北语15秋《中国税制》作业2满分答案

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中国税制课后习题答案

中国税制课后习题答案【篇一：中国税制习题及答案】t>一、术语解释1.税收制度2.纳税人3.课税对象4.税率5.税制结构二、单项选择题1.（）是征税对象的计量单位和征税标准。

a.税率b.计税依据c.税目d.纳税期限2.（）是指采取弄虚作假和欺骗手段，骗取出口退（免）税或减免税款的行为。

a.骗税b.抗税c.偷税d.欠税3.纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的（）。

a.单位b.法人c.单位和个人d.个人4.比例税率的表现形式是（）。

a.行业比例税率b.超额累进税率c.全率累进税率d.地区差别税额5.起征点是（）达到征税数额开始征税的界限。

a.计税依据b.税目c.税源d.征税对象三、多项选择题1.税收制度组成要素中的基本要素有（）。

a.纳税环节b.纳税人c.税率d.课税对象2.税率的三个基本形式是（）。

a.比例税率b.累进税率c.超额累进税率d.定额税率3.累进税率依照累进依据和累进方法的不同可分为以下（）形式。

a.全率累进税率b.超额累进税率c.超率累进税率d.全额累进税率4.减免税的基本形式有（）。

a. 税基式减免b.税率式减免c.税额式减免d.纳税人减免5.违反税收法令的行为包括（）。

a.抗税b.偷税c.欠税d.骗税四、判断题（判断对错）1.税收制度是税收分配关系的体现方式。

2.以流转税为主体税种的税制体系具有收入不稳定、征管难度大的特点。

3.税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围，体现征税的广度。

4.税率是指税额与征税对象之间的比例，反映征税的深度，是税收制度的中心环节。

5.违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的刑事处罚措施。

五、简述题1.如何理解税收制度的含义？2.税制体系的概念是什么？3.影响税制体系设置的主要因素是什么？第二章增值税一、术语解释1.增值额2.增值税3.消费型增值税4.货物5.进项税额二、单项选择题1.增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是()。

中国税制习题答案

《中国税制》第一章税收制度概述一、术语解释1.税收制度2.纳税人3.课税对象4.税率5.税制结构二、单项选择题1.（）是征税对象的计量单位和征税标准。

A.税率B.计税依据C.税目D.纳税期限2.（）是指采取弄虚作假和欺骗手段，骗取出口退（免）税或减免税款的行为。

A.骗税B.抗税C.偷税D.欠税3.纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的（）。

A.单位B.法人C.单位和个人D.个人4.比例税率的表现形式是（）。

A.行业比例税率B.超额累进税率C.全率累进税率D.地区差别税额5.起征点是（）达到征税数额开始征税的界限。

A.计税依据B.税目C.税源D.征税对象三、多项选择题1.税收制度组成要素中的基本要素有（）。

A.纳税环节B.纳税人C.税率D.课税对象2.税率的三个基本形式是（）。

A.比例税率B.累进税率C.超额累进税率D.定额税率3.累进税率依照累进依据和累进方法的不同可分为以下（）形式。

A.全率累进税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.全额累进税率4.减免税的基本形式有（）。

A.税基式减免B.税率式减免C.税额式减免D.纳税人减免5.违反税收法令的行为包括（）。

A.抗税B.偷税C.欠税D.骗税四、判断题（判断对错）1.税收制度是税收分配关系的体现方式。

2.以流转税为主体税种的税制体系具有收入不稳定、征管难度大的特点。

3.税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围，体现征税的广度。

4.税率是指税额与征税对象之间的比例，反映征税的深度，是税收制度的中心环节5.违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的刑事处罚措施。

五、简述题1.如何理解税收制度的含义？2.税制体系的概念是什么？3.影响税制体系设置的主要因素是什么？第二章增值税一、术语解释1.增值额2.增值税3.消费型增值税4.货物5.进项税额二、单项选择题1.值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是（）。

A.货物发出的当天B.收到销货款的当天C.发出货物并办妥托收手续的当天D.签订合同的当天2.下列项目中属于增值税征收范围的是（）。

15年秋北交《税法》在线作业二满分答案

15年秋北交《税法》在线作业二满分答案一、单选题（共30 道试题，共60 分。

）1. 税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是( ）A. 纳税人B. 负税人C. 代征人D. 扣缴人正确答案：A2. 车辆购置税是是在原交通部门收取的( )的基础上演变而来的。

