稽核知识
稽核审计知识重点
稽核审计知识重点稽核审计是企业内部控制体系的一项重要环节，旨在评估该体系的有效性、合规性以及风险防范机制的有效性。
本文将重点介绍稽核审计的核心知识。
一、定义和目的稽核审计是指对企业内部控制体系进行全面、系统和独立的评估，以确定其有效性和合规性。
其目的是发现潜在的问题和风险，提出改进措施并确保企业的合规性，为企业的持续发展提供有力保障。
二、稽核审计的类型1. 财务稽核审计：主要关注企业财务报表的真实性、准确性以及合规性。
2. 经营管理稽核审计：重点关注企业内部管理流程、资源配置情况和绩效评估等方面。
3. 战略稽核审计：针对企业的战略目标和发展方向进行评估，帮助企业制定合理的战略规划。
三、稽核审计的主要步骤1. 确定稽核范围和目标：明确要审计的对象、时间范围和审计目标。
2. 制定稽核计划：制定详细的审计计划，包括审计的时间安排、人员分配等。
3. 收集资料和信息：对企业的相关资料和信息进行调查和收集，包括财务报表、内部控制文件等。
4. 进行实地调查：对企业的各个单位或部门进行实地走访和观察，获取更直接的信息。
5. 进行数据分析：通过对采集到的数据进行分析，找出异常情况和潜在的问题。
6. 编写审计报告：总结审计的结果，提出问题和风险，并提供改进意见和建议。
7. 审计跟踪：对企业是否采纳了改进意见和建议进行跟踪，确保问题得到解决。
四、稽核审计的核心要点1. 内部控制体系：企业的内部控制体系是稽核审计的重点内容，包括企业的流程、流程控制和风险管理等。
2. 合规性：稽核审计要关注企业的合规性，包括遵守法律法规、遵循内部规章制度等方面。
3. 风险评估：审计过程中要对企业的潜在风险进行评估，重点关注可能对企业业务运营和财务状况产生重大影响的风险。
4. 信息技术审计：随着信息技术的快速发展，稽核审计也要关注企业信息系统的安全性和准确性。
5. 员工培训和教育：稽核审计需要重点关注企业员工的稽核意识和内控意识，加强培训和教育，提高整体审计水平。
{业务管理}稽核业务知识测试题(怀远)
（业务管理）稽核业务知识测试题(怀远)稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位：怀远联社出题人：刘茂壹、填空题（20分，每空0.5分）1、稽核的对象是指，即和。
2、非现场稽核可通过被稽核单位提供的和，对其进行和分析来完成。
3、农村信用社稽核程序划分为五个阶段，即、、、和。
4、稽核证据必须同时具备三个条件：壹是；二是；三是。
5、稽核技术方法中分析的方法通常有比较分析法、分析法、分析法和分析法。
于运用比较分析法时，必须注意三点：壹是；二是；三是。
6、内部控制包括、、、、等五个关联的要素。
7、农村信用社单位存款可开立的四种账户，即：、、、。
8、会计账务稽核的重点是、、、四个方面。
9、农村信用社的利润分为、和三个层次。
10、对农村信用社财务管理指标的稽核应从、和三个方面进行稽核。
二、判断题（10分，每小题2分）1、可疑类贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。
（）2、损失类贷款的基本特征是“肯定损失”。
（）3、农村信用社支票、本票、汇票、银行承兑汇票壹律于中国银监会指定的印刷厂订购，其他重要空白凭证壹律于省联社指定的印刷厂订购（）4、重要空白凭证填错时，应加盖“作废”戳记，专夹保管，且于“重要空白凭证销号登记薄”上注明作废凭证号码和份数。
（）5、资本充足率=资本净额/加权风险资产总额*100%≥8%。
（）三、选择题（10分，每小题2分，错选不得分）1、负债清偿能力稽核监督的范围包括：（）A、支付准备金率是否达到规定要求;B、存、贷增长比例是否适应;C、偿债情况；D、存款总量。
2、按稽核使用的技术手段划分，信用社“六相符”检查适用下列哪种稽核技术方法。
（）A、审阅法；B、核对法；C、详查法；D、顺查法3、属于重要空白凭证的是（）A、汇票B、贷款收回凭证C、报单D、特约汇兑自带凭证4、农户联保贷款，借款人于得到贷款前，应于农村信用社存入不低于借款额（）的活期存款。
A、5%；B、8%；C、10%；D、15%5、待处理抵债资产变现后，不足以偿仍贷款本息的，必须坚持（）A、先收贷款利息，后收贷款本金的原则；B、利随本清的原则；C、先收贷款本金，后收贷款利息的原则。
客户验厂稽核对应技巧
验证结果：根据审核的结果，客户将做出结论， 验证结果：根据审核的结果，客户将做出结论，是否同意 关闭该不符合项
三、客户常用OQA Audit Checklist 客户常用
1. The Procedure
1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 Is there WI/SOP defined for each product ? (including FOS, function,cosmetic,safety,power consumption,EDID, accessories, carton, etc) 对于每一个产品是否都有 SOP（包括FOS、功能、外观、安规、能量消耗、EDID、附件以及纸箱等） Is the II readily available to the operator at the station? 站位上操作者是否能得到相应的检验指导书? Is the Outgoing Quality Audit done off-line? 出货品质是否在off-line状态下进行? If the Outgoing Quality Audit is done off-line, if the units warmed up at least 30 minutes before testing? 如果出货品质Audit是在off-line中进行，显示器在测试前是否至少加温30分钟? Does the II specify that the operators shall not wear the ring, watch. etc. during the operation? 