应收款管理
应收账款管理(DSO专题)..
BY：Grace
一、应收账款含义
应收账款是指企业因赊销产品或劳务而形 成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项 目。
1、扩大销售，增加了企业 的竞争力。 2、减少库存，降低存货风 险和管理开支。
二、为什么要加强应收账款的管理
降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。
夸大了企业经营成果。 加速了企业的现金流出。
三、应收账款的分析工具
（一）账龄分析表 （二）第三方信息 （三）企业独立信用部门 （四）DSO法（平均应收账款周转率） （五）坏账率及逾期账款比率 （六）货款回收率 （七）应收账款与销货额比
以前，企业主要采用“资金回笼率”这一指标进行
应收帐款管理考核，即已收回的货款占销售额的比 率。然而，这一指标仅仅反映了货款回收的数量， 却没有反映出应收帐款管理的质量。这给业务人员 一种印象，似乎只要最终收到货款就行，不用管货 款收回的时间。 通过专业的应收帐款管理分析发现，真正对企业 最终利润和现金流起决定作用的是应收帐款的效率 （时间）指标，销售变现天数（DSO）或逾期应 收帐款比率。因此，改变应收帐款管理的考核指标， 对提高应收帐款管理的绩效起到了至关重要的作用。
应收账款回收期 = 36（天）
六、DSO作用
DSO越小，表示应收账款流通速度越快。通
过对这个指标的分析，企业可以判断出应收 账款数量变化的原因（是销售额变动导致的， 还是其他因素，例如授信的松紧变动导致 的），同时它还集中反映了企业信用安全管 理和应收账款管理的效率，是目前信用安全 管理绩效评价中应用最为广泛的指标。DSO = 期末应收账款余额/本期内的销售额X销售 天数
（1）企业流转税的支出。 （2）所得税的支出。 （3）现金利润的分配
应收账款管理制度模板3篇
应收账款管理制度模板3篇Template of accounts receivable management system应收账款管理制度模板3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
中小企业应收款项管理制度
中小企业应收款项管理制度
背景：
中小企业的经营活动中，应收款项管理是非常重要的一环。
有效的应收款项管理制度可以帮助企业降低坏账风险，并且提高资金周转效率。
本文档旨在为中小企业提供一个简洁明了的应收款项管理制度。
目标：
建立一个有效的中小企业应收款项管理制度，包括以下内容：
1. 客户信用评估
- 确保合作的客户具有良好的信用记录和可靠的还款能力。
- 应建立客户信用评估的流程和标准，例如通过调查客户的财务状况、信用报告等方式。
2. 合同管理
- 确保与客户之间的合同具有法律约束力，明确双方的权益和责任。
- 应建立合同管理的流程，包括签订、保存、更新和监督合同的执行。
3. 管理
- 确保的准确性和及时性。
- 应建立管理的流程，包括的开具、寄送、记录和催款。
4. 欠款催收
- 及时催收欠款，确保款项能够及时回流。
- 应建立欠款催收的流程，包括催款通知的发送、电话催收和法律手段的使用（如适用）。
5. 应收款项监控与分析
- 监控应收款项的情况，及时发现异常并采取措施。
- 应建立应收款项监控与分析的流程，包括收款情况的记录、逾期款项的分析和追踪。
注意事项：
- 应收款项管理制度应与公司的财务政策和目标相一致。
- 需要定期对应收款项管理制度进行评估和调整，以适应市场环境的变化和公司的需求。
以上是中小企业应收款项管理制度的简要内容，欢迎根据具体情况进行详细制定和调整。
应收账款管理
应收账款管理近年来，随着市场经济的不断发展，应收账款管理成为越来越多企业所关注的重要问题。
应收账款管理是指企业对经营活动中产生的应收账款进行科学的计划和管理。
正确的应收账款管理可以提高企业经营效率，减少不必要的企业风险。
一、应收账款管理的重要性应收账款是企业未收到的货款，企业应该尽量提高应收账款的回收率。
良好的应收账款管理可以减少企业流动资金受到的困扰，提高企业的盈利能力。
如果企业的应收账款回收不及时，可能会导致企业资金链断裂。
此外，应收账款管理还可以帮助企业筛选客户，减少资金风险。
二、应收账款管理的方法1.建立健全的应收账款管理制度企业需要制定合理的应收账款管理制度，包括应收账款的管理、账期管理核算、欠款的催收等方面。
应收账款管理制度需要明确各部门的职责和业务流程，使工作有章可循，监控和控制能力更强。
