某企业应收最新账款管理制度

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应收款账款管理制度

应收款账款管理制度一、总则为规范公司应收款账款管理，加强财务风险管理，提高资金使用效率，特编制本制度。

二、适用范围本制度适用于公司各部门应收账款管理过程中的各项行为。

三、应收账款管理目标1、确保应收账款及时清理，减少逾期账款发生；2、降低坏账率，保障公司财务安全；3、提高应收账款回收率，加强资金周转效率；4、完善应收账款管理制度，规范公司内部管理流程。

四、应收账款管理流程1、开立销售合同、发票、收据等相关单据；2、按照客户信用额度和信用等级，进行销售；3、定期监测应收账款的情况，及时发现异常情况，采取相应措施；4、及时进行应收账款的跟踪、催收和清理；5、建立健全应收账款管理制度，确保各个环节的合规执行。

五、应收账款管理责任1、公司领导负责制定应收款账款管理制度，明确管理责任；2、部门负责人负责组织落实应收账款管理制度，确保执行；3、财务部门负责监督应收账款管理情况，定期报告给公司领导。

六、应收账款管理措施1、建立完善的客户信用评估体系，及时调整客户信用额度；2、加强应收账款风险预警机制，及时发现风险因素；3、建立健全的应收账款管理档案，保留相关单据；4、定期对应收账款进行检查和核实，及时清理账款；5、加强内部控制，减少应收账款发生纠纷。

七、应收账款管理考核1、公司领导每月调度应收账款管理情况；2、定期对各部门应收账款管理绩效进行考核；3、建立激励机制，奖励表现优秀的员工。

八、附则1、本制度由公司财务部门负责解释；2、本制度经公司领导审定后实施，自颁布之日起生效；3、本制度如需调整，经公司领导同意后重新制定。

以上为公司应收款账款管理制度，希望各部门严格遵守执行，确保公司财务安全和运营顺利进行。

应收账单位账款管理制度

应收账单位账款管理制度一、总则为了规范公司的应收账款管理工作，提高资金使用效率，保护公司利益，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内所有部门的应收账款的管理工作，所有相关人员都应严格执行。

三、应收账款管理的目标与原则1. 目标：确保公司资金的安全性和流动性，提高应收账款的回笼效率，增加现金流。

2. 原则：合法合规、客观公正、透明公开、保证安全。

四、应收账款管理的职责与权限1. 董事会：负责审议并批准公司的应收账款管理政策和制度。

2. 财务部：负责制定和完善应收账款管理制度，对各部门的应收账款管理工作进行监督与检查。

3. 销售部门：负责向客户收取款项，并按照应收账款管理制度的规定进行登记和报销。

4. 财务部门：负责核对销售部门提交的应收账款报销单据，审核后进行会计凭证的登记和入账。

五、应收账款的管理流程1. 销售部门提交应收账款报销单据销售部门在收取客户款项后，需要及时填写应收账款报销单据，并提交给财务部门进行审核。

2. 财务部门审核并登记财务部门接收到销售部门提交的应收账款报销单据后，需要审核单据的真实性和准确性，核对客户应付款项并进行会计凭证的登记和入账。

3. 应收账款的催收与管理财务部门需要定期对应收账款进行催收，并及时与客户进行沟通和协商，保证应收账款及时收回。

4. 应收账款的核销与坏账处理如果经过一定时期的催收工作后依然无法收回应收账款，财务部门需要进行核销与坏账处理，并及时备案。

六、应收账款管理的监督与检查1. 财务部门：负责对应收账款的管理工作进行日常的监督与检查，及时发现问题并进行整改。

2. 审计部门：定期对公司的应收账款进行审计，确保应收账款管理工作的合法合规。

3. 稽核部门：负责对公司内部各部门的应收账款管理工作进行抽查与检查，发现问题及时处理。

七、应收账款管理的奖惩制度1. 对于应收账款管理工作成绩优秀的部门和个人，公司将给予相应的奖励，以激励大家的工作积极性。

2. 对于应收账款管理工作不到位的部门和个人，将视情节严重程度给予相应的处罚。

公司应收款管理制度

公司应收款管理制度一、总则为了规范公司应收款管理，提高应收款回收效率，降低信用风险，制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司所有部门的应收款管理工作。

