教育培训机构财务管理制度33070
完整教育培训机构财务管理制度
完整教育培训机构财务管理制度一、总则（一）为了加强教育培训机构（以下简称“机构”）的财务管理，规范财务行为，确保财务安全，提高资金使用效益，促进机构的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本机构的实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于机构的所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、资金核算、财务监督等。
（三）机构的财务管理应当遵循依法依规、民主公开、勤俭节约、保障重点的原则，确保财务活动的合法性、合理性和有效性。
二、财务机构设置及职责（一）机构应当设置独立的财务部门，配备专职财务人员，负责机构的财务管理和会计核算工作。
（二）财务部门的主要职责包括：1、制定和完善财务管理制度，规范财务工作流程；2、编制财务预算和决算，监督预算执行情况；3、组织财务核算，如实反映机构的财务状况和经营成果；4、加强资金管理，确保资金安全，提高资金使用效益；5、负责财务报表的编制和报送，提供准确的财务信息；6、参与机构的经济决策，提供财务分析和建议；7、完成领导交办的其他财务工作任务。
三、预算管理（一）机构应当实行全面预算管理，编制年度预算。
预算编制应当遵循量入为出、收支平衡的原则，充分考虑机构的发展规划和实际需求。
（二）预算编制的内容包括收入预算和支出预算。
收入预算应当根据机构的招生计划、收费标准等因素合理确定；支出预算应当按照教学、行政、后勤等方面的需求，分别列出各项费用的预算金额。
（三）预算编制的程序：1、各部门根据工作任务和需求，提出本部门的预算草案；2、财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制机构的预算草案；3、预算草案经机构领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）预算执行：1、机构应当严格按照批准的预算执行，不得随意调整。
确需调整预算的，应当按照规定的程序办理。
2、财务部门应当定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、收入管理（一）机构的收入包括学费收入、住宿费收入、教材费收入、培训收入等。
教育培训机构财务管理制度
第一章总则第一条为规范本机构的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进机构教学业务的发展，根据国家和地方有关法规，结合本机构的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本机构所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、投资、融资等。
第三条本机构财务管理的基本原则是：严格执行国家法律法规，坚持勤俭办学，正确处理经济效益与社会效益的关系，确保资金安全、合规、高效。
第二章财务管理组织第四条本机构设立财务部，负责全机构的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性；（二）负责编制和执行财务预算，合理配置资源；（三）负责收入、支出、资产、负债等会计核算工作；（四）负责税务申报和缴纳；（五）负责财务报告的编制和披露；（六）负责内部审计和外部审计的协调；（七）负责其他财务管理工作。
第三章财务管理内容第六条收入管理（一）收入来源包括学费、培训费、租赁收入、捐赠收入等。
（二）严格执行收费标准和程序，确保收费合法合规。
（三）及时核算收入，确保收入真实、准确。
第七条支出管理（一）支出包括工资、教学用品、水电费、物业管理费等。
（二）严格执行预算，合理控制支出。
（三）建立健全支出审批制度，确保支出合规。
第八条资产管理（一）加强资产管理，确保资产安全、完整。
（二）定期盘点资产，防止资产流失。
（三）合理配置资产，提高资产使用效益。
第九条负债管理（一）严格控制负债规模，确保负债风险可控。
（二）合理利用负债，优化资本结构。
（三）按时偿还债务，维护良好信用。
第十条投资管理（一）建立健全投资管理制度，确保投资合规、安全。
（二）合理配置投资，提高投资回报率。
（三）定期评估投资效益，及时调整投资策略。
第四章财务监督与审计第十一条建立健全内部审计制度，确保财务活动合规、透明。
第十二条定期开展内部审计，对财务活动进行监督检查。
第十三条邀请外部审计机构对本机构财务状况进行审计，确保财务报告的真实性、准确性。
教育培训机构财务管理制度(完整版)
教育培训机构财务管理制度(完整版)教育培训机构财务管理制度第一章总则：为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。
第二章现金管理制度：为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。
一、现金使用范围：1.员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；2.出差人员差旅费；3.采购办公用品、零星备件或其他零星开支；4.业务活动的零星支出备用金；5.确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。
二、现金收付原则：1.收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批签章的，财务不予付款。
2.因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。
3.出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行（校长书面许可除外），不准保留帐外公款。
4.出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。
三、现金收入和支出：1.不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。
2.支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。
3.学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。
4.支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项例外）。
四、现金报销时间规定：1.购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。
2.出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。
