保税物料核销管理规1

保税物料核销管理规定
保税物料核销管理规定
1. 目的为降低制造成本，并确保公司保税物料核销作业顺畅而制定本文件。

2. 适用范围本文件适用于公司内所有保税,结转物料的核销作业。

3.
支持文件无
4. 职责4.1采购中心总经理4.1.1负责审核保税物料核销管理规定。

4.1.2负责保税物料核销策略的审批。

4.1.3负责批准采购中心对核销流程稽查发现的异常所出具的整改报告。

4.1.4负责审批采购中心和总管理处制定的对各工厂及部门的核销管理考核及奖惩制度.
4.2国际业务服务部4.2.1负责提供海关保税物料核销管理规定.(跟踪海关规定及时通知改进)。

4.2.2负责参与公司保税物料核销管理的制定和维护(跟踪海关规定及时改进)。

4.2.3负责保税物料核销信息资料的收集、整合。

相关数据由工厂提供.
4.2.4负责进口物料保税手册的申请办理。

4.2.5负责进口保税料件转厂手续办理。

4.2.6每月协同采购中心等下厂稽查保税料件使用情况。

4.2.7负责审核及办理进口料件外发加工业务。

4.2.8负责所有进出口海关申报业务办理。

4.2.9负责及时收回外汇核销单。

4.2.10负责各类核销手册网上信息的收集、整合并及时维护,能让相关部门共享。

4.2.11负责参与组织制定保税物料核销策略。

4.2.12负责参与海关到厂稽查核销物料的工作。

4.3采购中心核销管理
4.3.1负责保税物料核销管理规定的制定和维护(跟踪海关规定及时改进)。

4.3.2负责参与进口物料保税手册的策划办理。

4.3.3
负责提出进口物料的核销申请，报送国际业务部。

4.3.4负责保税料件外发提出，并指定所加工供方。

4.3.5负责与供方签订转厂核销物料的采购合同。

负责结转物料的归口管理。

4.3.6负责提供进口核销物料、转厂物料供方的相关资料至国际业务服务部（如：营业执照、名称、数量、价格、价格条款、图纸、地址最迟装运
期等）。

4.3.7负责将保税物料的信息以邮件形式通知各有关工厂和国际业务服务部。

4.3.8负责起草签订国外采购核销物料的合同及送审工作。

4.3.9负责提供所有需要核销的物料名称给国际业务服务部做备案。

4.3.10负责每月组织国际业务部等,下厂稽查保税料件使用情况。

4.3.11负责协助国际业务部对保税物料核销信息资料的收集、整合. 4.4总管理处
4.4.1负责协助采购中心对本公司的各类核销策略的执行情况进行核查。

4.4.2负责每月协同采购中心等部门下厂稽查保税物料的管理及电脑系统运行状况。

4.4.3负责协助采购中心等部门对各工厂稽查过程中发现异常出具整改报告，并跟踪整改进度和结果。

4.4.4负责协助采购中心制定对各工厂及部门的奖惩标准和实施. 4.5各工厂事业部
4.5.1负责保税物料出口成品(或半成品)的出入库，并做好和内销成品及外销一般贸易成品和外销保税物料的区分，标识清楚，建立核销台帐。

4.5.2负责将保税料件与其它料件存放地点进行划分，并做好标识，建立核销台帐，并将保税原材料的物料质量状态（不合格）以书面形式在第一时间通知国际业务服务部、采购中心。

4.5.3负责提供所需核销产品(或单独出货的半成品)的单耗明细，及时维护、更新并传递改动信息至国际业务服务部。

如有新品必须在出货之前,将单耗明细,传递至国际业务服务部.
4.5.4负责每周五15点以前报送仓库保税物库存明细，塑料件需折合到千克计算，每月底进行各工厂保税物料帐务核对工作，对帐结果由配件厂负责提供国际业务服务部。

