现金流量表及其分析研究 以公司为例word格式模板
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现金流量表剖析一、现金流量增减改动剖析比较现金流量表编制单位：腾跃电器有限公司时间：2006 年 12 月 31 号金额单位：万元项目2005 年2006 年增减额增减百分比经营活动：现金流入478657.3483490.94833.56 1.01%现金流出37774751178613403935.48%现金流量净100910.3-28295.1-129205-128.04%额投资活动：现金流入15071.09317.22-14753.9-97.90%现金流出33205.8821946.46-11259.4-33.91%现金流量净-18134.8-21629.2-3494.45-19.27%额筹资活动：现金流入1000100000.00%现金流出12267.6924184.7411917.0597.14%现金流量净-11267.7-23184.7-11917.1105.76%额汇率改动对现金影响额-60.14-34.0726.07-43.35%现金及现金等价物净增71447.72-73143.2-144591-202.37%加额（1）经营活动现金流入量与流出量均有所增添，增添幅度分别为 1.01%和 35.48%，现金流出量的增添大于现金流入量的增添，致使现金流量净额大幅减少，数额为 129205.46 万元，降落幅度达 128.04%。
说明该公司2006 年经营活动创建现金流量的能力比较弱。
（ 2）投资活动现金流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为 97.90%和 33.91%，现金流入的减少大于现金流出，使得该公司投资活动产生的现金流量净额体现负增添趋向，说明该公司投资规模有所减小。
从 2006 年该公司的现金流量表能够看出，该公司投资活动现金支出主要用于购建固定财产、无形财产和其余长久财产，只有处理固定财产等回收的现金为该公司带来了少许的现金流入，小于支出的现金，最后投资活动的现金流量净额呈负增添。
现金流量表及其分析-以沃尔玛公司为例
中国地质大学长城学院本科毕业论文题目现金流量表及其分析—以沃尔玛公司为例院别经济学院专业会计学学生姓名杨雅茹学号013141245指导教师李烨职称讲师2018 年 4 月15日本科毕业生毕业论文（设计）诚信承诺书中国地质大学长城学院毕业论文任务书课题信息：课题性质：设计□论文√课题来源：教学√科研□生产□其它□发出任务书日期：指导教师签名：年月日中国地质大学长城学院毕业论文开题报告开题报告（阐述课题的目的、意义、研究现状、研究内容、研究方案、进度安排、预期结果、参考文献等）一、论文研究的目的、意义1．研究目的：自从现金流量表出现以来，人们都认识到其为报表使用者带来许多增量信息，为报表使用者正确认识企业的财务状况提供了又一重要工具。
近代理财学的一个重要结论是：资产的内在价值是其未来现金流量的现值。
传统会计既不提供历史的现金流量信息，也不提供未来的现金流量信息，越来越不能满足投资人的信息需要。
人们重视现金流动并直接报告关于现金流量的信息，仅从20世纪70年代以后开始。
然而，人们对现金流动的早期形态—资金流动的研究，却己经相当久远。
本文通过对沃尔玛公司现金流量表进行分析，找到沃尔玛公司存在的问题并提供出相应的解决策略。
2．研究意义：（1）理论意义：首先，本文在研究过程中会涉及到众多关于现金流量的相关理论，同时会对该内容进行一定的归纳总结，因此通过本文的研究，可以为以后想要研究会计现金流量的学者提供相应的借鉴基础。
其次，通过本文的研究分析，针对财务报表使用者如何评价公司的业绩才能避免财务陷阱获得最大收益，提供了相应的解决对策。
（2）现实意义：我国上市公司信息披露制度由于其对证券市场的巨大影响，而深受人们的广泛关注。
现金流量表会计产生以后，就现金流量信息披露，亟待探索的问题很多，但总的来说，不外乎是为提供现金流量信息服务的现金流量表的基本理论和利用现金流量表如何对上市公司的现金流量状况进行有效分析。
会计的发展是会计环境变化的结果，在我国目前特定的经济环境条件下，现金流量表会计基本理论存在哪些问题以及如何解决?会计信息使用者如何利用现金流量表对公司的现金流量状况进行有效而合理的分析为其提供正确的决策服务?本文旨在对此做一研究。
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现金流量表
年至年金额单位：千元
金额项目年年年年年年年年年净利
折旧
现
营业收入资金额
营金应付帐款增加额（减少额）
应付票据增加额（减少额）
其他应付款项增加额（减少额）
来
源
小计
应收帐款增加额（减少额）
应收帐款增加额（减少额）
业现其他应付款项增加额（减少额）
存货增加额（减少额）
金
用
途
小计
营业现金净额
现金增加
现长期借款增加额
短期借款增加额
金出售固定资产
非
来
源
小计
资本支出
营现金股息
现长期借款增加额
短期借款增加额
金对附属或关系企业投资或垫款
用
业
途
非营业现金净额
现金及银行存款增加额（净减少额）。
现金流量表 模板 格式完美 带公式自动计算
经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 经营活动产生的现金流量净额 2.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减:现金的期初余额 现金及现金等价物的净增加额
现金流量表
#REF!