培训学校财务管理制度(3篇)
培训学校财务管理制度（3篇）培训学校财务管理制度（精选3篇）培训学校财务管理制度篇1为了规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业发展，根据我校具体状况，制定本制度。
一、财务管理的基本原则、任务1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、群众和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并理解上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际状况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行状况进行必要的考核。
三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
2、编制预算务必坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持用心稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：⑴事业支出。
事业支出的主要资料包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。
⑵专项资金支出。
教育培训行业财务管理制度
一、总则为了加强教育培训机构的财务管理，规范财务行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务制度，结合我机构实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 建立健全财务管理机构，设立财务部，负责全机构的财务管理工作。
2. 财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、出纳等岗位。
3. 财务部实行集中管理、分级负责的财务管理体制。
三、财务收支管理1. 严格执行国家财政政策和财务制度，建立健全财务收支管理制度。
2. 财务收支必须合法合规，做到“收支两条线”，确保收支平衡。
3. 严禁违规支出、虚列支出、挪用资金等行为。
4. 财务收支凭证必须真实、合法、完整，及时进行审核、登记、报销。
四、资金管理1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
2. 资金筹集应遵循合法、合规、风险可控的原则。
3. 资金使用应按照批准的预算执行，确保资金用于教育培训业务。
4. 定期对资金使用情况进行检查、分析和评估，及时发现问题并整改。
五、会计核算1. 严格执行国家统一的会计制度，建立健全会计核算体系。
2. 会计凭证必须真实、合法、完整，及时进行审核、登记、记账。
3. 定期进行财务报表编制和审计，确保财务报表的真实、准确、完整。
4. 严格执行财务档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。
六、资产管理1. 建立健全资产管理制度，确保资产安全、合规、高效使用。
2. 资产购置、报废、处置等必须经过批准，严禁违规操作。
3. 定期对资产进行盘点、清查，确保资产账实相符。
4. 严禁违规出租、出借、抵押、转让等行为。
七、财务监督1. 建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督。
2. 定期开展财务检查、审计，及时发现和纠正财务问题。
3. 加强财务人员的职业道德教育，提高财务人员的业务素质。
4. 对违反财务管理制度的行为，严肃追究责任。
八、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
教育培训机构财务管理制度(完整版)
收费标准与流程
收费标准制定
根据课程类型、教学成本 、市场需求等因素，制定 合理的收费标准。
收费流程规范
明确收费流程，包括收费 通知、收款方式、票据管 理等环节，确保收费过程 规范、透明。
退费管理规定
制定详细的退费政策，包 括退费条件、退费比例、 退费流程等，保障学员权 益。
适用范围及对象
01
本制度适用于所有在中华人民共 和国境内注册并开展教育培训活 动的机构，包括但不限于学校、 培训中心、在线教育平台等。
02
本制度涉及教育培训机构的财务 管理人员、会计人员、审计人员 以及其他与财务活动相关的人员 。
关键术语解释
财务管理
指教育培训机构组织财务活动、处理财务关系的一项经济 管理工作。
资产采购、使用与处置流程
采购流程
建立规范的采购流程，包括需求提出、预算编制、采购申请、审批 、执行等环节，确保采购活动的合规性和经济性。
使用管理
建立资产使用登记制度，对资产的使用情况进行记录和管理，确保 资产的安全和完整。
处置流程
对于闲置或报废的资产，建立规范的处置流程，包括评估、审批、拍 卖或报废等环节，确保资产处置的合法性和效益性。
日常公用支出
包括办公费、水电费、邮电费 、差旅费、维修费等。
固定资产购置支出
包括房屋建筑物购建、专用设 备购置、一般设备购置、图书
购置等。
其他支出
包括利息支出、捐赠支出、现 金盘亏、非常损失等。
支出审批与报销流程
支出申请
经办人填写支出申请单，注明支 出事由、金额等，并附上相关凭
证。
支出审批
支出申请单需经过部门负责人、财 务负责人、分管领导等审批，确保 支出合理合规。
培训机构财务管理制度
第一章总则第一条为加强本培训机构财务管理的规范化、制度化，确保财务工作的正常进行，提高资金使用效率，保障机构健康稳定发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于本培训机构的所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
第二章财务组织机构及职责第三条建立健全财务管理部门，设立财务总监一名，负责全面领导财务工作，并对财务报表的真实性、准确性和完整性负责。
第四条财务部门设置会计、出纳、审计等岗位，各岗位职责如下：1. 会计：负责编制财务报表、审核财务凭证、管理会计档案、参与预算编制与执行等工作。
2. 出纳：负责现金、银行存款的收付，保管财务印章，办理报销手续等。
3. 审计：负责对财务活动进行内部审计，确保财务制度的执行和财务信息的真实性。
第三章财务收支管理第五条收入管理：1. 所有收入必须纳入机构统一管理，不得擅自设立小金库。
2. 收入的来源、金额、时间等必须真实记录，并及时入账。
3. 对收入进行分类管理，确保各类收入准确核算。
第六条支出管理：1. 支出必须严格按照预算执行，未经批准不得超支。
2. 支出凭证必须齐全、合法、合规，包括发票、收据、合同等。
