集团企业应付账款管理制度范本

应付账款管理制度（3篇）

应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。

2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。

第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。

第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。

3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。

4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。

(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。

未经质量检验合格的货物不得入库。

2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。

将无票入库货物作为暂估入库进行核算。

3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。

(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。

财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。

将暂估入库的项目转入库存项目。

2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。

商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。

财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。

3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。

4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。

5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。

这些依据应附在相应的调整凭证后。

6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。

这些资料应附在相应的调整凭证后。

(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。

应付账款管理制度范文（2篇）

应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。

第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。

第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。

第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。

第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。

第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。

第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。

第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。

第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。

第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。

第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。

第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。

第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。

应付账款管理制度范文(4篇)

应付账款管理制度范文一、目的与依据1.1 目的：为规范公司的应付账款管理，确保应付账款的准确性和及时性，维护公司与供应商的合作关系，保持公司的良好信誉。

1.2 依据：国家相关法律法规、公司章程以及其他相关管理制度。

二、适用范围适用于公司所有涉及应付账款管理的业务活动。

三、主要内容3.1 应付账款的确认与登记3.1.1 公司应付账款的确认应基于真实的交易情况，以购买商品或接受服务后实际发生的债务为准。

3.1.2 应付账款的登记应采用专门的账务流程，包括收集相关凭证、核对金额、审批流程等。

3.1.3 应付账款的登记应及时准确，确保应付账款的金额、日期、供应商等信息的正确性。

3.2 应付账款的支付3.2.1 应付账款的支付应按照合同约定支付日期进行，若有特殊情况需延迟付款，应提前与供应商协商并取得书面同意。

3.2.2 应付账款的支付方式应根据合同约定或协商一致确定，可采用电汇、支票等方式。

3.2.3 应付账款支付前应经过财务部门审核，确保付款金额、账户等信息的准确性。

3.3 应付账款的核销3.3.1 应付账款在供应商开具正式发票后应及时核销。

3.3.2 应付账款核销应由财务部门实施，按照确认的发票及相关凭证进行核算。

3.3.3 应付账款核销后，应付账款与发票金额应一致，确保账务的准确性和完整性。

3.4 应付账款的备查与归档3.4.1 公司应对所有应付账款的相关凭证进行备查和归档，包括供应商的发票、付款凭证、收据等。

3.4.2 应付账款的相关凭证应按照规定的归档要求进行归档，并保留一定的时间，以备将来查阅和审计需要。

四、责任与制度执行4.1 公司财务部门负责制定和执行本制度，并对应付账款的管理工作负责。

4.2 其他相关部门应配合财务部门的工作，按照本制度的要求进行应付账款的操作和记录。

4.3 违反本制度的规定，给公司造成经济损失的，应承担相应的经济责任，并可能受到相应的纪律处分。

五、制度的解释和修改5.1 对本制度的解释和修改权归公司董事会所有。

应付账款管理制度范文(三篇)

应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。

第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。

第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。

第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。

第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。

第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。

第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。

第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。

第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。

第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。

第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。

第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。

第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。

应付账款管理制度模版(4篇)