2.严格的信用评估体系企业需要建立一套客户信用评估体系，根据客户的信用记录、资信度、市场实力等因素，确定合理的信用额度和结算方式，避免因为担保不足导致的企业信用风险。
3.加强对应收账款的监管和控制企业需要通过流程控制、分级管理、分析监测等手段，加强对应收账款的监管和控制。
对企业各个阶段的账款进行监控，积极跟进客户和核算欠款，及时收回欠款，避免欠款转化为坏账。
4.采用科学的催收方法企业需要建立合理的催收流程和催收方式。
推行客户关系管理，定期跟进客户，实行“先诉后访”的催收方法，促进欠款的快速回收。
三、应收账款管理的实施效果经过应收账款管理的科学实施，企业可以获得一系列的实际效果。
1.提高现金流量通过应收账款管理，企业可以加快应收款项的回收，提高现金流量，为企业抗风险打下坚实的基础。
2.降低风险水平通过优化客户结构、加强信用管理、控制客户透支、合理分配信贷政策等，企业可以有效降低经营风险，减少资金与财务风险的发生。
3.提高企业效益应收账款管理可以帮助企业筛选客户，根据客户信用记录、信誉和市场实力，定期对客户进行信用评估和审核，避免因为担保不足导致的企业信用风险。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
应收账款管理基本情况
应收账款管理基本情况
应收账款管理是企业财务管理中的重要环节，它涉及到企业与客户之间的经济往来。
合理的应收账款管理可以提高企业的资金周转率，降低坏账风险，保证企业的正常运营。
应收账款管理需要建立完善的客户信用评估体系。
企业在与客户建立业务关系之前，应对客户进行信用评估，了解客户的还款能力和还款意愿。
通过客户的信用评估，企业可以决定是否与其建立业务关系，以及应收账款的额度和期限。
应收账款管理需要建立严格的合同管理制度。
在与客户签订合同之前，企业应明确约定双方的权利和义务，明确应收账款的金额、期限和还款方式等重要条款。
合同管理制度可以有效地规范企业与客户之间的经济往来，降低纠纷的发生。
应收账款管理需要加强客户关系维护。
企业应积极与客户保持沟通，了解客户的经营状况和资金流动情况。
通过及时了解客户的情况，企业可以提前采取措施，避免因客户经营困难而产生的坏账风险。
应收账款管理还需要建立科学的催款机制。
企业应制定明确的催款流程和措施，对逾期未付款的客户进行催款工作。
催款机制的建立可以及时回收应收账款，保证企业的资金流动性。
总的来说，应收账款管理是企业财务管理中的重要环节，合理的应收账款管理可以提高企业的资金周转率，降低坏账风险。
通过建立
完善的客户信用评估体系、严格的合同管理制度、加强客户关系维护和建立科学的催款机制，企业可以有效地管理应收账款，提高财务运营效益。
企业应收款项管理的内容与方法
企业应收款项管理的内容与方法一、企业应收款项管理的内容1.应收账款管理：包括合同签订与审核、信用评估、销售合同的履行和修改、应收账款的确认和计提、应收账款的核销和坏账准备、逾期账款的处理等。
2.信用风险管理：通过建立完善的信用风险评估体系，对客户进行信用调查和评估，为企业提供可靠的信用决策依据，降低坏账风险。
3.销售政策管理：通过制定合理的销售政策和收款政策，明确销售条款和收款条件，规范销售过程，加强对销售行为的监督和控制。
4.应收账款催收管理：建立催收制度和流程，提前预警逾期账款，及时与客户沟通催收，采取适当的催收措施，促使客户按时支付款项。
5.应收账款的融资管理：通过应收账款的融资和质押，解决企业的短期资金需求，提高资金利用效率，降低运营风险。
6.应收账款的数据分析：通过对应收账款数据的分析和挖掘，了解客户付款能力和偏好，优化销售策略和催收策略，提升应收账款管理的效果。
二、企业应收款项管理的方法1.合同管理：建立完善的销售合同管理制度，确保销售合同的合法性和有效性，明确销售条款和收款条件，规范销售过程。
2.信用评估：建立客户信用评估体系，对客户进行信用调查和评估，评估客户的还款能力和信用风险，给出合理的信用额度和付款条件。
3.销售政策管理：制定合理的销售政策和收款政策，明确销售条款和收款条件，加强对销售行为的监督和控制，防止销售过程中的风险和漏洞。
4.应收账款的计提与核销：根据实际情况，及时确认应收账款，避免因过度延迟核销而导致坏账风险的增加，同时要合理核销已回收款项，准确计提坏账准备。
6.数据分析与优化：通过对应收账款数据的分析和挖掘，了解客户付款能力和偏好，优化销售策略和催收策略，提升应收账款管理的效果。
7.融资管理：通过应收账款的融资和质押，解决企业的短期资金需求，提高资金利用效率，降低运营风险。