附注
合并
年度
金额单位:元 公司
收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金
现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、现金及现金等价物净增加额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 加:少数股东本期损益
企业负责人：
主管财务的企业负责人：
财务负责人：
项目
一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量:
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现⾦流量表分析案例模版现⾦流量表分析案例模版⽂档编制序号：[KKIDT-LLE0828-LLETD298-POI08]现⾦流量表分析⼀、现⾦流量增减变动分析（1）经营活动现⾦流⼊量与流出量均有所增加，增长幅度分别为%和%，现⾦流出量的增长⼤于现⾦流⼊量的增长，导致现⾦流量净额⼤幅减少，数额为万元，下降幅度达%。
说明该公司2006年经营活动创造现⾦流量的能⼒⽐较弱。
（2）投资活动现⾦流⼊量与流出量均有所减少，减少幅度分别为%和%，现⾦流⼊的减少⼤于现⾦流出，使得该公司投资活动产⽣的现⾦流量净额呈现负增长趋势，说明该公司投资规模有所缩⼩。
从2006年该公司的现⾦流量表可以看出，该公司投资活动现⾦⽀出主要⽤于购建固定资产、⽆形资产和其他长期资产，只有处置固定资产等收回的现⾦为该企业带来了少量的现⾦流⼊，⼩于⽀出的现⾦，最终投资活动的现⾦流量净额呈负增长。
（3）筹资活动现⾦流⼊量与05年相⽐⽆增减变化，现⾦流出量增长幅度达%，并且现⾦流⼊量⼩于现⾦流出量，导致筹资活动现⾦流量净额呈现负增长。
⼆、现⾦流量结构分析（1）现⾦流⼊结构分析该公司各年现⾦流⼊量中经营活动所产⽣的现⾦流⼊量是构成现⾦流⼊量合计的主要部分，在本年度达到了 %。
该公司的投资和筹资活动所产⽣的现⾦流⼊量的⽐重很⼩，现⾦流出量也是绝⼤部分由经营活动现⾦流出量构成，所占⽐重达到了%。
⽽经营活动的现⾦流量所占现⾦流量净额合计的⽐重却只有%。
从现⾦流量结构分析中可以看出，公司的现⾦流⼊量⼏乎依靠经营活动所产⽣的现⾦流量，⽽本年度，公司经营活动创造现⾦流量的却能⼒⼤幅下降。
结合以上分析看来，本年度，公司在扩⼤⽣产，销售收⼊和利润在⼤幅增加，但是经营活动的现⾦流量净额却在⼤幅减少，所以企业的经营活动创造现⾦的能⼒需要特别关注，是进⼀步分析的⽅向。
2、结合公司的年报、现⾦流量表和利润表分析，公司的销售商品、提供劳务收到的现⾦（万元）⼩于本期的营业收⼊（万元），本期应收票据和应收账款都有所增加，说明当期业务收⼊变现能⼒低，应关注应收账款的质量；公司本期购买商品、接受劳务⽀付的现⾦（万元）⼤于本期的营业成本（万元），⽽本期期末存货和预付账款的数额都⼤幅增加，说明公司的经营活动现⾦流出⼤幅增加是由于公司扩⼤⽣产规模和销售，增加材料采购量，导致了存货和预付账款的增加。
现金流量表及其分析研究 以公司为例word格式模板
中国XX大学本科毕业论文(设计)现金流量表及其分析研究—以xxxx公司为例院系名称：XXXX学院专业：学生姓名：学号： 123456789指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日现金流量表及其分析研究——以江苏XX公司为例摘要：现金流量表是指反映企业在一定会计期间经营活动、投资活动和筹资活动对现金及现金等价物产生影响的会计报表。
编制现金流量表的主要目的是为报表使用者提供企业在一定会计期间内现金流入和流出的有关信息，揭示企业的偿债能力和变现能力。
无论是企业的经营者还是企业投资者、债权人、政府有关部门以及其他报表使用者，对现金流量表进行分析都具有十分重要的意义。
通过现金流量表分析，可以了解企业本期及以前各期现金的流入、流出及结余情况，从而正确评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力，发现企业在财务方面存在的问题，正确评价企业当期及以前各期取得的利润的质量，科学地预测企业未来的财务状况，从而为其科学决策提供有效的依据。
关键词：现金流量表；企业；财务状况；优化措施The cash flow statement and analysis research——changzhou tenglong companyin jiangsu province as an example Abstract:The cash flow statement refers to reflect the enterprise for a certain accounting period Operating activities, investment activities, and financing activities affect cash and cash equivalents of accounting statements.The main purpose of the preparation of the cash flow statement is to report the user within the enterprise for a certain accounting period provided information about the cash inflows and outflows, reveal the enterprise's solvency and cash ability.Both enterprise operators and corporate investors, creditors, governmental departments, and other statements, analysis of cash flow statement is of great significance.Through the cash flow