配件工厂需提供保税物料耗用月报表，成品厂则需提供耗用保税料件的成品入库月报表，于每月10日前报送至国际业务服务部。

此点可在工作程序中再详细说明.
4.5.5配套厂和成车厂及相关部门需对核销物料进行对帐工作，确保核销物料的进、销、存无误。

4.5.6负责超出手册备案物料采购信息的提供，遵循谁采购谁负责的原则。

4.5.7负责核销,结转手册办理前等相关资料的准备，包括预估订单数量、产品核销单耗及手册备案数量统计等。

4.5.8负责跟踪维护相关核销手册的使用情况及核销进度数据,及时提供给国际业务服务部等放在网上共享,发现异常及时上报相关部门.
4.6外销业务部门
4.6.1负责客供进口物料或者客户要求、公司采购的进口物料核销需求的制定和报送。

4.6.2负责客供进口物料相关资料报送国际业务服务
部。

4.6.3负责客户要求，公司采购的进口物料报送采购中心。

4.6.4负责及时提供各种核销手册备案用的预测数据.
4.7储运部成品库
4.7.1储运部成品库每个月底进行盘点，汇总当月外销核销产品出,入库的批号、型号、数量、配色，并提交国际业务服务部核对.
4.8 财务部负责核销物料财务报表的建立。

5.作业流程5.1核销需求的制定
5.1.1外销部门对于客户指定原材料或零配件（客供或公司采购），提出核销需求并预订半年销售计划（即出口合同），递交相关工厂、采购中心和国际业务服务部。

5.1.2对于非客户指定原材料或零配件，由采购中心根据订单批量、市场价格确定是否需要操作核销。

需进口核销的，提出核销需求并递交国际业务服务部，相关部门负责组织收集相关的产品SPEC表。

5.1.3采购中心门根据SPEC表（所需核销产品的单耗明细），确定需进口的原物料，并整理好供方资料，提供给国际业务服务部和工厂。

.国际业务服务部根据以上信息向海关审请办理手册备案.
5.1.4采购中心与国内供方确定的若是转厂核销.
(以下只列出结转与直接进口的不同操作部分)各工厂事业部每月28日前提供下月需结转的物料明细于国际业务服务部向海关办理二次备案。

二次备案完成后，供方方可安排送货，物料到位后，出入库如同保税物料操作，每批物料入库后，工厂结转责任人将已与供方核对准确的《结转收发货单》一式两份送至国际业务服务部加盖结转专用章。

采购中心于每月5日前提供经与供方核对准确后上月结转物料入库明细于国际业务服务部办理结转报关手续。

5.1.5直接接触保税物料的工厂根据外销业务部门的预估订单、依据SPEC表和采购中心确定
的核销原物料及供方资料，编制预估采购订单（应考虑合理的损耗）,提交采购中心和国际业务服务部。