三、总结企业应收款项管理内容包括应收账款管理、信用风险管理、销售政策管理、应收账款催收管理、应收账款的融资管理和应收账款的数据分析等。
应收未收款管理制度
应收未收款管理制度一、制度目的为了规范公司的应收款管理，确保资金的安全性和流动性，提高企业的经营效率和市场竞争力，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有部门对应收款和未收款的管理，包括客户应收款、供应商应付款等。
三、应收款管理1. 应收款的确认（1）应收款的确认需经过相关部门或人员审核，并按照公司规定的流程和程序进行确认；（2）如有任何争议，应即时报告财务部门或领导，并及时处理。
2. 应收款的回款（1）公司应设立专门的回款账户，款项应及时入账，并核对是否与客户账户一致；（2）对回款过程进行记录，做到款项清晰可追溯。
3. 应收款的跟进（1）应收款的到期未收，应及时进行跟进，催促客户还款，并做好记录；（2）对于拖欠款项时间过长的客户，应及时报告领导，并采取相应措施。
四、未收款管理1. 未收款的登记（1）未收款应按照公司规定的程序和流程进行登记，包括款项、款项金额、到期时间等信息；（2）未收款的登记应及时更新，并做好备份。
2. 未收款的分析（1）对未收款的情况进行分析，包括未收款的原因、规模、占比等；（2）根据分析结果，及时提出解决方案，避免未收款风险的扩大。
3. 未收款的核销（1）未收款到期未收，应及时进行核销，避免公司的风险；（2）未收款核销需经过相关部门或财务部门的审核批准，并注明核销原因。
五、财务报表的编制1. 应收款和未收款的清算需如实反映在财务报表中，确保报表的真实可信；2. 定期对应收款和未收款进行统计和分析，评估风险和控制措施的有效性。
六、违规处理对于违反应收未收款管理制度的行为，公司将根据严重程度给予相应的处理，包括警告、记过、降职、辞退等。
七、制度的执行公司各部门应严格执行应收未收款管理制度，确保制度的有效性和落实。
八、制度的完善本管理制度将不断根据公司的实际情况和发展需求进行完善和调整，确保公司的资金管理工作始终达到最佳状态。
以上为公司应收未收款管理制度的内容，希望各部门严格执行，确保公司的经营安全和顺利发展。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收账款管理工作
应收账款管理工作
应收账款管理是指对企业的客户所发生的销售、借款和服务等交易活动进行记录、跟踪和管理的工作。
其主要包括以下几个方面：
1. 客户信用评估：对新客户进行信用评估，了解其支付能力和信用状况，以确定是否给予信用销售或借款，并设置相应的信用额度。
2. 销售和借款合同管理：对销售和借款合同进行记录和管理，包括合同签订、合同条款、付款方式等内容，确保合同的执行和履约。
3. 发票和账单管理：及时出具发票和账单，并确保发票和账单准确无误，包括发票的开具、编号、金额核对等，以便客户进行付款。
4. 应收账款的结算与催收：跟踪应收账款的结算情况，保证按时收回应收款项，并进行催收工作，确保欠款及时回笼。
5. 应收账款的备案和报表编制：建立应收账款的档案，并定期编制相关的应收账款报表，进行分析、对比、汇总等，为决策提供参考依据。
6. 与客户的沟通和协调：与客户保持良好的沟通和协调，及时解答客户的疑问和问题，处理客户的投诉和纠纷，维护好客户关系。
7. 应收账款风险管理：定期进行应收账款的风险评估和监控，及时发现和应对可能出现的坏账风险，采取相应措施减少损失。
通过有效的应收账款管理工作，可以提高企业的资金周转效率，降低坏账风险，加强客户关系，提升企业的市场竞争力和盈利能力。
应收账款管理制度实施办法10篇
应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。
不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。
必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。
清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。
6s管理制度。
未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。
凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。
区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。