检验指导书是否指明操作者在操作过程中不应佩戴戒指、手表等? Is there comprehensive inspection report for all inspection performed 对于所有的检验项目是否有全面的检验报告? Is the test and inspection measurement data recorded in the report? 在报告中是否有测试与检验数据? Are all measurement record and inspection report documented? 所有的测试记录以及检验报告是否存档了？ What's the AQL level defined at OQC procedure? 在出货品质控制阶段怎样定义允收品质水平？ Does supplier conduct the out-going quality control at off-line area? 在off-line区域供应商是否进行出货品质控制管理？ Is there action log to record the each rejected lot and corrective actions? 是否有记录每个批量性不良以及矫正措施的问题点？ Does supplier conduct OBA as customer experience orientation? 作为客户的体验方向，供应商是否控制OBA？ Does supplier use "QC PASS" label for the re-seal units? 针对二次封箱的机器，供应商是否需要贴"QC PASS" 标签？ Does supplier implement SPC for critical parameters? 对于关键参数供应商是否实施SPC（制程统计控制）？ Does supplier has chassis inspection for components check? 供应商对零件的检验中是否包括对底盘的检验？
体系稽核知识
部门：加工车间 制作：张菲菲
一、体系基础知识 二、质量管理体系审核
一、体系基础知识：
1、体系的定义？ 2、审核的定义？ 3、ISO简介？ 4、实施体系的意义？
1、体系的定义？ ①定义： ISO9001：2000体系（系统）定义是：相互 关联或相互作用的一组要素。 ②理解要点： 1）要素即一个整体的组成部分，相互关联、 相互作用的各组成部分形成一个整体，就是体系 （系统）。 2）建立一个系统，首先应考虑的是，整体和 组成部分。这些组成部分不是单独的，更不是单 兵做战。而是应该相互协助、相互沟通、相互分 享、相互信任的一个整体，从而发挥它应有的效 应。
＊第一方审核（内部审核） ——由企业内部人员进行的质量管理体系审核，审
核的对象为企业自身的质量管理体系。
＊第二方审核（外部审核） ——由用户或其代表对其供应商进行的质量管理体
系审核，审核的对象为供应商的质量保证体系
＊第三方审核（外部审核）
——由独立于供需双方之外的认证机构对企业进行 的质量管理体系审核。
3、质量管理体系审核的步骤？
质量管理体系审核的两个阶段 ＊质量管理体系文件审查 —审查受审核方是否建立了正规的、文件化体系； —文件的内容是否正确、充分满足标准要求； —了解受审核方的基本情况。 ＊现场审查 —检查受审核方的现场运作是否符合特定的要求（合 同、质量手册、质量管理体系标准）
＊内部审核工作计划 —制订全年的内部审核工作计划； —确定审核范围； —确定审核频次； —明确各次审核的目的。 ＊审核准备 —指定审核员和组成审核组，分配工作； —收集有关文件； —文件审查； —制定审核计划； —准备工作文件。
＊实施审核 —首次会议； —现场审核（收集客观证据、记录观察结果）； __未次会议。 ＊审核报告 —编制审核报告； —报告分发、存档。 ＊纠正措施的跟踪 —向受审核方提出纠正要求； —受审核方制定并实施纠正措施； —验证纠正措施有效性并记录。
银行——稽核、审计专业知识
存款增长率=〔期末各项存款余额—期初各项存款余额〕÷期初各项存款余额×100% 平均存款增长率=〔期末各项存款日平均余额-期初各项存款日平均余额〕÷期初各项存款日平均余额×100%人均存款增长率=期末各项存款余额÷期末员工－期初各项存款÷期初员工数存款是银行经营一切业务的根底，只有存款增加了，其它各项业务才能得到进一步开展，银行的经营效益才能得到进一步提高。
反之，那么银行的效益将会受损。
审核将稽核单元的存款增减情况对其经营效益的影响，可通过存款日平均余额增长率×存款平均利润率进行测算。
通过存款余额指标和日平均指标的比较，可以阐发被稽核单元存款增长的均衡程度，挤出存款工作中的水分。
2.审核被稽核单元存款在本地金融市场合占份额及存款增长率上存在的差别：本期存款余额占本地金融机构存款总额的比重=本期存款余额÷本地金融机构存款总额×100%本地金融机构存款总额增长率=〔期末金融机构存款总额－期初金融机构存款总额〕÷期初金融机构存款总额×100%本地金融机构存款总额，可从本地人民银行统计部分取得。
审核被稽核单元存款余额占本地金融市场总额的比重，并与上期比拟较，可以掌握其存款业务开展的相对速度是快了还是慢了；将其存款增长率和地点地金融市场存款增长率比拟，那么可找到与本地金融机构横向比较的差距，挖掘其进一步开展存款的潜力，从而找到进一步提高经营效益的重要因素。
〔二〕审核贷款增减变化情况贷款业务是目前商业银行最主要的盈利业务，贷款业务开展情况如何，对经营效益的上下影响极大。
1.审核被稽核单元贷款增长率与贷款增长率：贷款增长率=期末各项贷款余额÷期末员工数－期初各项贷款余额÷期初员工数阐发贷款余额增减变化对经营效益的影响，可通过将贷款增长额乘以当期存贷款平均利差率进行测算。
2.审核被稽核单元贷款在本地金融市场贷款总量中所占的份额、及其贷款增长率与本地金融市场贷款总量增长率的差别：本期贷款余额占本地金融机构贷款总额的比重=本期贷款余额÷本地金融机构贷款总额×100%本地金融机构贷款总额增长率=(期末金融机构贷款总额－期初金融机构贷款总额) ÷期初金融机构贷款总额×100%本地竟然机构贷款总额可从本地人民银行统计部分取得。
稽核业务知识复习试题(非常全!)
