商业承兑汇票融资

商业承兑汇票融资

目录

第一部分商业承兑汇票简介 (3)

一、定义 (3)

二、特点 (3)

三、重要属性 (4)

四、产品特点及适用对象 (4)

五、注意事项 (4)

第二部分商业承兑汇票贴现 (6)

一、概念 (6)

二、商业承兑汇票贴现 (6)

(二)申请贴现 (6)

(二)办理贴现 (7)

(三)票据到期 (8)

第三部分商业承兑汇票贴现融资操作程序 (10)

一、应提供的相关文件 (10)

二、商业承兑汇票贴现的基本条件 (10)

三、商业承兑汇票贴现操作程序 (11)

第四部分承兑汇票的背书转让 (12)

一、背书转让的方式 (12)

二、背书转让的法律效力 (13)

三、转让限制 (13)

四、汇票担保 (14)

五、贴息方法 (14)

第五部分商业承兑汇票融资的运用及风险分析 (15)

一、商业汇票融资运用的条件分析 (15)

二、商业汇票融资方式分析 (16)

（一）根据融资方的不同 (16)

（二）根据出票人及申请贴现方的不同 (17)

（三）其他方式 (20)

三、商业汇票融资的风险分析 (21)

1.对于债权人而言 (21)

2.对于债务人而言 (21)

3.对于贴现人（金融机构）而言 (21)

第六部分对发挥商业承兑汇票融资流通作用的思考 (23)

一、原因分析 (24)

1、流通范围 (24)

2、政策环境 (24)

3、企业资信评估 (25)

4、法制环境 (25)

5、业务拓展意愿 (26)

6、业务实施细则 (26)

二、对策建议 (27)

1、构建功能完善的票据交易市场 (27)

2、规范信用评级，推动信用信息公开 (27)

3、健全完善相关法律制度，加大对失信违约行为的惩戒力度 (28)

4、拓展票据贴现，提高票据流通效率 (28)

5、创新业务形式，提高商票信用保障程度 (29)

6、完善再贴现利率体系，有效传导货币政策效果 (29)

第七部分附录 (30)

相对于已经竞争白热化的银行承兑汇票市场，商业承兑汇票市场属于远未深度挖掘的荒地，竞争者甚少，潜力极其巨大。如果一家银行在这方面深度创新，取得先发优势的话，肯定会引领一个市场。

第一部分商业承兑汇票简介

一、定义

商业承兑汇票是指由付款人或收款人签发，付款人作为承兑人承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据。

商业承兑汇票是针对大客户使用的产品，多是在钢铁、石化、铁道、电力、电信等行业使用，签发客户多是特大型的钢铁集团、大型石油集团、铁道部所属铁路局（公司）、大型电力集团、大型电信集团等客户，小客户签发的商票很难被市场接受。

二、特点

1 、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6 个月；

2 、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10 天；

3 、商业承兑汇票可以背书转让；

4 、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向我行申请贴现；

5 、适用于同城或异地结算。

三、重要属性

1、贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算；

2、期限：商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月；

3、利率：贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。

四、产品特点及适用对象

满足公司持有的商业承兑汇票快速变现的需求；相对于银行承兑汇票，手续方便，可以有效降低手续费支出，融资成本低，有利于企业培植自身良好的商业信用。对银行来说，相当于作了一笔贷款，且事先扣除了利息；如果汇票有货物背景，则还有货物抵押。在银行资金紧张时，还可再贴现融资。

该项业务适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门（或主管机关）核准登记的信誉度较高，现金流较为充足，还款能力较强的企（事）业法人、其他经济组或个体工商户。

五、注意事项

1、商业承兑汇票到期一律通过银行传递办理托收；

2、商业汇票到期日，如付款人帐户不足支付时，其开户银行将汇票退给收款人或持票人，并对付款人按票面金额处以一定的罚款；

3、如果是分期付款的交易，可以一次签发若干张不同到期日的汇票，但不能在一张汇票上分别记载不同的到期日，如果这样记载则汇票无效；

4、商业承兑汇票提示付款期限自汇票到期日起10天，收款人或持票人超过提示付款期限提示付款的，其开户银行不予受理；

5、商业承兑汇票可以背书转让和贴现。

第二部分商业承兑汇票贴现

一、概念

商业承兑汇票贴现是指持票人将未到期的商业承兑汇票转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。

二、商业承兑汇票贴现

商业汇票持有人在资金暂时不足的情况下，可以凭承兑的商业汇票向银行办理贴现，以提前取得货款。分以下几步：

(一)申请贴现

汇票持有人将未到期的商业汇票交给银行，向银行申请贴现，填制一式五联“贴现凭证”，银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息，将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。

一式五联“贴现凭证”的基本格式如下：

第一联（代申请书）交银行作贴现付出传票；

第二联（收入凭证）交银行作贴现申请单位账户收入传票；

第三联（收入凭证）交银行作贴现利息收入传票；

第四联（收账通知）交银行给贴现申请单位的收账通知；