statement analysis, we can understand the current and previous periods enterprises cash inflow, outflow and the balance, so as to correctly appraise enterprise the current and future debt paying ability and the ability to pay, found that enterprises in the financial problems, the correct evaluation of enterprise current and previous periods with the quality of the profits, predict future financial situation scientifically, so as to provide effective basis for the scientific decision.Keywords:the cash flow statement; Enterprise ; Financial conditions ; Optimization measures上海财经大学浙江学院毕业设计(论文)正文目录摘要 (I)Abstract (II)目录 ............................................................................................................................................ I V 前言 .. (1)一、现金流量表的概念及其内容 (2)（一）现金流量表的概念 (2)1. 现金流量表的概念 (2)2. 现金流量表中“现金等价物”的概念 (2)（二）现金流量表的结构 (2)1. 分析企业经营方面的信息 (3)2. 分析企业投资方面的信息 (3)3. 分析企业筹资方面的信息 (3)（三）现金流量表常用的分析方法 (4)1. 趋势分析法 (4)2. 结构分析法 (4)3. 指标分析法 (4)（四）现金流量表的应用意义 (5)二、案例分析 (6)（一）XX汽车零部件股份有限公司背景介绍 (6)（二）现金流量表中存在问题的财务分析 (6)1. 经营活动现金净流量负增长 (6)2. 偿还债务能力较差 (8)3.总比重中经营活动现金流入量太低 (9)4. 货币资金没有充分利用 (11)5. 投资活动的现金流入比率太低 (11)三、解决对策 (12)（一）加强企业的经营活动管理 (12)1. 确定企业主营业务 (12)2. 加强企业对职工薪酬和其他现金净流量的控制 (12)（二）提高企业的偿债能力 (12)1. 提高资产负债率，优化负债结构 (12)2. 加强存货管理 (13)3. 加强应收账款管理 (13)（三）提高企业盈利能力 (13)（四）加强货币资金的管理 (13)1. 加强货币资金的管理 (13)2. 建立健全货币资金的制度 (14)（五）指定明确的经营计划 (14)1. 加强企业的投资活动 (14)2. 合理的筹资活动获取资金 (14)四、意义与启发 (15)参考文献 (16)附录 (17)致谢 (21)前言前言（一）背景目前我国的上市公司大多业绩平平，有的甚至困难重重，举步维艰。
现金流量表分析案例模版
钞票流量表分析一、钞票流量增减变动分析（1）经营活动钞票流入量与流出量均有所增长,增长幅度分别为 1.01%和35．48％，钞票流出量旳增长不小于钞票流入量旳增长，导致钞票流量净额大幅减少,数额为1292０５.４6万元,下降幅度达1２8.０4%。
阐明该公司经营活动发明钞票流量旳能力比较弱。
（2）投资活动钞票流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为97．90%和33.9１％，钞票流入旳减少不小于钞票流出，使得该公司投资活动产生旳钞票流量净额呈现负增长趋势,阐明该公司投资规模有所缩小。
从该公司旳钞票流量表可以看出，该公司投资活动钞票支出重要用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产,只有处置固定资产等收回旳钞票为该公司带来了少量旳钞票流入,不不小于支出旳钞票,最后投资活动旳钞票流量净额呈负增长。
（3）筹资活动钞票流入量与相比无增减变化，钞票流出量增长幅度达９7．1４%,并且钞票流入量不不小于钞票流出量，导致筹资活动钞票流量净额呈现负增长。
二、钞票流量构造分析（1）钞票流入构造分析该公司各年钞票流入量中经营活动所产生旳钞票流入量是构成钞票流入量合计旳重要部分，在本年度达到了99.７3%。
该公司旳投资和筹资活动所产生旳钞票流入量旳比重很小,钞票流出量也是绝大部分由经营活动钞票流出量构成，所占比重达到了91．73%。
而经营活动旳钞票流量所占钞票流量净额合计旳比重却只有38.70%。
从钞票流量构造分析中可以看出，公司旳钞票流入量几乎依托经营活动所产生旳钞票流量，而本年度,公司经营活动发明钞票流量旳却能力大幅下降。
结合以上分析看来,本年度,公司在扩大生产，销售收入和利润在大幅增长,但是经营活动旳钞票流量净额却在大幅减少，因此公司旳经营活动发明钞票旳能力需要特别关注,是进一步分析旳方向。
2、结合公司旳年报、钞票流量表和利润表分析,公司旳销售商品、提供劳务收到旳钞票(４7033１.66万元)不不小于本期旳营业收入(4830７0.50万元)，本期应收票据和应收账款均有所增长，阐明当期业务收入变现能力低,应关注应收账款旳质量；公司本期购买商品、接受劳务支付旳钞票(42１633.30万元)不小于本期旳营业成本(343８58．４3万元),而本期期末存货和预付账款旳数额都大幅增长，阐明公司旳经营活动钞票流出大幅增长是由于公司扩大生产规模和销售，增长材料采购量,导致了存货和预付账款旳增长。
财务分析报告现金流范文(3篇)
第1篇一、报告摘要本报告以XX公司为例，对其2019年度的现金流量进行分析。