稽核业务知识复习试题一、审计稽核基本知识（一）、填空题1、《安徽省农村信用社稽核工作操作规程》中规定：稽核操作规程包括：（稽核准备）、（稽核实施）、（稽核报告）、（稽核处理）和（稽核档案整理）五个阶段。
2、稽核项目设立项目组由（组长）、（主稽人）、（成员）组成，对大型稽核项目根据需要，还可以设立领队。
稽核组可根据工作需要再分为若干个工作小组，每个小组至少有（两人）组成，以保证各项稽核内容均有适当形式的复核。
3、稽核方案获准后，原则上应将（“稽核通知书”）提前发送被稽核单位。
稽核组调阅资料应填写（“稽核调阅资料清单”），由（稽核组）和（被稽核单位）分别保存。
稽核人员在实施稽核时，应当对稽核工作进行记录，全部稽核工作反映在（“现场稽核工作底稿”）中。
每个稽核人员的稽核工作底稿必需有另一位稽核人员复核并签章。
4、对被稽核单位给予处罚前，应当向被稽核单位出具（稽核处罚通知书），告之作出处罚决定的事实和依据，同时告之有权进行（陈述和申辩）；被稽核单位对处罚决定有异议，可在稽核处罚决定之日起，在规定时间内向上一级管理部门申请行政复议或向人民法院申请行政诉讼。
稽核组进入被稽核单位后，与被稽核单位法定代表人（或主要负责人）举行进场会议。
5、稽核报告的主要内容包括：1、（实施稽核的基本情况）2、（被稽核单位的基本情况）3、（存在的主要问题）4、（稽核建议）等。
信用社系统领导干部离任审计的期限原则上离任前2年，必要时可追溯。
6、稽核工作是农村信用社（内部控制系统）的重要组成部分，是农村信用社（自我监督）、（主动防范）、（查错除弊）、（规避风险）、提高经营管理水平的重要手段。
稽核的具有：（监督）、（评价）、（鉴证）的职能，具有（揭露）、（防护）和建设的作用。
7、稽核具有（独立性）、（权威性）、和（延伸性）的特点，农村信用社的稽核种类按范围划分，可分为全面稽核和专项稽核，稽核工作实行理事长负责制，真接向理事会报告工作。
稽核审计知识培训
稽核审计知识培训概述稽核审计是一种管理工具，旨在确保组织的运营活动是否遵守内部规章制度和适用的法律法规。
它不仅可以发现潜在的问题和风险，还可以提供改进建议和推动组织的持续改进。
本次培训将介绍稽核审计的基本概念、流程和方法，并探讨如何有效进行稽核审计，提高组织的风险管理和内部控制水平。
内容1. 稽核审计的定义和重要性稽核审计的定义：稽核审计是一种系统性的、独立的评估过程，评估组织的运营活动是否符合内部规章制度和适用的法律法规。
稽核审计的重要性：稽核审计可以帮助组织发现潜在的问题和风险，提供改进建议，推动组织的持续改进。
它还可以增强组织的内部控制和风险管理能力，提高运营效率和竞争力。
2. 稽核审计流程稽核审计流程包括以下几个步骤：•确定审计目标和范围：明确稽核的目的和范围，制定审计计划。
•收集与分析信息：收集相关文件和资料，并进行分析和比对，发现潜在问题。
•进行实地调查：对相关部门和人员进行实地访问，了解运营情况。
•评估风险和内部控制：评估组织的风险管理和内部控制水平。
•提出改进建议：根据评估结果，提出改进建议和建议措施。
•撰写审计报告：将审计结果整理成报告，详细描述问题、原因和改进建议。
•跟进和反馈：跟进改进建议的实施情况，并及时向组织反馈。
3. 稽核审计方法稽核审计方法可以根据不同的需求和目标进行选择，常见的方法包括：•文件审计：主要通过检查相关文件和记录，了解运营情况。
•实地调查：对组织的运营活动进行实地访问和观察，收集信息和证据。
•问卷调查：通过发放问卷和进行访谈，了解员工对组织运营情况的看法和体验。
•数据分析：通过对组织的数据进行统计分析，评估风险和内部控制水平。
•抽样审计：选取一部分样本进行审计，用以代表整体情况。
4. 有效进行稽核审计的关键因素有效进行稽核审计需要考虑以下几个关键因素：•独立性：稽核师应独立于被稽核的部门和人员，确保审计结果的客观性和可信度。
•专业知识：稽核师应具备专业的知识和技能，能够有效识别问题和提出改进建议。
稽核业务知识测试题
稽核业务知识测试题一、填空题：（30分，每空0.5分）1、稽核工作是农村信用社系统的重要组成部分，是农村信用社、、、、的重要手段。
2、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为和活动。
3、按照责、权、利相一致的原则，稽核工作实行，各级对稽核工作实行考核，建立奖惩分明的稽核工作激励制度。
4、稽核工作实行报告制度。
稽核工作报告分为、、、。
5、实行会计电算化的信用社，和应当定期打印。
6、信用社购买的国库券、金融债券，必须通过核算，其他未发生资金收付的有价证券，应通过核算。
7、农村信用社稽核按内容分类，可分为稽核、稽核、稽核、稽核。
8、有价单证和重要空白凭证，要社同现金入柜保管，要落实，贯彻“、”原则，一律核算，确保相符。
9、票据的及汇票、本标、支票的、，不得更改，否则，票据无效。
10、利息收付除对个人存贷款利息可以对单位存贷款利息一律，不得。
各种利息的收付必须对外以备查考。
11、任何单位和个人不得将转为存款。
12、票据贴现的贴现期限最长不得超过，贴现期限为从起，到止。
13、拆借资金的期限最长不得超过，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过。
14、经存单、债券等质押的权利凭证应当办理或相关登记手续，需要背书的，还应当办理手续。
15、会计帐务稽核的重点是、、、四个方面，从检查帐务是否真实、明确、完整、业务处理是否合法、合规。
16、磁介质档案应一次，实行，并做好，防火，，防尘工作。
17、帐款核对，应核对余额与与。
18、记帐过程中，纸质凭证转为电子信息，或电子信息转为纸质凭证，均不得改变和。
19、农村信用社要健全信贷内控制度。
县（市、区）联社成立贷款审查委员会，实行、、和制度。
二、判断题：（10分，每小题1分）1、因逆查法节约人力和时间，因此被广泛运用在目前大型的稽核项目中，尤其是常规序时稽核。
（）2、系统管理员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，也可处理具体业务。