三、应收款管理责任1.公司财务部门负责制定公司应收款管理政策和程序，并监督执行情况。

2.各部门应收款负责人负责监督本部门的应收款管理工作，并确保该部门应收款的准确性和及时性。

3.公司高管负责对应收款管理工作进行监督和检查，确保应收款管理工作得到有效执行。

四、应收款的确认1.应收款必须经过公司财务部门确认后方可确认。

2.应收款必须经过客户签字确认，或有相关的合同、协议等文件支持后方可确认。

3.对于有争议的应收款，必须在财务部门的确认下方可确认。

五、应收款的催收1.各部门应及时跟进应收款的回收工作，确保应收款的及时回收。

2.对于逾期未付的应收款，应制定针对性的催收方案，并加强与客户的沟通。

3.若客户拒绝付款或无力支付应收款，需及时向公司财务部门报告，协商妥善解决。

六、应收款的减值准备1.对于存在坏账风险的应收款，公司应根据实际情况提取相应的减值准备。

2.减值准备的提取必须经过公司财务部门审核确认。

3.公司财务部门应定期对减值准备进行评估，以确保减值准备的充足性。

七、应收款的监督1.公司财务部门应定期对各部门的应收款情况进行监督和检查。

2.公司高管应定期对应收款管理工作进行检查，并对存在问题进行纠正和改进。

3.公司应建立健全的应收款管理信息系统，对应收款进行跟踪管理。

八、应收款的报告1.各部门应定期向公司财务部门报告应收款情况。

2.公司财务部门应向公司高管汇报应收款管理工作情况。

3.公司高管应定期对应收款管理工作情况进行总结和评估。

九、附则本管理制度自发布之日起执行，如有需要修订，需经公司高管批准。

企业应收账款管理制度

企业应收账款管理制度一、制度目的本企业应收账款管理制度旨在规范本企业应收账款管理，加强对客户的信用管理，确保企业资金安全，提高企业的经济效益。

二、适用范围本制度适用于本企业所有部门，凡是涉及应收账款的所有活动及处理程序均应遵照本制度执行。

三、关键流程及制度程序1.信用额度的设定为了防止客户赊账风险，本企业应该在业务往来开始时，先对客户进行信用调查，通过对客户的财务实力及信用情况进行评估，确定信用额度，并向客户告知信用额度。

客户发生欠款时，本企业应该查看其信用额度，如已超过，则暂停合作，直到欠款处理完毕。

2.合同管理合同是企业和客户之间固定的商业合作规则，应在签订合同时，明确合同期限、支付方式、付款时间及相关条款。

本企业应该加强合同的管理，定期与客户进行沟通，确保合同执行情况的合法性和有效性。

3.计提坏账准备应收账款长期没有收回，就可能变成坏账；为了保护企业的资产，本企业应该按照中国会计准则的规定，对应收账款进行计提坏账准备的工作。

计提坏账准备是保障企业财务安全的重要手段，对企业的经营决策与财务决策具有重大影响。

4.应收账款的催收为确保企业资金的周转，应当合理地进行金融管理和催收管理。

当客户欠款时，本企业应通过电话、短信、电子邮件等方式，及时与客户联系，催促其支付欠款，并记录催收过程与结果。

同时，加强对欠款客户的风险评估，并采取相应措施降低坏账风险。

5.应收账款资金的保管为保证企业资金安全，本企业应制定相应的资金保管制度，对涉及应收账款的款项进行专人专柜的保管。

同时，应及时核对应收款项的账目，加强现金流监控，防止财务出现问题。

四、相关责任人1.财务总监：负责制定、实施、修改本制度，并对制度的执行效果进行监督和评估；2.业务部门负责人：负责制定和实施部门内财务管理制度，并监督部门员工遵守相关规定；3.出纳员：负责现金的收付及应收账款管理；4.业务员：负责销售、开发业务，审核客户信用情况及签订合同等相关事宜。