应付账款管理制度模版【名称】应付账款管理制度【适用范围】适用于公司内部所有与应付账款相关的管理流程。

【目的】为了充分利用公司的资金，并确保与供应商的良好合作关系，制定本制度旨在规范和管理公司的应付账款流程。

【责任部门】财务部门【流程】1. 供应商选择与合同签订1.1 采购部门根据公司需求选择合适的供应商进行采购。

1.2 采购部门与供应商签订合同并进行审批。

1.3 签订合同后，将合同副本归档并提供给财务部门。

2. 登记应付账款2.1 采购部门在收到供应商发出的发票后，核对发票与合同内容一致性。

2.2 核对无误后，将发票和相关核对记录提交给财务部门。

2.3 财务部门根据发票和核对记录，登记应付账款，并进行账务确认。

3. 支付应付账款3.1 财务部门根据应付账款的到期日，向相关部门发送支付通知。

3.2 相关部门核实并确认应付账款后，进行支付。

3.3 财务部门记录支付的账务信息，并及时通知供应商支付完成的信息。

4. 应付账款的跟踪与催收4.1 财务部门定期跟踪应付账款的付款情况，确保付款按时。

4.2 当应付账款逾期未付的情况下，由财务部门与供应商进行沟通，催促付款。

4.3 如实在无法付款，需与供应商进行重新协商，并及时告知相关部门。

【注意事项】1. 确保准确记载所有应付账款的发票和相关记录。

2. 对于有争议的账款，相关部门需要及时妥善处理，避免给公司造成不必要的损失。

3. 应付账款的支付必须按合同规定的付款方式进行，遵守相关法律法规。

4. 应及时了解和掌握供应商的资质和信用情况，确保与良好的供应商合作。

【制度评估】本制度将根据实际应付账款管理的情况，定期进行评估和更新，以完善制度内容，提高管理的效率和准确性。

同时，也要根据实际情况调整流程和控制措施，确保制度适应公司的发展和变化。

应付账款管理制度模版（2）应付账款管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范公司的应付账款管理流程，确保应付账款的准确性和时效性，提高公司的应付账款管理效率，减少应付账款风险，制定本制度。

应付账款管理制度（五篇）

应付账款管理制度第一条应付账款入账程序(一)、有票应付款1财务部业务会计对采购定单、供应商发票、检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。

2三单中的第一单“采购定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。

第二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。

第三单“入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。

3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计复核、批准程序入账。

4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时传递到财务部。

(二)无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货(经检验合格)后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。

未经质量检验合格的货物不得入库。

2财务部核对每一张入库单，确保信息准确无误。

将无票入库货物作为暂估入库进行核算。

3对货物入库后超过一个月发票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。

(三)应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款时，必须经过“三单符合审核”。

财务部业务人员应当在“三单符合审核”后，方可将无票应付款转入应付账款。

将暂估入库的项目转入库存项目。

2财务部在“三单符合审核”中发现不符或不完全相符时，应立即通知商务部和物流部门。

商务部应及时与供应商联系处理，并在一周内将问题调查清楚并合理解决。

财务部应同时将所有三单不符的情况记录，并定期跟踪和向财务经理或财务经理汇报。

3对在“三单符合审核”中多开票、重开票的供应商应提出警告，情节严重的，要考虑给予处罚或更换。

4生产部门应在每月____日前将供应商的质量退货及向供应商索赔的资料传递到财务部，财务部应于当月据之调整应付账款。

5任何供应商应付账款的调整必须有充分的依据并经财务经理及相关人员的书面批准。

这些依据应附在相应的调整凭证后。

6更改供应商名称必须得到供应商提供的合法的资料，并经过财务部经理的批准。

这些资料应附在相应的调整凭证后。

(四)应付账款账龄分析1财务部每季度进行一次应付账款的账龄分析，并分析资金安排和使用的合理性。

应付账款管理制度范例（三篇）

应付账款管理制度范例第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，加强对供应商应付账款的管理，确保公司的资金安全，提高运营效率和核算质量，特制定本管理制度。

第二条本制度适用于公司的所有项目，包括但不限于采购、供应链、生产等。

第三条应付账款管理的目的是保护公司的利益，规范应付账款的处理流程，确保应付账款的准确、及时支付。

第四条应付账款管理的原则是依法合规、公平公正、诚实信用、严谨高效。

第五条应付账款管理的责任主体是公司的所有资金管理相关部门和责任人，包括财务部门、采购部门、供应链管理部门等。

第六条应付账款管理的主要内容包括应付账款的确认与核查、应付账款的支付与核销、应付账款的监控与风险评估等。

第七条应付账款管理制度的具体操作流程应遵循合规、规范、高效的原则，并通过信息化手段进行管理和控制。

第二章应付账款的确认与核查第八条应付账款的确认与核查应严格按照公司内部控制制度和相关法律法规进行，确保账款的正确性和准确性。

第九条供应商提供的发票和其他相关证明文件应认真核对，确保其真实性和合法性，包括但不限于名称、金额、日期、税率等信息。

第十条采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，应及时核对发票等相关文件，并与供应商进行核实确认。