银行合规考试：稽核监察必看题库知识点
银行合规考试：稽核监察必看题库知识点1、多选客户委托办理小额支付跨行通存业务时，应向代理社（行）提交（）。
A.已填制的湖南省农村信用社存款凭条B.本人有效身份证件及联系方式C.采用转账方式的，应提交付（江南博哥）款人个人存款账户存折（卡）D.委托他人代理的，应同时提交代理人身份证件及联系方式正确答案：A, B, C, D2、多选非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列哪些情形之一的，应当依法追究刑事责任。
（）A.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。
B.个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。
C.个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。
D.造成恶劣社会影响或者其他严重后果的正确答案：A, B, C, D3、填空题各营业网点应按照会计档案管理办法的有关要求，妥善保管不动卡待销卡清单、已销卡清单及（）清单，确保不动卡清理业务资料的真实性、完整性。
正确答案：销卡错误4、多选不动卡的清理范围应同时符合以下条件（）。
A.开户日期在3年以上（含3年）且3年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡B.开户日期在2年以上（含2年）且2年内无持卡人主动发起交易的福祥借记卡C.主账户余额为零，卡内其他定期账户的余额均为零D.涉及社保、医疗、代收代付、还贷、股金分红等业务的卡除外E.卡状态正常（含附属卡）正确答案：A, C, D, E5、填空题自助设备现金管理必须严格落实（），（）的原则。
正确答案：双人管理；双人操作6、多选银监会“十三条”规定：对新客户大额存款和开设账户，要严格遵循（）的原则，洞察和了解该客户的一切主要情况，了解其业务及财务管理的基本状况和变化。
A.了解你的客户B.了解你的客户账C.了解你的客户其他存款D.了解你的客户业务正确答案：A, D7、单选县级行社主管部门要加强辖内机构现金和金库业务风险排查，每季不少于（）次。
稽核会计知识重点
稽核会计知识重点会计是企业管理中的关键职能之一，稽核会计作为会计领域的重要分支，负责对企业的财务信息进行核查与验证。
稽核会计的知识点众多，本文将重点介绍其中的几个关键内容。
一、会计稽核的定义和目的会计稽核是指对企业的财务信息进行全面、系统的审查，以确保财务报表的准确性、可靠性和合规性。
其主要目的是发现和解决会计信息中存在的错误、遗漏、违规行为以及潜在风险，为企业经营决策和风险控制提供可靠的依据。
二、内部稽核与外部稽核1.内部稽核内部稽核是由企业自身设立的稽核部门或委派的专业人员进行的稽核活动。
其主要职责包括评估和改进企业的风险管理、控制和治理过程，确保财务信息的准确性和合规性，预防和发现潜在的内部控制问题。
内部稽核主要依靠内部控制评估、风险管理和企业治理等手段进行稽核工作。
2.外部稽核外部稽核是由独立的会计师事务所或专业稽核机构进行的稽核活动。
其主要职责是对企业的财务报表进行审计，确认财务报表的真实性和合规性，并发表独立意见。
外部稽核主要依靠审计程序、抽样检验、文件查阅和问询等方式进行稽核工作。
三、稽核程序与方法1. 风险评估和规划稽核程序的第一步是对企业的风险进行评估，确定稽核的重点和范围。
在制定稽核计划时，需要综合考虑企业的规模、行业特点、发展阶段以及内外部环境因素等。
根据风险评估结果，进行合理的资源配置和工作规划。
2. 信息收集和分析稽核程序的核心环节是对企业的财务信息进行收集和分析。
稽核人员需要查阅企业的账簿、凭证和报表等财务记录，了解企业的经营情况和财务状况。
同时，还需要对企业的内部控制制度、会计核算政策和财务报告制度进行评估，以判断其有效性和合规性。
3. 内部控制测试和评估稽核程序的一个重要环节是对企业的内部控制进行测试和评估。
稽核人员需要检查企业的内部控制文件和记录，了解和评估企业的内部控制制度是否健全、有效，并与企业的实际操作进行比对。
通过内部控制测试，可以发现并解决潜在的内部控制问题，保障财务信息的准确性和可靠性。
稽核者评审员之技巧与知识
壹：規劃與執行1.1、稽核者/評審員之技巧與知識：★稽核者/評審員需要有能力來驗證排除項目的正當性。
★技術需求層面高過ISO 9001：1994★稽核者/評審員需要：a)a)對稽核範圍特定產業具備專業知識。
b)b)具有充分的稽核技巧與經驗以執行稽核。
c)c)精通ISO 19011 涵蓋之新的稽核指導原則。
d)d)稽核焦點放在流程上重於放在作業程序書上。
e)e)能夠準備適當的稽核計畫。
f)f)有能力對廣泛不同的書面化系統，執行充分性與符合性稽核。
g)g)了解額外的書面化文件，文件彈性與有能力評估文件的範圍。
h)h)關於主觀性有能力作出最適當而謹慎的判定。
i)i)能夠使用適當的稽核方法，以確保執行有效的溝通。
1.2、責任與活動：1.2.1稽核者/評審員：☆須具備適當的教育訓練，工作經驗與稽核領域之稽核經驗。
☆須清楚稽核需求，並得到主任稽核員/主導稽核員之協助謹慎規劃稽核。
☆在稽核範圍內執行有效稽核。
☆觀察健康、安全、保全與品質相關規定。
☆記載相關觀察事項與缺失，並將稽核發現程式主導評審員。
☆對於稽核當時所發現之任何不符合/缺失事項，驗證適當之矯正措施已被實施。
☆良好分析技巧。
☆觀察敏銳之天性。
☆有能力聯想作業程序，實際操作與標準需求間之關係。
☆公正的，客觀的作出精確的稽核結論。
☆使用交際手腕，機智，老練有耐心的與善於溝通的方式，執行面談或詢問。
☆在稽核時，應正直廉潔與拒絕受賄、輕率、作弊。
1.2.2被稽核者與響導員/陪審員：☆被稽核者組織，通知員工有關稽核的目的與範圍。
☆提供稽核小組所需之設施，為了確保稽核流程之有效性。
☆指派負責有能力之員工，陪伴稽核小組成員如同響導。
☆通知稽核小組有關健康，保全與品質的相關規定與需求。
☆響導員不應施壓或影響被稽核者；如無必要，不要妨礙稽核之進行。
