材料核销流程图 - 360文档中心

出口收汇核销业务流程图

事项名称出口收汇核销
设定依据 2004年国务院第412号令
收费标准无收费
数量无数量限制
许可时限 20个工作日承诺时限 5个工作日
许可程序材料齐全5个工作日办理
申报材料
（1）出口企业提前到外汇管理部门领取出口收汇核销单。

（2）出口企业报关时，向海关提交事先从外汇管理部门领取的有顺序编号的外汇核销单，经海关审核无误，在核销单和与核销单有相同编号的报关单上盖“验讫章”。

（3）报关后，出口企业在规定期限将核销单存根送回外汇管理局接受外汇管理部门对企业出口收汇情况的监督。

（4）货物出口后，出口企业将海关退给的核销单、报关单和有关单据送交银行收汇。

（5）货款汇交至出口地银行以后，银行向出口单位出具结汇水单或收账通知并在结汇水单或收账通知上填写有关核销单编号。

（6）出口单位凭出口收汇核销单和出口收汇核销专用联的结汇水单或收账通知及其他规定的单据，到国家外汇管理部门办理核销手续。

（7）国家外汇管理部门按规定办理核销后，在核销单上加盖“已核销”章，并将其中的出口退税专用联退还给出口单位作为日后退税依据。

所需单据:加盖海关放行章的报关单,核销单,银行结汇水单.
受理科室外汇局外汇管理科
办结科室外汇局外汇管理科
1
出口收汇核销业务流程图。

核销单证员操作流程图(全)

单证核销员
核对无误
无需配单需要配单
无误
进口出口
出口
出口
出口
做单员提供面单及签收条拷贝至“未回报关单登记表”
在面单上填写“境内货源地、贸易成交方式” 下午4:30前，将操作签收条给对应的操作员
下午3：30 前，将xx 抬头发送商
检数据给对应客户
下班前将通关单原件与报关行签收条整理转交给对应的送单同事
将“通关单号+报关行+配商检日期”登记至“单证登记表”与本子上
提供代理报关报检委托书与盖章空白纸，并根据配单份数与日期登记至“单证登记表”
报关行提供进出口报关单扫描件
根据群上放行信息核对
发送报关单扫描件给指定客户 1.xx 给xx
2.周二、四将xx 报表及纸质报关单给文婕审核将“报关单号+报关日期”登记至“单证登记表”
3.当月报关单打包给xx
4.当天我司出口报关单给xx
5.xx 报关单与商检数据一起给客户
拷贝至“未回正本登记表”并删除“未回报关单登记表”整条信息
我司出口报关单做报表
1.文锦渡报关单扫描件给xx
2.所有进口报关单需做
报表报关行提供进出口报关单正本进口正本包括原件、复印件、合同发票装箱单、盖章空白纸
出口正本包括原件、退税正
本、装货底单、红联
双抬头、xx 单抬头，
做好签收条与正本给到xx
其中xx 月报表与客户核
对完，需发送报表给xx
其他单抬头，做好签收条与正本给到靳艳芳
xx 等xx 通知寄回给客户
其他抬头等xx 通知，其中xx 由蔡小姐负责。

进销存流程图(PPT145页)

教学目的
系统学习购、销存系统初始化的一般方法，学习采购业务、销售业务及库存业务处理的数据流程和业务流程以及完成采购业、销售业务和库存业务处理的工作原理和操作方法。
要求掌握购、销、存系统初始化的的内容和操作方法；了解采购系统与应付款系统及存货系统的业务处理、销售系统与应收款系统及存货系统的业务处理、产成品入库与发出的业务处理的程序和方法。
3 6
1 42
5
购销存管理系统
19
2.2 启用销售管理系统
5
3
1
2
46
7
8
购销存管理系统
20
2.3 启用库存管理系统
3 1
2 4
购销存管理系统
21
2.4 启用存货管理系统
10
58
1
3
9
7
2
6
4
购销存管理系统
22
采购管理系统期初数据的录入
期初采购入库单的录入（货到票未到业务）期初在途存货的录入（票到货未到业务）
购销存管理系统
44
1．在采购管理系统中填制暂估入库单
1 33
1 2
4
5 2
购销存管理系统
45
2．在库存管理系统中审核暂估入库单
1 4
3
2
购销存管理系统
46
3．在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价
1 6
3 5
2
购销存管理系统
47
4. 在存货核算系统中对采购入库单进行记账
1 5
4
6 2
购销存管理系统
此时无论是否录入“采购发票”， “采购发票”是否结算，结算后的“采购发票”是否付款，都需要录入退货单。