第十一条财务部门应根据采购部门提供的供应商发票与实际交易情况进行核查，并及时记录和确认应付账款。

第十二条对于涉及金额较大或供应商信用较差的应付账款，应当加强核查，采取更严格的审核流程和风险评估措施。

第三章应付账款的支付与核销第十三条应付账款的支付应按照合同约定或公司内部审批制度进行，确保付款的合规性和准确性。

第十四条财务部门应及时审核和核实应付账款申请，并按照合同约定的方式和期限进行支付。

第十五条应付账款的支付方式包括银行转账、支票等，应当根据实际情况和公司的资金安全要求进行选择。

第十六条收款人员应及时核对付款凭证的真实性和合法性，并及时办理支付手续。

第十七条应付账款支付完成后，财务部门应及时进行核销，并将相关凭证和记录进行归档管理。

应付账款管理制度范文（5篇）

应付账款管理制度范文第一章总则第一条【目的和依据】本制度的目的是为了规范和加强公司应付账款的管理，健全公司的财务管理体制，提高应付账款的管理效率和风险控制能力。

本制度依据《中华人民共和国公司法》等相关法律法规。

第二条【适用范围】本制度适用于公司所有部门、分支机构和所属单位，涉及公司的应付账款管理工作。

第三条【基本原则】公司应付账款管理工作必须遵循以下原则：（一）依法支付。

公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额支付应付账款，确保与供应商和合作方的良好关系。

（二）严格审批。

对于涉及金额较大、影响公司经营的重要应付账款，必须经过严格审批程序，确保支付的合法性和合理性。

（三）信息完整。

应付账款的相关信息必须完整、准确、及时地记录和汇报，提供给公司管理层和审计部门进行监督和审计。

（四）风险控制。

公司应及时跟踪掌握应付账款的变化情况，制定风险控制措施，防止应付账款逾期和欠款风险的发生。

第二章应付账款的确认和登记第四条【应付账款的确认】应付账款是指公司未支付给供应商或合作方的货款、服务费等款项。

应付账款的确认必须满足以下条件：（一）存在合同或协议。

应付账款必须有合同或协议作为依据，明确了应付款项的金额、支付期限、支付方式等。

（二）货物或服务已交付。

应付账款必须是在供应商或合作方已交付货物或完成服务后产生的。

（三）价值可衡量。

应付账款必须是具有可衡量的货币金额。

第五条【应付账款的登记】应付账款的登记必须满足以下要求：（一）准确记录。

应付账款必须准确记录在公司的财务系统中，包括应付账款的金额、供应商或合作方的名称、付款账户等信息。

（二）及时登记。

应付账款必须及时登记，确保财务信息的实时更新。

（三）合规处理。

应付账款必须按照公司内部的流程和规定进行处理，确保支付程序的合规性和合理性。

第三章应付账款的支付和核算第六条【应付账款的支付】公司应根据合同约定和相关法律法规的规定，按时足额向供应商或合作方支付应付账款。

应付账款管理制度范本(3篇)

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应付账款管理，确保公司的财务安全和经营利益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作。