应收款管理制度

应收款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高应收款项的回收效率，降低坏账风险，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内所有应收款项的管理工作，包括销售货款、提供劳务收入、租金、利息等。

第三条公司应收款项管理应遵循依法合规、严格控制、实时监控、提高效益的原则。

第二章应收款项的确认和计价第四条应收款项的确认：（一）销售货物或提供劳务，双方签订合同并生效，且履行了相应的交付和验收手续的，应确认为应收款项。

（二）公司与其他单位或个人发生的租金、利息等收入，双方签订合同并生效的，应确认为应收款项。

第五条应收款项的计价：（一）应收款项的金额按照合同约定或者实际交易价格确定。

（二）应收款项的利息按照合同约定或者法定利率计算。

第三章应收款项的收取和管理第六条应收款项的收取：（一）销售部门应负责应收款项的收取工作，确保款项及时、足额到位。

（二）财务部门应协助销售部门收取应收款项，及时核对款项的收付情况。

第七条应收款项的管理：（一）公司应建立健全应收款项管理制度，确保应收款项的真实、完整、准确。

（二）财务部门应定期对应收款项进行核对、清理、催收，确保应收款项的正常回收。

第四章坏账的处理第八条坏账的确认：（一）客户破产、注销、撤销，或因其他原因无法偿还债务的，确认为坏账。

（二）客户逾期超过三年仍未能偿还债务的，确认为坏账。

（三）有确凿证据表明应收款项无法收回的，确认为坏账。

第九条坏账的处理：（一）财务部门应按照公司规定程序报批坏账处理事项。

（二）经批准后，财务部门应予以核销坏账，同时计提相应的坏账准备。

第五章监督与考核第十条公司应收款项管理应接受审计、监察等部门的监督。

第十一条公司应建立应收款项管理考核制度，对销售部门、财务部门等相关部门进行考核。

第六章法律责任第十二条违反本制度的，公司有权依法追究相关责任人的法律责任。

第七章附则第十三条本制度自颁布之日起施行。

公司应收款管理制度模板

第一章总则第一条为加强公司应收款项的管理，降低坏账风险，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有与应收款项相关的业务活动，包括销售、服务、租赁等产生的应收账款。

第三条应收款项的管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制风险；2. 审慎授权，规范操作；3. 严格催收，及时反馈；4. 数据真实，分析准确。