3. 支出审批流程为：报销人填写报销单，经部门负责人审批后，由财务部门审核，最后由财务总监审批。
第四章资产管理第七条资产管理包括固定资产、流动资产等。
1. 固定资产购置、报废、处置等必须经过财务部门的审核和审批。
2. 流动资产的管理应确保其安全、完整，定期进行盘点。
第五章负债管理第八条负债管理包括应付账款、应付款项等。
1. 应付账款应及时支付，不得拖欠。
2. 应付款项应按照合同约定的时间支付。
第六章成本费用管理第九条成本费用管理包括教学成本、管理费用、销售费用等。
1. 成本费用必须按照预算执行，严格控制。
2. 成本费用核算要准确、及时。
第七章预算管理第十条建立健全预算管理制度，编制年度预算，并按月、季、年进行预算执行情况的分析和调整。
第八章内部控制第十一条建立健全内部控制制度，确保财务活动的合法合规性。
教育培训的财务管理制度
一、总则为了加强教育培训机构的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障教育培训事业的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本机构实际情况，制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实行预算管理，加强资金使用效益；3. 严格审批制度，确保资金安全；4. 加强内部审计，提高财务管理水平。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）教育培训机构应根据年度工作计划，编制年度财务预算，报上级主管部门审批；（2）预算一经批准，应严格执行，不得随意调整；（3）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序报批。
2. 收入管理（1）教育培训机构应建立健全收入管理制度，明确收入来源、标准和核算方法；（2）收入应及时入账，确保收入真实、完整；（3）加强对收费项目的管理，严格执行收费标准，防止乱收费。
3. 支出管理（1）教育培训机构应建立健全支出管理制度，明确支出范围、标准和审批程序；（2）支出应根据实际需要，合理编制支出预算，严格执行预算；（3）支出应按照国家规定的开支范围和标准执行，严禁超范围、超标准支出；（4）加强对大额支出的审批，确保资金安全。
4. 资产管理（1）教育培训机构应建立健全资产管理制度，明确资产购置、使用、处置等环节的管理要求；（2）资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照审批程序执行；（3）资产使用应加强日常维护，确保资产完好；（4）资产处置应按规定程序报批，防止国有资产流失。
5. 内部审计（1）教育培训机构应建立健全内部审计制度，定期对财务活动进行审计；（2）内部审计应关注财务管理的合规性、效益性和安全性；（3）审计发现的问题，应责令相关部门整改，确保财务管理制度落实。
四、附则1. 本制度自发布之日起施行；2. 本制度由教育培训机构财务部门负责解释；3. 本制度如与国家法律法规和财务制度相抵触，以国家法律法规和财务制度为准。
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教育培训机构财务管理制度
第一章总则：
为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门及员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。
第二章现金管理制度
为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。
一、现金使用范围：
1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；
2．出差人员差旅费；
3．采购办公用品、零星备件或其他零星开支；
4．业务活动的零星支出备用金；
5．确需现金支付并经董事长书面同意的其他开支。
二、现金收付原则：
1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批
签章的，财务不予付款。
2．因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。
3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不
准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入
银行（董事长书面许可除外），不准保留帐外公款。
4．出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。
三、现金收入和支出：
1．不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。
2．支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入
直接支付各项开支，严禁坐支现金。
3．学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后
应及时上缴财务。
4．支付现金在1-5 万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10 万元的，经办人必须提前 3 个工作日通知财务部门；10 万元以上的，必须提前 5 个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项
例外）。
四、现金报销时间规定：
1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后 2 个工作日内报销。
2. 出差人员所借现金必须在出差返回后 5 个工作日内报销。
3. 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部书面说
明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。
五、库存现金的管理：
1. 库存现金限额原则上以满足学校 2 天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用
金。
2. 办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存
现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
3. 财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向
领导汇报，查明原因后按照董事长审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。