现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。
不允许杂乱混放。
凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。
6s管理制度。
设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。
移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。
焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。
设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。
工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。
转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。
垃圾箱定位放置在定位线区内。
垃圾超过警示线应及时进行清理。
现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。
责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。
责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。
应收管理制度应收管理规定
应收管理制度应收管理规定应收管理制度是指企业为了实现科学高效地管理应收账款而制定的一系列规章制度和操作程序。
应收管理规定包括以下内容：一、应收账款管理原则1. 合理性原则：应收账款应该有充分的依据和合理性，且在财务上计提坚实。
2. 现金流原则：企业应重视现金流的变化和规律，通过加强应收账款管理，缩短收款时间，提高现金流量，并降低资金占用成本。
3. 风险控制原则：为了减少风险，企业应按照合同约定的付款方式获取款项，加强追收欠款的力度，确保应收款项及时回笼。
二、应收账款管理职责1. 实行权责分离原则，设立应收账款部门，负责应收账款管理工作。
2. 应收账款部门应制定管理计划和制度文件，负责应收账款管理的日常工作，包括应收账款的开具、收取、催收等。
3. 各部门、各职能单位均应根据职能特点和工作要求，按照规定程序执行各项业务活动，全面配合应收账款工作。
三、应收账款的开具和收取1. 应收账款开具应遵循实物出库、移交、签收无误的原则，按照合同订立、业务单据规范程序开具应收账款。
2. 应收账款的收款人应及时核对业务单据、账单，并在收款记录上签字确认，以便销账操作。
3. 应收账款的收款方式应有明确规定，如现金、支票、银行汇款等。
四、应收账款催收1. 应收账款催收程序应规范，应选择适当的时机、方式、方法进行催收。
2. 催收人要客观分析欠款方的情况，采用恰当方式进行催款，包括书面催告、电话催收、实地访问等。
3. 应收账款催收工作应及时、有效，避免拖延、欠款新增和损失发生。
五、应收账款坏账1. 应收账款坏账应当经过多方审核后，经过确认后才能认定。
2. 对于已经确认为坏账的应收账款，应及时向有关部门报告，在财务会计处开立坏账准备款，承担相应的资金风险。
3. 对于因内部原因或客观原因催收不到的应收账款，应及时转到法务部门进行债权维护。
六、应收账款管理反馈应收账款管理部门应定期开展管理分析工作，指导企业制定应收账款管理政策和措施，制定应收账款管理报告，定期反馈管理结果和经验。
应收款管理制度
应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。
并行成书面资料。
交由财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。
4）对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。
办理相关报销手续。
如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。
按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。
应收账款全过程管理
应收账款全过程管理应收账款全过程管理是指企业通过科学、规范的管理方法来对企业应收账款全过程进行有效管理，以确保企业能够及时收回应收款项，提高资金利用率，降低坏账风险，促进企业的健康发展。
