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公司资金预算管理制度

公司资金预算管理制度

公司资金预算管理制度1.1 目的与依据为了规范公司资金预算管理工作,提高资金使用效率,保障公司的经营发展,制定本制度。

本制度依据公司章程和相关法律法规,遵循经济效益、风险控制和财务健康原则。

1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的资金预算管理工作。

1.3 定义资金预算:公司在一定期限内,根据经营计划和目标,预先确定资金筹集、支出和运用的计划和指标。

资金预算管理:是指公司对资金预算的起草、执行、监控和评估等管理活动。

第二章资金预算编制2.1 年度资金预算编制公司每年制定下一年度的资金预算,具体工作由财务部门负责,主要包括资金收入、支出、借款、投资等方面的预算。

资金预算编制应参照公司经营计划和目标,充分考虑市场环境、行业竞争、宏观经济政策等因素。

2.2 部门资金预算编制各部门根据总预算和自身的经营计划,编制具体的资金预算,并报财务部门审核。

财务部门应及时审核各部门的预算,保证其合理性和可操作性。

2.3 资金预算审批公司资金预算经过财务部门审核后,需提交公司领导层审批。

领导层应审慎评估资金预算的合理性和可行性,根据公司整体情况做出审批决定。

第三章资金预算执行3.1 资金预算执行责任各部门负责人要认真执行资金预算,确保资金使用依据预算安排,并严格控制支出。

财务部门要对各部门的资金使用情况进行监控和检查,及时发现问题并协助解决。

3.2 资金使用监控财务部门要建立健全的资金使用监控机制,包括资金流向、账务核对、报表分析等内容。

定期对资金使用情况进行检查,及时发现问题并提出改进建议。

3.3 资金使用限额各部门在执行资金预算时,应严格控制支出,不得超出预算限额。

如有需要超出预算限额的情况,需提前向财务部门申请,并经公司领导层批准。

第四章资金预算评估4.1 财务报表分析财务部门要定期对公司的财务报表进行分析,评估资金使用情况和经营绩效。

根据分析结果,及时调整预算方案,优化资金配置。

4.2 经营效益评价公司要根据资金预算实际执行情况,定期评估经营效益。

资金预算管理办法模板

资金预算管理办法模板

资金预算管理办法一、目的为了规范公司资金预算管理,提高资金使用效率,降低财务风险,特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部的资金预算管理。

三、职责1. 财务部负责制定和维护资金预算管理办法,并监督执行。

2. 各部门负责编制资金预算,并按照预算使用资金。

3. 各部门负责人负责审核本部门资金预算的合理性、合规性和必要性。

4. 总经理负责审批公司资金预算。

四、资金预算编制1. 资金预算编制周期为每季度一次。

2. 各部门需在每季度开始前一个月编制资金预算,并提交财务部。

3. 资金预算内容包括收入预算、支出预算和现金流量预算。

4. 资金预算编制应结合公司发展战略和年度经营目标,合理预测收入和支出,确保预算的可行性和科学性。

五、资金预算审批1. 财务部对各部门提交的预算进行审核,并提出审核意见。

2. 各部门负责人对财务部审核后的预算进行确认,并提交总经理审批。

3. 总经理对资金预算进行审批,并签署审批意见。

六、资金预算执行与控制1. 各部门应按照审批后的资金预算进行资金使用。

2. 财务部负责对资金预算的执行情况进行监控,及时发现和纠正预算执行中的问题。

3. 对于超出预算范围的支出,需报总经理审批后方可执行。

七、资金预算调整和考核1. 当市场环境、经营状况发生变化时,各部门可申请调整资金预算。

2. 资金预算调整需经总经理审批后方可执行。

3. 财务部负责对各部门资金预算执行情况进行考核,并将考核结果报总经理审批。

八、监督检查1. 财务部负责对各部门资金预算管理制度的执行情况进行监督检查。

2. 对于违反资金预算管理规定的行为,财务部有权进行调查和处理,并向公司总经理汇报。

九、附则本制度自发布之日起施行,由财务部负责解释和修订。

资金预算和管理办法

资金预算和管理办法

资金预算和管理办法第一章总则第一条为适应公司经营发展的需要,安全、有效地使用资金(银行存款、库存现金及有价证券),保障资金资源的合理使用,最大限度地发挥资金的使用效益,特制订本制度。

第二条本制度适合于公司本部各职能部门、各分、子公司的全额投资项目。

第三条股东大会在资金预算及管理中行使的职权。

(一)决定公司投资计划;(二)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(三)对发行公司债券做出决议。