第二章职责分工第四条公司财务部门负责应收款项的日常管理，包括账务处理、催收协调、数据分析等工作。

第五条公司业务部门负责客户信用调查、合同签订、业务执行、款项催收等工作。

第六条公司审计部门负责对应收款项的管理制度执行情况进行监督和审计。

第三章应收款项的确认与计量第七条应收款项的确认应以合同或协议为依据，遵循权责发生制原则。

第八条应收款项的计量应以合同或协议约定的金额为准，并考虑合理的折扣、退货等因素。

第九条对已确认的应收款项，应按照会计准则进行账务处理。

第四章客户信用管理第十条公司应建立客户信用评估体系，对客户进行信用等级评定。

第十一条信用评估应综合考虑客户的财务状况、信用历史、行业地位等因素。

第十二条根据客户信用等级，合理确定客户的信用额度。

第五章应收款项的回收第十三条业务部门应及时跟踪客户的付款情况，确保应收款项的及时回收。

第十四条对逾期应收款项，业务部门应采取电话、邮件、上门等多种方式催收。

第十五条对长期逾期或存在风险的应收款项，业务部门应上报财务部门，共同研究解决方案。

第十六条财务部门负责应收款项的账务处理，并定期与业务部门核对账目。

第六章坏账处理第十七条对经确认无法收回的应收款项，应按照会计准则进行坏账处理。

第十八条坏账处理前，财务部门应与业务部门共同核实情况，并上报公司领导审批。

第十九条坏账处理后，财务部门应将相关资料存档备查。

第七章监督与考核第二十条公司审计部门应定期对应收款项的管理制度执行情况进行审计。

第二十一条公司应将应收款项的管理纳入绩效考核体系，对业务部门和财务部门进行考核。

应收帐款管理制度范本（2篇）

应收帐款管理制度范本1. 目的和范围本制度旨在规范公司的应收帐款管理，确保应收帐款的及时收回，提高公司的资金流动性和效益。

适用于公司所有的应收帐款管理活动。

2. 定义和术语2.1 应收帐款：指公司向客户提供商品或服务后未收回的款项。

2.2 逾期帐款：指应收帐款超过约定的付款期限未收回的款项。

2.3 坏帐：指无法收回的应收帐款。

3. 组织架构3.1 应收帐款管理部门：负责制定和执行应收帐款管理制度，负责应收帐款的核算、催收和清理工作。

3.2 销售部门：负责与客户签订销售合同并提供商品或服务。

3.3 财务部门：负责应收帐款的核算和收款。

4. 应收帐款的核算4.1 销售合同：销售部门与客户签订销售合同，明确应收款项的金额、付款期限和付款方式等。

4.2 开票：销售部门根据销售合同向客户开具发票，确保发票的准确性和及时性。

4.3 应收帐款登记：财务部门按照销售合同和发票信息记录应收帐款的金额、付款期限和客户信息等。

4.4 应收帐款跟踪：应收帐款管理部门定期跟踪应收帐款的付款情况，确保及时催收逾期帐款。

5. 应收帐款的催收5.1 提醒付款：应收帐款管理部门在付款期限前向客户发出付款提醒通知，提醒其按时付款。

5.2 跟进回款：应收帐款管理部门与客户保持良好的沟通，及时跟进回款情况，并提供必要的帮助和支持，解决付款问题。

5.3 催收措施：如果客户逾期未付款，应收帐款管理部门将采取合理的催收措施，例如电话催收、上门催收等。

5.4 逾期费用：对逾期付款的客户，根据合同约定收取逾期费用，以鼓励其尽快付款。

6. 应收帐款的清理6.1 坏帐的认定：应收帐款管理部门根据客户的实际付款情况，将无法收回的应收帐款认定为坏帐，并在财务部门进行核销。

6.2 坏帐备份：财务部门将坏帐的相关信息备份，包括坏帐金额、客户信息和坏帐认定的依据等。

6.3 坏帐的处理：财务部门按照相关规定进行坏帐的核销和报销，并及时调整公司的财务报表。

7. 监督和评估7.1 监督机制：应收帐款管理部门对公司的应收帐款管理活动进行监督，定期检查和评估各部门的应收帐款管理情况。

企管应收帐款管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金回笼效率，降低坏账风险，确保公司财务稳健运行，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款的相关业务，包括销售、采购、应收账款催收等环节。

第三条应收账款管理遵循以下原则：（一）预防为主，控制风险；（二）权责分明，责任到人；（三）流程规范，操作透明；（四）定期分析，持续改进。

第二章账户管理第四条应收账款账户设立：（一）销售部门负责设立客户应收账款账户，并建立详细的客户档案；（二）财务部门负责审核销售部门提交的客户应收账款账户，确保账户信息准确无误。

第五条账户信息维护：（一）销售部门定期更新客户信息，确保客户档案的完整性；（二）财务部门定期核对客户应收账款账户，确保数据准确性。

第三章收款管理第六条销售合同签订：（一）销售部门在签订销售合同时，明确约定付款方式、期限及违约责任；（二）财务部门审核销售合同，确保合同条款的合法性和合规性。

第七条付款通知：（一）销售部门在合同约定的付款期限前，向客户发送付款通知；（二）财务部门负责审核付款通知，确保通知内容准确无误。

第八条收款确认：（一）销售部门收到客户付款后，及时与财务部门核对，确认收款金额；（二）财务部门在确认收款后，及时更新客户应收账款账户。

第四章催收管理第九条催收责任：（一）销售部门负责客户应收账款的日常催收工作；（二）财务部门负责对逾期应收账款进行催收。

第十条催收流程：（一）逾期应收账款产生后，销售部门立即向客户发送催款通知；（二）催款通知发送后，销售部门定期跟进客户，了解付款情况；（三）若客户逾期未付款，销售部门可采取电话、邮件、上门拜访等方式进行催收；（四）催收过程中，销售部门应做好记录，并及时向财务部门汇报。