☆響導員有時也可能擔任見證人之角色。
1.2.3被稽核者定期召開會議：☆稽核小組在稽核時須定期召開會議。
☆驗證所蒐集之證據與釐清任何觀察事項。
SER内审员的基础与稽核知识
SER内审员的基础与稽核知识引言SER（Supplier Evaluation and Review，供应商评估与审查）是一种对供应商业绩和流程进行审查的方法，目的是确保供应链的稳定和可靠。
作为SER内审员，掌握基础与稽核知识是非常重要的。
本文将介绍SER内审员需要了解的基础知识和稽核要点，以帮助内审员更好地理解和开展工作。
一、供应商评估与审查的意义供应商评估与审查是企业保障供应链质量和稳定运行的重要环节。
通过对供应商的业绩和流程进行审查，可以及时发现并纠正供应商存在的问题和风险，确保供应链安全，提高企业的竞争力和声誉。
二、SER内审员的职责与要求作为SER内审员，主要的职责包括：1.制定供应商评估与审查标准和流程：内审员需要根据企业的需求和风险，制定供应商评估与审查的标准和流程。
这些标准和流程应该具有可操作性和全面性，并考虑到供应商的特定情况。
2.执行供应商评估与审查：内审员需要对供应商进行评估与审查，并按照制定的标准和流程进行操作。
内审员需要收集和分析供应商的业绩数据和流程信息，发现潜在问题和风险，提出改进建议。
3.完成审查报告和记录：内审员需要编写评估和审查报告，并记录整个评估和审查过程中的关键信息和结果。
这些报告和记录将作为供应商管理的重要依据。
4.与供应商合作：内审员需要与供应商进行积极的合作和沟通，协调解决问题和改进流程。
内审员需要建立良好的供应商关系，并与供应商共同努力，提高供应链的稳定性和效率。
三、SER内审员需要了解的基础知识在进行供应商评估与审查工作之前，SER内审员需要具备一定的基础知识，包括：1.供应链管理知识：了解供应链的基本概念、原理和管理方法，掌握供应链各个环节的运作和关键要素。
2.质量管理知识：熟悉ISO9001等质量管理体系的要求和原则，了解质量管理的关键概念和方法。
3.供应商管理知识：掌握供应商管理的基本原则和方法，了解供应商评估与审查的流程和指标。
4.风险管理知识：了解风险管理的基本理论和方法，具备识别和评估供应商风险的能力。
农村信用社稽核审计知识(doc 70页)
农村信用社稽核审计知识(doc 70页)农村信用社稽核审计知识目录第一章农村信用社内部审计的基本原理 (9)(一)农村信用社内部审计概述 (9)1．什么叫审计?. 92．什么是金融审计?. 93．什么是农村信用社内部审计?. 94．审计是怎么产生的?. 95．内部审计是怎样产生的?. 106.审计的种类?. 107．审计的主体和客体?. 108．审计的性质?. 109．农村信用社内部审计部门的性质?. 10 10．农村信用社内部审计的目的是什么?. 11 11．农村信用社内部审计的地位?. 1112．农村信用社内部审计有哪些特征?. 11 13．农村信用社内部审计有哪些职能?. 11 14．农村信用社内部审计的职责是什么?. 12 15．农村信用社内部审计有什么职权?. 12 16．农村信用社内部审计有哪些作用?. 12 25．农村信用社内部审计标准包括哪些内容?.1337．农村信用社内部审计的实施阶段有哪些工作步骤?. 1638．农村信用社内部审计的报告阶段要做哪些工作?. 1639．农村信用社内部审计的处理阶段要做哪些工作?. 1740．坚持审计的基本程序有什么作用?. 17 41．坚持和把握审计的基本程序要注意什么问题?. 17(二) 农村信用社内部审计的基本方法 (17)42．农村信用社内部审计常用的方法有哪些?.1843．什么是顺查法?. 1844．什么是逆查法?. 1845．什么是精查法?. 1846．什么是抽查法?. 1847．什么是任意抽样法?. 1948．什么是判断抽样法?. 1949．什么是统计抽样法?. 1950．什么是对比分析法?. 1951．什么是因素分析法?. 1952．什么是平衡分析法?. 2053．什么是制度分析法?. 2054．什么是期龄分析法?. 2055．什么是审阅法?. 2056．什么是校对法?. 2057．什么是盘点法?. 2058、什么是鉴定法?. 2159．什么是观察法?. 2160．什么是查询法?. 21第三章农村信用社审计人员应具备的基本功...21（一)审计基本功的含义 (21)61．什么是审计基本功?. 2162．审计人员应具备哪几种基本功?. 2163．审计基本功的作用?. 22(二)审计方案的制定 (22)64.什么是审计方案?. 2265．审计方案一般有哪些主要内容?. 2266．编制审计方案有哪些基本要求?. 22（三)审计前问卷的编制 (23)67．什么是审计前问卷?. 2368．审计前问卷的基本格式?. 2369．审计前问卷的作用?. 2370．怎样编制审计前问卷?. 2371．什么是审计证据?. 2472．审计证据的标准有哪些?. 2473．审计证据的基本特征是什么?. 2474．审计证据有几种类型?. 2575．什么是内部证据?. 2576．什么是内---外证据?. 2577．什么是外---内证据?. 2578．什么是外部证据?. 2579．获取审计证据应考虑哪些因素?. 26 (五)审计工作底稿的编制 (26)80．什么是审计工作底稿?. 2681．什么是审计工作记录?. 2682．审计工作底稿有哪几种?. 2683．审计工作底稿有什么作用?. 2784．审计发现事项工作底稿的基本格式包括哪些要素?. 2785．编制审计发现事项工作底稿的基本要求是什么?. 2786．怎样编制审计发现事项工作底稿?. 27 (六)审计报告的编制 (28)87．什么是审计报告?. 2888．审计报告有什么作用?. 2889．审计报告有哪几种类型?. 2890．审计报告的基本格式由哪些要素组成?. 29 91．审计报告的内容(正文)一般由哪几部分组成?. 2992．编制审计报告的基本程序?. 2993．编制审计报告有哪些基本要求?. 30 94．怎样选择审计报告的材料?. 30(七)审计意见书的撰写 (30)95.什么是审计意见书?. 3096．审计意见书的基本格式?. 