第四条董事会在资金预算及管理中行使的职权。

(一)召集股东会会议,并向股东会报告资金预算及管理的工作;(二)执行股东会关于资金预算及管理方面的决议;(三)决定公司的投资方案;(四)制订公司的年度财务预算方案、决算方案。

(五)制订发行公司债券的方案。

第五条公司总经理在资金预算及管理中行使的职权。

(一)主持公司的资金预算及管理工作,组织实施董事会在资金预算及管理方面的决议;(二)组织实施公司年度投资方案。

第二章资金预算管理第六条资金收支预算及计划管理范围本规定适用范围内各部门及投资项目的所有资金收支都必须纳入预算和计划管理范围。

第七条资金收支预算及计划编制要求。

(一)公司资金预算按时间划分为年度资金预算和月度资金计划;(二)资金年度预算,由分、子公司各部门根据分、子公司每年的经营重点进行年度资金预算编制,上报集团公司财务部,由集团公司财务部审核汇总编制成公司年度资金预算;(三)月度资金计划,由使用部门根据年度资金预算控制额度、实际支付需要和规定格式编制,由集团公司财务部审核汇总编制成公司月度资金预算;(四)公司资金预算按资金使用性质划分为:经营性资金预算、投资性资金预算和融资性资金预算。

(五)经营性资金预算由各部门根据销售计划、生产计划编制。

经营性资金预算内容主要包括:产品销售回款预算、原材料和辅助材料购进支出预算、检修费用支出预算、制造费用支出预算、销售费用支出预算、管理费用支出预算等。

(六)投资性资金预算包括:对外投资项目资金预算、固定资产购置资金预算、技改项目支出预算、新产品开发资金预算、新增经营项目及捐赠、赞助支出资金预算。

XXX资金预算平衡管理制度

XXX资金预算平衡管理制度

XXX资金预算平衡管理制度XXX资金预算平衡管理制度一、项目公司资金预算平衡机制1、总体思路房地产项目的资金平衡能力是通过“预算”来衡量的。

根据投资估算、项目的开发特点及规律,分阶段(开发阶段、年度、季度等)量化资金流指标,明确各阶段的平衡比例或金额,作为预算平衡指标。

2、数学模型计划收入减去计划支出等于计划净现金流,实际收入减去实际支出等于实际净现金流,可支配支出等于实际收入减去计划净现金流。

如果实际支出超支,则无法保证计划净现金流,必须控制实际支出,才能使目标现金流得到保障。

因此,可支配支出是考核项目公司调控资金平衡能力的高压线,它根据现金流预算目标值(即计划净现金流)和实际收入进行平衡和控制。

在可支配支出范围内的实际支出为合理支出,实际支出超过可支配支出范围的视为借款,并计算其资金成本。

3、年度资金预算平衡及控制(狭义平衡)1)年度/季度计划收入的确定流程计划收入即销售回款,一般根据年度销售计划和根据项目实际计算或核定的回款比例等来确定年度销售回款,并分解到季度。

集团下达年度合同销售额和销售回款额总指标,项目公司营销部据此安排销售计划和回款计划(季度),报项目财务部审核备案,报项目总经理审核,集团营销管理中心审核,营销总监审核,事业部财务管理中心审核,财务副总审核,常务副总审核,董事长审批,下达各相关部门和领导备案。

2)年度/季度计划支出的确定流程计划支出坚持“以收定支”的原则,在收入预算的基础上对资金支出进行预算。

3.房地产总公司有权制定各项目公司的资金预算,对预算和计划内资金的支付做出合理的安排,并在特殊情况下对各项目公司的资金预算进行合理调整。

5.季度考核过程中,第一季度可支配支出为第一季度实际收入减去第一季度计划净现金流。

如果第一季度实际支出大于第一季度可支配支出,则差额部分被视为项目公司向集团的借款,项目公司需向集团支付资金占用费;如果第一季度实际支出小于第一季度可支配支出,则差额部分算作在集团的存款,集团需向项目公司支付资金占用费。

##公司资金预算管理办法

##公司资金预算管理办法

******有限公司资金预算管理办法一、目的为了促进本公司各项经营活动由事后管理向事前管理方式的转变,强化生产经营全过程控制,提高资金使用的计划性,特制定本管理办法,以增加公司资金运行的透明度,降低各项成本,使有限的资金发挥最大的效能。

二、职责分工1。

公司分管副总、财务总监、总经理集体对公司提报的资金预算进行审批。

2. 各部门根据下月销售计划、生产计划、采购计划和全年资金预算详细编制下月资金预算。

3. 资金管理中心参与资金预算的编制工作,对预算进行汇总、复核和平衡,并对上月预算执行情况进行分析.4。

资金管理中心按照审批后的预算进行款项的收付。

三、资金预算的重要性及作用1.资金的范围本办法所称资金,系指库存现金,银行存款、应收票据和从银行开办的银行承兑汇票。

2。

资金预算的重要性资金预算可以作为纽带,将财务部门与公司内部各层次和各职能部门的管理目标和职能紧密地联系在一起,合理确立投融资规模,安全、高效地安排和调度好资金,保持现金收支平衡和偿债能力,为公司生产经营提供充足的现金保障,进而保证公司以系统、科学的观点实现资金管理整体效益的最优化。

