全面风险管理知识题库

全面风险管理知识题库一、单项选择风险1、国资委发布的《全面风险管理指引》中所定义的）是：（、不能实现的业务目标A B、指企业经营过程中对未来事项预期的不确定性C、未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响、对企业业务目标具有关键性影响的因素以及自身的不确D 定性C P2答案：、以下哪项不属于企业开展全面风险管理工作应建立的 2 三道防线？（）P38 第一道防线A、各有关职能部门和业务单位-、风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会B 、内部审计部门和董事会下设的审计委员会C D、外部中介机构D P46答案：:( ) 全面风险管理的特征是3、现阶段, 为特征安全与保险A、以为特征B、以内部控制和控制纯粹风险为特征风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合C、以为特征D、以管理机会风险答案：C P13-154、根据财政部下发的《企业内部控制基本规范》，以下哪）项不是企业建立和实施内部控制应该遵循的基本原则？（．、全面性原则A 、重要性原则B 、持续性原则C 、制衡性原则DC P97-99答案：）、下面哪项是对资金管理风险的描述？（5、由于所在国家政局不稳定，海外投资项目产生巨额亏损A、由于资金的分散管理，导致企业本年度财务费用增加B 万元8000、由于会计准则使用不当导致企业本年度账面利润低估C 万元5000 D、由于工资计算错误导致员工工资错误发放B P12答案：）6、哪项不属于企业应对资金管理风险的控制措施？（、财务部门对未来资金使用需求进行预测分析A 、财务部门每月组织固定资产盘点B65% 80%降低到C、企业通过股权融资将资产负债率从D、财务部门实时监控企业现金存量是否处于安全水平答案 B7、下面哪项不是全面风险管理的总体目标? （）A、确保将风险控制在与企业总体目标相适应并可承受的范围内B、确保企业抓住可能存在的机会C、确保企业资产安全,、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划D．保证企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失C P42 答案8、下面哪项对风险管理策略的理解是错误的？（）A、企业实施风险管理策略就是为将企业风险降到最低、风险管理策略是根据企业的风险偏好或风险容忍度来制B 定的C、风险管理策略可以单独使用也可以组合使用、制定风险管理策略要确定风险管理所需人力、财力资源D 的配置原则AP63答案、谁是企业风险的最终承担者？（）9 A、股东B、董事会、监事会C 、总经理DA P46答案、哪一项不属于宏观经济环境风险给企业带来的不利影10 ）响？（A、全球金融危机带来汇率的剧烈波动给企业造成汇兑损失、全球经济衰退造成部分业主支付能力下降，增加企业资B 金回收的难度、全球性的通货膨胀导致原材料价格上涨，企业经营成本C 增加、客户拖欠货款，导致企业资金链出现紧张DD答案．）11、下列哪一个关于有效的控制系统的陈述是错误的？（、过度的控制既浪费时间又浪费金钱A 、过时的信息将导致内部控制失效B C、控制应该针对所有领域的工作情况D、控制应该尽量简单及便于操作C答案、控制可以根据它们能实现的功能进行分类。

比如：为12；为了避免不利事件的发了发现不利事件的发生（检查性控制）。

以下控制措施中属于检查性控制的是：（）生（预防性控制）A、每月进行银行存款余额调节B、对所有特定余额的支出要有两人签字C、在经济业务发生当日进行记录D、要求内部审计部门所有成员成为注册内部审计师A答案）13、哪种因素不会使企业面临法律风险？（A、未按规定缴纳营业税、非法占用土地进行房地产开发建设B 、按商品房预售条件，在房子交付前向买房人收取预订款C D、未取得施工许可证或者开工报告擅自施工答案C14、公司总裁，管理层，外部审计人员和内部审计人员对建立恰当的控制环境都有重要意义。

高级管理人员主要负责：（）A、建立恰当的内控系统运行环境，并搭建总体内部控制框架．、复核财务信息以及收集和报告该类信息的手段的可靠性B 和完整性C、确保外部和内部审计人员恰当监控环境D、实施和监控董事会设计的控制制度A P100答案、控制自评要求员工评价控制措施的适当性，并在组织15更好ⅰ. 内找到改进的机会。