3197．撰写审计意见书的程序?. 3198．怎样撰写审计意见书?. 31(八)审计处理处罚决定的撰写 (31)99．什么是审计处理处罚决定?. 31100．审计处理处罚决定的作用?. 32101．审计处理处罚决定由哪些要素构成?. 32 102．撰写审计处理处罚决定有哪些基本要求?.32第四章农村信用社存款业务审计 (33)(一) 农村信用社存款业务审计的种类及主要内容 (33)103．存款业务审计的种类有哪些?. 33 104．储蓄存款审计包括哪些内容?. 33 105．储蓄柜员制业务操作合规性审计的主要内容有哪些?（预备知识） (35)106．教育储蓄合规性审计的主要内容有哪些?.35107．个人通知存款合规性审计的重点内容有哪些?（预备知识） (36)108．单位存款审计有哪些主要内容?. 37 109．单位定期存款合规性审计的重点内容有哪些?. 37110．单位活期存款合规性审计的重点内容有哪些?. 38111．单位通知存款合规性审计的重点内容有哪些?（预备知识） (39)112．单位协定存款合规性审计的重点内容有哪些? （预备知识） (39)113．财政存款合规性审计的重点内容有哪些?.40114．同业存款合规性审计的重点内容有哪些?.40(二)存款业务开户手续的合规性审计 (41)115．单位存款开户手续合规性审计有哪些主要内容?. 41116．怎样审计开立基本存款账户及账户管理的合规性?. 41117．怎样审计开立一般存款账户及账户管理的合规性?. 42118．怎样审计开立临时存款账户及账户管理的合规性?. 43119．怎样审计开立专用存款账户及账户管理的合规性?. 43120.怎样审计个人储蓄开户手续的合规性?. 43 121．怎样审计个人存单质押贷款的合规性?. 44(三)存款业务查询，冻结、扣划合规性的审计...45122．怎样审计存款查询的合规性?. 45 123．怎样审计存款冻结的合规性?. 46 124．怎样审计存款扣划的合规性?. 47(四)办理存款挂失、托收、提前支取，续存、存款证明书等手续的合规性审计 (49)125．怎样审计储蓄存款挂失手续的合规性?. 49 126．怎样审计储蓄存款托收手续的合规性? （预备知识） (50)127．怎样审计存款提前支取手续的合规性?. 50 128．怎样审计存款续存手续的合规性?. 50 129.怎样审计存款证明书手续的合规性?. 51 (五)存款业务中违法问题的审计 (51)130．怎样审计账外吸存?. 51131．怎样审计“公款私存”?. 52132．怎样审计私下存款、贪污、挪用客户资金的问题?. 54133．怎样审计高息吸存?. 55第五章农村信用社信贷（专指贷款，下同）业务审计 (56)(一)信贷业务审计的种类、对象及重点 (56)134．什么是信贷业务审计?. 56135．信贷业务审计的种类有哪些?. 56 136．信贷业务审计对象是什么?. 56137．信贷业务审计的重点是什么?. 57(二)信贷程序合规性的审计 (57)138．信贷业务程序合规性审计的内容是什么?.57139．怎样对信贷业务受理环节的合规性进行审计?. 57140．信贷业务调查环节合规性审计的内容有哪些?. 57141．如何对客户主体资格及基本条件的调查全面性进行审计?. 58142．如何对客户资料完整、真实、有效性调查情况进行审计?. 58143．怎样对客户信用状况调查的准确性进行审计?. 59144．怎样对客户资产状况、生产经营状况调查的真实性进行审计?. 59145．如何对客户信用等级测算的准确性进行审计?. 59146．如何对借款保证人的合规性和有效性进行审计?. 60147．怎样对借款人提供的抵押物、质押物的合法性进行审计?. 60148．怎样对借款用途调查的准确性进行审计?.60149.怎样对信贷业务审查环节的合规性进行审计?. 61150．怎样对贷审会运作的合规性进行审计?. 61 151．怎样对审议审批环节的合规性进行审计?.62152．如何对信贷报备业务的合规性进行审计?.62153．如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计?. 63154．如何对贷款发放的合规性进行审计?. 63 (三)信贷管理合规性审计 (63)155．信贷管理合规性审计的主要内容有哪些?.63156．怎样对转授权的合规性进行审计?. 63 157．如何审计客户授信的合规性?. 63 158．如何对客户最高综合授信额度的合规性进行审计?（预备知识） (64)159．如何对客户特别授信的合规性进行审计?.65160．怎样审计优良客户认定的合规性?. 65 161．怎样审计一般客户认定的合规性?. 65 162．怎样审计限制客户认定的合规性?. 66 163．怎样审计淘汰客户认定的合规性?. 66 164．如何对贷后检查的合规性进行审计?. 67 165．如何对借新还旧贷款的合规性进行审计?.67166．如何对贷款展期行为的合规性进行审计?.68167.如何对次级、可疑、损失类贷款划分的准确性进行审计?（预备知识） (68)168．如何审计不良贷款认定程序的合规性?. 68 169.怎样审计抵债资产接收的合规性?. 69 170．怎样审计抵债资产管理及处置的合规性?.70171．如何审计贷款损失核销的合规性?. 70 172．如何审计信贷档案的合规性?. 71 173．如何审计信用贷款的合规性?. 72 174．如何审计银行承兑汇票申请人的合规性?（预备知识） (72)175．怎样审计银行承兑汇票保证金管理的合规性? （预备知识） (73)176．如何审计贴现业务的合规性? （预备知识） (73)177．如何审计银行承兑汇票的垫付? （预备知识） (74)178．如何审计账外放款?. 74179．如何审计收贷收息不入账?. 74180．如何审计越权贷款?. 75181．如何审计逆程序贷款?. 75182．审计中如何发现以贷收息?. 75(四)信贷业务中的责任审计 (76)183．如何审计信贷调查经办责任人的责任履行情况?. 76184．如何审计信贷调查主责任人的责任履行情况?. 76185．如何审计信贷审查主责任人的责任履行情况?. 