3。

资金预算的作用资金预算在公司管理中的具体作用包括:①用来规划公司在下月的经济活动及其成果;②利于公司各部门确定工作目标、方向;③财务部门执行实施经济业务的依据;④评定考核公司各部门工作实绩的标准;⑤利于公司总体目标的实现。

四、预算的编制、审批、执行、调整流程(一)、制定原则预算编制是为实现公司的方针、目标和利润,同时满足公司下达的经济责任指标目标值.预算的编制按时间分为年度预算和月度预算。

月度预算是为确保年度预算的实现,经过科学地计划组织与分析,结合本公司不同时期动态的生产经营情况进行编制。

预算编制时要考虑先急后缓、统筹兼顾、量入为出的原则。

公司的资金预算应按照以销定产的原则,详细、科学预计分析制定下月销售计划、生产计划、采购计划,围绕实现公司经济责任指标,开展市场调研与科学预测、进行公司内部条件分析,并结合公司费用定额管理,对预期生产经营活动即将发生的各种消耗与货币收支进行测算的基础上制定的。

企业资金预算管理办法

企业资金预算管理办法

企业资金预算管理办法一、总则1.1 为加强企业资金管理,提高资金使用效率,确保企业稳健经营,制定本办法。

1.2 本办法适用于我国境内企业及其所属各级单位。

1.3 企业应按照本办法要求,建立健全资金预算管理制度,确保资金预算管理的有效实施。

二、资金预算管理组织机构2.1 企业应设立资金预算管理委员会,负责制定、审批、调整和监督资金预算管理工作。

2.2 企业财务部门为资金预算管理日常工作机构,负责组织、协调、指导和监督各级单位的资金预算管理工作。

2.3 各级单位应设立资金预算管理员,负责本单位的资金预算编制、执行、分析和改进工作。

三、资金预算编制3.1 企业应按照年度经营计划,结合市场情况、历史数据和未来预测,编制年度资金预算。

3.2 年度资金预算应包括以下内容:(1)收入预算:主营业务收入、投资收益、其他业务收入等;(2)支出预算:生产成本、管理费用、销售费用、财务费用、研发支出等;(3)资本性支出预算:固定资产购置、无形资产投资、长期股权投资等;(4)筹资预算:债务融资、股权融资等;(5)现金流量预算:现金流入、现金流出、现金净流量等。

