第五节 存货子系统日常核算

• （二）单据审核
• 该模块的功能是对临时入库单、临时出库单文件中的单据 该模块的功能是对临时入库单、 进行审核，直到全部签字。对入库单、出库单的审核， 进行审核，直到全部签字。对入库单、出库单的审核，既 可以在线审核，即输入一张单据，审核一张单据， 可以在线审核，即输入一张单据，审核一张单据，也可以 批量审核，即在全部单据输入完成之后， 批量审核，即在全部单据输入完成之后，集中对单据进行 审核。 审核。
• 三、单据调整、审核与查询 单据调整、
• （一）单据调整
• 1、入库调整单。指对存货的入库成本进行调整的单据， 入库调整单。指对存货的入库成本进行调整的单据， 它只调整存货的金额，不调整存货的数量； 它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当 月的入库金额，并相应调整存货的结存金额；可针对单据 月的入库金额，并相应调整存货的结存金额； 进行调整，也可针对存货进行调整。 进行调整，也可针对存货进行调整。 • 2、出库调整单。指对存货的出库成本进行调整的单据， 出库调整单。指对存货的出库成本进行调整的单据， 它只调整存货的金额，不调整存货的数量； 它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当 月的出库金额，并相应调整存货的结存金额； 月的出库金额，并相应调整存货的结存金额；只能针对存 货进行调整，不能针对单据进行调整。 货进行调整，不能针对单据进行调整。
• （二）出库单录入模块使用范围
• 1、销售出货单。对于工业企业，销售出货单一般指产品 、销售出货单。对于工业企业， 销售出货时所填制的出货单据；对于商业企业， 销售出货时所填制的出货单据；对于商业企业，一般指商 品销售出库时填制的出库单。在该模块中， 品销售出库时填制的出库单。在该模块中，既可录入正常 情况下用于销售的出货单，也可以输入退货单。 情况下用于销售的出货单，也可以输入退货单。 • 2、材料出货单。指工业企业领用材料时所填制的仓库单 、材料出货单。 在该模块中，既可录入正常情况下领用材料的出货单， 据。在该模块中，既可录入正常情况下领用材料的出货单， 也可以输入退库单。 也可以输入退库单。 • 3、其他出货单。指销售出库、材料出库等形式以外的存 、其他出货单。指销售出库、 货的其他出库形式所填制的出库单据，如盘盈出库、 货的其他出库形式所填制的出库单据，如盘盈出库、调拨 出库等。在该模块中，既可输入其他形式正常出库单， 出库等。在该模块中，既可输入其他形式正常出库单，也 可输入红字退库单。 可输入红字退库单。
• 二、出库单录入
• 企业日常录入的出库单包括销售出库单、材料出库单、其 企业日常录入的出库单包括销售出库单、材料出库单、 他出库单等。 他出库单等。 销售出库单
• （一）出库单录入格式
• 1、出库单号。所有出入库单据均由系统按不同仓库自动 出库单号。 排列编号，用户不能编辑。 排列编号，用户不能编辑。 • 2、仓库、部门、出库日期、出库类别、存货编码与入库 仓库、部门、出库日期、出库类别、 单输入方法类似。 单输入方法类似。 • 3、生产批号。输入领料存货所属的生产批号。 生产批号。输入领料存货所属的生产批号。 • 4、数量。必须输入该存货的出库数量。在录入数量时， 数量。必须输入该存货的出库数量。在录入数量时， 系统自动进行实时控制：存货数量不能低于最低储量， 系统自动进行实时控制：存货数量不能低于最低储量，否 则发出提示信息。 则发出提示信息。
第五节
存货子系统日常核算
一、入库单录入
企业日常入库单主要包括采购入库单、产成品入库单、其 企业日常入库单主要包括采购入库单、产成品入库单、 他入库单等。 他入库单等。
（一）采购入库单格式
1、订单号、采购类型、供货单位、业务员。如果存货子系 订单号、采购类型、供货单位、业务员。 统和采购子系统实现了数据共享， 统和采购子系统实现了数据共享，这些数据就能直接从采 购子系统获得，否则需要输入。 购子系统获得，否则需要输入。 入库单号。 2、入库单号。所有的出入库单据均由系统按不同仓库加收 发标志自动排列编号，用户不能编辑。 发标志自动排列编号，用户不能编辑。 入库日期。入库日期必须输入。 3、入库日期。入库日期必须输入。系统自动进入存货子系 统时输入的业务日期为单据的日期，如果日期不对，可进 统时输入的业务日期为单据的日期，如果日期不对， 行修改。 行修改。 仓库。方式一：输入仓库代码， 4、仓库。方式一：输入仓库代码，系统自动检查该代码是 否在仓库档案文件中，如果没有，系统拒绝接收；方式二： 否在仓库档案文件中，如果没有，系统拒绝接收；方式二： 通过功能键激活仓库编码对照表，选择仓库。 通过功能键激活仓库编码对照表，选择仓库。
• 在所有项目输入完毕之后，存入临时入库单文件。 在所有项目输入完毕之后，存入临时入库单文件。
• （二）入库单录入模块的使用范围