通过对公司经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量进行分析，评估公司现金流状况，为投资者、管理层提供决策参考。
二、公司概况XX公司成立于2000年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
经过多年的发展，公司已在国内市场占据了一定的市场份额，并逐步拓展海外市场。
截至2019年底，公司资产总额为10亿元，负债总额为6亿元，所有者权益为4亿元。
三、现金流量分析（一）经营活动现金流量分析1. 经营活动现金流量净额2019年，XX公司经营活动现金流量净额为2亿元，较2018年增长10%。
这表明公司在销售、生产等方面取得了较好的业绩，为公司创造了稳定的现金流。
2. 经营活动现金流量结构分析（1）销售商品、提供劳务收到的现金：2019年，公司销售商品、提供劳务收到的现金为3亿元，较2018年增长15%。
这主要得益于公司产品销量的提升和市场份额的扩大。
（2）收到的税费返还：2019年，公司收到的税费返还为500万元，较2018年增长10%。
这主要得益于国家对高新技术企业的税收优惠政策。
（3）收到其他与经营活动有关的现金：2019年，公司收到其他与经营活动有关的现金为2000万元，较2018年增长5%。
这主要得益于公司对外投资收益的增加。
3. 经营活动现金流量质量分析2019年，公司经营活动现金流量质量较好，销售商品、提供劳务收到的现金占经营活动现金流量净额的比重为60%，表明公司主营业务盈利能力较强。
（二）投资活动现金流量分析1. 投资活动现金流量净额2019年，XX公司投资活动现金流量净额为-1亿元，较2018年减少20%。
这主要由于公司在扩大生产规模、购买设备等方面进行了大量投资。
2. 投资活动现金流量结构分析（1）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：2019年，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为1亿元，较2018年增长30%。
现金流量分析底稿标准模板
现金流量分析底稿标准模板1. 简介现金流量分析是评估企业财务状况和经营情况的重要工具。
通过分析企业的现金流入和流出情况，可以揭示企业的盈利能力、偿债能力和经营效率等关键指标。
本文档提供了现金流量分析底稿的标准模板，以帮助财务分析师进行系统化的现金流量分析工作。
2. 底稿结构现金流量分析底稿的结构一般包括以下几个部分：2.1 现金流量表首先，需要列出企业的现金流量表。
现金流量表反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况，包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
可以根据企业的实际财务报表填写现金流量表。
2.2 现金流量比率分析其次，需要计算并分析一些重要的现金流量比率，以评估企业的财务状况和运营情况。
常用的现金流量比率包括经营活动现金流量比率、现金流量利润比率、现金流量债务比率等。
可以根据现金流量表中的数据计算这些比率，并通过对比历史数据和行业平均水平进行分析。
2.3 现金流量变动分析然后，需要对现金流量的变动进行分析。
通过对比不同时期的现金流量表，找出现金流量的增减原因，并评估其对财务状况和运营情况的影响。
可以从经营活动、投资活动和筹资活动等方面进行分析，找出现金流量变化的根本原因。
2.4 其他附加信息最后，可以根据实际需要，在底稿中添加一些其他附加信息。
例如，对于特定行业或企业的现金流量特点进行分析，对比不同企业之间的现金流量情况等。
3. 底稿编制要点在编制现金流量分析底稿时，需要注意以下要点：- 底稿应清晰、简洁、逻辑清晰，以便他人能够理解和复制；- 底稿中的数据应准确、可靠，并注明数据的来源；- 底稿应遵循相关法律法规和会计准则的要求；- 底稿中的结论应明确，并根据实际情况给出相应的建议。
4. 结论现金流量分析底稿是财务分析师进行现金流量分析工作的重要工具。
通过合理编制底稿，财务分析师可以系统化地进行现金流量分析，并评估企业的财务状况和运营情况。
本文档提供了现金流量分析底稿的标准模板，希望对财务分析师提供帮助。
现金流量表构成分析模板(精选)
金额
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百分比
金额
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现金流入量（基准）0
100.00%0
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100.00% 经营活动现金流入量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 投资活动现金流入量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 筹资活动现金流入量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!现金流出量（基准）0100.00%0
100.00%0
100.00% 经营活动现金流出量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 投资活动现金流出量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 筹资活动现金流出量#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!现金流量净额（基准）0100.00%0100.00%0100.00% 经营活动产生的现金流量净额0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0! 投资活动产生的现金流量净额0#DIV/0!0#DIV/0!0#DIV/0! 筹资活动产生的现金流量净额
0#DIV/0!