3.3 企业应按照月度、季度、年度等周期,对资金预算进行分解,明确各级单位的预算指标。

四、资金预算执行与监控4.1 企业应建立健全资金预算执行制度,确保预算执行的及时性和准确性。

4.2 各级单位应按照预算指标,合理安排资金使用,严格控制成本费用,提高资金使用效率。

4.3 企业财务部门应加强对各级单位资金预算执行情况的监控,定期分析预算执行差异,及时采取措施进行调整。

4.4 企业应建立资金预算预警机制,对预算执行过程中出现的重大风险进行预警,并制定应对措施。

五、资金预算调整5.1 企业应建立健全资金预算调整制度,明确预算调整的条件、程序和期限。

5.2 在预算执行过程中,如遇市场环境、政策法规、企业战略等重大变化,导致预算执行出现重大偏差时,可申请调整预算。

5.3 预算调整应遵循以下原则:(1)确保企业战略目标的实现;(2)优先保证生产经营需求;(3)严格控制成本费用;(4)合理分配资金资源。

资金预算管理办法

资金预算管理办法

资金预算管理办法资金预算管理是企业管理中的重要环节,有助于规范资金使用,提高财务运作效率。

本文将介绍资金预算管理的内容和操作方法,以期提供一套科学的管理办法。

1. 资金预算的定义和重要性资金预算是指企业对预期期间内的资金收入和支出进行合理分配和安排的计划。

它是企业发展的基石,具有以下重要性:- 有效管理资金流动:通过制定资金预算,企业可以合理安排资金使用,确保流动性良好,避免出现资金短缺或闲置的情况。

- 提高资金利用效率:预算可以明确资金来源和去向,避免浪费和低效的使用,最大限度地发挥资金的作用。

- 促进与整体发展目标的对齐:资金预算与企业发展战略相结合,使得资金使用与企业目标的实现相协调,提高整体运营效益。

2. 资金预算的制定步骤(1)搜集信息:收集和整理历史财务数据、市场预测、经营计划等相关信息,为编制资金预算提供依据。

(2)确定预算期限:根据企业实际情况,确定资金预算的期限,一般为季度或年度。

(3)编制预测收入:结合市场需求和销售计划,对未来一定时期内的预计收入进行估算和规划。

(4)确定费用支出:对各项支出进行分类和明细化,如人力成本、研发费用、采购成本等,并进行适当的预测和计划。

(5)制定资金筹措计划:根据预测收入和费用支出,制定资金筹措的具体计划,包括内部融资和外部融资的安排。

(6)编制资金预算报告:将以上步骤的结果整理成资金预算报告,包括可视化的图表和详细的说明,以便于管理层审阅和决策。

3. 资金预算管理的要点和措施(1)设定合理的目标:资金预算应该明确具体的目标和指标,如销售额、利润率等,并根据企业实际情况设定合理的目标水平。

(2)建立预算控制机制:制定预算执行的具体步骤和责任分工,明确预算执行的流程和时间节点,并设定合理的控制指标和措施。

(3)强化沟通和协作:资金预算需要各部门之间的紧密配合和有效沟通,以确保各项预算计划的有效执行。

(4)持续监控和调整:制定预算执行的监控机制,及时了解预算执行情况,根据实际情况进行调整和优化,确保预算的合理性和准确性。

公司资金预算管理办法【通用3篇】

公司资金预算管理办法【通用3篇】

公司资金预算管理办法【通用3篇】(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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公司资金预算管理办法(精选18篇)

公司资金预算管理办法(精选18篇)

公司资金预算管理办法(精选18篇)公司资金预算管理办法篇1为了有效控制集团公司生产经营活动,优化资源配置,提高企业资产运营效率及经济效益,根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《关于企业实行预算管理的指导意见》有关规定,制定本办法。

公司资金预算管理办法篇2本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系,是集团公司发展战略的保障和支持系统。

通过推行全面预算管理在集团公司内部建立以预算为导向的工作机制,既是优化资源配置,确保资金有序、高效运转,实现成本最低化和效益最大化,完成预算期内既定目标的客观需要,也是集团公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。

公司资金预算管理办法篇3集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行,并遵循以下原则:⒈以集团公司发展战略为导向,围绕经营目标实施;⒉以财务控制为基本手段,力求积极稳健,加强风险控制;⒊全面预算,全员参与,全方位实施,全过程控制;⒋统筹安排,科学合理,效益优先,综合平衡;⒌量入为出,量力而行,精打细算,挖潜增效;⒍细化考核,有效监督,权责对等,激励约束并重。

公司资金预算管理办法篇4一、设备管理中心负责对设备组织验收,经营管理部、器材供应站参加验收,设备管理中心负责填写《设备验收单》,并对新到货设备进行建帐管理。

二、专用资金设备到货时,设备验收员在验收时必须认真审核合同与设备的统一性,保证“三证”(质量检验合格证、出厂合格证、煤安标志证)齐全有效,技术资料齐全。

各项合格后,方可开具《维简到货设备验收单》,验收人员在验收单上签字,交设备中心主任签字、盖章后生效,并建帐管理;对经验收不合格的设备开具《不合格设备退货单》,由器材供应站负责退货。

三、大修设备到货后,设备验收员应依据《外委修理设备鉴定书》和《外委修理设备委托书》的项目,核实修理厂家是否属实、委托修理项目是否全部完成,认真检查修复设备的各项技术性能是否达到质量标准要求。