第三条应付账款是指公司向供应商购买商品或接受服务所形成的待付款项。

第四条应付账款的管理目标是提高应付账款管理的效率和准确性，防止错误和失误的发生，确保账款的及时支付和合规性。

第五条公司的应付账款管理工作由财务部门负责。

第六条财务部门应当建立健全应付账款管理制度，并及时向公司其他部门进行培训和宣传。

第七条公司的应付账款管理工作应遵循公开、公正、公平、合规的原则。

第八条公司应及时向供应商支付应付账款，并确保付款记录的准确性。

第二章应付账款的管理流程第九条公司在采购商品或接受服务时应签订合同或协议，明确应付账款的金额、付款期限和付款方式等。

第十条供应商向公司提供发票和其他相关凭证，公司应及时核对发票内容和凭证的真实性和合法性。

第十一条公司应建立应付账款台账，记录每一笔应付账款的金额、供应商名称、支付期限和支付方式等。

第十二条公司应按照支付期限在到期前进行账款的审核和支付，确保按时支付应付账款。

第十三条公司应定期对应付账款台账进行核对和审核，确保台账的准确性和完整性。

第十四条公司应建立应付账款审批制度，明确支付金额的审批权限和程序。

第十五条公司应建立应付账款的风险评估机制，遇到高风险的应付账款情况应及时采取措施，确保公司的财务安全。

第十六条公司应建立供应商管理制度，对供应商进行评估和监督，确保供应商的信誉和质量。

第三章监督与考核第十七条公司应建立应付账款的内部监督机制，及时发现和解决应付账款管理中存在的问题和风险。

第十八条公司应定期进行应付账款管理工作的考核，对工作效果进行评估和奖惩。

第四章附则第十九条本制度由财务部门负责解释和修订。

第二十条本制度自颁布之日起执行，废止之前制定的相关制度。

第二十一条本制度的修订和解释权归公司所有。

应付账款管理制度范本（2）一、目的1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用性，符合公司整体的日常管理规定要求。

应付账款管理制度范例（五篇）

应付账款管理制度范例应付账款价差处理：当月结账当企业收到的发票单价与进货单价不一致的时候，就产生应付账款价差。

不同的企业对于这种情形处理的方式不同。

有的企业当出现这种情况时，必须要求企业撤销审核进货单，重新开采购价格变更单，然后再生成进货单，等等。

这种处理方式比较严格，可以做到单据内容的统一。

但是，在实际工作中，很多企业不能够严格的做到这一点。

毕竟如此处理的话，会增加很多工作量，而且，对于库存成本也会产生比较大的影响。

毕竟，进货单审核与撤销审核，不仅仅关系到库存数量而已，还涉及到库存成本的更新。

为了解决这个问题，在erp系统中，逐渐出现一种专门处理这种业务的价差处理流程。

利用这支作业，可以非常方便的就解决企业的这种需求。

价差流程，根据具体的业务不同，又可以分为两种，一种是当月结账的价差处理，第二种就是跨月结账的价差处理。

下面我先以一家客户的价差处理流程为例，谈谈在价差流程管理中需要注意的地方。

如下面的流程图，如果一家企业，在月底的时候，某张进货单上某个材料甲其进价为____元/件，数量为____件。

而当月供应商送来的发票上，单价为____元/件。

后来发现是企业自己采购单价格错误。

因为进货单已经审核，再撤销审核、删除进货单、修改采购订单价格不怎么现实，此时该如何处理。

第一步。

价差处理需求。

当进货单的价格与发票的价格不一致的时候，就会触发这个价差处理需求。

在了解这个流程之前，我们首先需要认识一下，这两张单据价格不一致时会产生什么样的影响。

其实，这主要是对成本，包括库存成本、发料成本、产品成本等有连锁的影响。

因为在erp系统中，是根据进货单的金额来统计进货成本，而不是根据应付凭单或者发票金额来影响库存成本。

当发票中的单价跟进货单中的单价不一致的时候，必然导致erp系统中的库存成本与实际成本不一致。

如根据上面的这个例子，甲材料进货单中体现的进货成本为____元，而企业实际支付的是____元。

若不对整个差额进行调整的话，则后续在计算这批产品的成本时，就会少算____元，从而影响到这批产品、这批订单的利润分析，甚至对后续产品的报价也会有比较大的影响。

应付账款管理制度范例(4篇)

应付账款管理制度范例1. 目的和范围1.1 目的：本制度的目的是为了规范和管理公司的应付账款，确保应付账款的操作和管理符合法律法规要求，提高应付账款管理的效率和准确性，保障公司的经营利益。