出口企业核销流程

出口企业核销流程
一、前期准备阶段
1. 出口企业应按照《出口商品清单》或《发票》上的数量和明细打包好货物。

2. 出口企业向海关提交《货物出口报关申报书》,报关后打印《提单》。

3. 出口企业安排运输公司确认物流计划,安排货物装运。

二、装运阶段
1. 运输公司按安排时机前往出口企业取货, 货物与报关单是否一致。

2. 运输公司验货完毕后签收,办理《提单》、《装运单》等随货物一同装运。

三、出口阶段
1. 运输公司将货物按安排运至目的地国家的报关口岸。

2. 报关人向目的地海关提交核对货物数量和详细情况的报关单据。

3. 目的地海关开出《验货单》后,允许提货离境。

4. 出口企业向海关提交运单和采购单据,申请核销《备案凭证》。

5. 海关审核通过后,出具《核销证》。

核销程序完成。

浅谈材料核销流程

浅谈材料核销流程浅谈物资核销流程为及时、系统和准确地反映工程物资的供应和消耗状况，有效控制物资的合理消耗总量，加强物资管理和成本控制，减少施工过程中物资材料的非正常消耗，提高物资管理水平，及时总结分析物资消耗的原因，规范物资核销流程，因此物资核销工作成为在建项目有效控制物资成本消耗的主要手段，故物资核销其意义重大。

一、物资核销管理（一）物资核销工作由物资管理部门归口管理，工程技术部门、财务部门、经营部门、质量安全部门配合实施。

二、物资核销注意事项（一）核销时段1、物资核销按项目进行，分月度、年度和竣工核销。

无论合同工期长短，分包单位都要报送月度核算报表。

合同工期在六个月以上的必须进行月度、年度和竣工核销。

竣工核销是物资核销工作的重点，其它时段的核销工作是项目部实现物资过程控制和管理的手段。

2、月度核销应与对上、对下结算一致。

年度核销时段为每年元月1日至当年12月25日。

竣工核销时段为项目开工至完工。

（二）计算方法：材料节超数量＝本月应消耗材料数量-本月实际消耗材料数量本月实际消耗材料数量＝上月盘点库存量+本月供应量-本月盘点库存量对下材料核算过程中，物资管理部门根据当期各分包队甲供材料实际领用量及期末盘存假退库量计算出当期实际消耗材料数量。

（三）核销依据1、施工分包合同协议书、甲方投标书中单价分析表，项目实际完成的工程量、合理损耗，来进行相应的物资核销。

2、经业主审查的工程变更文件、设计变更文件以及其他组成合同文件的有关资料等。

3、经监理工程师审批或业主确认的由项目部试验部门制定的混凝土施工配合比。

4、业主和项目部制定并发布的物资管理办法。

5、经监理工程师审核的施工现场签证记录和相关资料。

6、国家和各部委颁发的有关专业定额(如遇专业标准修订则相应套用新定额)。

7、项目部及各分包单位确认后的各类物资材料收入与消耗台帐。

8、项目部物资管理部门编制《单位分项工程物资核销表》、《出库物资核算表》、《库存物资盘点表》、《甲控物资材料核算表》，提交给财务部门，经财务部门稽核无误后签章，作为物资设备成本归集核算的依据。