资金预算管理办法范例

资金预算管理办法范例

资金预算管理办法一、目的本办法旨在加强公司资金预算管理,规范资金预算的编制、审批、执行和考核等环节,提高资金使用效益,保障公司资金安全。

二、适用范围本办法适用于公司及所属各单位的资金预算管理活动。

三、职责1.公司管理层负责制定资金预算管理制度,并监督执行。

2.公司财务部门负责组织编制资金预算,并对执行情况进行监督和考核。

3.公司各业务部门和职能部门负责按照公司规定编制和提交本部门的资金预算,并执行经批准的资金预算。

4.公司审计部门负责对资金预算管理活动进行监督和检查。

四、资金预算的编制与审批1.资金预算编制应根据公司的战略目标、经营计划和财务状况等因素,遵循全面性、合理性和可行性原则。

2.公司各业务部门和职能部门应按照公司规定的时间和格式编制本部门的资金预算,并提交给财务部门。

3.财务部门应对各部门的资金预算进行汇总和审核,形成公司整体的资金预算草案,报请公司管理层审批。

4.经批准的公司资金预算应作为各业务部门和职能部门经营和财务活动的依据。

五、资金预算的执行与监控1.各业务部门和职能部门应按照批准的资金预算组织开展经营和财务活动,确保预算的执行。

2.财务部门应对各部门的资金使用情况进行实时监控,发现问题及时报告并督促整改。

3.公司管理层应定期对资金预算执行情况进行评估和审查,及时调整和完善相关政策。

4.公司审计部门应定期对资金预算管理活动进行监督检查,发现问题及时报告并督促整改。

六、资金预算的调整与考核1.当公司经营环境、业务需求或战略目标发生变化时,应对资金预算进行调整。

调整后的资金预算应按照公司规定重新进行审批。

2.公司应建立完善的资金预算考核机制,对各业务部门和职能部门的资金使用情况进行考核评价,并与部门业绩挂钩。

3.对于违反资金预算管理规定的行为,公司应严肃处理,并追究相关责任人的责任。

4.公司管理层应定期对资金预算管理制度的有效性和执行情况进行评估和审查,及时调整和完善相关政策。

七、附则1.本办法自发布之日起施行,如有未尽事宜,由公司管理层解释并制定补充规定。

资金预算管理制度

资金预算管理制度

资金预算管理制度受控编号:1 目的为做到资金的合理使用,提高资金的使用效率,控制资金的收支平衡,有利于企业资金的统一调度,特制订本制度。

2 适用范围本制度适用于本公司的资金预算管理。

3 管理职责3.1总经理负责组织编制本企业资金预算初步计划,当计划获批后负责实施。

3.2财务中心负责会同总经理审核各部门资金预算初步计划,经调整平衡后,形成公司预算计划。

3.3董事长负责审批批准资金预算计划,负责组织投资、筹资等重大事项活动,必要时按规定报公司董事会决策。

3.4财务会计部负责本制度的归口管理,并实施控制和监督。

4 管理内容4.1资金预算计划的分类4.1.1资金预算计划分为年度预算计划和月度预算计划二种。

4.1.2年度资金预算计划在上年度末一次编制完成。

月度资金预算计划按月在上月底前编制完成,并将月度资金预算实际执行情况与年度资金预算计划各项指标进行比对和调整,使月度资金预算计划和年度资金预算计划基本达到有机衔接,相互统一。

4.2资金预算计划的制订及批准4.2.1年度资金预算计划的制订及批准4.2.1.1董事会每年度末12月10日前下达企业下年度战略发展计划,生产经营总目标,即各项技术经济指标,如年度生产总值、销售收入、成本费用、利润总额、应收帐款回收、新品研发、项目投资、资金筹集等。

4.2.1.2总经理会同财务会计部及企业职能部门有关人员围绕企业年度总目标,于上年末12月15日前编制完成本企业年度资金预算初步计划草案。

初步确定年末资金最佳余额。

4.2.1.3总经理会同财务会计部召集各职能部门有关人员按照年度资金预算初步计划,参照上年实际资金流入、流出数据进行审议,作出相应调整后最终确定年度资金预算计划草案,经企业董事会审议批准后于上年末12月25日前形成资金预算初步计划。

(“年度资金预算计划”见附件1)4.2.1.4各职能部门每年度末按下年度公司发展战略、管理要求、经营目标,编制用款预算计划,并报财务会计部。

资金预算及管理制度范本

资金预算及管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司资金管理,确保资金使用合理、合规、高效,提高资金使用效益,根据国家有关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构。

