本书作者将通六则案例，为您揭晓答案。
裁判要旨未经公司股东会、董事会的表决通过，公司的控股股东、实际控制人自行决定将公司资金借贷给其关联公司，且满足《刑法》第二百七十二条其他条件的，应认定构成挪用资金罪。
案情简介一、2012年，马腾飞与刘桥镇财政所共同发起设立刘桥公司，开发商铺，其中马腾飞持股80%，刘桥镇财政所持股20%，由马腾飞实际负责经营管理该公司。
二、同时，刘桥公司与刘桥镇政府签订《商铺开发销售协议》，约定由刘桥公司对外销售上述商铺，商铺的建安工程成本由刘桥公司全部收回后返还给刘桥镇政府，销售利润按刘桥公司持股比例进行分配。
三、2013年至2016年初，刘桥公司共收到上述的商铺销售款2000万元。
期间，马腾飞个人决定以公司名义，将上述商铺销售款累计1000万元出借给由其实际投资、控制的两公司，用于经营活动。
四、刘桥镇政府发现后以挪用资金罪报案。
后马腾飞已将挪用的资金交至刘桥镇政府。
五、随后，濉溪县人民检察院向濉溪县人民法院提起公诉，指控马腾飞犯挪用资金罪。
对此，马腾飞的辩护律师提出两点辩护理由：第一，刘桥公司系马腾飞个人投资的个人独资企业，作为实际投资人，该公司与同为马腾飞投资的两公司之间的款项往来不是挪用资金行为。
第二，因违规销售，刘桥公司有向购买人返还商铺销售款的法律风险，不能作为挪用资金罪的犯罪对象。
六、濉溪县人民法院一审认为，商铺销售款系刘桥公司资金马腾飞的行为应当以挪用资金罪定罪处罚。
中国银监会办公厅关于印发网络借贷资金存管业务指引的通知-银监办发〔2017〕21号
中国银监会办公厅关于印发网络借贷资金存管业务指引的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国银监会办公厅关于印发网络借贷资金存管业务指引的通知银监办发〔2017〕21号各银监局，各省、自治区、直辖市人民政府金融办（局），各大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行：为贯彻落实人民银行等十部门《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》和中国银监会等四部门《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》关于建立客户资金第三方存管制度的工作部署和要求，实现客户资金与网络借贷信息中介机构自有资金分账管理，防范网络借贷资金挪用风险，银监会研究制定了网络借贷资金存管业务指引，现印发给你们，请结合实际贯彻执行。
2017年2月22日网络借贷资金存管业务指引第一章总则第一条为规范网络借贷资金存管业务活动，促进网络借贷行业健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国商业银行法》和《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》、《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》及其他有关法律法规，制定本指引。
第二条本指引所称网络借贷资金存管业务，是指商业银行作为存管人接受委托人的委托，按照法律法规规定和合同约定，履行网络借贷资金存管专用账户的开立与销户、资金保管、资金清算、账务核对、提供信息报告等职责的业务。
存管人开展网络借贷资金存管业务，不对网络借贷交易行为提供保证或担保，不承担借贷违约责任。
第三条本指引所称网络借贷资金，是指网络借贷信息中介机构作为委托人，委托存管人保管的，由借款人、出借人和担保人等进行投融资活动形成的专项借贷资金及相关资金。
第四条本指引所称委托人，即网络借贷信息中介机构，是指依法设立，专门从事网络借贷信息中介业务活动的金融信息中介公司。
禁止擅自外借公司资产
禁止擅自外借公司资产在企业管理中，资产管理是一个重要且关键的环节。
公司的资产是企业正常运营的基础，对于保证公司的正常运转和发展具有至关重要的作用。
然而，由于各种原因，有些员工可能会擅自将公司资产外借给他人，这对企业造成了极大的潜在风险和损失。
为了规范资产使用行为、防止资产流失和滥用，公司有必要明确规定并严禁擅自外借公司资产。
一、资产负责人的责任公司应当明确资产负责人，其主要责任是负责资产的日常管理、使用和监督。
资产负责人应当积极履行职责，完善资产管理制度和相应的流程，并制定明确的外借规定，为公司提供一个明确的框架来规范资产外借行为。
二、资产外借的审批程序所有资产的外借都应经过特定的审批程序。