4. 财务每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点。
重点放在账款是否相符、
有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。
5. 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。
六、处罚：
2. 对违反本制度照成学校损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任的权利。
3. 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，未经批准坐支现金，私存小金库，编造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给有
关人员处罚外，分别给予违纪金额20%的罚款。
第三章银行存款管理制度
一、学校发生的一切收付款项，除第二章规定的可用现金支付外，都必须通过银行办
理转账结算。
二、银行预留印鉴应分别保管。
三、为随时掌握银行的收支和结存情况，合理组织货币资金的收入，按各开户银行设
置“银行存款日记账”进行序时核算。
四、财务人员应定期到各开户银行收取银行结算凭证，对所有的银行结算凭证必须进
行严格审核，以防止和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生，并每月末核对银行存款余额。
第四章资金管理审批制度
一、日常管理费用的管理
所有费用须经学校主管领导批准。
如果主管领导不在学校，可以电话和短信的方式与
其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。
（一）业务审批流程：经办人提出申请——→分校执行校长核准——→财务审核——→董事长审批——→财务付款
（二）业务范围：办公费、差旅费、业务招待费、福利费等
1. 车辆维修费及汽油费管理规定：（1）车辆实行定点维修，汽车大修须经行政部认真调查核实后提出车辆维修计划，报领导批准，按规定办理维修报批手续。
（2）因公外出，途中车辆发现故障需临时维修，须请示领导同意后，方可就地维修。
驾驶员需持有效票据进
行费用报销。
凡未按要求、私自维修的，费用自行承担。
（3）汽油费实行“统一管理、定点
加油、分车核算”制度，驾驶员持油卡加油。
车辆油卡充值由财务人员办理，主卡由行政部
管理。
（4）除长途行车和特殊情况外，不得自行购买油料。
外出途中购买油料须经领导同意
后方可办理报销。
2. 学校办公用品、学校聚餐费用等由各分校采购管理，学校制定预算。
（三）办理标准
4. 经办人要求财务开具的支票如果收款人因特殊情况需要学校予以配合支付给第
三者，必须有收款人的书面证明并经学校领导批准。
凡是支付现金，必须取得收款方现金收据，如果收款方是个人，须取得对方身份证复印件以及收条。
5. 涉及采购、应酬等费用，须提前作预算申请并经学校领导批准，无审批单财务
不予报销。
6. 所有关于日常管理费用的报销，超过会计年度（指公历一月一日起至十二月三十
一日止）发生的费用，学校不予进行报销。
2. 费用报销时间一般定为每月25 日报销，紧急购买材料及其他特殊款项不受此时
间限制。
3. 一般费用报销小于1000 元可以现金结算，大于1000 元通过银行（包括支票、网银）结算。
如果大于50000 元需要用现金支付，须提前两天通知财务，财务与银行预约后才
能报销。
4. 在工作中所产生的各类日常费用必须凭发票报销，所有原始单据不得丢弃。
复
印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须取得对方有经税务同意的证明以及学校领导的批
准。
5. 费用报销发票的内容包括日期、商品名称（笼统名称一律附销售清单）、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的公章或发票专用章，付款人信息必须正确无误。
办公费用和劳保用品报销发票后面必须附送货清单或明细。
6. 报销费用、付款或转账时必须填写“费用报销单”、“用款申请单”，所有单据要按性质（如办公费、通信费、招待费等）和部门分类、分次、分页粘贴（粘贴不能超出纸的
范围，不能整叠粘贴，一张张分散整齐贴好），并具体填写摘要，所有报销单据的张数和合
计金额必须准确无误填写。
二、员工借款的管理
凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写
“借支单”。
“借支单”分备用金借款和专项借款。
1. “借支单”留财务部存底，待借款还回时财务开冲账收据给借款人，备用金借款员工原则上在每年年底25 日前须还清备用金借款。
2. 支票领用必须在支票头上签名确认，“借支单”必须由经办人填写，学校主管领
导签字，财务审核后支付。
第三章财产管理制度
凡学校购入的运输设备、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在1000 元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
其余作为低值易耗品。
1. 学校财务部负责学校所有财产的会计核算监督。
2. 学校本部使用的所有固定资产及学校所有办公用品用具由行政部归口管理。
3. 行政部应指定专人负责学校财产的业务核算，应设立台账，登记学校财产的购入、使用及库存情况，负责组织学校财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
4. 财产的清查、盘点
（1）学校对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定
资产明细账进行核算。
（2）固定资产和低值易耗品必须由行政部每年年底盘点一次，于年度决算时处理
完毕。
（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。
经主管领导批准后作相应会计处理，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
第四章会计档案管理制度
7. 凡是本学校的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，
均应归档。
8. 会计凭证应按编号顺序每月装订成册，标明年度、月份、起止号数、单据张数，由会
计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账），由会计归档保存。
9. 会计报表应分月、季、年报，按时归档，由会计负责保管，并分类填制目录。
10. 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经主管领导批准。