1.2 范围：本制度适用于公司所有相关部门和人员，包括但不限于财务部门、采购部门、供应商管理部门等。

2. 总则2.1 遵守法律法规：公司的应付账款管理必须严格遵守相关的法律法规，不得违反国家法律法规和公司内部规章制度。

2.2 规范操作流程：应付账款管理要按照规定的操作流程进行，确保每一步操作都得到妥善处理，减少错误和遗漏的可能性。

2.3 安全保密：应付账款管理涉及公司的财务信息，相关人员必须严守保密制度，不得泄露公司的财务信息给外部人员。

3. 应付账款的确认3.1 采购人员在与供应商进行供应合作时，应根据双方签订的合同或协议，确认应付账款的金额、到期日等关键信息。

3.2 采购人员在确认应付账款后，应将相关信息及时告知财务部门，并填写相应的采购单据，以便在系统中记录应付账款的情况。

3.3 财务部门接收到采购人员的通知后，应核实相关信息的准确性，并将应付账款的情况录入财务系统中，同时对供应商进行核实和登记。

4. 应付账款的支付4.1 付款申请：当应付账款到期时，供应商应根据合同规定及时向公司提交付款申请，并提供相应的票据和凭证。

4.2 财务审批：收到供应商的付款申请后，财务部门应按照制定的审批流程对申请进行审批，确保付款的合法性和准确性。

4.3 付款操作：经过财务审批的付款申请，财务人员可进行付款操作，将应付账款支付给供应商。

4.4 付款凭证：财务人员在完成付款操作后，应及时生成相应的付款凭证，以便后续的账务核对和记录。

5. 应付账款的核对和调整5.1 财务人员应定期对公司的应付账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。

5.2 如发现应付账款有误或需要调整的情况，财务人员应及时与供应商进行确认和沟通，并据此进行相应的调整操作。

应付账款管理制度范本(5篇)

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范应付账款管理工作，促进企业资金的健康流动，确保企业正常经营，根据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本公司及其下属各单位的应付账款管理工作。

第三条应付账款管理应遵循以下原则：1. 根据法律法规，有序支付应付账款。

2. 严格按照公司制度执行应付账款管理。

3. 加强内部控制，防止风险和损失的发生。

4. 提高应付账款管理信息化水平，提高效率。

第二章应付账款的确认和核对第四条应付账款是指企业在经营活动中，购买商品、接受劳务、获取非货币性资产等所形成的应付未付款项。

第五条在企业接到供应商的发票、合同、追加确认函等凭证时，应及时核对采购内容、金额、日期等信息，并确认无误后方可确定应付账款。

第六条应付账款的确认应遵循以下程序：1. 接到供应商发票等凭证后，应由相关部门负责人审核凭证的真实性和合法性。

2. 核对凭证与实际采购内容是否一致，金额是否正确，日期是否合理。

3. 在凭证确认无误后，将确认凭证上交财务部门。

4. 财务部门收到确认凭证后，核对相关信息，并在账务系统中进行记录。

5. 供应商发票等凭证需进行归档保存，备查。

第三章应付账款的支付和核销第七条应付账款的支付应遵循以下程序：1. 根据公司制度，采购部门应及时汇总确认无误的应付账款，向财务部门提出付款申请。

2. 财务部门收到付款申请后，核对相关信息，并根据支付条件和资金状况进行付款计划。

3. 财务部门将付款计划报批后，将应付账款支付给供应商。

第八条应付账款的核销应遵循以下程序：1. 在供应商提供付款凭证（如银行回单、支票等）后，财务部门进行核对，与账务系统中的记录进行对账。

2. 核对无误后，将应付账款核销，减少账务系统中的应付账款余额。

3. 核销后的应付账款凭证需进行归档保存，备查。

第四章应付账款的风险控制第九条应付账款的风险主要包括供应商信用风险、价格波动风险和货币汇率风险等。

第十条应付账款管理应加强对供应商的信用审查工作，确保与信用良好的供应商建立合作关系。

应付账款管理制度样本(4篇)

应付账款管理制度样本一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。

对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。

2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。

3、权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理核准后生效。

二、应付账款产生1、原材料应付账款1)供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。

2)当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。

3)经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。

4)验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。

5)凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。

2、外发加工费1)工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2)按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1)针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；2)先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。

其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票(或收据原件)，在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3)芯片供应商的付款，由采购(现方佩琅兼)填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；4)现金采购，由采购申请借款(借款按照借款流程)购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件(或《销货单》原件)，如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。

应付账款管理制度范本(三篇)

应付账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司应付账款管理工作, 保障公司财务安全, 提高财务管理水平, 制定本制度。