0#DIV/0!
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财务管理工具——财务分析与预测——三大基本报表分析工具
现金流量表总体构成分析
文档说明：
1.本文档采用结构百分比法分析企业现金流量表的主要构成，同时进行了三年比较，帮助您判断企业不同时期的现金流量变化趋势。
2.模板选取了过去两年与分析年对比，您也可以增加对比年份，比如进行五年对比。
3.模板已内嵌公式，您输入相应数据后可直接生成分析结果，非常方便实用。
填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无需您手工输入。
××公司××年度 金额单位：上两年上一年分析年
项目。
【精编范文】现金流量表分析案例word版本 (9页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==现金流量表分析案例篇一：现金流量表案例分析课件现金流量表案例分析一、案例原理：现金流分成三块：（一）生活现金流量=工作收入-生活支出，均从收支储蓄表获得数据（二）投资现金流量1.投资收益（收支储蓄表）2. 资本利得（收支储蓄表，应是已实现利得或损失，未实现利得或损失由于没有现金流，所以不反映在现金流量表，注意，收付实现制）3.实际投资赎回（资产负债表获得，会导致现金增加，资产减少）4.实际新增投资（资产负债表获得，会导致现金减少，资产增加）(三)借贷现金流量1.借入本金（资产负债表获得，现金增加，负债增加）2.利息支出（收支储蓄表，费用增加、现金减少）3.还款本金（资产负债表，负债减少，现金减少）（四）保障现金流量保费支出（收支储蓄表，理财支出增加、现金减少）注意事项：资产重估增值或减值、未实现利得或损失，由于没有实际现金流变化，所以不列入家庭现金流量表。
二、案例数据：家庭资产负债表、收支储蓄表沿用P10案例1，另外增加已知条件：当期实际发生投资赎回10万，分析：（一）生活现金流量=工作收入-生活支出，均从收支储蓄表获得数据生活现金流量=工作收入80000—生活支出50000=+30000（二）投资现金流量1.投资收益（收支储蓄表）：+4002. 资本利得（收支储蓄表，应是已实现利得或损失）：+582123.实际投资赎回（资产负债表获得，会导致现金增加，资产减少）：+100000（现金增加）4.实际新增投资（资产负债表获得，会导致现金减少，资产增加）新增投资（实际发生）=新增股票+新增基金+新增债券（0）=股票和基金本期期末数+本期赎回的投资—股票和基金本期期初数=期末（500000+800000）+赎回100000—期初数（201X00+790000）=410000（现金流出）(三)借贷现金流量1.借入本金（资产负债表获得，现金增加，负债增加）消费借款和投资借款本期增加数，为(80000—70000)+（400000—100000）=310000(现金增加)2.利息支出（收支储蓄表，费用增加、现金减少）本期数：68600（现金减少）3.本金归还（资产负债表，负债减少，现金减少）本期房贷余额减少数：510000—500000=10000（现金减少）（四）保障现金流量保费支出（收支储蓄表，理财支出增加、现金减少）：5000三、现金流量表编制根据前述基本分析，分别从资产负债表、收支储蓄表计算调整相关数据，得出：注意：新增投资（—410000）+投资赎回（题目假设100000）=净投资额（—310000） =股票投资（—300000）+基金（—10000）四、家庭现金流量表结构分析（一）基本关系式∵工作储蓄=工作收入—生活支出（收支储蓄表事项）理财储蓄=理财收入—理财支出（收支储蓄表事项）资产负债调整现金净流量（指资产负债表中影响现金流量的事项）=资产负债调整现金流入—资产负债调整现金流出∴（1）期末现金=期初现金+（现金流入—现金流出）=期初现金+(工作储蓄+理财储蓄+资产负债调整现金净流量)（2）（期末现金—期初现金）—资产负债调整现金净流量=工作储蓄+理财储蓄（3）现金余额增减—资产负债调整现金净流量=当期储蓄（二）案例分析1、工作储蓄=80000—50000=300002、理财储蓄=理财收入—理财支出=（投资收益+已实现资本利得）—(利息支出+保障型保费支出)=（400+58212）—(68600+5000)=—149883、资产负债调整现金净流量（1）净投资额（作为资产类现金流调减项）。
(完整word版)现金流量表案例分析
**公司现金流量表分析案例**公司2009年现金流量统计如下表（单位：万元）：一、现金流量结构分析**公司2009年度现金流量表结构分析，包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析：1、流入结构分析在全部现金流入量中，经营活动所得现金占97.48％，投资活动所得现金占0.08％，筹资活动所得现金占2.44％。
由此可以看出**公司其现金流入产生的主要来源为经营活动，其投资活动、筹资活动基本对于企业的的现金流入贡献很小。
2、流出结构分析在全部现金流出量中，经营活动所得现金占92.43％，投资活动所得现金占3.78％，筹资活动所得现金占3.79％。
**公司其现金流出主要在经营活动方面，其投资活动、筹资活动占用流出现金很少。
3、流入流出比例分析从公司的现金流量表可以看出：经营活动中：现金流入量22690万元，现金流出量19816万元该公司经营活动现金流入流出比为1.15，表明1元的现金流出可换回1.15元现金流入。
投资活动中：现金流入量16万元，现金流出量810万元该公司投资活动的现金流入流出比为0.02，，表明公司正处于发展时期。
筹资活动中：现金流入量568万元，现金流出量812万元筹资活动流入流出比为0.70，表明还款明显大于借款。