5.2核销策略的制定
5.2.1采购中心根据上述核销需求资料组织国际业务服务部、总管理处及相关工厂，结合现有核销情况制定本次保税物料的核销策略。

5.2.2国际业务服务部根据核销策略编制核销手册并依照国家海关有关规定申办手册，并
http://www 内部网上的“核销手册”专栏中维护。

5.3保税原物料入库
5.3.1对于国外采购的物料，需开具信用证者，凭合同至采购中心开具信用证，递交相关部确认。

5.3.2原物料到达后，由国际业务服务部办理原物料进口相应清关手续，并及时通知采购中心及工厂进口物料送达公司具体时间，由采购中心负责组织安排接收。

5.3.3
经检验合格的进口原物料，需办理入库手续。

入库后需
对进口保税物料标识清楚，建立以手册为中心核销台帐。

同时在入库单上需注明为进口保税物料或加盖“保税物料”专用章，工厂或储运部仓储科应提交一份入库单给相关部门保管。

5.3.4对于需办理国内结转的物料，采购中心门需在到货前通知国际业务服务部办理结转手续，并提供发票、装箱单、结转申请单等资料。

若进口结转物料由客户指定或提供，则由外销业务人员协助相关事宜的联络、办理。

5.3.5对于客户指定或提供物料，其入库手续办理同5.3.3。

5.3.6财务部需对进口保税原物料和结转核销物料单独建帐。

5.4.采购订单的编制及配套厂的生产组织
5.4.1采购订单的编制应按成品的客户分内销和外销，在做采购计划时应对采购计划批号加以区分。

5.4.2采购计划批号区分原则：内销以“00”开头；外销不核销以“0K”开头；外销有核销物料的订单以“0W”开头。

5.4.3配套厂接到以“0W”开头的订单后，在生产组织时，所下达的车间作业计划的批号，应尽量沿用采购订单的批号，若换着其它批号时，必须做一批号对照表，以便追溯。

5.5保税物料的领用
5.5.1配件厂根据车间作业计划批号，对于生产外销核销零件需领用保税物料时，必须在领料单上注明或加盖“保税物料”字样/印章。

5.5.2成车厂根据成品订单批号，对应生产外销核销产品所生成的批出库单，必须带有“保税物料”标记，且需保留备查，并在MRP系统中进行备份。

5.5.3仓库根据领料单或批出库单进行准确发料，并做好库存帐、卡、物的维护。

5.5.4车间领用保税物料后，在生产现场需与其它物料进行区分并标识清楚，尤其是原材料（如：塑料粒子），防止窜料。

5.5.5车间生产因损耗而造成限额领料不够用或新品打样，需进行超限额领料，手续办理同5.5.1。

5.6保税零件或半成品料件的出入库
5.6.1各工厂保税零件或半成品物料定单批号均按5.4.2条规则出入库.
5.6.2配套厂生产车间根据车间作业计划生产完后，零件或半成品办理入库时需对应生产计划批号，并必须保持一致，不得任意篡改批号。

5.6.3在给成品厂供货时，配套厂仓库开出送货单，同时在送货单上填上采购订单批号，同时需注明或加盖“保税物料”字样/印章，发货时做好相应标识。

5.6.4成品厂计划员根据配套厂的送货单及备注字样，调用相应的采购计划批号，开出送检单，应注意不得有误，否则会造成窜批。

5.6.5
检验合格后，不论是否由配套厂人员办理入库，成品厂仓库保管员必须按送检单之备注，开具入库单并加以注明后录入电脑MRP系统中去。

5.6.6保税料件入库后，仓库必须与其它物料进行区域划分，并做好标识，建立核销台帐。

5.6.7配套厂送货人员必须对5.5.3和5.5.4兩个过程加以严格的监督。

如有差错，可凭开错的单据直接至公司储运部投诉,并通知相关部门改正
5.6.8对于超限额领料使用剩余和车间损耗的原料、零件或半成品应分别退还至保税物料仓库的合格品区和不合格品区。