在确保外借行为合法、合规的前提下，外借程序应包括以下环节：1. 提出外借申请：员工需要填写外借申请表，注明外借的原因、时间、地点以及借出人和借入人的具体信息，并提供必要的证明材料。
2. 部门审批：申请表需要提交至上级部门进行审批，上级部门应审查申请是否符合公司内部规定和相关法律法规。
3. 公司审批：经过部门审批后，申请表需要提交至公司资产管理部门进行审批，资产管理部门根据具体情况进行审批决策，并记录审批结果。
4. 确认外借：经过公司审批后，公司资产管理部门通知借出人和借入人确认外借事宜，并签署相关的外借协议或合同。
三、外借资产的管理与跟踪在资产外借过程中，公司应当建立严格的资产管理和跟踪机制，以确保借出的资产得到有效的控制和追踪。
具体应包括以下措施：1. 资产登记：公司应对所有的资产进行登记，记录资产的详细信息，包括资产编号、名称、型号、规格等，为资产的跟踪提供基础。
2. 资产标识：对于容易遗失或易被混淆的资产，公司应当对其进行标识，以便于识别和管理。
3. 借出记录：公司应当建立外借资产的详细记录，包括外借的资产种类、数量、借出时间、借出人和借入人等信息，以便于掌握资产外借情况和借用周期。
4. 定期检查：公司资产管理部门应定期对外借的资产进行检查，确保资产完好无损，并核对借出人和借入人的合法身份和资产使用情况。
公司内部单位借款管理制度
公司内部单位借款管理制度第一章总则第一条为规范公司内部单位间借款行为，加强借款管理，维护公司资金安全，保障公司经济利益和正常经营秩序，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司内各单位之间的借款行为管理。
公司内部单位指公司下属各机构、部门、子公司等组织。
第三条公司内部单位之间的借款行为应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，确保借款合法、规范、安全。
第四条公司内部单位之间的借款应当遵循严格的书面程序，经过审批程序方可实施。
第五条公司内部单位之间的借款应当注重风险防范，避免因借款而导致公司经济损失。
第六条公司内部单位之间的借款行为应当符合相关法律法规、公司章程和财务制度的规定。
公司财务部门拥有制度的解释权。
第七条公司内部单位之间的借款管理应当遵循公开、公正、透明的原则，不得有违规借贷行为。
第八条公司内部单位之间的借款管理制度由公司董事会批准，并经公司内部通知全体员工执行。
第二章借款条件第九条公司内部单位间的借款必须符合以下条件：（一）借款单位必须是经公司批准设立的各单位，具有独立法人资格；（二）借款单位需提供借款申请书，经过上级主管部门审批同意后方可实施借款；（三）借款单位需提供借款用途及计划，借款利率、期限、还款方式等明细；（四）借款单位需提供借款保证，确保借款及时偿还。
第十条公司内部单位间的借款不得以任何形式进行担保、转让或变更，只能由借款单位本身使用。
第十一条公司内部单位之间的借款利率由公司财务部门根据市场利率和公司内部资金成本等因素确定，不得超过市场合理利率。
第十二条公司内部单位间的借款期限原则上不超过一年，特殊情况下可经董事会批准延长，但不得超过三年。
第十三条公司内部单位之间的借款应当按照协议约定的还款方式及时还款，逾期还款将按照公司内部规定进行处罚。
第三章借款程序第十四条公司内部单位间的借款程序如下：（一）借款单位向上级主管部门递交借款申请书；（二）上级主管部门对借款申请进行审批，如符合条件，签署借款协议；（三）借款单位领取借款并提供借款保证；（四）借款单位按照借款协议的要求进行借款使用；（五）借款单位按照借款协议的要求及时还款。
2018合规宣传月吉利控股集团清廉企业廉洁合规知识竞赛题库
2018合规宣传月吉利控股集团清廉企业廉洁合规知识竞赛题库以下是2018合规宣传月吉利控股集团清廉企业廉洁合规知识竞赛题库，此次答题是为进一步增强集团全员的合规意识，营造浓厚的合规氛围，培育良好的合规文化，强化合规意识，打造一流企业，小伙伴们赶紧学习起来吧。
1．“合规”有广义和狭义两层含义，广义的“合规”主要包括（合法）、合制、合德，狭义的“合规”主要指强化合规经营，反对商业贿赂。
2.（2014）年9月，集团合规委员会成立，合规管理工作试运行。
（2015）年3月，集团合规委员会的日常办事机构集团合规办成立，合规管理的日常工作正式开展。
3. 浙江吉利控股集团（合规委员会）是全集团合规工作的领导机构，对集团有关合规管理事项进行决策和部署。
4. 首席合规官的英文缩写是（CCO）。
5. 吉利积极履行社会责任，积极投身慈善事业。