材料核销工作流程

材料核销工作流程第一篇：材料核销工作流程材料核销工作流程材料核销工作流程如下：一、材料部：1、材料账要及时报账。

2、每月要做好材料收发工作。

3、月未要及时组织相关部门人员清点现场材料，确保材料核销工作的真实性。

4、每月做好物资报表，要及时递交给财务部。

5、每月整理未报销的材料账，要及时与财务部核对材料账。

二、财务部：1、及时将材料部报销材料入账。

2、配合材料部做好材料账目清查盘点工作。

3、根据材料部未报销材料账，进行材料款暂估工作。

4、每月账务处理完成后，要及时和材料部核对材料账。

5、确认材料部的协作团队物资领用台账。

三、工程部：1、做好工程材料用量计划，按项目、部位列出材料用量清单。

2、及时整理工程变更材料清单。

3、及时将材料清单报送给材料部。

4、根据工程管理部现场材料用量报表，及时调整材料用量清单。

：5、根据材料清单做好现场材料用量管控工作，杜绝材料浪费。

6、做好现场部位材料用量报表，及时报送计划给材料部。

7、配合材料部做好材料清查盘点工作。

8、根据财务部核对后，按部位做好材料实际用量台账。

9、根据工程部材料用量清单，按部位做好材料计划用量台账。

10、工程项目、部位结束后要及时进行材料核销工作。

第二篇：材料核销工作流程材料核销工作流程材料核销工作由计划合同部牵头，组织机电物资部、财务部、技术部、工程管理部等相关部门开展材料核销工作。

材料核销工作流程如下：一、机电物资部：1、材料账要及时报账。

2、每月要做好材料收发工作。

3、月未要及时组织相关部门人员清点现场材料，确保材料核销工作的真实性。

4、每月做好物资报表，要及时递交给财务部和计划合同部。

5、每月整理未报销的材料账，要及时与财务部核对材料账。

6、每月及时与协作队确认当月领用材料和累计领用材料，要及时递交给财务部和计划合同部。

二、财务部：1、及时将物资部报销材料入账。

2、配合物资部做好材料清查盘点工作。

3、根据物资部未报销材料账，进行材料款暂估工作。

一个完整的核销流程

一个完整的核销流程1领核销单，(1)先在电子口岸申领核销单，具体步骤为：进入电子口岸---出口收汇---核销单申请。

(2)再带着相关资料包括电子口岸卡，领单证明，单位证明几份金额较大的合同和身份证复印件(全部盖公章，并在第一页上标注组织机构代码xxxxxxxxx)。

到外管局领取核销单。

具体步骤：将领单资料交给外管局，除电子口岸卡以外，其他的资料留下，在打出的领单明细上签字，并登记申领的单位和申领的份数和时间等信息。

2核销单备案(1)领回来的空白核销单要先在电子口岸备案，我们多在xx港备案，如个别单子需从别的港口出，先撤销备案，再备案到其他的港口。

(2)具体如下:进入电子口岸—批量备案---输入核销单号---口岸(xx00)---设置口岸。

备案完成后，先在空白的核销单上盖上单位公章(骑缝章)和条形码章。

并在核销单申领表上(自制)登记。

(3)应注意的是因为报关错误而废掉的核销单，要拿着废的核销单，到外管局注销，注销后把废的留在外管局。

3;网上交单(1)核销单交单是将报关单的信息通过电子口岸，上传到外管局，银行和税务局。

(2)核对报关单信息报完关，要求货代回传报关单，如传真件不清楚，可进入通商汇输入报关单号，(条形码号码)，查询核对报关信息是否正确，如有不符，相差很多时或货代报错时，要求货代改报关单。

务必要做到单单一致(3)。

货物出口以后指提单出口日期(一般海运在两周左右，空运一个月左右会有报关信息。

有时报关行不一样，信息的快慢也不一样)，要及时上电子口岸察看是否有报关单的信息，有了报关单信息就可以网上交单，(也可在货代退回核销单后交单)。

(3)具体如下：插入电子口岸卡，进入电子口岸主页—点击登陆---输入密码—确认。

①核销交单：出口收汇---企业交单---输入核销单号---点击---交单②交单后要及时在核销系统中察看是否有核销单的信息。

如果没有从数据交换中选择单比数据更新，重新输入核销单号进行更新。

账册核销流程--海关培训版

3、盘点后数据整理
盘点清册格式由企业自身的系统决定，但是海关用于现场盘点的清册至少要包含如下字段：按金额由高到低排序，便于海关抽盘金额较大的料件

序号料号
详细库位
数量
单位
金额（币制）
报核
预报核预报核申请表，企业进出口报关单清单（预报核提交资料时限：盘点后一个月内）正式报核核销申请，正式报核申请表，核销核算表及附表，其他海关要求提供的资料（正式报核提交资料时限：预报核审批通过后一个月内）