76186.如何审计信贷审批主责任人的责任履行情况?. 77187．如何审计信贷经营主责任人的责任履行情况?. 77188．如何对经营责任人责任移交的合规性进行审计?. 78189．什么是财务管理审计?. 78190．财务管理审计的主要内容包括哪些?. 78 191．财务收入审计的主要内容?. 78192．财务支出审计的主要内容?. 79193．固定资产管理审计的主要内容?. 80 194．怎样对已出租、处置财产收入合规性进行审计?. 80195．怎样对金融机构往来利息收支合规性进行审计?. 80196.怎样对执行集中采购管理合规性进行审计?.81197．怎样对费用审批、列支合规性进行审计?.81198．怎样对业务招待费合规性进行审计?. 81 199．怎样对工资性支出合规性进行审计?. 81 200．怎样对非常损失列账的合规性进行审计?.82201．怎样对以租代购固定资产合规性进行审计?.82202．怎样对已核销贷款本息合规性进行审计?.82203．怎样对购置固定资产合规性进行审计?. 82 204．怎样审计截留隐匿利息收入的问题?. 83 205．怎样审计小金库的问题?. 83206．怎样审计费用账户多头开户的问题?. 84 207．怎样审计虚列费用的问题?. 84208．怎样审计假发票、不合规发票的问题?. 84 209．怎样审计财务超权限的问题?. 85(二) 农村信用社会计业务审计 (85)210．会计业务审计的主要内容?. 85211．怎样对会计科目使用合规性进行审计?. 85 212．怎样对会计凭证使用合规性进行审计?. 85 213．怎样对票据审查程序合规性进行审计?（预备知识） (86)214．怎样对账户开户手续合规性进行审计?. 86 215．怎样对账户使用与管理合规性进行审计?.87216．怎样对非生息资产列账合规性进行审计?.88217．怎样对错账冲正合规性进行审计?. 89 218．怎样对营业中抹账的合规性进行审计?（预备知识） (89)219．怎样对同城票据清算操作合规性进行审计?.90220．怎样对印章保管使用情况进行审计?. 90 221．怎样对密码设置、保管情况进行审计?. 90 222．怎样对重要空白凭证保管使用情况进行审计?. 90223．怎样对密押(压数机)保管使用进行审计?.91224．怎样对内外账务核对情况进行审计?. 91225．怎样对金融机构往来账务核对情况进行审计?. 92226．怎样对会计账务“六相符”进行审计?. 93 227．怎样对电子汇兑系统数据收发业务合规性进行审计?. 93228．怎样对电子汇兑系统查询查复业务合规性进行审计?. 94229．怎样对电子汇兑系统汇差业务合规性进行审计?. 94230．怎样对电子汇兑系统档案管理合规性进行审计?. 95231．怎样对会计交接进行审计?. 95232．怎样对会计档案保管合规性进行审计?. 95 233．怎样对会计档案调阅、销毁合规性进行审计?. 96(三)信用社出纳业务审计 (96)234．出纳业务审计的主要内容?. 96235．怎样对有价单证和重要抵、质押物保管合规性进行审计?. 96236．怎样对查库制度的落实情况进行审计?. 97 237．怎样对验款入库情况进行审计?. 97 238．怎样对出纳交接的合规性进行审计?. 98239．怎样对柜员制出纳业务及其录像监控、密码、抹账进行审计?（预备知识） (98)240．怎样对库房的安全管理的合规性进行审计?.98241．怎样对管库情况进行审计?. 98242．怎样对库存现金限额管理情况进行审计?.99243．怎样对现金调度合规性进行审计?. 99 244．怎样对现金出入库的合规性进行审计?. 99 245．怎样对出纳营业终了轧账的合规性进行审计?. 100246．什么是农村信用社经营指标真实性审计?. 100247．农村信用社经营指标真实性审计的目的是什么?. 100248．农村信用社经营指标真实性审计的主要内容有哪些?. 101249．怎样组织开展年度经营指标真实性审计?. 101250．对经营指标真实性审计中发现的问题定性应注意哪些事项?. 101(二) 农村信用社经营指标真实性审计的侧重点 (101)251．开展经营指标真实性审计应重点把握哪些侧重点?. 101252．审查会计核算资料以外的资料有哪些侧重点?. 102253．审计会计报表有哪些侧重点?. 102 254．审计业务状况表有哪些侧重点?. 102 255．审计损益明细表有哪些侧重点?. 103 256．审计会计账簿有哪些侧重点?. 103 257．审计会计凭证有哪些侧重点?. 104(三)利润(亏损)指标的真实性审计 (104)258．影响利润指标真实性的主要因素有哪些?. 104259．什么是虚增利润?. 104260．什么是虚减利润?. 105261．怎样审计利息收入的真实性?. 105 262．怎样审计利息支出的真实性?. 105 263．怎样审计金融机构往来收入的真实性?. 105264．怎样审计金融机构往来支出的真实性?. 106265．怎样审计中间业务收入的真实性?. 106266．怎样审计投资收益的真实性?. 106 267．怎样审计其他营业收入的真实性?. 107 268．怎样审计营业外收入的真实性?. 107 269．怎样审计营业外支出的真实性?. 107 270．怎样审计手续费支出的真实性?. 107 271．怎样审计业务管理费用开支的真实性?. 108272．怎样认定费用下甩?. 108273．怎样审计固定资产折旧计提的真实性?. 108274．怎样审计呆账准备金计提的真实性?. 108 275．怎样审计“三费”计提的真实性?. 109 276．怎样审计其它计提类支出的真实性?. 109 277．怎样审计递延资产摊销的真实性?. 109 278．怎样审计无形资产摊销的真实性?. 110 279．怎样审计营业税及附加的真实性?. 110 280．怎样审计以前年度损益调整的真实性?. 110(四)存款指标的真实性审计 (110)281．存款真实性审计的主要内容有哪些?. 110 282．怎样审计虚增存款?. 110283．怎样审计虚减存款?. 111284．怎样审计在不同存款种类之间相互调整存款?. 