A. 车船使用税B. 养路费C. 烧油特别税D. 车辆购置附加费正确答案：D3. 纳税人购置应税车辆，应当向车辆( )的主管税务机兲申报纳税。

A. 登记注册地B. 生产地C. 销售地D. 使用地正确答案：A4. 土地增值税实行的税率为( )。

A. 比例税率B. 超额累进税率C. 超率累进税率D. 定额税率正确答案：C5. 土地增值税实行（）超率累进税率A. 6级B. 5级C. 4级D. 3级正确答案：C6. 一般认为，下列税种纳税人与负税人一致的是( ）A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 个人所得税正确答案：D7. 在设有自由贸易区的国家，其兲境与国境的兲系是（）A. 兲境大于国境B. 兲境小于国境C. 兲境等于国境D. 不确定正确答案：B8. 我国车船税的适用税率为（）A. 比例税率B. 全额累进税率C. 定额税率D. 超额累进税率正确答案：C9. 下列税种纳税人与负税人一致的是( )。

A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 个人所得税正确答案：D10. 一般认为，个人所得税创立于( )，是目前世界各国普遍开征的一个税种。

A. 美国B. 英国C. 法国D. 荷兰正确答案：B11. 二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是( ）A. 荷兰B. 美国C. 英国D. 法国正确答案：D12. 城建税一般以纳税人( )的增值税、消费税和营业税税额为税基。

A. 应当缴纳B. 代征单位缴纳C. 代征单位扣缴D. 实际缴纳正确答案：D13. 下列各项中，在计算消费税时不得扣除外购已税消费品已纳税款的是（）A. 用外购已税化妆品生产的化妆品B. 用外购已税护肤护发品生产的护肤护发品C. 用外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎D. 用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰(镶嵌首饰)正确答案：D14. 海兲对进口产品代征的增值税、消费税，( )。

北语15秋《国际税收》作业2满分答案

15秋《国际税收》作业2
一、单选题（共12 道试题，共48 分。

）
1. 间接抵免的实质是适用于___之间的抵免
A. 跨国子公司与子公司之间
B. 跨国母子公司之间
C. 二者皆有
D. 二者都不是
正确答案：B
2. 一般来说，按___对跨国所得征税是第一次课税；按___征税是第二次课税
A. 收入来源地管辖权、居民管辖权
B. 居民管辖权、公民管辖权
C. 居民管辖权、公民管辖权
D. 公民管辖权、收入来源地管辖权
正确答案：A
3. 甲国某居民在某一纳税年度内，获利6万，其中来自甲国4万，来自乙国2万。

甲国和乙国的所得税税率分别是10%和20%的比例税率。

采用累进免税法，则该居民的税收总负担为___万，甲国增加的税收为___万
A. 0.8、0.2
B. 1、0.4
C. 0.6、0
D. 1、0.2
正确答案：A
4. 甲国一居民纳税人在某一年度内来自甲国所得为6万元，来自乙国所得4万元，甲乙两国政府的所得税率分别为40%和30%，在全额抵免法下，该居民向甲国政府缴纳所得税税额为___万元
A. 4
B. 1.2
C.
2.8
D. 2.4
正确答案：C
5. 同一课税权主体对同一纳税人、同一税源不同形式的税收属于___
A. 法律性重复征税
B. 经济型重复征税
C. 税制性重复征税
D. 行政性重复征税
正确答案：C。

中国税制(第2版)习题答案

《中国税制》（第二版）习题参考答案第一章税收制度概述一、单项选择题1．B 2．C 3．B 4．D 5．B 6. B 7. A 8.B 9.C 10.D二、多项选择题1．ABCD 2．AB 3．ABC 4．AB 5．ABD 6．CD 7．AB 8．CD 9.AB 10.ABC三、判断题1．×2．√3．×4．×5．×6．×7．×8．√第二章增值税一、单项选择题1．C 2．C 3．C 4．B 5．C 6．A 7．C 8. B 9. B 10.A 11.C 12.B 13.C 14.B 15.B二、多项选择题1.ABCD2.BD3.ABD4.BC5.ABCD6.ACD7.ABCD8.BD9.AC 10. ABCD11.ABC 12.BCD 13.AC 14.ACD 15.ABC三、判断题1.×2.×3.×4.√5.×6.×7.×8.×9.×10.√四、计算题1．【答案】运费仍由购买方承担，但运费发票是开具给销售方的，所以不符合代垫运费条件，甲企业应将2000元的运费作为价外费用处理，同时甲企业支付运费可以计算进项税额抵扣。