2016年，为积极响应党和政府号召，执行中华全国工商业联合会“万企帮万村”精准扶贫行动，吉利启动（吉时雨）精准扶贫计划，将投入4-6亿元，在三到五年的时间里，精准帮扶全国十多个地市超过12000个贫困家庭。
6. 任何单位、员工或商业伙伴，均有责任报告违反公司《（合规行为准则）》和《廉洁自律行为准则及其处分实施细则》的行为。
7. 合规部门、纪检督察部门是合规调查的职能部门。
（纪检督察部门）在董事局、党委的领导下开展工作，负责调查干部员工和党员的严重违法违纪违规等案件；集团合规部负责调查其他违规事件。
8．如果因为你的举报给公司挽回了经济损失，按照你举报提供的线索和证据对查处的帮助的大小，根据《违法违规举报与查处奖励实施细则》，给予追回金额（8%-15%）的奖励。
9．合规的基本理念包括：合规创造价值、（合规人人有责）、合规从高层做起、全员主动合规。
10.企业违规将会导致的后果，包括法律制裁、监管处罚、（财产损失）、声誉损失等。
11. 吉利《合规行为准则》的核心要求包括（廉洁自律）、诚实守信、勤勉尽责、团结协作、（高效透明）。
公司法149释意是什么
2019年公司法149释意是什么▲公司法149释意是什么本条是关于董事、高级管理人员不得违反对公司忠实义务的具体规定。
第一百四十九条董事、高级管理人员不得有下列行为：(一)挪用公司资金;(二)将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储;(三)违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保;(四)违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易;(五)未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务;(六)接受他人与公司交易的佣金归为己有;(七)擅自披露公司秘密;(八)违反对公司忠实义务的其他行为。
董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。
【释义】本条是关于董事、高级管理人员不得违反对公司忠实义务的具体规定。
根据本法第一百四十八条的规定，董事、监事、高级管理人员对公司负有忠实义务。
这项义务应当作为董事、监事、高级管理人员执行职务的行为标准，上述人员在执行职务时应当符合法定的行为准则，违反这项义务的行为应当予以禁止。
在实际中，公司董事、高级管理人员违反忠实义务，利用职务便利牺牲公司利益为自己牟取利益的问题比较多，给公司的发展造成很大危害。
为了更好地规范董事、高级管理人员的行为，有必要对违反忠实义务的行为做出严格的禁止性规定。
根据本条规定，公司董事、高级管理人员的下列行为，属于违反忠实义务的行为，应当予以禁止：(1)挪用公司资金。
挪用公司资金，是指董事、高级管理人员利用分管、负责或者办理某项业务的权利或职权所形成的便利条件，擅自将公司所有或公司有支配权的资金挪作他用，主要是为其个人使用或者为与其有利害关系的他人使用。
挪用公司资金，必然会影响公司资金的正常使用，从而影响公司正常的投资经营活动，同时这种行为也给公司的经营带来了不可预测的风险，对公司利益造成危害。
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收 稿 日期 ：０ ６ ０ — ０ ２０— ８ ８
矛 盾 ， 人 们无 所适 从 ， 大地 削 弱 了我 国相 关法律 使 极
法 规 的严肃 性 、 权威 性 和 可行 性 ， 而有可 能进 一 步 从
作者简介 ： 唐海鸥（ ９ ６ ） 士 ， １７ 一 ， 江西安远人 ， 海财经 学院硕 士研虎 生 ， 海第二 工业大 学经济管理 学院讲师 ， 上 上 主要 从事
则 》 接相 冲 突 ， 然 导致 我 国经济 法 律体 系 的 自相 直 必
（ ） 三 违反公 司 章 程 的 规定 ， 经股 东 大会 或 董 未
事会 同意 ， 公 司资 金 借 贷 给 他 人 或者 以公 司财 产 将
为 他人 提供担 保 ” 。
新 《 司法》 公 的修 改 ， 使原 《 司法》 不得 将公 公 中“
的 ， 中国人 民银 行 对 出借 方 按 违 规 收 入处 以一 倍 由
以上 五倍 以下 罚款 由中 国人 民银 行予 以取 缔 。 并 ” 按 照 我 国现 行 的法律 法 规 ， 司 只要 不 属 于 金 公 融 企业 ， 不 允许 办理 借 贷融 资业 务 ， 就 甚至 连办 理 变 相 的借 贷业 务 也属 于 违法 违规 行 为 。《 款通 则》 贷 中 的有关 规定 是 适合 我 国国情 的 ， 是科 学 的 ， 能有 也 它