影响数据平衡的因素
1、实际库存数据 2、理论应存数量 3、报关单进出口数据 4、其他应调整数量

1、实际库存数据统计易忽视的因素
已申报进口，但仓库未及时收料已申报出口，但仓库未及时出货

2、理论应存数量的确定
本期理论应存数量结余公式本期结余=期初数量+本期进口数量-本期出口数量± 其他应调整数量

2、盘点实施

企业预盘：组织落实存货盘点工作，并在盘点当天之前（含当天）将盘点清册（纸本）报海关和会计师事务所。 1、原材料库存情况 2、成品库存情况 3、半成品、在制品库存情况 4、残次品、报废品、边角料等库存情况 5、在途数据情况会计师事务所根据企业提供的盘点清册复盘，并检查核实企业盘点前提供数据是否准确海关根据实际情况确定是否需要参与复盘

盘点
1、盘点前准备 2、盘点实施 3、盘点后数据整理

1、盘点前准备
企业自行确定聘请的会计师事务所，并上报海关备案企业各部门协调后制定盘点计划，并于盘点之前提交海关与会计师事务所企业整理单耗等数据，确认后提交海关与会计师事务所

产企业进料加工手册核销操作指南参考

出口型生产企业进料加工手册核销操作流程（企业端）根据国税总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》【2013年（12）号】的公告要求，从事进料加工业务的出口企业，从2013年7月1日起，按照新的核销办法办理进料加工出口货物退(免)税的申报和手（账）册核销业务。

从2014年1月1日截止到4月20日，出口企业应对上年度海关已办理核销手续的手（账）册进行核销申请办理。

具体操作如下：一、核销申请流程出口退（免）税申报系统手册核销申请流程，主要分两个步骤：第一步：生产企业进料加工手册核销申请第二步：进料加工手（账）册实际分配率申报录入1 / 29第一步：生产企业进料加工手册核销申请1)业务介绍从事进料加工免抵退税业务的生产企业，在上年度有海关已核销手册的，需在次年1月1日到4月20日间办理年度进料加工手册核销。

年度集中申报，数据报送齐全。

注销企业不受时间限制。

企业申请核销后，主管税务机关不再受理其上一年度的进料加工出口货物的免抵退税申报。

4月20号之后仍未申请核销的，该企业的出口退（免）税业务，主管税务机关暂不办理，待其申请核销后，方可办理。

2)操作流程（包括申报系统录入、核销申报数据报送两部分）①申报系统录入：步骤1，单证证明采集进料加工贸易管理生产企业进料加工业务免抵退核销申请2 / 293 /29在“生产企业进料加工业务免抵退核销申请”页面中，点击“新增”按钮，此时该页面为激活状态，便可对表单进行录入；4 /29对表单中的数据录入完后，点击状态栏中的“保存”按钮，便可对该笔录完的数据进行保存；接着继续录入其他已经主管海关核销（取得结案通知书）进料加工手册。

5 /293)录入说明⏹所属期：6位数字，即：4位年份+2位月份：如201210；⏹批次：2位数字；不得为“00”，如“01”；⏹申报序号：6位流水号，如：000001，同一申报年月及批次中，该值唯一；⏹退税机关代码：企业所属的退税机关代码⏹纳税人识别号：企业的纳税人识别号⏹进料加工手（账）册号：按实际填写⏹非免抵退不退税贸易：指生产的产品未直接出口或出口的贸易方式为不退税贸易方式的产品【出口贸易方式：“0642”由特定企业以加工贸易进口原油加工成品油不返销出境而是供应国内市场；“0744”经营企业进料加工产品转给享受减免税优惠的企业；“0400”加工贸易企业进料加工生产的成品（含半成品、残次品）因故不再出口，主动放弃交由海关处理；“0444”由海关按成品征税的保税区内加工企业进料加工成品转内销】销售额。