第二条本制度适用于公司的应付账款管理工作, 并适用于相关人员。

第三条公司应付账款管理工作遵循依法、规范、高效、透明的原则。

第四条公司应付账款管理工作由财务部门负责具体执行, 公司领导对应付账款管理工作负全面领导责任。

第五条公司应付账款管理工作包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。

第六条公司应付账款管理工作根据实际情况, 制定有关制度、流程和操作规程, 并进行适时修订。

第二章应付账款管理职责第七条公司财务部门是公司应付账款管理的主体, 负责组织、协调、监督和执行应付账款管理工作。

第八条财务部门应付账款管理人员的职责包括:（一）负责应付账款的登记、审核、支付、核算等工作；（二）负责建立健全应付账款管理制度和内部控制制度；（三）负责定期对应付账款的风险和质量进行评估, 提出改进意见；（四）负责协调与供应商的业务往来, 处理相关问题；（五）负责应付账款的结算和账务处理；（六）负责应付账款的月度和年度报告的编制和上报。

第三章应付账款管理流程第九条公司应付账款管理流程包括应付账款的登记、审核、支付、核算等环节。

第十条应付账款的登记包括以下几个步骤:（一）收到供应商发出的账款要求后, 由应付账款管理人员在系统中登记应付账款信息；（二）核对账款要求与实际情况是否一致；（三）在系统中生成相应的应付账款单据, 并进行编号。

第十一条应付账款的审核包括以下几个步骤:（一）由应付账款管理人员审核供应商的账款要求, 核对金额、货物、服务等是否与合同一致；（二）核实供应商的信用状况, 判断是否满足支付条件；（三）对超过一定金额的账款, 需经公司领导审批。

第十二条应付账款的支付包括以下几个步骤:（一）应付账款管理人员根据审核结果, 在系统中生成支付单据, 并填写相关信息；（二）支付单据必须经过复核人员检查确认无误后方可付款；（三）支付单据送至财务部门进行支付。

企业应付账款管理制度范文

企业应付账款管理制度范文企业应付账款管理制度范文篇一第1条应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。

第2条应付账款必需由财务部应付账款会计管理1、应付账款的管理和记录必需由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部的应付账款会计专门负责。

2、按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部掌控的有效实施。

第3条应付账款的确认和计量应真实和牢靠1、应付账款的确认和计量必需依据审核无误的各种必需的原始凭证。

这些凭证紧要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。

2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。

第4条应付账款必需适时登记到应付账款账簿1、应付账款会计应当依据审核无误的原始凭证适时登记应付账款明细账。

2、应付账款明细账应当分别依照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。

第5条适时冲抵预付账款财务部收到供应商开具的发票以后，应当适时冲抵预付账款。

第6条正确确认、计量和记录折扣财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支出的款项。

第7条应付账款的授权支出财务部接到已到期的应付账款应适时支出，经财务部经理审核、总裁按权限审批后才能办理结算与支出。

第8条应付账款的结转财务部应当依照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，显现差异时，应编制调整表进行调整。

第9条应付账款的检查1、财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表相互核对，若有差异应查明差异产生的原因。

2、假如追查结果表明无会计记录错误，则应适时与债权人取得联系，以便调整差异。

3、财务部相关负责人应定期从供应商处取得对账单，并进行核对、调整工作。

第10条同应付账款相关的应付票据的签发必需经财务部审核，由财务总监和总裁按权限批准。

第11条财务部设置应付票据账簿，并认真做好应付票据的核算工作，票据的登记人员不得兼管票据的签发。

应付账款管理制度模版(2篇)

应付账款管理制度模版一、总则1、目的为将本公司所应支付的账款处理制度化，以加强财务管理，维护公司信誉并掌控资金动向。

对应付账款的请款，审核进行要求和规范，防止出错，规避风险。

2、适用范围原材料采购产生的应付账款和外发加工所发生的加工费，均依照本办法管理。

3、权责单位1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。

2)总经理核准后生效。

二、应付账款产生1、原材料应付账款1)供应商依据本公司采购向其发出的《采购订单》之订购材料，将货品送交本公司或本公司加工厂仓库。

2)当指定货品送达本公司或本公司加工厂仓库时，仓管人员应协同iqc依据《送货单》，核对厂商名称、料号、品名、规格、数量与本公司《订购单》所载内容是否相符，并予以清点核实。