应收账款全过程管理包括应收账款的建立、核对、催收和结清等多个环节，需要企业全面、系统的管理手段来保障各环节顺利进行。
一、应收账款的建立应收账款的建立是应收账款全过程管理的第一步，也是全过程管理的基础。
应收账款的建立主要包括三个环节：销售业务的开展、应收账款的确认和应收账款的登记。
销售业务的开展是应收账款建立的前提。
企业通过销售商品或提供服务向客户收取货款，形成应收账款。
在销售业务中，企业需要与客户签订合同或协议，明确商品或服务的交付时间、价格、数量和结算方式等条款，以确保应收账款的合法性和有效性。
应收账款的确认是应收账款建立的核心环节。
企业需要根据客户与企业的交易情况，确认客户应支付的货款金额。
确认应收账款金额的依据包括销售合同、交易凭证、客户欠款明细表等。
企业需要及时明确客户应收款项的金额和到期日，以便后续的催收工作。
应收账款的登记是应收账款建立的最后一步。
企业需要对确认的应收账款进行登记和核对，确保应收账款金额和客户信息准确无误地记录在企业的账簿中。
登记应收账款的工作要求企业财务部门或相关人员按照规定流程进行，同时做好相关凭证和票据的保存工作，以备查询和核对。
应收账款的核对是应收账款全过程管理的重要环节，通过核对工作可以及时发现和纠正应收账款方面的问题，确保应收账款的准确性和有效性。
应收账款的核对主要包括客户应收账款的对账单制作、与客户对账和内部对账。
客户应收账款的对账单制作是应收账款核对的前提。
企业需要按照客户交易情况和应收账款明细，制作客户应收账款对账单，列明客户的欠款金额、交易明细、到期日等内容。
对账单的制作要求准确清晰，方便客户核对和确认。
与客户对账是应收账款核对的重要环节。
企业需要将制作好的客户应收账款对账单发送给客户，要求客户核对对账单的准确性和完整性，同时核对客户对企业的付款情况。
应收账款管理
应收账款管理应收账款管理是指在赊销业务中，从授信方（销售商）将货物或服务提供给受信方（购买商），债权成立开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采用系统的方法和科学的手段，对应收账款回收全过程所进行的管理。
其主要目的是保证足额、及时收回应收账款，降低和避免信用风险。
应收账款管理是信用管理的重要组成部分，属于企业后期信用管理范畴。
应收账款管理策略包括：1. 客户信息收集与信用评估：收集并整理反映客户信誉的有关资料，结合企业的赊销政策对客户的赊销要求作出决策。
这需要对客户的信用状况进行评估，以决定是否给予赊销以及赊销的额度。
2. 合同管理：完善合同签定手续，对每笔经济业务都必须签定包括赊销金额、还款期限以及双方违约处罚等齐全有效的经济合同。
这有助于明确双方的权利和义务，保障应收账款的合法性和有效性。
3. 应收账款台账管理：建立应收款项管理台账，及时登记每一客户应收款项余额增减变动和信用额度使用情况。
这有助于企业实时掌握应收账款的情况，及时发现问题并采取相应措施。
4. 对账与确认：实行定期与不定期对账制度，做好债权的确认工作。
企业财务人员或应收账款的相关责任人应定期或不定期与债务方核对往来金额，必要时给客户发对账函，并请对方财务人员在对账函上签字并加盖单位公章予以确认。
这可以防止清欠人员挪用和截留货款，确保债权的真实性。
5. 追踪分析与账龄分析：应收账款一旦形成，企业应对其运行过程进行追踪分析，建立动态应收账款分析表。
同时，对应收账款进行账龄分析，以确定收款时间和可能的坏账风险。
6. 坏账准备与核销：根据谨慎性原则，企业应在应收账款的核算上建立坏账准备制度，按期估计坏账损失，以便真实地反映企业的财务状况。
对于确实无法收回的应收账款，应及时核销，并追究相关责任。
7. 责任划分与清收：明确责任经办人、责任审批人，并将赊销合同、审批文件、对方单位其他另行合法承诺资料文件，备齐归档，以做日后催收、甚至诉讼之用。
梳理应收账款工作情况
梳理应收账款工作情况
应收账款是企业在销售商品或提供服务后，尚未收到付款的款项。
梳理应收账款工作情况可以帮助企业了解应收款项的情况，及时采取措施进行催收和管理，确保资金的正常流动。
以下是梳理应收账款工作情况的步骤：
1. 收集应收账款数据：收集企业的应收账款明细，包括客户名称、欠款金额、欠款时间等信息。
2. 分析应收账款情况：对收集到的数据进行分析，了解应收账款的总体情况，包括总金额、平均账龄、逾期比例等。
3. 制定催收策略：根据应收账款情况，制定相应的催收策略。
可以根据客户的信用评级、欠款金额和时间等因素，确定催收的优先级和方式。
4. 实施催收措施：根据制定的催收策略，采取相应的催收措施。