甲企业应缴纳的增值税=1 000×200×17%+2 000÷（1+17%）×17%-2 000÷（1+11%）×11%= 34 092.40（元）2．【答案】（1）应缴关税税额＝（180＋10＋8＋2）×20%＝40（万元）（2）应缴纳消费税额＝(200＋40)÷(1-30%)×30%＝342.86×30%＝102.86（万元）（3）应纳增值税额＝(200＋40)÷(1-30%)×17%＝342.86×17%＝58.29（万元）3．【答案】应纳增值税=(24 000+1 000)÷(1+3%)×3%+3 000÷(1+3%)×2%-2 800÷(1+17%)×17%=379.57(元)4．【答案】当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝400×（17%﹣13%）＝16（万元）应纳增值税额＝200×17%﹣（68﹣16）﹣6＝﹣24（万元）出口货物免抵退税额＝400×13%＝52（万元）∵当期期末留抵税额24万元＜当期免、抵、退税额52万元∴当期应退税额＝当期期末留抵税额24万元当期免抵税额＝52﹣24＝28（万元）5.【答案】当期不得免征和抵扣税额=70×6.3×（11%﹣11%）=0当期应纳增值税=444÷（1+11%）×11%﹣（68+10.2）=－34.2（万元）当期免抵退税额=70×6.3×11%=48.51（万元）当期期末留抵税额<当期免抵退税额当期应退税额=34.2（万元）第三章消费税一、单项选择题1．A 2．A 3．B 4．A 5．C 6．B 7．D 8.A 9. D 10.A 11、A 12、B 13.C 14.B二、多项选择题1．CD 2．ABD 3．ACD 4．ACD 5．ABCD 6．BCD 7．BC 8. ABC 9. AB 10. BC 11. CD12.BD 13.ABD 14.ABC 15.ABD三、判断题1．√ 2．× 3．× 4．√ 5．√ 6. × 7. √ 8. √ 9. √ 10. √四、计算题1．【答案】（1）进口卷烟应纳关税＝220×20%＝44（万元）（2）进口卷烟消费税的计算：①定额消费税＝8×0.6＝4.8（万元）②每标准条确定消费税适用比例税率的价格＝（220＋44＋4.8）÷（1－36%）÷8＝384÷8＝52.5（元）每条价格小于50元，所以适用36%的税率。

中国税制第二次作业题及答案.doc

第2次作业一、单项选择题（本大题共45分，共15小题，每小题3分）1.耕地占用税税额表分（）级。

A. 4 B. 5 C. 6 D. 92.契税的纳税地点是（）。

A.企业的核算地B.纳税人的居住地C.单位的注册地D. 土地房屋所在地3.不准许抵扣任何购进固定资产价款的是（）增值税。

A.生产型B.收入型C.消费型D.支出型4.房产税的征收办法是（）。

A.按月征收B.按季征收C.按年征收D. 按年计算，分期缴纳5.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。

A.20%B.15%C.10%D.8%6.企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（）年。

A. 5 B. 3 C. 10 D. 87.符合契税规定的纳税人，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报手续的期限为签订转移产权合同后的（）。

A. 5日B. 7日内C. 10 H内D.30日内8.某运输公司2006年有货运汽车（带挂车）10辆，每辆汽车载重20吨，挂车载重15吨；公司所在地载货汽车年税额50元/吨。

该公司全年应缴纳车船税（）o A. 10 000 元 B. 15 250 元 C. 12 250 元 D. 17 500 元9.筵席税按（）从价计征。

A.期B.累计数C.桌D.次10.纳税人新购置车辆使用的，其车船使用税的纳税义务发生时间为（）。

A.购置使用的当月起B.购置使用的次月起C.购置使用的当年起D.购置使用的次年起11.下列所得实行加成征税的是（）。

A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.财产租赁所得12.下列行为不需纳增值税的是（）。

A.销售货物B.销售自来水C.销售房屋D.销售天然气13.某电厂与某水运公司签订一份运输保管合同，合同载明的费用为400 000元（运费和保管费未分明载记）。

货物运输合同的印花税税率为万分之五，仓储保管合同的印花税税率为千分之一，该项合同双方各应缴纳的印花税额为（）o A. 400 B. 200 C. 250 D. 80014.实质性加工是指加工增值占新产品总值超过（）及以上的。