3)经清点数量无误后，仓管员在《送货单》上签收，并填制《进货日报表》，送mc及采购确认进货与订购内容是否相符。

4)验收后之《进货验收单》，连同一联《送货单》、一联《入库单》转交至财务部。

5)凡依据《采购订单》送货并经iqc检验ok之进货，称为“验收”，属于已确认的应付账款。

2、外发加工费1)工单完工指工单数量的板子已经全部入库，多领多退物料已经全部确认处理2)按照每笔工单计算加工费三、《付款通知书》单据要求1、现有几种采购方式的付款单据要求1)针对一般月结供应商的付款，货款到期前，由采购填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；2)先付款后交货的供应商付款，由采购填写《付款通知书》，在备注栏写明预付款，附上《采购单》原件。

其它资料：《送货单》原件、《入库单》原件、发票(或收据原件)，在供应商交货之后，采购补上，财务跟进单据补全；3)芯片供应商的付款，由采购(现方佩琅兼)填写《付款通知书》，附上《采购单》原件、《送货单》原件、《入库单》原件、《对账单》、发票(或收据原件)；4)现金采购，由采购申请借款(借款按照借款流程)购买，购买后走报销流程，填写《报销单》，附上《收据》原件(或《销货单》原件)，如收据多，则另附一份《明细表》；2、加工费付款单据要求，《外发加工单》原件、《成品入库单》、《工单领料单》、《退料单》、《工单超领单》等四、《付款通知书》的审批流程谁采购谁填写《付款通知书》，谁准备单据及跑单的原则。

应付账款管理制度模板范本（2篇）

应付账款管理制度模板范本一、目的与适用范围1.1 目的本制度的目的是规范公司应付账款的管理，确保应付账款的及时核对、清理和支付，并遵守相关法规和内部规定，以保障公司财务管理的有效性和合规性。

1.2 适用范围本制度适用于我公司的各个部门、员工，涉及到应付账款的核对、清理和支付等工作。

二、职责与权限2.1 财务部门职责与权限2.1.1 财务部门应当负责制定和修订应付账款管理制度，并监督其执行情况。

2.1.2 财务部门应当负责应付账款的日常核对、清理和支付工作，并确保按时足额支付应付账款。

2.1.3 财务部门应当定期向相关部门提供应付账款的清单和报表，以便各部门核对。

2.1.4 财务部门应当与采购部门、供应商及其他相关部门建立良好的沟通协调机制，确保应付账款的及时解决和支付。

2.2 采购部门职责与权限2.2.1 采购部门应当及时将采购订单、发票等相关资料移交给财务部门，以便核对和支付应付账款。

2.2.2 采购部门应当与财务部门密切合作，及时提供应付账款的相关信息和数据。

2.3 其他相关部门职责与权限2.3.1 其他相关部门应当及时向财务部门提供应付账款的相关资料和信息。

2.3.2 其他相关部门应当积极配合财务部门进行应付账款的核对和清理工作。

三、流程与规范3.1 应付账款的登记与核对3.1.1 财务部门应当按照采购部门提供的相关资料和信息，及时登记应付账款。

3.1.2 财务部门应当与采购部门核对应付账款的准确性和完整性，并将核对结果记录在相关文件中。

3.2 应付账款的清理与调整3.2.1 财务部门应当定期对应付账款进行清理，核对账龄，并将清理结果报告给高级管理层。

3.2.2 财务部门应当根据公司的财务政策和相关规定，及时调整应付账款的账龄和折旧。

3.3 应付账款的支付与结算3.3.1 财务部门应当根据供应商提供的发票和其他相关资料，及时进行应付账款的支付。

3.3.2 财务部门应当确认供应商提供的发票和其他相关资料的真实性和合法性，确保支付的准确性。

应付账款管理制度例文(三篇)