第五章坏账管理第十一条坏账认定：（一）逾期超过三个月且经催收无效的应收账款，认定为坏账；（二）客户破产、死亡或其他原因导致应收账款无法收回的，认定为坏账。

第十二条坏账处理：（一）销售部门提出坏账申请，并提供相关证明材料；（二）财务部门审核坏账申请，确认坏账后，按规定进行核销；（三）核销坏账后，销售部门应及时更新客户应收账款账户。

企业财务应收账款管理制度

企业财务应收账款管理制度企业财务应收账款管理制度1. 引言企业财务应收账款管理制度是为了规范企业对于客户应收账款的管理和处理而制定的。

本制度旨在确保企业能够及时收回应收账款，并减少坏账损失，确保企业财务的健康发展。

本文档将对企业财务应收账款管理的相关内容进行详细介绍，包括应收账款的定义、应收账款管理的流程和具体的管理要求。

2. 应收账款的定义应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收到货款的债权。

本制度中，应收账款主要指企业在业务活动中产生的销售应收款项和其他应收款项。

3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订- 在与客户进行业务活动之前，必须签订销售合同，并明确约定应收账款的金额、支付方式和支付期限等关键信息。

3.2 销售出库与发票开具- 根据销售合同约定，完成销售出库，并及时开具发票。

发票上必须明确标注应收账款的详细信息，如金额、付款截止日期等。

3.3 应收账款跟踪- 财务部门需要定期跟踪应收账款的回款情况，并记录相关数据。

及时与客户沟通，催促其按时支付。

3.4 应收账款核销- 当客户支付应收款项时，财务部门应及时核销应收账款，并更新账务记录。

3.5 坏账核销- 在一定时期内无法收回的应收账款被认定为坏账，在财务部门的审核和批准后进行核销。

4. 应收账款管理要求4.1 严格的客户信用评估- 在与客户签订销售合同之前，对客户进行信用评估，并合理确定信用额度。

根据客户的信用状况决定是否接受其订单。

4.2 健全的风险控制措施- 建立完善的风险控制体系，包括对大额、长期账款的风险评估和控制，定期进行坏账预提等。

4.3 建立良好的对外沟通渠道- 与客户之间建立良好的沟通渠道，及时回应客户的付款咨询和问题，保持良好的合作关系。

4.4 健全的应收账款管理制度- 建立完善的应收账款管理制度，明确责任人和流程，确保账款的及时核销和催收工作的有效进行。

4.5 严格执行财务流程- 财务部门必须严格执行财务相关流程，确保应收账款的记录准确无误、及时更新，并按规定进行核销。

应收帐款管理制度范本

应收帐款管理制度范本一、收款政策公司的收款政策是确保及时收取到应收账款，并强调客户按时支付款项。

具体政策如下：1.1 发送账单每月底公司将根据系统记录的应收账款情况，向客户发送账单，清楚列明未付款项。

1.2 提醒付款在发送账单后的15天内，公司将通过电话、邮件或短信提醒客户付款，并提供支付方式和账户信息。

1.3 催款措施如果客户逾期未付款，公司将进行适当的催款措施，包括但不限于电话通知、上门催收、法律途径等。

1.4 检查付款公司将确保所接受的付款与账单一致，并及时记录入账。

二、信用管理公司将针对客户的信用状况进行评估，并设定相应的信用额度。

具体管理制度如下：2.1 信用评估公司将对客户提供的信用资料进行审查，包括但不限于其财务报表、信用记录等，以评估其还款能力和信用状况。

2.2 信用额度设定根据客户的信用评估结果，公司将设定相应的信用额度，以确定客户可以购买的最高金额。

2.3 信用额度调整公司将根据客户的还款记录和信用评估结果，定期评估客户信用额度的调整。

三、欠款管理公司将根据客户的欠款情况进行管理和追踪，并采取相应的措施以催促付款。

具体管理制度如下：3.1 欠款记录公司将准确记录客户的欠款状况，包括欠款金额、欠款天数等。

3.2 欠款催促一旦客户逾期未付款，公司将及时进行催款，并根据欠款情况采取相应措施。

3.3 欠款追踪公司将定期检查和追踪欠款情况，及时采取措施以催促付款。

四、坏账处理公司将针对无法收回的坏账进行及时处理，并制定相应的坏账处理制度。