北语15秋《中国税制》作业2满分答案

北语15秋《中国税制》作业2满分答案一、单选题（共10道试题，共50分。

）1.在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为。

A.应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1-增值税税率或征收率）B.应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1＋增值税税率或征收率）C.应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1＋增值税税率或征收率）D.应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1-增值税税率或征收率）正确答案：B2.某啤酒厂3月份销售甲类啤酒200吨，每吨出厂价格3200元。

计算该啤酒厂3月份应纳消费税为。

A.50000元B.5000元C.32000元D.20000元正确答案：A3.下列各项营业税的纳税地点，表述正确的是。

A.纳税人销售不动产的，应当向其机构所在地主管税务机关申报交纳B.纳税人跨省承包工程的，应当向其机构所在地主管税务机关申报交纳C.纳税人从事运输业务的，应当向劳务发生地主管税务机关申报交纳D.纳税人转让土地使用权，应当向其机构所在地主管税务机关申报交纳正确答案：B4.某外贸公司10月份从国外进口一批应税消费品，该批应税消费品的完税价格为200万元。

假设该批应税消费品的关税税率为20%，消费税税率为10%。

计算该外贸公司进口环节应纳的消费税为。

A.25.2万元B.26.7万元C.21.5万元D.22.3万元正确答案：B5.营业税的纳税人是在中国境内提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产的。

A.法人B.单位和个人C.企业D.国家机关正确答案：B6.单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税，其纳税义务发生时间为。

A.将不动产交付对方使用的当天B.不动产所有权转移的当天C.签订不动产赠与文书的当天D.承受不动产人缴纳契税的当天正确答案：B7.单位将不动产无偿赠与他人，其营业税纳税义务发生时间是。

A.签订合同的当天B.不动产交付使用的当月C.不动产所有权转移的当天D.不动产交付使用的次月正确答案：C8.现行营业税实行分行业比例税率，下列税目税率为3%的是。

北语15秋《中国税制》作业3100分答案

北语15秋《中国税制》作业3100分答案一、单选题（共 7 道试题，共 28 分。

）1. 企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费在实际发生额的范围内，可据实扣除。

A. 12%B. 15%C. 0.3%D. 0.05%———选择：B2. 企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于年。

中国分税制A. 7B. 5C. 10D. 20———选择：C3. 关税的征税对象是准予进出关境的。

A. 物品B. 货物C. 货物和物品D. 货物和劳务———选择：C4. 企业所得税实行比例税率，其基本税率为。

A. 17%B. 15%C. 20%D. 25%———选择：D5. 出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是。

A. 完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）B. 完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）C. 完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）D. 完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）———选择：D6. 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。

A. 15B. 30C. 45D. 60———选择：D7. 企业所得税法对居民企业和非居民企业的判断标准为。

A. 登记注册地标准B. 实际管理机构地标准C. 登记管理地标准D. 登记注册地和实际管理机构地相结合的标准———选择：D15秋《中国税制》作业3二、判断题（共 13 道试题，共 52 分。

）1. 复合关税是指对同一种货物同时使用从价和从量计征的一种税种。

A. 错误B. 正确———选择：B2. 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。

A. 错误B. 正确———选择：A3. 居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

A. 错误B. 正确———选择：A4. 税率表作为税则主体，包括税则商品价格分类目录和税率栏两大部分。

中国税制-试卷二套(含答案)

