阳煤化工2020年三季度决策水平分析报告

三、资产结构分析
阳煤化工2020年三季度资产总额为4,288,391.75万元，其中流动资产 为1,727,873.89万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流 动资产的68.47%、12.85%和6.26%。非流动资产为2,560,517.86万元， 主要以固定资产、无形资产、长期待摊费用为主，分别占非流动资产的 82.8%、6.65%和0.66%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产
586,807.63 263,282.38
-4.75 3,105,616.3 15,459.09 6
15.72 2,015,760 320,655.4
0.5 18.92
wenku.baidu.com-57.32
71,733.28
220,996.44
-25.66 89,263.35 18,337.11
-92.72 5,230.29 3,916.83
-12.96 11,459.75 -375.49
-18.86 14,567.73 -2511.12
68.18 594,930.77 -100047.21
- 16,314.34 16,314.34
-3.86 15,171.97 -665.40
0.5
0 -43810.38
81.38 362,482.18 -224325.45
四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为3,700,547.13万元，与2019年三季度的 3,785,135.24万元相比有所下降，下降2.23%。2020年三季度企业负债规 模有所减少，负债压力有所下降。
项目名称
负债主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
总负债
3,785,135.2 127,687.41
4
3.49 3,700,547.1 -84588.11 3
-2.23
流动负债
3,090,157.2 -154054.44
7
短期借款
230,302.1 1,695,104.6
一年内到期的非流动
负债
149,263.16 -200497.15
其他应付款
70,926.24 -24485.07
48.06
25.85 298.21
-3.17 -14.70
-14.40
-4.20 -100.00
-38.23
内部资料，妥善保管
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2020年三季度所有者权益为587,844.62万元，与2019年三季度的 744,911.71万元相比有较大幅度下降，下降21.09%。
项目名称 所有者权益合计 实收资本 资本公积 盈余公积
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
二、成本费用分析
阳煤化工2020年三季度成本费用总额为485,446.02万元，其中：营业 成本为425,408.46万元，占成本总额的87.63%；销售费用为7,480.72万元， 占成本总额的1.54%；管理费用为22,647.49万元，占成本总额的4.67%； 财务费用为27,014.72万元，占成本总额的5.56%；营业税金及附加为 2,894.63万元，占成本总额的0.6%。2020年三季度销售费用为7,480.72 万元，与2019年三季度的6,879.36万元相比有较大增长，增长8.74%。从 销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用有较大 幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但 是销售费用增长明显快于营业收入增长。2020年三季度管理费用为 22,647.49万元，与2019年三季度的23,545.87万元相比有所下降，下降 3.82%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为4.71%，与2019年三 季度的4.99%相比变化不大。
应付利息
1,313.45 -16724.44
应交税费
11,835.24 -1762.82
应付职工薪酬
17,078.85 -3969.80
非流动负债
递延收益 递延所得税负债 应付债券
694,977.98 281,741.85
0
0
15,837.37 -636.10
43,810.38 218.07
长期借款
内部资料，妥善保管
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的68.48%，表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资 产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。从资产各 项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高， 存货所占比例过高。2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金 缺乏，资产结构并不合理。
所有者权益变动表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
577,437.55
744,911.71
29 587,844.62
-21.09
- 237,598.2
35.25 237,598.2
-
175,678.69
-
46.89
0
297,271.39
436,662.79
436,662.86
3,956.2
- 3,956.2
- 3,956.2
-
未分配利润
-86,500.37
- -103,200.2 2
-19.31 -211,061.6 1
-104.52
五、偿债能力分析
从支付能力来看，阳煤化工2020年三季度经营活动的正常开展，在一 定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债能力提高， 这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起 的，是可靠的。从短期来看，企业经营活动的资金主要依靠短期借款，短 期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。本期亏损，利息支出没有保 障。
阳煤化工2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为负6,536.96万元，与2019年三季度负 16,948.28万元相比亏损有较大幅度减少，下降61.43%。企业亏损的主要 原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2020年三季度营业利润 为负7,574万元，与2019年三季度负16,444.75万元相比亏损有较大幅度减 少，下降53.94%。营业收入有所扩大，亏损减少，企业经营管理有方，但 应当继续努力以消灭亏损。