具体管理制度如下：4.1 坏账核销当客户的欠款逾期超过一定期限后，公司将对该笔款项进行核销，并记录为坏账。

4.2 坏账准备金公司将根据历史数据和风险控制考虑，设立一定的坏账准备金，以应对可能发生的坏账损失。

4.3 坏账调整公司将定期检查坏账准备金的余额，根据实际情况进行调整，确保资金的有效利用。

五、应收账款监控公司将建立并维护有效的应收账款监控系统，以确保及时发现和解决任何问题。

应收帐款管理制度范本

第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作。

第三条应收账款管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收账款管理的合法性。

（二）风险可控：建立健全应收账款风险控制体系，降低坏账风险。

（三）权责分明：明确各部门、岗位在应收账款管理中的职责，确保工作有序进行。

（四）及时回收：加强应收账款回收工作，提高资金回笼速度。

第二章应收账款的范围第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务、出租财产等原因，应向购货方、接受劳务方或出租方收取的款项。

第五条应收账款包括以下内容：（一）应收销售款项：销售商品、提供劳务所形成的应收款项。

（二）应收租赁款项：出租财产所形成的应收款项。

（三）应收其他款项：其他原因形成的应收款项。

第三章应收账款管理职责第六条公司财务部负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：（一）建立健全应收账款管理制度，并组织实施。

（二）审核、审批应收账款核销、坏账损失等事项。

（三）定期分析应收账款情况，提出改进措施。

（四）督促各部门及时回收应收账款。

第七条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：（一）与客户签订合同，明确付款期限、付款方式等。

（二）定期与客户核对账款，确保账实相符。

（三）跟踪客户信用状况，防范坏账风险。

（四）及时催收应收账款，确保资金回笼。

第八条其他部门按照各自职责，配合财务部和销售部门做好应收账款管理工作。

第四章应收账款的管理流程第九条应收账款管理流程如下：（一）合同签订：销售部门与客户签订合同，明确付款期限、付款方式等。

（二）发票开具：财务部门根据合同开具发票。

（三）账款核对：销售部门定期与客户核对账款，确保账实相符。

（四）账款催收：销售部门跟踪客户信用状况，及时催收应收账款。

企业应收账款管理制度

企业应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业应收账款管理，保障企业利益，减少坏账损失，提高资金使用效率，建立企业应收账款管理制度，制定该制度遵循合理、规范、科学的原则。

第二条本制度适用于企业内所有相关部门及人员，在企业内应收账款管理工作中必须严格遵守。

第三条企业应收账款管理制度应当与企业的财务管理制度、资金管理制度、合同管理制度等相衔接，相互配套。

第四条企业应收账款管理制度由企业领导班子制定并发布，并由企业内部各部门、岗位及人员落实执行。

第五条企业应收账款管理制度的内容应当及时根据国家法律法规、企业实际业务情况、经济形势等进行修订。

第六条企业应收账款管理制度的相关执行和操作细则由企业内部相关负责人负责制定并下发。

第七条企业应收账款管理制度的具体操作情况按照情况定期进行检查和复核。

第八条对于违反企业应收账款管理制度的行为，将受到相应的处理。

第二章应收账款管理机构的设置和职责第九条企业设立应收账款专门管理工作机构，由专门的人员负责应收账款管理工作。

第十条应收账款管理机构的主要职责包括1. 制定应收账款管理制度及相关规范、流程；2. 监督、检查、指导，各部门实施应收账款管理制度的落实情况；3. 协助企业财务部门对应收账款进行跟踪、催收等工作；4. 对于不规范的应收账款管理情况进行整改；5. 完成上级领导交办的其他应收账款管理工作。

