公司资金预算支出管理制度

××公司资金预算支出管理办法

一、资本支出

1.支出：依土地管理小组或特定经办部门依据购地支付计划提供之支付预算数编列。

2.房屋：营建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。

3.设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部门依据分期付款偿付日期予以编列。

4.机械设备、预付工程定金等：工务部门依据工程合约及进度，预定支付预算及资材部门依据外购L/C开立计划、预计支付资金编列“资本支出预计表”。

二、材料支出

资材部门依请购、采购、结汇作业，分别预计外购原物料支付资金编列“外购原物料预计表”。

三、薪工

会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。

四、经常费用

1.托工工厂：托工经办部门应参照托工厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。

2.制造费用：会计部门依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，并斟酌预计支付数编列。

3.推销费用：营业部门依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额之比例推算编列。

4.管理费用：会计部门参照以往实际数及管理部门工作计划编列。

5.财务费用：会计部门依据财务部门资金调度情形，核算利息支付编列。

五、其他支出

凡不属于上列各项之支出皆属之，包括偿还长期(分期)款、股息、红利等之支付。其数额在30万元以上，均应加注说明。