进料核销操作方法

进料核销操作方法进料核销是指在企业采购原材料或其他物品后，对其进行记录和确认，以便于对企业资金流向和存货进行管理和控制。

进料核销操作的目的是确保采购和存货的准确性和完整性，避免财务纰漏和遗漏。

下面将详细介绍进料核销的操作方法。

1. 进料核销前的准备工作首先，需要建立完善的采购管理体系和流程，明确各级权限和责任，确保采购与核销的相关条款和流程符合企业的财务和管理要求。

另外，还需要建立适当的存货管理制度和程序，确保存货的准确性和完整性。

2. 采购的计划与采购订单根据企业的生产需要和库存状况，制定采购计划，确定所需的原材料和物品种类、数量和质量标准。

然后，根据采购计划，生成采购订单，包括供应商名称、联系方式、采购数量、价格、交货期限等信息。

3. 供应商发货与收货确认供应商根据采购订单的要求，将物品发货至企业。

企业接收到货物后，需要进行收货确认。

收货确认包括验货和确认货物的数量和质量是否与采购订单一致，以及核对供应商的发票和其他相关文件是否完整和准确。

确认无误后，进行临时入库，登记记录存货的数量、批次、规格型号和质量等信息。

4. 核对发票和准备付款根据供应商发来的发票和其他相关文件，与入库记录进行核对，确认金额和数量是否一致。

确认无误后，准备付款，核销应付账款。

5. 入库、核销与存货管理将收到的物品进行入库操作，并及时录入存货台账，记录存货的数量、成本和其他相关信息。

根据存货的不同特点和使用情况，可以采取先进先出法(FIFO)或其他适当的存货核算方法进行核销。

6. 存货盘点与差异处理定期对存货进行盘点，并和存货台账进行核对，发现盘点差异的，需要进行逐项核实和处理。

差异的原因可能包括正常损耗、盗窃、报废等，需要根据实际情况进行相应的处理和调整。

7. 存货报表与财务分析根据存货台账和其他相关记录，生成存货报表，如存货账龄分析、存货周转率、存货损耗分析等，用于财务分析和决策参考。

通过对存货的分析，可以了解企业的采购和供应链管理情况，及时调整采购计划和供应商的选择。

“一单到底”操作步骤与流程

客户订货单“一单到底”操作八步骤与流程图为确保系统订单数据的真实性，督促经、分销商订货产品（包括赠品/陈列奖品）及时配送到位，完善核销资料，特制定此客户订货单从店主订货－配送商送货－店主收货－业代收货确认－财务核销单“一单到底”操作步骤与流程如下：一、客户订货单说明：目前的客户订货单三联（目前为三联碳化复写纸，为避免现有已印制的客户订货单浪费，目前暂用三联，今后增加“业代留存”一联，共四联）：第1联“公司留存”，业代留存以备下次拜访时与店主确认订单送达实际；第2联“送货人留存”作为经、分销商配送依据，并经收货客户作收货签字确认后，返回办事处以作系统订单“已送达”确认；第3联“收货客户留存”作为收货客户收货时对订货品项、数量、进货价格、赠品/陈列奖励品以及订货签字人的确认依据。

二、具体步骤：第一步：业务员接单：业代下建议订单并经客户确认，完整填写客户订货单内容（包括订货品项、数量、价格、赠品/陈列奖品及数量等）后，请客户在“客户订货确认”栏签名确认（一式三联，碳化复写纸），表示“已订货”（不允许在客户赠品签收处让客户直接同时签名确认）；同时，第三联留存给收货客户处。

（201003版）客户名称: 短信回复订单号:1、填写订货信息后，务必请客户签字确认；2、1联农夫公司留存，2联交送货人，3联留给收货客户3、备注栏内注明赠品、促销政策等信息客户订货单客户ID:第二步：送交订货单：业代将第二联订货单当天送至配送经/分销商处；第一联带回办事处留存。

第三步：配送商送货并店主确认收货：经、分销商凭第二联订货单在24小时内（订单生成并当天送达配送经/分销商处之时算起，下同）送货时，要求收货客户签名确认，表示“已如数收货”。