《中国税制》试卷1一、单项选择题（每题1分，共10分）1.下列税种中（）属于中央与地方共享税。

A．关税 B.消费税 C.增值税 D 车辆购置税2.税收区别于其他财政收入形式的基本标志是（）。

A. 税收征收依据B. 税收本质内涵C. 税收特征D. 税收法律规定3.以下既是增值税法定税率，又是增值税进项税额扣除率的是（）A．7% B.9% C.6% D.13%4.张某2019年3月购入基金4万元，2020年7月卖出取得价款5万元，张某该项业务应纳增值税为：( )A. 0元B. 291.26 C . 1165.05 D. 1456.31元5.消费税的征收环节是（）。

A.所有环节B.生产、批发、零售和进口环节C.生产、批发和零售环节D.生产环节6.下列各项中，符合消费税有关按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是（）。

A.外购的已税白酒生产的药酒B.外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰C.外购已税白酒生产的巧克力D.外购已税的润滑油生产的润滑油7.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括（）和其他支出，准予在计算应纳税所得时扣除。

A．成本 B.增值税 C.税收滞纳金 D 行政罚款8.某奶牛场外购奶牛支付价款20万元，依据企业所得税相关规定，该项资产在企业所得税税前扣除方法为（）A. 一次性在税前扣除B. 按奶牛寿命在税前分期扣除C. 按直线法以不低于3年的折旧年限计算折旧税前扣除D. 按直线法以不低于10年的折旧年限计算折旧税前扣除9.我国目前个人所得税采用( )模式。

A. 分类征收制B. 综合征收制C. 列举征收制D.分类与综合相结合10.以下属于我国个人所得税法中规定的专项附加扣除的项目是( )。

A. 基本养老保险B. 子女教育支出C. 企业年金D. 税收递延型商业养老保险二、多项选择题（每题2分，共20分,错选、多选不得分）1．下列税种中，纳税人与负税人通常不一致的是（）。

中国税制模拟试卷二

北京语言大学网络教育学院《中国税制》模拟试卷二注意：1.试卷保密，考生不得将试卷带出考场或撕页，否则成绩作废。

请监考老师负责监督。

2.请各位考生注意考试纪律，考试作弊全部成绩以零分计算。

3.本试卷满分100分，答题时间为90分钟。

4.本试卷分为试题卷和答题卷，所有答案必须答在答题卷上，答在试题卷上不给分。

一、【单项选择题】(本大题共10小题，每小题2分，共20分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在答题卷相应题号处。

1、税收法律关系中的权利主体是指（）。

[A] 征税方[B] 纳税方[C] 征纳双方[D] 国家税务总局2、增值税法规定,下列业务中一般纳税人应开具专用发票的是（）。

[A] 销售报关出口货物[B] 提供修理修配劳务[C] 销售房地产[D] 向消费者销售货物3、我国消费税对不同应税消费品采用了不同的税率形式。

下列应税消费品种，适用复合计税方法计征消费税的是（）。

[A] 粮食白酒[B] 酒精[C] 成品油[D] 摩托车4、下列税种属于流转税的是（）。

[A] 企业所得税[B] 车船使用税[C] 土地增值税[D] 消费税5、根据税收法律制度的规定。

下列各项中，属于超率累进税率的是（）。

[A] 资源税[B] 城镇土地使用税[C] 车辆购置税[D] 土地增值税6、销售不动产的营业税税率为（）。

[A] 3% [B] 5%[C] 3%或5% [D] 3%至5%7、某企业3月份销售应税货物缴纳增值税34万元、消费税12万元，出售房产缴纳营业税10万元、土地增值税4万元。

已知该企业所在地使用的城市维护建设税税率为7%。

该企业3月份应缴纳的城市维护建设税税额为多少万元（）。

[A] 4.20 [B] 3.92[C] 3.22 [D] 2.388、下列组织中，哪个不属于城市维护建设税的纳税义务人( )。

[A] 个体工商户[B] 私营企业[C] 社会团体[D] 外国企业9、根据《税收征收管理法》的规定，纳税人未按规定期限缴纳税款的，税务机关除责令其限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳金，该滞纳金的比例是滞纳税款的（）。

15秋北交《税法(专)》在线作业二满分答案

15秋北交《税法（专）》在线作业二满分答案一、单选题（共20道试题，共40分。

）1.构成税收实体法的基础要素是（）。

A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目正确答案：C2.下列各项，不属于资源税的特点的是（）。