第十一条应收账款管理机构负责人由企业领导任命，其职责为1. 负责应收账款管理机构的日常工作；2. 组织、协调并指导应收账款管理工作；3. 做好应收账款管理机构内部员工的工作动态，进行考核；4. 提出应收账款管理工作的方针、政策。

第三章应收账款管理流程第十二条应收账款管理流程包括应收账款的核准、确认、催收、应收账款余额的定期评估等环节。

1. 应收账款核准企业在应收账款产生的时候，需要核准应收账款的性质、金额等信息，核准应收账款的权限由企业内部相关负责人授权。

2. 应收账款确认企业在核准应收账款之后，需要及时将应收账款确认，并建立相应的凭证。

应收帐款管理制度范文(三篇)

应收帐款管理制度范文应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业的应收账款管理，提高资金回收利用效率，加强风险控制，制定本制度。

第二条本制度适用于所有与企业有业务往来的合作伙伴。

第三条应收账款是指企业出售货物、提供服务或履行合同等交易活动中，由买方应付、未付的款项。

第四条本制度的执行主体为企业的财务部门。

第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括订单确认、发货、结算、催收等环节。

第六条订单确认流程：1.销售部门根据客户需求提供的订单信息，确认订单；2.销售部门将订单信息输入系统，并生成相关的销售合同/销售订单。

第七条发货流程：1.发货部门根据销售合同/销售订单的要求，准备货物；2.仓库对货物进行检验、配送和装车；3.发货部门将货物信息和发货单录入系统。

第八条结算流程：1.财务部门根据发货单和销售合同/销售订单，核实应收账款信息；2.财务部门向客户出具发票，或发送电子发票；3.客户收到发票后，按时付款。

第九条催收流程：1.财务部门根据应收账款的到期日，及时进行催款；2.催款方式包括电话、短信、函件等方式；3.如若客户逾期未付款，财务部门将与销售部门进行沟通，主动联系客户并跟踪催收。

第十条应收账款核销流程：1.财务部门核对客户的付款情况，如已付清，进行应收账款的核销；2.财务部门将已核销的应收账款及时进行登记，并及时上报相关部门。

第三章应收账款管理的职责与权限第十一条财务部门的职责与权限：1.负责企业应收账款的管理和催收工作；2.负责与销售部门、客户之间的沟通与协调；3.制定应收账款管理制度，并进行培训和监督。

第十二条销售部门的职责与权限：1.负责订单的确认和销售合同/销售订单的签订；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。

第十三条发货部门的职责与权限：1.负责根据销售合同/销售订单的要求，准备货物并进行发货；2.及时向财务部门提供准确的发货信息。

第十四条客户的职责与权限：1.按时支付货款，并及时提供相关的付款凭证；2.如若逾期未付款，接受财务部门的催收工作。

应收账款管理制度十篇

应收账款管理制度十篇应收账款管理制度篇1第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。

第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。

清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。

稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。

第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。

这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。

第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。

应收账款管理制度【精选4篇】

应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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应收帐款管理制度范例（2篇）