• 1、采购入库单。对于工业企业，采购入库单一般指采购 采购入库单。对于工业企业， 原材料验收入库时所填制的入库单据；对于商业企业， 原材料验收入库时所填制的入库单据；对于商业企业，一 般指商品进货入库时填制的入库单。在该模块中， 般指商品进货入库时填制的入库单。在该模块中，既可以 输入正常采购入库单， 输入正常采购入库单，也可以输入已入库的不合格采购存 货红字退回的单据。 货红字退回的单据。 • 2、产品入库单。指工业企业生产的产成品、半成品入库 产品入库单。指工业企业生产的产成品、 时所填制的入库单据。 时所填制的入库单据。在该模块中既可以输入正常产品入 库单，也可以输入已经入库的不合格产品红字退回的单据。 库单，也可以输入已经入库的不合格产品红字退回的单据。 • 3、其他入库单。包括采购入库、产品入库等形式以外的 其他入库单。包括采购入库、 存货其他入库形式所填制的入库单据，如盘盈入库、 存货其他入库形式所填制的入库单据，如盘盈入库、调拨 入库等。在该模块中既可以输入其他形式的正常入库单据， 入库等。在该模块中既可以输入其他形式的正常入库单据， 也可以输入红字退回的单据。 也可以输入红字退回的单据。
• 9、失效日期。可以根据管理需要输入失效日期。 失效日期。可以根据管理需要输入失效日期。 • 10、数量。输入该入库存货的数量。在输入数量时，系统 10、数量。输入该入库存货的数量。在输入数量时， 还进行实时控制：存货数量不能超过最高储量， 还进行实时控制：存货数量不能超过最高储量，如果超过 予以提示。 予以提示。 • 11、单价、金额。采用计划价或售价核算的存货，单价、 11、单价、金额。采用计划价或售价核算的存货，单价、 金额可输可不输， 金额可输可不输，系统自动从存货档案文件中提取计划单 计算金额，并将其显示在屏幕上； 价，计算金额，并将其显示在屏幕上；采用实际价核算的 存货，输入单价或金额。 存货，输入单价或金额。
• 5、单价、金额。 单价、金额。 • （1）计划成本法：系统自动从存货档案文件中提取单价， 计划成本法：系统自动从存货档案文件中提取单价， 计算金额，并将结果显示在屏幕上。 计算金额，并将结果显示在屏幕上。 • （2）先进先出法：计算机自动到本月存货结存文件中从 先进先出法： 检查每一种结存单价存货的结存数量， “前”向“后”检查每一种结存单价存货的结存数量，自 动计算出本次出库存货的数量和对应的单价， 动计算出本次出库存货的数量和对应的单价，并显示在屏 幕上。 幕上。 • （3）后进先出法：计算机自动到本月存货结存文件从 后进先出法： 检查每一种结存单价存货的结存数量， “后”向“前”检查每一种结存单价存货的结存数量，自 动计算出本次出货存货的数量和对应的单价， 动计算出本次出货存货的数量和对应的单价，并显示在屏 幕上。 幕上。
• （二）记账方式
• 1、在线记账。即输入一张单据马上审核，审核之后立即 在线记账。即输入一张单据马上审核， 记账。 记账。 • 2、批量记账。即将所有审核之后的入库单和出库单集中 批量记账。 进行记账。 进行记账。 • 对于按照先进先出、后进先出、移动加权平均法进行成本 对于按照先进先出、后进先出、 计价的存货，应该采用在线记账。 计价的存货，应该采用在线记账。 • 对于按照加权平均、个别计价法、计划成本法进行成本计 对于按照加权平均、个别计价法、 价的存货，既可以在线记账，也可以批量记账。 价的存货，既可以在线记账，也可以批量记账。
• （4）移动加权平均法或个别计价法：计算机自动从存货 移动加权平均法或个别计价法： 结存文件中查询出该存货的结存单价， 结存文件中查询出该存货的结存单价，将其填入单价栏目 并自动计算出相应的金额。 中，并自动计算出相应的金额。 • （5）输入单价为零。如果输入单价、金额为零，系统自 输入单价为零。如果输入单价、金额为零， 动默认为是零成本，而不核算其出库成本，主要用于赠品、 动默认为是零成本，而不核算其出库成本，主要用于赠品、 配送件出库等。 配送件出库等。 • （6）对于蓝字出库单，存货的金额必须大于等于零；对 对于蓝字出库单，存货的金额必须大于等于零； 于红字出库单，存货的金额必须小于等于零； 于红字出库单，存货的金额必须小于等于零；红字出库单 如果有对应的原出库单，用户不能输入单价和金额， 如果有对应的原出库单，用户不能输入单价和金额，系统 自动根据原出库单的单价、金额计算。 自动根据原出库单的单价、金额计算。
• 四、单据记账
• （一）根据临时出库单和临时入库单文件进行记 账的过程
• 1、如果审核标准为“T”，则处理该条记录。 如果审核标准为“T”，则处理该条记录。 • 2、以该条记录的存货编码为查找键，在存货档案文件中 以该条记录的存货编码为查找键， 找到该存货的计算方法， 找到该存货的计算方法，再按此查找键在相应月份的存货 结存文件中找到该存货的记录。 结存文件中找到该存货的记录。 • 3、根据不同的计算方法对存货结存文件进行不同的处理。 根据不同的计算方法对存货结存文件进行不同的处理。
• 4、将临时出（入）库单中该存货记录追加到出（入）库 将临时出（ 库单中该存货记录追加到出（ 单文件中。 单文件中。 • 5、将临时出（入）库单中该存货记录的处理标志字段内 将临时出（ 赋值“T”。 赋值“T”。 • 6、临时出（入）库单全部记录处理完之后，将处理标志 临时出（ 库单全部记录处理完之后， 字段为“T”的记录删除 的记录删除。 字段为“T”的记录删除。