可以通过电话、邮件、短信等方式与客户进行沟通，提醒客户尽快支付欠款。
对于长期未付款的客户，可以考虑采取法律手段进行追讨。
5. 监控催收效果：定期跟踪催收工作的效果，了解催收进展和回款情况。
可以通过建立催收记录表或使用专业的催收软件来监控催收工作的效果。
6. 优化应收账款管理：根据催收工作的情况，及时调整催收策略和管理措施。
可以加强与客户的沟通，提高催收效率；也可以优化内部流程，加强对应收账款的管理和控制。
通过梳理应收账款工作情况，企业可以更好地掌握应收款项的情况，及时采取措施进行催收和管理，确保资金的正常流动，提高企业的财务状况和经营效益。
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应收款管理
一、系统业务处理流程：
1、货物发出后，销售根据客户付款，要求开票情况进行在应收账款模块做销售开票，销
售经理做复核处理。
2、财务根据销售复核后的销售开票通知，完成后在应收账款模块中对销售开票通知单进
行审核，核对开票申请的数量、单价手工开具销售专用发票、销售普通发票，成应收账款往来。
3、销售人员催要客户货款，收到后交财务录入收款单，往来财务在应收账款中对收款单
进行审核、核销客户欠款处理。
4、处理其他应收账款业务。
二、部门日常业务系统处理：
1、普通应收业务日常处理：
✧初始设置：
⏹基本科目设置：应收账款—设置—初始设置---基本科目设置
应收科目设置应收账款
应交增值税科目设置销项税
销售退回科目
预收科目预收账款
⏹产品科目：应收账款—设置—初始设置---基本科目设置
✧日常核算处理：
⏹应收单据录入：应收账款—日常业务—应收单据处理---应收单据录入
其他非主销售业务形成的应收账款（如对外临时借款等情况）：
点击【应收单据审核】时，在单据过滤条件中点击〖确认〗按钮，即可进入单据处理主界面。
在单据处理主界面，点击〖增加〗按钮，系统弹出“单据类别”选择框，用户需要输入要新增单据的单据类别。
单据名称：包括在初始设置设定的单据，用下拉框进行选择。
单据类型：包括发票和应收单。
单击右方下拉框，选择要录入单据的类型。
单据方向：包括正向和负向，根据需要用下拉框进行选择。
若输入的单据为红字单据，则可选择方向为负向。
应收单审核/弃审：应收账款—日常业务—应收单据处理---应收单据审核/弃审
自动批审
用鼠标点击【日常处理】下的【应收单据处理】下的【应收单据审核】，系统显示一查询条件框。
输入查询条件后，用户可以点击〖批审〗按钮，系统根据当前的过滤条件将符合条件的未审核单据全部进行后台的一次性审核处理。
批审完成后，系统提交单据批审报告，自动批审报告显示成功的张数以及明细审核单据。
用户可点击按钮，即可显示成功审核的明细单据。
手工批审
可在输入过滤条件后，进入单据列表界面，进行选择。
在选择标志一栏里，双击鼠标或者打对勾，然后点击工具栏中的审核按钮，则表示要将该张单据审核。
可以〖全选〗图标将所有的单据全部选中；点击〖全消〗图标取消所做的选择。
选择单据后，单击〖审核〗图标将当前选中的单据全部审核。
批审完成后，系统提交单据批审报告，显示成功的张数以及未成功单据的张数。
用户可点击按钮，即可显示明细单据。
批量弃审
用户也可在输入弃审单据的过滤条件后，点击〖确认〗按钮。
进入已审核单据列表界面，通过点击〖全选〗、〖全消〗按钮将列表中的记录全部打上选择标志或取消选择标志。
在需要进行弃审的结算单打上选择标志，点击〖弃审〗按钮，对当前应收单进行批量弃审。
批量弃审完成后，系统提交单据批量弃审报告，报告显示弃审成功的张数以及明细单据。
用户在批审报告中，点击按钮，即可显示未成功弃审的明细单据。
单张审核
在审核列表界面，可双击单据记录或点击〖单据〗按钮，则进入单据卡片界面，直接单击〖审核〗按钮将当前单据审核。
已收款销售发票审核的处理
当审核的发票是已经做过现结处理，则系统在审核过滤时需要选择“现结”记账的同时，后台还将自动进行相应的核销处理。
对于发票有剩余的部分，作应收账款处理。
弃审说明：
弃审是审核的反操作，可以在已审核单据列表中，双击单据记录或点击〖单据〗按钮，则进
入单据卡片界面，直接单击〖弃审〗按钮将当前单据弃审。
✧收款单填加：
收款单填加：应收账款—日常业务—收款单据处理—收款单据录入
应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预
收款、其他费用等。
其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单
进行核销勾对。
