保税物料核销管理规1

保税物料核销管理规定

保税物料核销管理规定

1. 目的为降低制造成本，并确保公司保税物料核销作业顺畅而制定本文件。

2. 适用范围本文件适用于公司内所有保税,结转物料的核销作业。

3.

支持文件无

4. 职责4.1采购中心总经理4.1.1负责审核保税物料核销管理规定。

4.1.2负责保税物料核销策略的审批。

4.1.3负责批准采购中心对核销流程稽查发现的异常所出具的整改报告。

4.1.4负责审批采购中心和总管理处制定的对各工厂及部门的核销管理考核及奖惩制度.

4.2国际业务服务部4.2.1负责提供海关保税物料核销管理规定.(跟踪海关规定及时通知改进)。

4.2.2负责参与公司保税物料核销管理的制定和维护(跟踪海关规定及时改进)。

4.2.3负责保税物料核销信息资料的收集、整合。相关数据由工厂提供.

4.2.4负责进口物料保税手册的申请办理。4.2.5负责进口保税料件转厂手续办理。

4.2.6每月协同采购中心等下厂稽查保税料件使用情况。

4.2.7负责审核及办理进口料件外发加工业务。 4.2.8负责所有进出口海关申报业务办理。

4.2.9负责及时收回外汇核销单。

4.2.10负责各类核销手册网上信息的收集、整合并及时维护,能让相关部门共享。

4.2.11负责参与组织制定保税物料核销策略。

4.2.12负责参与海关到厂稽查核销物料的工作。4.3采购中心核销管理

4.3.1负责保税物料核销管理规定的制定和维护(跟踪海关规定及时改进)。

4.3.2负责参与进口物料保税手册的策划办理。4.3.3

负责提出进口物料的核销申请，报送国际业务部。4.3.4负责保税料件外发提出，并指定所加工供方。

4.3.5负责与供方签订转厂核销物料的采购合同。负责结转物料的归口管理。

4.3.6负责提供进口核销物料、转厂物料供方的相关资料至国际业务服务部（如：营业执照、名称、数量、价格、价格条款、图纸、地址最迟装运

期等）。

4.3.7负责将保税物料的信息以邮件形式通知各有关工厂和国际业务服务部。

4.3.8负责起草签订国外采购核销物料的合同及送审工作。

4.3.9负责提供所有需要核销的物料名称给国际业务服务部做备案。

4.3.10负责每月组织国际业务部等,下厂稽查保税料件使用情况。

4.3.11负责协助国际业务部对保税物料核销信息资料的收集、整合. 4.4总管理处

4.4.1负责协助采购中心对本公司的各类核销策略的执行情况进行核查。

4.4.2负责每月协同采购中心等部门下厂稽查保税物料的管理及电脑系统运行状况。

4.4.3负责协助采购中心等部门对各工厂稽查过程中发现异常出具整改报告，并跟踪整改进度和结果。

4.4.4负责协助采购中心制定对各工厂及部门的奖惩标准和实施. 4.5各工厂事业部

4.5.1负责保税物料出口成品(或半成品)的出入库，并做好和内销成品及外销一般贸易成品和外销保税物料的区分，标识清楚，建立核销台帐。

4.5.2负责将保税料件与其它料件存放地点进行划分，并做好标识，建立核销台帐，并将保税原材料的物料质量状态（不合格）以书面形式在第一时间通知国际业务服务部、采购中心。

4.5.3负责提供所需核销产品(或单独出货的半成品)的单耗明细，及时维护、更新并传递改动信息至国际业务服务部。如有新品必须在出货之前,将单耗明细,传递至国际业务服务部.

4.5.4负责每周五15点以前报送仓库保税物库存明细，塑料件需折合到千克计算，每月底进行各工厂保税物料帐务核对工作，对帐结果由配件厂负责提供国际业务服务部。配件工厂需提供保税物料耗用月报表，成品厂则需提供耗用保税料件的成品入库月报表，于每月10日前报送至国际业务服务部。此点可在工作程序中再详细说明.

4.5.5配套厂和成车厂及相关部门需对核销物料进行对帐工作，确保核销物料的进、销、存无误。

4.5.6负责超出手册备案物料采购信息的提供，遵循谁采购谁负责的原则。

4.5.7负责核销,结转手册办理前等相关资料的准备，包括预估订单数量、产品核销单耗及手册备案数量统计等。

4.5.8负责跟踪维护相关核销手册的使用情况及核销进度数据,及时提供给国际业务服务部等放在网上共享,发现异常及时上报相关部门.

4.6外销业务部门

4.6.1负责客供进口物料或者客户要求、公司采购的进口物料核销需求的制定和报送。

4.6.2负责客供进口物料相关资料报送国际业务服务

部。

4.6.3负责客户要求，公司采购的进口物料报送采购中心。

4.6.4负责及时提供各种核销手册备案用的预测数据.

4.7储运部成品库

4.7.1储运部成品库每个月底进行盘点，汇总当月外销核销产品出,入库的批号、型号、数量、配色，并提交国际业务服务部核对.

4.8 财务部负责核销物料财务报表的建立。

5.作业流程5.1核销需求的制定

5.1.1外销部门对于客户指定原材料或零配件（客供或公司采购），提出核销需求并预订半年销售计划（即出口合同），递交相关工厂、采购中心和国际业务服务部。

5.1.2对于非客户指定原材料或零配件，由采购中心根据订单批量、市场价格确定是否需要操作核销。需进口核销的，提出核销需求并递交国际业务服务部，相关部门负责组织收集相关的产品SPEC表。

5.1.3采购中心门根据SPEC表（所需核销产品的单耗明细），确定需进口的原物料，并整理好供方资料，提供给国际业务服务部和工厂。.国际业务服务部根据以上信息向海关审请办理手册备案.

5.1.4采购中心与国内供方确定的若是转厂核销.

(以下只列出结转与直接进口的不同操作部分)各工厂事业部每月28日前提供下月需结转的物料明细于国际业务服务部向海关办理二次备案。二次备案完成后，供方方可安排送货，物料到位后，出入库如同保税物料操作，每批物料入库后，工厂结转责任人将已与供方核对准确的《结转收发货单》一式两份送至国际业务服务部加盖结转专用章。采购中心于每月5日前提供经与供方核对准确后上月结转物料入库明细于国际业务服务部办理结转报关手续。

5.1.5直接接触保税物料的工厂根据外销业务部门的预估订单、依据SPEC表和采购中心确定

的核销原物料及供方资料，编制预估采购订单（应考虑合理的损耗）,提交采购中心和国际业务服务部。

5.2核销策略的制定

5.2.1采购中心根据上述核销需求资料组织国际业务服务部、总管理处及相关工厂，结合现有核销情况制定本次保税物料的核销策略。

5.2.2国际业务服务部根据核销策略编制核销手册并依照国家海关有关规定申办手册，并

http://www 内部网上的“核销手册”专栏中维护。5.3保税原物料入库

5.3.1对于国外采购的物料，需开具信用证者，凭合同至采购中心开具信用证，递交相关部确认。

5.3.2原物料到达后，由国际业务服务部办理原物料进口相应清关手续，并及时通知采购中心及工厂进口物料送达公司具体时间，由采购中心负责组织安排接收。5.3.3

经检验合格的进口原物料，需办理入库手续。入库后需