应付账款管理制度例文1. 目的和适用范围目的：本制度的目的是规范公司的应付账款管理，确保账款的及时付款和良好的供应商关系。

适用范围：本制度适用于公司所有相关部门和员工，包括但不限于财务部门、采购部门、供应链管理部门等。

2. 账款管理流程2.1 采购流程（1）采购部门根据业务需求填写采购申请单，并完成相关审批程序；（2）采购部门与供应商协商价格和交货期，并签订采购合同；（3）采购部门收到供应商的货物或服务，并确认无误后进行验收；（4）采购部门将发票和相关单据送至财务部门进行付款申请。

2.2 付款流程（1）财务部门收到采购部门的付款申请后，核对相关资料的完整性和准确性；（2）财务部门进行付款审批，并将审批结果通知采购部门；（3）财务部门按照付款申请的金额和日期向供应商付款；（4）财务部门记录相关付款信息，并归档相关文件。

3. 付款条件和期限3.1 付款条件公司与供应商签订的采购合同中应明确付款条件，包括付款金额、货款支付方式、付款期限等。

3.2 付款期限公司应按照合同约定的付款期限进行付款。

如果付款期限不明确约定，公司应尽快与供应商协商确定付款期限，并在合理范围内完成付款。

4. 供应商评估和管理4.1 供应商评估公司应定期对供应商进行评估，评估内容包括供货质量、交货准时性、售后服务等关键指标。

4.2 供应商管理公司应建立供应商档案，并定期更新供应商的相关信息。

公司与供应商的合作应遵循公平、互利、诚信的原则，及时沟通和解决问题。

5. 应付账款核算与分析5.1 应付账款核算财务部门应及时核算和记录应付账款的金额，并进行账务处理和凭证的登记。

5.2 应付账款分析财务部门应定期对应付账款进行分析，包括应付账款的余额、增长率和结构，并向管理层提供相关报告和建议。

6. 监督与考核公司应设立内部控制机制，加强对应付账款管理的监督和考核。

定期进行内部审计，发现问题及时纠正，并对相关人员进行奖惩。

7. 附则本制度如需修改或调整，应由公司管理层经过充分讨论和审批后执行。

XX集团应付账款管理制度【范本模板】

应付账款管理制度1 目的为加强对应付账款管理,科学合理调度资金，保证资金正常流动，有效提高资金使用效率，防止呆帐、坏帐、死帐等不良现象的发生，保障公司合法权益不受损失，特制定本制度。

2 适用范围2。

1 本规定适用于材料、零部件采购、运费、广告、广宣品的付款。

3职责分工3。

1 采购部及其它采购和委派劳务部门、及费用经办部门负责应付账款业务的确认、验收，以及有效原始凭据的取得.3。

2 财务部负责对应付账款的审核、核算、管理和记录.4 工作程序4。

1 付款申请4.1。

1 所有采购付款、广告、广宣品、营销运费支付等应付款项都必须由经办人负责填制《付款申请单》或《费用报销单》。

4.1。

2 《付款申请单》、《费用报销单》填制的依据：采购计划审批表、采购询价单、采购定价审批表、采购合同、送货单、入库单、发票或收据。

广告、广宣品及其它费用必须有合同、验收证明、发票。

营销运费必须有运输协议、收货单位签字确认证明、发票。

4。

1.3 对采购的每一批材料、零部件及时办理验收入库手续。

有合同约定付款时间的按合同约定时间办理付款审核、审批。

4.2 付款审核、审批4.2.1 审查。

经办人按要求填制完整的《付款申请单》和《费用报销单》后，部门负责人审查签字上报审核.4。

2。

2 审核4.2.2。

1 财务审核.财务部根据经办人报送的、经过审查的《付款申请单》和《费用报销单》，对所报送价格、票证进行审核，签批审核意见后，报送相关负责人进行审批。

4.2。

2。

2 审核的主要内容包括：a、资料是否齐全。

付款的依据资料包括：采购计划审批表、采购询价单、采购定价审批表、采购合同、入库单、发票或收据。

广告、广宣品及其它费用必须有合同、验收证明、发票.营销运费必须有运输协议、收货单位签字确认证明、发票。

b、内容是否相符。

付款的金额与定价合同、入库数量是否相符一致。

大小写金额是否相符。

印章加盖是否清晰.应扣的款项是否扣除。

c、付款金额是否准确。

应付款项是否扣除预付款、质保金等内容。