第三条本制度旨在规范公司资金预算编制、执行、监督和考核等工作,确保公司资金安全、合规、高效运作。

第二章资金预算编制第四条公司资金预算分为年度预算和月度预算。

第五条年度预算由财务部负责编制,各部门、各子公司及分支机构按照要求提供相关资料。

第六条年度预算编制内容包括:(一)公司经营目标及预期成果;(二)投资、融资、营运等资金需求;(三)各项费用支出预算;(四)资金筹措计划;(五)资金使用风险预测。

第七条月度预算由各部门、各子公司及分支机构根据年度预算编制,报财务部汇总。

第三章资金预算执行第八条财务部负责监督、指导各部门、各子公司及分支机构执行资金预算。

第九条各部门、各子公司及分支机构应严格按照预算执行,不得擅自调整预算。

第十条预算执行过程中,如遇特殊情况需调整预算,应提前向财务部申请,经批准后方可调整。

第十一条财务部每月对各部门、各子公司及分支机构的资金预算执行情况进行汇总、分析,并提出改进意见。

第四章资金预算监督第十二条公司设立资金预算监督小组,负责对资金预算编制、执行、监督等工作进行监督检查。

第十三条资金预算监督小组每月对各部门、各子公司及分支机构的资金预算执行情况进行审查,确保预算执行合规、高效。

第十四条资金预算监督小组有权对违反预算规定的行为进行纠正,并提出处理意见。

第五章资金预算考核第十五条公司对各部门、各子公司及分支机构资金预算执行情况进行考核,考核结果作为各部门、各子公司及分支机构绩效考核的重要依据。

第十六条考核内容包括:(一)预算编制的准确性和合理性;(二)预算执行情况;(三)预算调整的合规性;(四)资金使用效益。

第十七条对资金预算执行好的部门、子公司及分支机构给予奖励;对执行不力的部门、子公司及分支机构进行通报批评,并追究相关责任。

资金预算管理办法

资金预算管理办法

资金预算管理办法第一章总则第一条为了加强企业资金预算管理,规范资金预算编制和执行,确保企业资金安全,根据《企业财务会计报告条例》和《企业内部控制基本规范》等有关规定,制定本办法。

第二条本办法所称资金预算,是指企业对一定时期内的资金收入、支出、筹资和投资等方面进行预测、计划和控制的过程。

第三条企业应建立健全资金预算管理制度,明确资金预算管理的责任人和职责,规范资金预算的编制、审批、执行和监控程序。

第四条企业应根据发展战略和经营计划,合理预测资金需求,确保资金供应和使用的合规性和安全性。

第二章资金预算编制第五条企业应按照逐级编制、上下结合的原则,编制资金预算。

第六条企业应建立资金预算编制程序,包括收集信息、确定预算指标、编制预算草案和审查预算草案等环节。

第七条企业应结合历史数据、市场状况和经营计划等因素,合理预测资金收入和支出。

第八条企业应合理安排筹资和投资计划,确保资金需求的满足。

第三章资金预算审批第九条企业应建立资金预算审批程序,包括预算初审、预算复审和预算终审等环节。

第十条企业应明确预算审批的责任人和权限,确保预算审批的合规性和有效性。

第四章资金预算执行与监控第十一条企业应建立健全资金预算执行与监控制度,确保资金预算的落实和执行。

第十二条企业应按照资金预算的规定,合理安排资金使用,确保资金使用的效率和安全性。

第十三条企业应加强对资金预算执行情况的监控,及时发现和纠正偏差。

第五章违规处理与责任追究第十四条企业应建立违规处理机制,对违反资金预算管理规定的行为进行处理。

第十五条对违反资金预算管理规定,造成企业损失的,应依法追究相关责任人的法律责任。

第六章附则第十六条本办法自发布之日起实施。

第十七条本办法由企业财务部门负责解释。

资金预算管理制度范本

资金预算管理制度范本

资金预算管理制度范本第一章总则1.1 为规范公司资金预算管理,合理配置和使用公司资金,提高资金利用效率,制定本制度。

1.2 本制度适用于公司所有部门及各级管理人员,对公司的各项资金预算活动进行规范管理。

1.3 公司资金预算管理应坚持科学决策、规范操作、优化配置原则,实行预算管理责任制和绩效考核制度。

第二章资金预算制度2.1 公司应每年对资金预算进行编制,包括年度总体资金预算和各部门资金预算。

2.2 年度总体资金预算应由财务部门主导编制,涵盖公司的整体经营计划和财务状况,经公司领导班子审议通过后实施。

2.3 各部门资金预算应由各部门负责人根据年度总体资金预算,结合部门实际情况编制,经相关领导审批后执行。

2.4 公司应建立健全资金预算编制、审核、批准、执行、检查和调整等工作程序,确保预算的合理性和可行性。

第三章资金预算管理流程3.1 财务部门应根据公司经营计划和财务状况,编制年度总体资金预算,并提交给公司领导班子审议通过。

3.2 各部门负责人根据公司年度总体资金预算,结合部门实际情况编制部门资金预算,并报财务部门审批。

3.3 财务部门审核部门资金预算,与各部门负责人沟通协商,形成最终的资金预算方案。

3.4 财务部门将资金预算方案报公司领导班子审批通过后,通知各部门执行。

3.5 各部门应严格执行资金预算,不得擅自挪用资金,如有需要调整预算,应提前向财务部门提出申请,经批准后执行。

第四章资金使用管理4.1 公司各部门应根据资金预算合理使用资金,节约开支,提高经济效益。

4.2 财务部门应建立资金台账,及时记录资金的收支情况,做到账务清晰、一目了然。

4.3 公司应加强对资金使用情况的监督和检查,定期进行资金使用情况的汇总分析,及时发现问题并提出改进措施。

4.4 公司应加强资金风险管理,对可能出现的资金风险进行预判和控制,确保资金安全稳定。

第五章资金预算考核5.1 公司应建立资金预算绩效考核制度,对各部门的资金使用情况进行考核评估。

公司资金预算管理制度

公司资金预算管理制度

第一章总则第一条为确保公司资金的有效管理和合理运用,提高资金使用效率,降低财务风险,保障公司稳健发展,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及关联企业。