若有赠品/陈列奖品，在“客户赠品签收确认”栏签名确认，表示“已如数收货和赠品/陈列奖品）。

若部分货物/赠品/陈列奖品送达，则需具体标注送达明细。

客户名称: 短信回复订单号:1、填写订货信息后，务必请客户签字确认；2、1联农夫公司留存，2联交送货人，3联留给收货客户3、备注栏内注明赠品、促销政策等信息客户订货单客户ID:2第四步：收货确认单取回、上交：业代48小时内将第2联已经收货客户确认“已如数收货/已收赠品/陈列奖品”的订货单取回，汇总至办事处销售行政处（配送经/分销商处不留客户订货单）；对未及时配送到位的订单再次追踪、督促。

核销流程图

外汇核销流程图：前提：1、取得工商营业执照2、取得组织机构代码证书3、取得进出口经营权——《中华人民共和国进出口企业资格证书》4、取得海关自理报关单位注册登记证明书一、进口：图释：1、进口单位办理“对外付汇进口单位名录”；2、申请办理上名录的同时申请核销员资格，领取报名回执后即可凭此回执办理进口业务。

经培训合格后，由外汇管理局派发进口付汇核销员资格证书；3、当要对外付汇时，先查询本企业是否在名录。

如果在则直接到开户银行办理对外付汇手续，如果尚未在名录或需由外汇局审核真实性或异地付汇等情况时，需要先到外汇局办理“进口付汇备案表”，再凭此办理进口付汇手续；4、取得进口货物报关单付汇专用联；5、以货到付汇方式结算的，由付汇银行自动核销，以预付、信用证、托收等其他方式结算的，企业应当在货物进口报关后一个月内向外汇局办理核销报审手续。

注意事项：1、工商营业执照上有效期为一年（含一年）以下的进口企业不得列入“对外付汇进口单位名录”；2、核销员证每年年审一次，对于在核销工作中出现多次失误的，应重新培训考核或取消核销员资格；3、对于不在“对外付汇进口单位名录”内的企业，每一笔付汇都必须办理“进口付汇备案表”；4、在办理核销报审手续时，单证内容必须真实、完整、清晰、准确；5、对于有违规行为的进口单位，将被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”，每一笔付汇都要实现办理备案手续，且受到严格管制。

二、出口：图释：1、出口企业在取得进出口经营权后到外汇管理局办理出口收汇核销备案手续；2、企业备案同时派人员参加出口收汇核销员培训考试，领取报名回执后即可凭此回执办理出口业务。

经培训合格后，由外汇管理局派发出口收汇核销员资格证书；3、到中国海关电子口岸办理电子口岸企业入网注册手续，并在办公电脑上安装电子口岸系统；4、到外汇管理局领取空白核销单；6、需要出口时，在电子口岸备案核销单，将核销单交给报关人员，凭此报关出口；7、报关出口后，收回报关单收汇联、出口退税联及出口收汇核销单，并提交电子信息；8、收到外汇，做涉外收入申报；9、即期收汇项下，应当在出口报关之日起180天内到外汇管理局办理出口收汇核销手续，远期收汇项下，出口企业应当在报关后60天内办理远期收汇备案手续；10、凭出口收汇核销单退税联办理出口退税。

广东省2021进料加工核销流程

广东省2021进料加工核销流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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进料加工手册核销操作指引

2016年进料加工手册核销操作指引(总14页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除2016年进料加工业务核销操作指引根据《全国税务机关出口退（免）税管理工作规范（版）》第二十九条第（二）款的规定，目前进料加工业务的核销大致分为以下三个步骤：一、生产企业在4月20日前向税务部门申请办理核销，在申报系统录入并生成相关报表、电子数据；二、税务部门对企业提交的核销数据进行初步审核，退税系统自动根据进料加工核销电子数据计算并生成反馈表；三、企业对反馈表的进出口数据以及分配率进行核对，分为核对相符与核对不符的情况：（一）核对相符的，出口企业进行确认操作，税务部门收到企业的确认信息，进行审核确认，并将核销结果反馈给出口企业；（二）核对不符的，出口企业根据实际进出口情况和税务部门提供的电子数据之间的差异填报调整数据，填报后再次报税务部门审核，税务部门对调整后的核销数据进行审核，审核通过后进行确认，并将核销结果反馈给企业。