应收系统付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。
该
付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。
点击〖增加〗按钮，录入收款单，录入后，点击〖审核〗按钮对其进行审核。
⏹收款单审核：应收账款—日常业务—收款单据处理—收款单据审核在单据界面进行
审核/弃审
审核：
进入单据界面，系统显示所选的单据格式，及最后一次操作的单据。
用鼠标点击〖上张〗、〖下张〗、〖首张〗、〖末张〗按钮，查找需要审核/弃审的单据。
审核当前单据：点击〖审核〗按钮，系统将当前单据审核，并将当前操作员写入表尾“审核人”，同时〖审核〗按钮变为〖弃审〗按钮。
弃审当前单据：点击〖弃审〗按钮，系统将当前单据弃审，取消“审核人”，同时〖弃审〗按钮变为〖审核〗按钮。
⏹核销处理：
单据核销的作用是解决收回客商款项核销该客商应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。
手工核销指由用户手工确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。
通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。
点击核销处理-手工核销，进入核销过滤条件界面。
选择需要进行核销处理的客户，输入结算单、被核销单据过滤条件，点击〖确认〗按
钮，进入单据核销界面，上边列表显示该客户可以核销的结算单记录，下边列表显示
该客户符合核销条件的对应单据。
结算单列表显示结算单表体明细记录，包括款项类型为应收款和预收款的记录，而款
项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录，核销时可以选择其中一条表体记
录进行。
余额已经为0的表体记录不用在此列表中显示。
核销时，结算单列表中款项类型为应收款的记录其缺省的本次结算金额=该记录的原
币余额；款项类型为预收的记录其缺省的本次结算金额为空。
核销时可以修改本次结算金额，但是不能大于该记录的原币余额。
用户手工输入本次结算金额，本次结算，上下列表中的结算金额合计必须保持一致，点击〖保存〗按钮，即可完成本次核销操作。
完成后，点击〖保存〗按钮，系统自动保存该结算单核销信息。
核销界面中点击〖〖退出〗按钮则可退出单据核销功能。
自动核销指用户确定收款单核销与它们对应的应收单的工作。
通过本功能可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统自动核销，加强了往来款项核销的效率性。
点击核销处理-自动核销，进入核销过滤条件界面。
输入过滤条件，点击〖确认〗按钮，自动核销时提供进度条，使能够知道核销进程。
核销完成后，提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因。
2、月末结账：
当月月底结束时，于每月自然月最后一天，在销售管理系统的月末结账的前提下可以进行应收账款模块结账，再有新业务则为下月单据。
应收账款—业务—其他处理----月末结账
⏹进行月末结账：
进入【月末结账】，屏幕显示月末结账对话框。
用鼠标单击〖结账〗按钮，系统开始进行合法性检查。
如果检查通过，系统立即进行结账操作，结账后结账月份的已经结账显示为是；如果检查未通过，系统会提示不能结账的原因。
⏹进行月末恢复结账：
当某月结账发生错误时，可以按〖取消结账〗恢复结账前，正确处理后再结账。
不允许跳月取消月末结账。
只能从最后一个月逐月取消。
【提醒】
应收账款模块与销售管理模块集成使用，应收账款模块应在销售管理模块结账后，才能对应收账款模块进行结账处理。
当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核。
当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），照样可以进行月结处理。
如果本月的结算单还有未审核的，不能结账。
当选项中设置月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单，则月结时若检查当月有未制单的记录时不能进行月结处理。
当选项中设置月结时不用检查是否全部制单，则无论当月有无未制单的记录，均可以进行月结处理。
如果是本年度最后一个期间结账，建议将本年度进行的所有核销、坏账、转账等处理全部制单。
如果是本年度最后一个期间结账，建议本年度外币余额为0的单据的本币余额结转为0。