将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动所得，用于经营活动所支，其部分经营现金流量净额用于补偿投资和筹资支出；二、盈利质量分析1、盈利现金比率（经营现金净流量／营业利润）分析**公司2009年经营现金净流量为：2874万元，2009年营业利润为：820万元，现金比率为：28.53%，此比率说明**公司的盈利质量很高。
2、再投资比率（经营现金净流量/ 资本性支出）分析**公司2009年经营现金净流量为：2874万元，2009年资本性支出705万，再投资比率：4.07，说明**公司在未来企业扩大生产规模、创造未来现金流量或利润的能力很强。
公司现金流量表分析研究——以XX公司为例
目录摘要及关键词 (1)正文 (2)一、现金流量表分析的概述 (2)（一）现金流量表的基本内容与结构 (2)（二）现金流量表财务分析内容与方法 (2)（三）现金流量表财务分析的作用 (3)二、案例企业现金流量表分析 (4)（一）兄弟科技股份有限公司简介 (4)（二）公司现金流量结构分析 (5)1、流入结构分析 (5)2、流出结构分析 (6)3、期末现金流量余额结构分析 (8)4、流入流出结构分析 (9)5、盈利质量分析 (10)（三）兄弟科技公司现金流量管理现状 (10)三、结论与建议 (11)（一）研究结论 (11)（二）加强现金流量管理的日常建议 (12)（三）加强内部控制建议 (13)参考文献 (14)公司现金流量表分析研究——以兄弟科技公司为例【摘要】随着经济发展，企业间竞争日臻激烈，不确定因素明显增多。
无论是企业所有者、债权人或其他利益相关者，都需要开展现金流量表的分析环节。
对于企业来说，现金流量表能够将其会计期间内的所有价物流出、流入过程全部记录下来，其中蕴含着充分的企业现今流量信息。
本文系统地阐述了现金流量表分析的概念、内容和方法，以“兄弟科技”公司现金流量表为案例进行了案例分析，有利于企业做好财务报表分析工作。
【关键词】现金流量表现金流量表分析财务状况财务指标Company cash flow statement analysis and research——Take brother tech, for example.【Abstract】with economic development, enterprises increasingly fierce competition, uncertainty markedly increased, it is necessary to carry out the analysis of the cash flow statement, whether it is the owners, creditors or other stakeholders. For the enterprise, the cash flow statement can record all the prices of all the prices during the accounting period, and the flow of the whole process is recorded, which contains sufficient information about the current flow of the enterprise. This article system elaborated the concept, content, methods of cash flow statement analysis, cash flow statement for the case with "brothers" of science and technology company has carried on the case analysis, is helpful for enterprises to do a good job of financial statement analysis.【Key Words】cash flow statement cash flow statement analysis financial position Financial indicators对于企业来说，现金流量表能够将其会计期间内的所有价物流出、流入过程全部记录下来，其中蕴含着充分的企业现金流量信息。
(完整版)现金流量表研究报告
(完整版)现金流量表研究报告1. 引言本研究报告旨在对现金流量表进行深入研究和分析，以进一步理解和评估企业的现金流状况和经营情况。
现金流量表是财务报表中的重要组成部分，对于投资者、分析师和管理层来说，了解现金流量的情况至关重要。
2. 现金流量表的重要性现金是企业的生命线，现金流量表可以提供关键信息，帮助我们了解企业现金的来源和运用情况。
通过分析现金流量表，可以评估企业的运营能力、偿债能力和盈利能力，并进行合理的财务规划和决策。
3. 现金流量表的结构和内容现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
经营活动包括与企业日常业务相关的现金流入和流出；投资活动包括与购置和出售资产相关的现金流入和流出；筹资活动包括与债务和股东权益相关的现金流入和流出。
现金流量表中的内容主要包括现金流入和现金流出的金额，以及与现金流量相关的调整项目。
调整项目包括非现金交易、汇率影响和其他因素对现金流量的影响等。
4. 现金流量表的分析方法对现金流量表进行分析可以使用多种方法，如比较分析、趋势分析和比率分析等。
比较分析可以将不同时间段或不同企业的现金流量进行对比，以评估现金流量的变化情况。
趋势分析可以观察现金流量在一段时间内的趋势和变化趋势。
比率分析可以计算出现金流量比率，如现金流入比率和现金流出比率，以评估企业的财务状况和运营情况。
5. 现金流量表的局限性虽然现金流量表提供了有关企业现金流量的重要信息，但它也存在一些局限性。
现金流量表无法提供关于质量和持续性的信息，也不能说明企业的盈利和价值。