在实际操作的过程中，可以细分为以下七步：第一步出口企业申请进料加工业务核销（企业）生产企业应在4月20日前，申请办理上年度海关已经核销的进料加工业务核销手续。

一、录入核销申请进入申报系统，通过【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加工数据采集】→【免抵退核销申报录入】录入核销数据，如下图：注意：电子账册需填写“报核起始时间”，一般手册只需填写“海关核销时间”。

二、生成核销申报电子数据通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】，选择“免抵退核销申报”，点击“确认”后生成进料加工核销申报电子数据。

三、打印《进料加工业务免抵退税核销申报表》进入申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→【打印进料加工报表】→【打印进料加工报表】，并在弹出的对话框中选择《进料加工业务免抵退税核销申报表》，点击“打印预览”后打印报表，签章后同电子数据一并报税务机关审核。

进料加工业务核销操作流程

免抵退税年度进料加工业务核销操作流程按照《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013 年第12 号）文件规定，从事进料加工业务的生产企业应在每年4 月20 日前向主管税务机关申请办理进料加工业务核销手续。

年度进料加工业务核销是指：每年4 月20 日前，对上年度海关已核销的手（账）册按实际发生情况确认实际分配率，重新计算两个抵减额，产生的调整额结转下期参与免抵退税计算。

简单地说就是两项任务：一是，确认上年度已核销手册的实际分配率；二是，按实际分配率计算两个抵减额的调整额。

为做好进料加工业务核销工作，现就有关流程和操作方法明确如下：一、核销时注意的事项1.在每年1 月1 日至4 月20 日之间任何时间均可进行，一个年度只能申报一次核销。

2.在出口退税系统中核销的手册仅限于上年度在海关办理了核销（或中期核查）的手（帐）册（如果2013年不存在该类手册，就不需要进行手册核销申报）。

注意现在要处理的核销手册仅限于2013年的，不包括以下两类：A、在2013年6月前已在出口退税系统中核销的手册；B、在2014年1月-3月在海关核销的手册。

3. 年度核销原则上是以海关传递来的加工贸易信息为准，企业申报手册核销时，企业必须申报全部已核销手册。

对海关加工贸易信息有误的，企业可以通过调整报告表进行调整申报。

审核系统最终是以加工贸易信息加上税务机关确认的企业调整报告表信息为准来计算核销数据的。

4、在进行操作之前，企业应先准备好如下资料：（1）加工贸易登记手册海关合同结案表；（2）该本手册相应的出口报关单；（包括料件复出口、成品退换报关单）；（3）该本手册相应的进口报关单（包括企业本身其它手册转入）；（4）该本手册余料结转至企业本身其它手册的报关单；（5）该本手册剩余边角余料、料件内销的报关单与增值税缴款书。

二、出口企业具体操作流程如下：年度核销由出口企业在申报系统中发起，经过“录入、申报、打印、反馈、调整、再申报”等环节的循环，直到最终确认手（账）册的实际分配率。

广东省2021进料加工核销流程

广东省2021进料加工核销流程1.供应商将原材料送至加工厂。

The supplier delivers the raw materials to the processing plant.2.加工厂验收原材料，并对数量和质量进行检查。

The processing plant inspects the raw materials for quantity and quality upon receipt.3.验收合格后，加工厂将原材料入库，并进行登记。

After the inspection is passed, the processing plant will warehouse the raw materials and register them.4.进料员根据订单要求，安排原材料的加工生产。

The material handler arranges for the processing production of the raw materials according to the order requirements.5.生产部门按计划进行加工生产。

The production department carries out the processing production according to the plan.6.加工完成后，产品移交给质检部门进行品质检验。

After processing, the products are handed over to the quality inspection department for quality inspection.7.质检部门按标准检验产品的质量。

The quality inspection department inspects the quality of the products according to the standards.8.合格产品经过质检部门确认后，进行包装和标识。