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第２ 卷 ５
第 １ 期 ２
技 术 经 济
Ｔｅ ｈ ｏｏ ｙ Ｅｃ ｎ ｍ ｉｓ ｃ ｎ ｌｇ ｏ ｏ ｃ
Ｖｏ ．２ １ ５．Ｎｏ １ ．２
Ｄ ｅ ，．２ ０６ ｃ ０
２０ ６年 １ ０ ２月 文 章 编 号 ：０ ２ ８ Ｘ（０ ６ １ １０ —９ ０ ２ ０ ）２—００ —０ １８ ３
一
效 益 的一个 重要 的 原 因。 即使 在 我 国规 范化程 度最
高 的上 市公 司 中 ， 司高 级管 理人 员严 重 违法违 规 ， 公 肆 意利 用职 务上 的便 利 ， 鲸吞 上市 公 司资 产 ， 重损 严
害 股 东 利 益 的 不 良 行 为 也 是 触 目 惊 心 ， 出 不 层
现状 ， 公司法》 新《 的修改 ， 理应增强对公司高级管理
人 员这 种不 良行 为 的法律 约束 力 。然 而令 人遗 憾 与 不 可理 解 的是 ， 《 司法》 恰相 反 ， 新 公 恰 其法 律规 定大 大削弱 了对 这种 恶 劣行 为 的法律 约束 力 ｌ 。 ２ Ｊ 原《 公司法 》 六 十 条 规定 ： 董 事 、 第 “ 经理 不 得 挪
就 当前我 国公 司 治 理 的 现实 状 况来 看 ， 司 高 公 级管 理人 员 的不 良行 为是 严重 影 响公 司质 量 和经济
了有 条件 的合 法 行为 。笔者认 为 ， 种修 改 ， 法 律 这 从
规 范 的理论 上 来分 析 ， 是不 适 当 的 ， 法律 规范 的实 从 践 上 来考 察是 十 分有 害 的 。
机。
第 一 ， 司 大股 东有 强烈 的借 贷动 机 。试想 ， 公 大
股 东如 果缺 乏资 金 ， 去银 行 贷款 ， 若 手续 繁杂 的 审批 过 程且 不说 ， 还需 找担 保 人 ， 出担 保 费 ， 要 承 担 付 还 较高 利息 ， 现在 有 了新《 司法 》 公 的新 规定 ， 只要授 意
一
定 条件 下 可 行 的 程 序 性 规 范提 出质 疑 。 分 析 了 它 与 现 行 《 款 通 则 》 矛盾 与 冲 突 ， 示 了 它在 理 论 上 的不 适 应 性 。
关键 词 ： 资金借 贷 ； 禁止性 规范； 改 修
中 圈 分 类 号 ：２ ６ Ｆ ７ 文献标 志码 ： Ａ
用 公 司资金 或者 将公 司 资金借 贷 给他 人” 。
新《 司法 》 一 百 四 十 九 条 将 其 修 改 为 ： 董 公 第 “
事、 高级管理人员不得有下列行 为：
（ ） ；二 ） ； 一 略 （ 略
效地 防止企 业 间债 务 链 条 复杂 化 ， 利 于 防止 企 业 有 之 间 的信 用危 机 ， 利 于防 范企 业 高 级 管理 人 员利 有 用 借贷 形式 转 移或 掠 夺公 司资 金 。 而新 《 司 法 》 这种 修 改 ， 现 行 的 《 款 通 公 的 与 贷
公司高级管理人员“ 不得将公司资金借贷给他人＂ 应为无条件禁止性规范
— —
对新《 司法》 公 的质疑
唐 海 鸥
（ 海 第 二 工 业 大 学 经 济 管 理 学 院 ，上 海 ２ １０ ） 上 ０ ２ ９
摘要 ： 对新《 公司法》 将原《 司法》 公 司高级管理人 员“ 公 中， 不得将公 司资金 借贷给他人” 的禁止性规 范 ， 修改 为在
董事会 或股 东大 会 开 会 ， 可 以直 接从 公 司 贷 出 资 就 金 ， 须担 保 且 可 以 少 付 甚 至 不 付 利 息 ， 样 的 好 无 这 事 ， 哪几 家公 司 的大股 东在 需要 资金 的时 候 ， 有 不作
新《 司法》 公 的修 改与我 国 现 行 的《 款 通 则》 冲 突 贷 相
、
穷 【 。尤其 是利 用 借 贷 形 式 ， 公 司 变 成 提 款机 的 ｌ Ｊ 将 现象， 已成为 上 市 公 司 久 治不 愈 的顽 症 。针 对 这种
我 国《 款通 则》 贷 第六 十一 条 明确规 定 ：企业 间 “ 不 得违 反 国家 规定 办 理借 贷或 变 相借 贷业 务 ” 第七 ； 十 三条 明确 规 定 ：企 业 间擅 自办 理借 贷或 变相借 贷 “
会计 学 、 务 管 理 、 券 投 资 等 理 论 与 实务 的 教 学 与研 究 。 财 证
１８ ０
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公 司高级管理人员 “ 不得将公司资金借贷给他人” 为无条件禁止性规范 应
导致 我 国金融 秩 序 的 混乱 ， 加 新 的金 融 风 险 和 危 增