第三条公司资金预算管理遵循以下原则:(一)合法性原则:遵循国家法律法规,确保资金使用合法合规;(二)全面性原则:覆盖公司各项业务活动,确保资金预算全面、准确;(三)一致性原则:各部门、子公司及关联企业资金预算应与公司整体战略目标相一致;(四)动态调整原则:根据公司经营状况和市场环境,适时调整资金预算。

第二章资金预算编制第四条资金预算编制部门:公司财务部负责编制公司整体资金预算,各部门、子公司及关联企业根据自身业务需求编制部门资金预算。

第五条资金预算编制时间:每年11月30日前完成下一年度资金预算编制工作。

第六条资金预算编制内容:(一)收入预算:包括销售收入、其他业务收入、投资收益等;(二)支出预算:包括原材料采购、生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等;(三)资金需求预算:根据收入预算和支出预算,预测资金需求量;(四)资金筹集预算:根据资金需求预算,制定资金筹集计划。

第七条资金预算编制方法:(一)历史数据法:根据历史数据,分析预测未来资金需求;(二)比例法:根据业务规模和业务结构,确定资金使用比例;(三)零基预算法:从零开始,根据实际需求编制预算。

第三章资金预算审批第八条资金预算审批权限:(一)公司整体资金预算:由董事会审批;(二)部门资金预算:由总经理审批;(三)子公司及关联企业资金预算:由公司财务部审批。

第九条资金预算审批流程:(一)编制部门将资金预算报送财务部;(二)财务部对资金预算进行审核,并提出修改意见;(三)编制部门根据审核意见修改资金预算;(四)报送审批部门审批。

第四章资金预算执行与监控第十条资金预算执行:(一)各部门、子公司及关联企业按照批准的资金预算执行;(二)财务部定期收集各部门、子公司及关联企业的资金使用情况,编制资金使用报表;(三)公司财务部对资金使用情况进行监控,确保资金预算执行到位。

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附件二:
xxx公司
资金预算管理办法(试行)
第一章总则
第一条为了进一步规范资金预算管理,适应集团公司资金集中管理的要求,整合资金资源,挖掘资金潜力,提高资金效率,控制资金风险,促进集团公司整体管理水平和管理效率的提升,依据《企业财务通则》(财政部令第46号)、国务院《关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》(国办发[2000]64号)、《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令378号)以及《xxx 公司预算管理制度》,特制定本办法。

第二条资金预算管理是企业预算管理的重要内容,是集团资金集中管理的重要手段,是分析评价集团所属企业财务管理水平的重要依据;科学的资金预算,对集团公司及所属企业合理安排资金收支、平衡资金余缺、及时筹措调度资金,实现资金使用价值的最大化,具有重要意义。