A.只对特定资源征税B.实行从价定额征收C.具有级差收入税的特点D.具有受益税的性质正确答案：B3.城市维护建设税的征收范围不包括（）。

A.城市B.农村C.县城D.建制镇正确答案：B4.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指()。

A.生产、经营成本B.收入总额的20%C.2011年9月1日以后每月3500元;每年42000元D.从收入总额中扣800元或定率扣除20%正确答案：C5.经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税（）。

A.一年至二年B.二年至三年C.三年至五年D.五年至十年正确答案：D6.下列混合销售行为中，应当征收增值税的是()。

A.零售商店销售家俱并实行有偿送货上门B.电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C.装潢公司为客户包工包料装修房屋D.饭店提供餐饮服务并销售酒水正确答案：A7.下列（）不是税收法律关系的特点。

A.主体的一方只能是国家B.体现国家与纳税人两方面的意志C.权利义务关系具有不对等性D.具有财产所有权或支配权单向转移的性质正确答案：B8.个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为()。

A.365天B.183天C.90天D.5年正确答案：A9.财政部、国家税务总局、海关总属以及地方政府有权制定（）。

A.税收行政法规B.税收法律C.税收规章D.各税种暂行条例正确答案：C10.税法的空间效力是指（）。

A.税法在特定时间内发生的效力B.税法在特定时空所发生的效力C.税法在特定空间内发生的效力D.税法在特定地域内发生的效力正确答案：D11.纳税人发生年度亏损，可以弥补的金额是()。

A.企业申报的亏损额B.税务机关按税法规定核实、调整后的金额C.企业财务报表的帐面金额D.企业自己核定的亏损额正确答案：B12.城镇土地使用税的计税依据是（）。

网院北语18秋《中国税制》作业_2(满分)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 单选题1(4分) : 关税的征税对象是准予进出关境的。

A: 物品B: 货物C: 货物和物品D: 货物和劳务2(4分) : 下列货物中免征增值税的是（）A: 烟叶B: 古旧图书C: 图书D: 中药3(4分) : 在计算消费税时，应将含税销售额换算为不含增值税税款的销售额，其换算公式为。

A: 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1-增值税税率或征收率）B: 应税消费品的销售额=含增值税的销售额÷（1＋增值税税率或征收率）C: 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1＋增值税税率或征收率）D: 应税消费品的销售额=含增值税的销售额*（1-增值税税率或征收率）4(4分) : 个人所得税实行加征的所得是。

A: 稿酬所得B: 偶然所得C: 劳务报酬所得D: 工资、薪金所得5(4分) : 某机械厂为增值税一般纳税人，某日开出增值税专用发票销售甲产品50台，单价8 000元，并交与购货方，计算销项税额为。

A: 6.8万B: 12.6万C: 8.6万D: 7.6万6(4分) : 增值税属于（）A: 流转税B: 所得税C: 资源税D: 财产税7(4分) : 1959年“税利合一”改革的主要内容是( )A: 以利代税B: 以税代利C: 税利并重D: 取消税利8(4分) : 根据《房产税暂行条例》的规定，下列关于房产税纳税人的表述中，不正确的是（）。

A: 房产产权出典的，出典人为房产税的纳税人B: 房产产权属于个人所有的，个人为房产税的纳税人C: 房产产权属于集体所有的，集体单位为房产税的纳税人------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ D: 房产产权属于国家所有的，其经营管理单位为房产税的纳税人9(4分) : 根据《房产税暂行条例》的规定，下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（）。

北语20新上《中国税制》作业2答案

(单选题)1: 土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为以内。

A: 10%
B: 5%
C: 7%
D: 1.5%
正确答案: A
(单选题)2: 现行流转税中,属于从量税的有。

A: 汽油
B: 黄油
C: 工业酒精
D: 中药
正确答案: A
(单选题)3: 消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的。

A: 按组成计税价格纳税
B: 不纳税
C: 于移送使用时纳税
D: 视同销售纳税
正确答案: B
(单选题)4: 《个人所得税法》规定，劳务报酬所得，适用的税率为。