6. 结论现金流量表是财务报表中至关重要的一部分，通过对其进行深入研究和分析，可以更好地了解企业的现金状况和经营情况。
这些信息对于投资决策、财务规划和业务决策都具有重要意义。
经营活动现金流量水平分析模板
经营活动现金流量水平
￥200.00
￥250.00
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入量
0.00%
50.00%100.00%150.00%200.00%250.00%300.00%350.00%￥0.00
￥20.00￥40.00￥60.00￥80.00￥100.00￥120.00分析年与基期对比分析
19（基期）金额21 金额21 增减幅度(%)
￥200.00
￥110.00
￥70.00
量水平分析表
流入、流出的构成情况。
经营活动现金流量结构分析以经营活动现金流入量为基准（100%），计算表中各年内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信息自动生成，无需您手工输入。
支付的其他与经营活动有关的现金
支付的各项税费
支付的职工薪酬
￥42.00￥55.00
￥65.00
19（基期）
20购买原材料、商品、接受劳务支付的现金
经营活动现金流出量。
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中国XX大学本科毕业论文(设计)现金流量表及其分析研究—以xxxx公司为例院系名称：XXXX学院专业：学生姓名：学号： 123456789指导老师：XXXX大学教务处制2018年3月1日现金流量表及其分析研究——以江苏XX公司为例摘要：现金流量表是指反映企业在一定会计期间经营活动、投资活动和筹资活动对现金及现金等价物产生影响的会计报表。
编制现金流量表的主要目的是为报表使用者提供企业在一定会计期间内现金流入和流出的有关信息，揭示企业的偿债能力和变现能力。
无论是企业的经营者还是企业投资者、债权人、政府有关部门以及其他报表使用者，对现金流量表进行分析都具有十分重要的意义。
通过现金流量表分析，可以了解企业本期及以前各期现金的流入、流出及结余情况，从而正确评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力，发现企业在财务方面存在的问题，正确评价企业当期及以前各期取得的利润的质量，科学地预测企业未来的财务状况，从而为其科学决策提供有效的依据。
关键词：现金流量表；企业；财务状况；优化措施The cash flow statement and analysis research——changzhou tenglong companyin jiangsu province as an example Abstract:The cash flow statement refers to reflect the enterprise for a certain accounting period Operating activities, investment activities, and financing activities affect cash and cash equivalents of accounting statements.The main purpose of the preparation of the cash flow statement is to report the user within the enterprise for a certain accounting period provided information about the cash inflows and outflows, reveal the enterprise's solvency and cash ability.Both enterprise operators and corporate investors, creditors, governmental departments, and other statements, analysis of cash flow statement is of great significance.Through the cash flow statement analysis, we can understand the current and previous periods enterprises cash inflow, outflow and the balance, so as to correctly appraise enterprise the current and future debt paying ability and the ability to pay, found that enterprises in the financial problems, the correct evaluation of enterprise current and previous periods with the quality of the profits, predict future financial situation scientifically, so as to provide effective basis for the scientific decision.Keywords:the cash flow statement; Enterprise ; Financial conditions ; Optimization measures上海财经大学浙江学院毕业设计(论文)正文目录摘要 (I)Abstract (II)目录 ............................................................................................................................................ I V 前言 .. (1)一、现金流量表的概念及其内容 (2)（一）现金流量表的概念 (2)1. 