让员工参与控制自评的原因是：. 员工对待其工作是客观的。

ⅲ地激励员工做正确的事情。

ⅱ.管理人员需要员工的反馈ⅳ. 员工能够独立地评价内部控制。

）信息。

（ⅱA、ⅰ和ⅳ、ⅲ和B ⅰ和ⅳ、Cⅱ和ⅳD、C答案、企业内部流程和信息系统、人员疏忽或管控不周所造16 ）成损失是指下列哪项风险？（A、财务风险B、战略风险、运营风险C 、市场风险D答案C P1217、根据《企业内部控制基本规范》，对控制的最全面的定义是：（）、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记A．录的完整一致性的政策和实务、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的B 过程和程序、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在C 实现控制目标的过程、管理层设计的会计系统和相关的控制程序DC P93答案）的最好描述是：（18、有关风险、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性A、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某B 事件的不确定性C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件D 的不确定性D答案）（19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：A、风险事件的可能性B、风险事件的影响程度、风险事件的可能性和影响程度C 、风险事件的损失金额D答案C P2320、下列不属于控制环境因素的是（）A、诚信和道德观B、管理哲学和经营风格、人力资源政策和实务C．D、授权和批准D P95答案）21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（、内部控制A 、财务风险B C、事故风险D、业务风险A P35 答案）、按照结果，风险可分为：（22 A、机会风险和纯粹风险B、战略风险和业务风险C、内部风险和外部风险D、重要风险和重大风险A P2答案、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业23务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环）节业务工作？（A、风险评估、风险辨识B 、风险分析C D、风险评价答案B P424、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（）。

、风险偏好A．、风险容忍度B C、风险重要性水平D、风险管理策略A P5 答案、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决25 ）定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（A、规避风险B、降低风险C、转移风险D、承受风险A P6 答案（）26、全面风险管理体系建设不包括：A、规范的公司法人治理结构B、风险管理专职部门C、内部审计部门D、中介等外部监督机构D P46答案）27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？（、制衡性原则A 、风险与收益平衡原则B C、重要性原则D、适应性原则答案B P6428、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制）监管要求的是（．、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的A 责任报告、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性B 出具评价、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实C 性及内控系统的完善性D、建立完善的内部控制信息系统D P91答案、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（）29、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，A 非财务报告内部控制暂不涉及B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部C 监督等要素进行评价、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建D 立运行过程及结果的监督权力A P108-109答案、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，30 ）这是哪项风险管理策略的具体应用？（、规避风险A B、降低风险C、转移风险、承受风险D答案C P6）、以下对剩余风险描述错误的是（31．、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的A 风险、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余B 的不重要、不需管理的风险C、剩余风险不应超出企业的可接受水平D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险B P7答案总经理办公会在全面风险管理建、以下哪项不是董事会32/ ( )设中的职责？A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案C P47答案、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个33环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识）方法是（、分解分析法A 、失误树分析法B C、生产流程分析法、事故分析法D答案C P5434、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过全流程和所有关键环节，把运行结果于设计要求对比，以发现）内控流程缺陷的方法称作（．、返回测试A 、穿行测试B C、压力测试D、风险管理自我评估B P75答案）35、以下对压力测试描述不正确的是（、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或A 内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教C 训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发D 生，后果十分严重的事情B P75答案）36、以下对内部控制五要素认识错误的是（、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控A 制意识、风险评估是风险管理的基础B 、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序C、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例D 如风险评估仅直接影响内控活动答案D P95-9637、内部环境不包括（）A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力、管理层的经营理念和经营风格B．C、企业的权责分配方法和人力资源政策D、资产保护和职责分工D P95答案、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要38 求的是（）A、充分了解企业风险来自何方B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点C、采取有效措施进行风险应对D、建立风险事件库D P102答案、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步39 骤是（）A、了解重要业务流程，进行流程描述B、识别风险与控制、对缺陷进行整改C 、执行控制测试DC P110答案、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合40 ）框架所没有的一类目标是（A、战略目标B、运营目标、报告目标C D、遵循法规目标答案A P25二、多项选择．，企业进行风险评1、根据《中央企业全面风险管理指引》）（估，应包括：、风险辨识A 、风险预测B 、风险分析C 、风险评价DACD P4答案）2、基本风险管理工具或方案应包括：（A、规避风险B、降低风险C、承受风险D、分担风险ABCD P64答案，全面风险3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》）管理工作主要包括：（A、建立全面风险管理基本流程、健全风险管理组织体系B 、建立风险管理信息系统C D、形成全面风险管理文化ABCD P43答案）（4、风险管理基本流程包括：、收集风险管理初始信息A 、进行风险评估B 、制定风险管理策略C 、进行风险转移D．ABC P43答案）5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法？（、压力测试A 、返回测试B C、穿行测试D、风险管理自我评估ABCD P75答案、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有：6 ）（、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理A 流程完整稳定B、管理层重视风险管理，形成一定的评估标准、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部C 门的管理考核范围内D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴ABC P80答案，企业加强内部控制，7、根据《企业内部控制基本规范》）是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（、经营的效率和效果A 、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整B 、资产的安全完整C D、国家法律法规和有关监管要求答案ABCD8、以下有关内部控制的说法中正确的是（）。