应收帐款管理制度范例____黄果树企业有限公司应收款项管理制度第一章总则第一条为加强公司应收款项管理，减少坏帐损失，确保公司权益，特制定本制度。

第二条本办法所指应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付账款。

第二章借支款项管理第三条业务用备用金管理。

根据工作需要，部门备用金由部门纳入月度资金预算计划，经财务部门审核，总经理批准，方可请领。

备用金采取定额管理，使用报销后补足，财务审计部按借款人挂帐，年底清算后归还，次年初各部门根据工作需要重新核定备用金额度，经财务审计部审核后办理申领手续。

第四条业务用周转金管理。

因工作需要借支款项，纳入部门月度资金预算计划，按程序报总经理审批，财务审计部按经办人挂帐；严格控制空白支票使用，确需使用空白支票的部门，须经部门领导和财务负责人签字后办理支票借支，经办人应于____日内及时冲账，不能及时冲账应说明原因，凡超过____天无原因未冲帐，按超期日每日____‰向经办人收取资金占用费。

第五条严格控制资金借出。

原则上公司不向外借出资金，确因特殊情况需借出资金，严格通过董事会决议完善相关手续。

第六条公司严禁委托理财和对外担保。

根据股东要求，对全资或控股企业特殊情况需公司担保或委托贷款的，需经董事会同意，同时应办理质押或抵押手续后方可办理。

第三章经营类应收款项管理第七条物业房租管理。

办理物业出租业务时，承租人应先交纳租金后使用，原则上租金按不低于一个季度收取，客户应交纳不少于相当于一个月房租金额的保证金。

客户超过一个月期限未付房租，业务部门应及时通知财务部门用保证金转抵房租。

物业管理部门应设置保证金台账，租户变换应及时变换保证金户名，杜绝租户私自转让保证金。

第八条物业水电费管理。

物业水电费如采取公司先行垫付后向承租人收取的形式，物业管理部门每月应按水电费分解表及时收取，特殊原因当月无法收取的，应及时通知财务进行挂账处理，确定已无法收取的，由物业管理部门通知财务部门用保证金转抵，当月不能及时冲账的，按银行同期贷款利率考核部门。

企业应收账款管理制度

企业应收账款管理制度一、制度目的为提高企业应收账款回款率，规范企业应收账款管理流程和相关制度。

二、适用范围本制度适用于企业内所有应收账款的管理。

三、基本原则（一）敬业诚信原则应收账款管理人员要始终坚持诚信为本，保持良好的职业道德，认真履行管理职责。

（二）规范管理原则应收账款管理人员要按照本制度及相关管理流程要求，规范管理，严格按照各项规定执行。

（三）效率优先原则应收账款管理要高效、快捷，确保资金的迅速回流。

四、应收账款管理流程（一）客户信息登记应收账款管理人员根据公司与客户签订的贸易合同，登记客户基本信息，包括名称、地址、联系人、联系电话、信用等级等信息。

并按照信息更新频率和重要性设置提醒。

（二）销售开单销售开单是应收账款管理的重要环节，销售开单员应根据贸易合同的约定填写清单并及时录入系统。

（三）发货仓库应在销售开单员的通知下及时完成货物的配送。

发配过程中要仔细检查货物数量、包装规格、装箱情况等，确保发出的货物符合客户要求。

（四）发票开具销售开单员应在确保货物已经成功配送的前提下，及时为客户开具发票。

发票开具的内容应与销售清单相符，发票金额不得与销售清单不一致。

（五）客户回款应收账款管理要求客户尽快回款。

若客户有期限规定，则需在规定时间内回款。

对于回款延迟的客户，应及时沟通提醒，催促其尽快回款。

（六）应收账款核销当应收账款实际收回后，应收账款管理人员应及时核销，确保账目清晰。

五、应收账款管理制度（一）应收账款管理人员应按照公司的工作要求，认真履行管理职责，尽力提高应收账款回款率。

（二）应收账款管理人员应定期审计公司账户，及时发现异常账目。

（三）应收账款管理人员应根据客户信用等级设置不同的信用额度上限，并定期审查客户信用额度是否需要调整。

（四）应收账款管理人员应具有丰富的谈判技巧和专业的业务知识，能够有效地解决客户纠纷问题。

（五）应收账款管理人员应严格履行制度要求，不得私自调整账目。

（六）对于违反制度要求的应收账款管理人员，公司将按照公司内部员工管理制度进行处理。