现金流量表的概念 (2)2. 现金流量表中“现金等价物”的概念 (2)（二）现金流量表的结构 (2)1. 分析企业经营方面的信息 (3)2. 分析企业投资方面的信息 (3)3. 分析企业筹资方面的信息 (3)（三）现金流量表常用的分析方法 (4)1. 趋势分析法 (4)2. 结构分析法 (4)3. 指标分析法 (4)（四）现金流量表的应用意义 (5)二、案例分析 (6)（一）XX汽车零部件股份有限公司背景介绍 (6)（二）现金流量表中存在问题的财务分析 (6)1. 经营活动现金净流量负增长 (6)2. 偿还债务能力较差 (8)3.总比重中经营活动现金流入量太低 (9)4. 货币资金没有充分利用 (11)5. 投资活动的现金流入比率太低 (11)三、解决对策 (12)（一）加强企业的经营活动管理 (12)1. 确定企业主营业务 (12)2. 加强企业对职工薪酬和其他现金净流量的控制 (12)（二）提高企业的偿债能力 (12)1. 提高资产负债率，优化负债结构 (12)2. 加强存货管理 (13)3. 加强应收账款管理 (13)（三）提高企业盈利能力 (13)（四）加强货币资金的管理 (13)1. 加强货币资金的管理 (13)2. 建立健全货币资金的制度 (14)（五）指定明确的经营计划 (14)1. 加强企业的投资活动 (14)2. 合理的筹资活动获取资金 (14)四、意义与启发 (15)参考文献 (16)附录 (17)致谢 (21)前言前言（一）背景目前我国的上市公司大多业绩平平，有的甚至困难重重，举步维艰。
其现状正如证券市场一样，发展很快，却又很不规范。
究其原因，多种多样。
但我认为现金流量结构不完善是一个核心问题，其能否得到很好地解决，是上市公司能否规范运作的关键。
所以为了探究我国上市公司的问题，我们需要从分析现金流量表的角度来对上市公司进行分析。
在很多情况下，上市公司倒闭的一个普遍的重要原因就是资金链断裂，可能存在巨额的负债或是经营的不好。
浙江很多上市公司由于自身原因和社会环境制约，在现金流量管理方面存在不少问题：规模小，资金不足，重生产与销售，忽视企业内部管理，筹资能力和抗风险能力弱，投资没有计划等，应引起管理者的重视；同时，可能持有的现金过多，降低了企业的盈利水平。
在此背景下，本文针对浙江企业在现金流量管理方面凸显的问题，分析其原因，提出科学可行的方案，期许能够为浙江企业度过难关贡献一份力量。
（二）意义1、理论意义现金流量管理作为公司的核心财务问题之一，在公司经营中起着至关重要的作用。
随着社会的发展和时代的进步，企业的竞争日益激烈，特别是进入20世纪，企业的破产风险迫使其重视现金流量的管理。
20世纪90年代初，现金流量表得到广泛采用。
西方财务学界对现金流量管理理论和实证分析的研究成果较多，但是至今尚未形成完善的系统，“现金流量管理之谜”悬而未决，所以现金流量管理仍是目前研究的热点问题，是尚未解决的财务难题之一。
12、现实意义2008年的一场金融危机给了很多中国企业以致命的打击。
而有数据表明，大多数企业破产的根源是资金链断裂2。
所以，恰当的现金流量管理，不仅可以在风平浪静时提高资金的使用效率、创造企业价值，更可以在恶劣的环境下解救企业，脱离困境。
本文对江苏XX公司的现金流管理水平进行分析，目的在于促进对浙江企业的可持续发展提供一些帮助。
1《浙江企业现金流量管理研究》2《2008年金融危机全过程》一、现金流量表的概念及其内容正确分析现金流量表有利于提高对企业对经营活动、投资和筹资层面的决策水平，优化企业资本结构，实现浙江企业可持续发展。
所以运用现金流量表对企业的发展具有一定的现实意义。
3（一）现金流量表的概念1.现金流量表的概念现金流量表反映企业在一定会计期间内现金的收入和支出以及现金等价物的流入和流出情况的报表，是“四表一注”中非常重要的组成部分。
现金流量表大致反映的是企业经营、投资、筹资活动。
他可以反映出企业创造现金流量的能力，以及经营的状况。
对于企业的现金流量表的分析有时直接关系到企业能否生存和发展的状况。
2.现金流量表中“现金等价物”的概念首先，我们必须了解现金等价物的概念。
企业持有的期限短、易于转换为已知金额现金、流动性强、价值变动风险很小的投资可以理解为现金等价物。
现金等价物虽然不是现金，但是可视为现金，因为他的偿付时间比较短风险较低，所以一般情况下可以理解都为现金。
企业现金等价物的持有，能够为企业带来额外的收入，但是必须保持在合理的水平范围内，否则可能出现现金短缺的情况。
一般的现金等价物为3个月到期的国库券，国库券由国家签发和保证，在一定程度上可以理解为“存放在国家的现金”。
而分析现金流量表，必须知道现金和现金等价物的转换虽然形式发生了改变，但是依旧没有发生现金流量的变化。
用现金流量进行交易，例如购买固定资产就发生了现金流量的变化，所以属于现金流量表的内容。
（二）现金流量表的结构现金流量表的结构大致可以分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三大类。
为了使经营者和投资者能够更为清楚的看清一个企业的经营状况是否良好，偿债风险的高低，以及企业的现金及现金等价物流入及流出情况，分析企业现金流量表的变动及变动原因，从而更深入的研究企业在三大活动产生的现金流量是否正常是很有必要的。
从上面我们知道3《企业现金流量表财务分析的探讨》现金流量表的结构分为三类，所以现金流量表应用分析主要从以下三个方面进行：1.分析企业经营方面的信息为了了解该企业经营活动所产生的现金净流量是否能满足企业需要，可以从企业的经营活动现金净流量进行分析。
对于经营活动现金流量而言，流入主要是销售商品和提供劳务收到的现金流量，而且任何企业都希望这个数值越大越好，因为这说明企业的主营业务能力比较好，企业比较优秀。