成员单位编制的资金预算,是对未来预算周期内的资金安排,是成员单位自我约束、提升管理、指导资金收支业务执行的依据。

第三条本办法适用于资金管理中心(以下简称资金
中心)和集团公司全资子公司、控股子公司、集团公司本部以及纳入资金集中管理的其他单位(以下简称“成员单位”)。

第二章资金预算主体的主要职责
第四条资金中心在资金预算管理工作中应履行下列主要职责:
1、拟定资金预算的管理规定,指导、安排各成员单位资金预算的编制和管理工作。

2、汇总各成员单位资金预算,结合集团整体生产经营计划、投资计划、融资计划,编制集团资金总预算。

3、在经批准的年度预算内,按“提审决”制度规定,审核批准各成员单位月度预算、旬(或周)预算及预算调整。

4、对各成员单位年度、月度和旬(或周)资金预算的执行情况进行分析、评价。

及时提交集团月度、年度资金预算执行情况报告。

5、对各成员单位执行资金预算中,大额支出项目、预算项目不符且超过规定金额的项目和应由集团公司批准的预算项目进行控制。

第五条成员单位在资金预算管理工作中履行下列主要职责:
1、成员单位依据本单位生产经营计划、投资计划、融资计划,按要求及时上报本单位的资金预算。

2、根据生产经营实际需要及时上报资金调整预算。

3、资金预算经批准后,应当严格执行。

4、成员单位应当于月度、年度终了后,及时分析偏差原因,按规定提交资金预算执行情况报告。

第三章资金预算的内容
第六条预算周期分为旬(或周)预算、月预算、年预算。

1、年度资金预算:编制起止日期为公历1月1日至12月31日。

年度预算是平衡年度资金收支,预测筹资规模、确定综合授信额度以及编制筹资计划的依据。

2、月度资金预算:编制预算期间为公历的日历月。

月度预算是平衡月度资金收支、实施筹资计划,落实、分解授信额度,指导资金收支业务执行的依据。

3、旬(或周)预算:编制预算期间为旬或法定工作周。

旬(或周)是月度预算的日常控制执行预算,是成员单位执行收付款业务事项的控制依据。

第七条资金预算项目
在资金管理系统中,设置了《xxx公司现金流量预算表》(以下简称预算表),含年预算、月预算、旬(或周)预算。

根据成员单位生产经营业务实际,结合资金业务类别,列示了一至三级预算项目,全面反映了企业资金预算基本内容,包括经营性收支、资本性收支和融(筹)资性收支。

预算表内一至三级预算项目,由“货币资金期初结存数”、“本期货币资金流入预算”、“本期货币资金余额预算”、“本期可供支配资金预算”、“本期货币资金支出预算”、“筹措货币资金预算”六个项目组成基本架构,在计算口径上相互形成勾稽关系。

成员单位根据管理要求,可以在预算表设置的预算项目下设明细预算项目。

成员单位应根据生产经营业务实际对预算项目反复平衡,最终得出当期应筹措资金预算。

《xxx公司现金流量预算表》格式附后。

第四章资金预算编制及调整
第八条资金预算编制采用收付实现制。

第九条编制资金预算的一般要求:
1、年度资金预算的编制,要依据企业生产经营计划、资本性收支预算及筹资预算,对企业下一年度资金流量进行合理预测。

2、月度预算的编制要依据经批准的年度资金预算,结合企业月度生产经营计划、资本性收支预算及筹资预算,对企业下一月度资金流量进行合理预测。

3、旬(或周)资金预算的编制,要依据经批准的月度资金预算,结合旬或工作周的生产经营、资本性收支及筹资的实际情况,对下一旬(或周)资金流量进行合理预测。

第十条资金预算的编报的时间要求。

年度资金预算,应于本年的10月末编制完成;月度资金预算,应于本月末编制完成;旬(或周)资金预算,应于本旬(或周)末前编制完成。

资金预算应按“提、审、决”制度规定权限审批后,通过资金管理系统报资金中心。

第十一条同一经济业务的收支项目在年度资金预算、月度资金预算和旬(或周)资金预算中必须保持一致。

第十二条资金预算的调整。

年度资金预算根据集团公司的要求于当年7月份作一次调整;月度资金预算,如不超过年度预算,可对本月预算进行调整,如超过年度预算,则应先调整年度预算后再调整月度预算;旬(或周)资金预算,如不超过年、月度预算,可对本旬(或周)进行调整,如超过年、月度预算,则应先调整年、月度预算后再调整旬(或周)预算,年度预算调整应按“提、审、决”制度规定权限审批,通过资金管理系统报送至资金中心。

第十三条资金预算的审批。

资金中心对成员单位资金预算的审批,应按集团公司的“提、审、决”制度规定权限执行。

资金中心主要对应由集团公司批准的预算项目进行审批。

对生产经营性项目资金中心一般不做审批。

第五章资金预算执行
第十四条成员单位编制上报的资金预算,是成员单位对未来预算周期内的资金安排,是成员单位自我管理、自我约束的依据。

成员单位应当严格执行,减少执行偏差,控制财务风险。

第十五条日常收支业务发生时,应准确填写资金用途,选择对应的预算项目,自觉接受预算控制。

对于漏报预算的支出业务和超过预算控制的支出业务,成员单位应当及时申报追加旬(或周)预算,并选择是否追加月度预算,该类支出业务不得挤占其他预算项目。

对于超过规定金额的预算项目之间调剂,由资金中心根据“提、审、决”制度规定的权限进行审批。

成员单位内部账户余额不足,应在批准的资金预算内(筹资预算)完成委托借款后再进行支付。

第十六条成员单位的离线业务(包括现金收支业务),应及时在资金管理系统中录入收支业务信息,应准确填写资金用途,选择对应的预算项目。

第六章资金预算的分析、评价、考核
第十七条资金中心定期分析各成员单位预算执行偏差和预算调整频度,评价各成员单位的资金预算管理水平,并向各级决策者提供资金预算执行情况报告,作为考核参考依
据。

第七章其他
第十八条本办法属于集团公司重要机密文件,不得对外泄露。

第十九条本办法由集团公司计划财务部负责修订、解释。

第二十条本办法从二00八年十二月一日起执行。

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