A: 10%
B: 15%
C: 20%
D: 25%
正确答案: C
(单选题)5: 出口货物的完税价格，以下公式能正确表述的是。

A: 完税价格=离岸价格/（1－出口关税率）
B: 完税价格=离岸价格/（1－出口货物消费税率）
C: 完税价格=离岸价格/（1－出口货物增值税率）
D: 完税价格=离岸价格/（1＋出口关税率）
正确答案: D
(单选题)6: 土地增值税的税率采用。

A: 五级超额累进税率
B: 四级超率累进税率
C: 四级超额累进税率
D: 五级超率累进税率
正确答案: B
(单选题)7: 企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于年。

国家税收第二次作业答案

《国家税收》第二次作业答案一、单项选择题。

本大题共20个小题，每小题 1.5 分，共30.0分。

在每小题给出的选项中，只有一项是符合题目要求的。

1.税收管理体制的核心内容是（）。

2.( A )A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分E.3.税务机关最基本的权利是（）4.( A )A.征税权B.税法解释权C.估税权D.税款追征权E.5.下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（）。

6.( C )A.产权属于集体的由承典人缴纳.B.C.房屋产权出典的由出典人缴纳.D.E.产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳.F.G.产权属于国家所有的不缴纳.7.一个工商企业的所得额是其（）.8.( A )A.销售收入B.利润额C.收益额D.收益总额E.9.我国企业所得税的征收方法是（）。

10.( D )A.按月计征，按月预缴B.按季计征，按月预缴C.按年计征，按月或按季预缴D.按年计征，按月或按季预缴，年终汇算清缴E.11.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( ).12.( B )A.个人所得税B.消费税C.车船使用税D.契税E.13.印花税税率的设计原则是（）14.( B )A.掌握重点税源B.税负从轻C.条文规定从简D.以上答案都不对E.15.城市维护建设税按纳税人所在地的不同而分别规定了不同税率。

根据这一规定，对于县城的纳税人，税率为（）。

16.( C )A.1%B.5%C.6%D.7%E.17.我国现行的城镇土地使用税采用定额税率,即采用有幅度的差别税额,按照大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额。

其中，县城的每平方米的年税额为（）。

18.( D )A.1.5？30元B.1.2？24元C.0.9？18元D.0.6？12元E.19.我国现行的房产税的税基为（）。

20.( D )A.房产原值B.房产折旧后的账面价值C.房产现值D.房产余值E.21.企业应自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。

《中国税收》试题二及答案

《中国税收》试题二及答案一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分。

在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，错选、多选或未选均不得分。

）1.附加减除费用扣除适用的范围不包括（）。

A.在中国境内的外商投资企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员B.应聘在中国境内的企业、事业单位中工作取得工资、薪金所得的外籍人员C.在中国境内有住所而在中国境外任职或受雇取得工资、薪金所得的个人D.在外商投资企业、外国企业和外国驻华机构工作取得工资、薪金的中方人员2.下列关于每次收入的确定，错误的是（）。

A.财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次B.偶然所得，以每次收入为一次C.同一作品再版取得的所得，应合并计算为一次D.属于只有一次性的收入，应以每次提供劳务取得的收入为一次3.下列有关契税的表述符合现行税法规定的是（）。

A.纳税义务人向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报的期限是7天B.承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权的，免征契税C. 对拆迁居民因拆迁重新购置的住房的成交价格中超过拆迁补偿款的部分，免征契税D. 企业分立，企业依照法律规定、合同约定分设为两个或两个以上投资主体相同的企业,对派生方、新设方承受原企业土地、房屋权属，不征收契税4．纳税人对省级以下各级国家税务局、地方税务局作出的税务具体行为不服的，可以向 ( ) 申请税务行政复议。

A 财政部B 国务院C 国家税务总局D 上一级机关5.某企业2017年1月1日向其控股公司借入经营性资金400万元，借款期1年，支付利息费用28万元。

假定当年银行同期同类贷款年利息率为6%，该企业在计算应纳税所得额时可以扣除的利息费用为（）万元。

A.30B.28C.28D.246.以下关于原油的资源税征税范围的说法中，正确的是（）。

A.原油，是指开采的天然原油，不包括人造石油B.原油，是指开采的原油，但是也包括人造石油C.原油，包括油页岩D.原油是指所有的石油产品7.在土地增值税计算过程中，不准予按实际发生额扣除的项目是（）。