合格品退库由车间开红冲领料单；不合格品则由质检科开出“不合格品质量处理通知单”。

5.7外发加工
5.7.1保税原料因公司来不及生产需外发加工时，采购中心应提前通知国际业务服务部。

5.7.2采购中心门提出外发加工申请，确定供方（应符合海关规定）并提供外发加工合同，由国际业务服务部向海关申请办理外发加工手续。

5.7.3外发加工时，采购中心应跟供方明确，必须要做到“专料、专用、专人、专帐”的要求。

5.7.4保税原料外发加工成零件，供方在送货、送检、入库时，需对应采购订单批号开具送货单、送检单、入库单，其流程与5.5---5.6条一致。

5.8成品出口核销及对帐
5.8.1外销核销成品生产完毕，在入公司成品仓库时，也需同零件一样，在入库单上注明或加盖“保税物料”字样/印章。

5.8.2成品出口时，由外销业务部门制单，国际业务服务部填写报关单，交货代公司报关。

5.8.3外销核销产品每批出货状况，由国际业务服务部部门将出口型号、数量及时维护至该手册项下。

5.8.4配件厂负责提供保税物料耗用月报表，成品厂则需提供耗用保税料件的成品入库月报表至国际业务服务部。

5.8.5储运部成品库每个月底进行盘点，汇总当月外销核销产品出.入库的批号、型号、数量、配色，并提交国际业务服务部核对。

5.8.6配件厂和成车厂及相关部门每月初进行一次核销物料的对帐工作，包括原材料、在制、配件厂和成品厂库存、待检、入库数量，以使实际数据与手册数据吻合。

5.8.7如核销期间保税物料的单耗发生变动，工厂应及时按程序上报国际业务服务部，国际业务服务依据上报的情况进行单耗变更。

5.8.8核销时间已到期，因预测数据有变化,造成手册上还有余量来不及核销，则由国际业务服务部至海关办理手册延期手续，并会同相关部门做好核销策略。

来不及核销时，服务部提出预警，主导部门会同相关部门制定核销策略，交服务部执行.
5.8.9财务部门对外销产品需单独建帐，且需按贸易方式分类；每一笔保税料加工出口建帐时，需与当初报关单填写的型号、数量、金额等内容进行校对，如出现两票据不相符时，以财务票据为准。

5.9稽查和整改
5.9.1以采购中心为主，国际业务服务部和总管理处为辅，每月不定期下厂稽查保税物料的运作状况，如有不符则开具稽查报告。

5.9.2稽查报告提交采购中心总经理批准后，将会同总管理处勒令责任工厂/部门限期整改，之后进行验证复核。

将视情节严重状况对直接和间接责任人进行处罚。

5.9.3核销考核表
5.7外发加工
5.7.1保税原料因公司来不及生产需外发加工时，采购中心应提前通知国际业务服务部。

5.7.2采购中心门提出外发加工申请，确定供方（应符合海关规定）并提供外发加工合同，由国际业务服务部向海关申请办理外发加工手续。

5.7.3外发加工时，采购中心应跟供方明确，必须要做到“专料、专用、专人、专帐”的要求。

5.7.4保税原料外发加工成零件，供方在送货、送检、入库时，需对应采购订单批号开具送货单、送检单、入库单，其流程与5.5---5.6条一致。

5.8成品出口核销及对帐
5.8.1外销核销成品生产完毕，在入公司成品仓库时，也需同零件一样，在入库单上注明或加盖“保税物料”字样/印章。

5.8.2成品出口时，由外销业务部门制单，国际业务服务部填写报关单，交货代公司报关。

5.8.3外销核销产品每批出货状况，由国际业务服务部部门将出口型号、数量及时维护至该手册项下。

5.8.4配件厂负责提供保税物料耗用月报表，成品厂则需提供耗用保税料件的成品入库月报表至国际业务服务部。

5.8.5储运部成品库每个月底进行盘点，汇总当月外销核销产品出.入库的批号、型号、数量、配色，并提交国际业务服务部核对。

5.8.6配件厂和成车厂及相关部门每月初进行一次核销物料的对帐工作，包括原材料、在制、配件厂和成品厂库存、待检、入库数量，以使实际数据与手册数据吻合。

5.8.7如核销期间保税物料的单耗发生变动，工厂应及时按程序上报国际业务服务部，国际业务服务依据上报的情况进行单耗变更。

5.8.8核销时间已到期，因预测数据有变化,造成手册上还有余量来不及核销，则由国际业务服务部至海关办理手册延期手续，并会同相关部门做好核销策略。

来不及核销时，服务部提出预警，主导部门会同相关部门制定核销策略，交服务部执行.
5.8.9财务部门对外销产品需单独建帐，且需按贸易方式分类；每一笔保税料加工出口建帐时，需与当初报关单填写的型号、数量、金额等内容进行校对，如出现两票据不相符时，以财务票据为准。

5.9稽查和整改
5.9.1以采购中心为主，国际业务服务部和总管理处为辅，每月不定期下厂稽查保税物料的运作状况，如有不符则开具稽查报告。

5.9.2稽查报告提交采购中心总经理批准后，将会同总管理处勒令责任工厂/部门限期整改，之后进行验证复核。

将视情节严重状况对直接和间接责任人进行处罚。

5.9.3核销考核表。