111285．怎样审计在同一存款种类的各科目之间相互调整存款?. 112(五)贷款指标的真实性审计 (112)286．贷款指标的真实性审计包括哪些内容?. 112287．怎样审计贷款计划执行情况的真实性?. 112288．如何审计借新还旧贷款的真实性?. 113 289．怎样审计不良贷款余额的真实性?. 113 290．怎样审计“两呆”贷款清收的真实性?. 113291．怎样审计盘活资产的真实性?. 113 292．怎样审计保全资产的真实性?. 114 293．如何审计按四级分类的贷款质量的真实性?. 114294．如何审计按五级分类的贷款质量的真实性?（预备知识） (115)第八章农村信用社计算机审计 (115)(一)计算机审计概述 (115)295．什么是计算机审计?. 115296．计算机审计有哪些特点?. 116297．计算机审计的主要内容是什么?. 116 298．计算机审计的对象是什么?. 116299．计算机审计的方法有哪些?. 117(二) 农村信用社计算机应用与管理审计 (118)300．什么是计算机应用和管理审计?. 118 301．计算机应用和管理审计的主要内容?. 118 302．如何审计计算机安全领导组织机构是否健全?. 118303．如何审计计算机安全领导小组履行职责情况?. 118304．如何审计业务应用系统和开发系统是否相分离?. 118305．如何审计计算机安全保护责任制的执行情况?. 119306．如何对机房管理制度执行情况进行审计?. 119307．如何审计计算机软件的使用登记情况?. 119308．如何审计计算机设备档案登记制度执行情况?. 119309．如何审计计算机耗材管理是否合规?. 119 310．如何审计设备报废的合规性?. 120 311．如何审计计算机岗位制约是否落实?. 120 312．如何审计计算机的权限管理情况?. 120 313．如何审计计算机密码管理?. 120314．如何审计前台操作程序是否合规?. 121 315．如何审计计算机数据备份管理?. 121 316．如何审计计算机打印资料的保管?. 122 317．如何审计《计算机工作日志》登记是否合规?. 122(三) 预备知识（利用审计软件对农村信用社业务信息系统的审计） (122)318.计算机通审软件系统的功能有哪些?. 122 319．通审软件可以对哪些业务信息系统进行审计?. 123320．利用通审软件的操作程序有哪些?. 123 321．如何利用通审软件审计虚增存款?. 123 322．如何利用通审软件审计高息揽存?. 124 323．如何利用通审软件审计公款私存?. 124 第九章农村信用社基建审计 (125)(一)基建审计的定义和内容 (125)324．什么是基建审计?. 125325．什么是农村信用社基建审计?. 125 326．基建审计包括哪些内容?. 125327．基建审计有什么作用?. 125328．基建工程项目的审计权限如何界定?. 126 (二)基建项目管理审计 (126)329．怎样审计基建项目立项审批程序的合规性?. 126330．怎样审计基建资金来源的合规性?. 126 331．怎样对基建资金的运用行为进行审计?. 126332．怎样审计基建项目招、投标是否合规?. 127 333．怎样审计基建合同的合规合法性?. 127 334．怎样对基建财务会计进行审计?. 128 335．怎样审计基建工程款拨付的合规性?. 128 336．怎样审计基建项目交付使用程序的合规性?. 129337．怎样审计基建项目竣工验收的合规性?. 129338．怎样审计包干基建工程项目?. 129 339．包工不包料的工程项目如何审计?. 130 340．怎样审计基建项目档案资料的完整性?. 130(三)基建预、决算审计 (131)341．什么是基建预、决算审计?. 131342．基建预、决算审计的作用是什么?. 131 343．基建预、决算审计的主要内容有哪些?. 131 344．基建预、决算审计有哪些基本程序?. 132 345.审计工程预、决算的依据和标准有哪些?. 132346.基建预、决算审计人员应具备什么资格?. 132347．基建预、决算审计的方法有哪些?. 132 348．基建预、决算审计报告的主要内容有哪些?. 133349．如何编写基建预、决算审计报告?. 133 350．基建预、决算审计的收费标准是怎样规定的?. 133第一章农村信用社内部审计的基本原理(一)农村信用社内部审计概述1．什么叫审计?审计在现代汉语词典中定义为：查对计算，多指账目。
IPQC稽核现场讲义
IPQC稽核现场讲义1. 引言IPQC （In-Process Quality Control）稽核是一种对产品生产过程中的关键环节进行检查和控制的方法。
稽核的目的是确保产品符合质量标准，并预防潜在的质量问题。
本讲义旨在介绍IPQC稽核的基本概念、稽核流程和注意事项，帮助稽核员正确执行稽核任务，提高产品质量。
2. IPQC稽核流程IPQC稽核流程通常包括以下几个主要步骤：2.1 稽核准备在进行稽核前，稽核员需要对稽核对象进行准备工作。
准备工作包括但不限于：•确定稽核的时间和地点•熟悉相关的产品质量标准和流程要求•准备稽核所需的工具和材料•确认稽核对象的相关信息和记录2.2 稽核执行稽核员在稽核现场进行实际的稽核工作。
稽核工作主要包括以下内容：2.2.1 环境稽核稽核员需要对生产环境进行稽核，包括工作场所的清洁度、温湿度等环境因素的稽核，以确保生产环境符合要求。
2.2.2 过程稽核稽核员需要对生产过程中的关键环节进行稽核。
稽核内容可以包括但不限于以下方面：•材料和零部件的质量及使用情况•设备的运行状态和操作规范•操作工的操作技能和操作规程的执行情况•工艺参数的控制和记录情况•检验和测试的准确性和可追溯性•现场5S管理和安全生产情况2.2.3 记录和取证稽核员需要及时记录稽核过程中观察到的情况和问题，并取证以备后续分析和处理。
记录和取证的方式可以包括但不限于以下方式：•照片、视频、录音等多媒体形式的记录•填写稽核记录表和检查表•收集样品和检测数据2.3 稽核总结稽核员在稽核结束后需要总结稽核结果，并进行问题分析和处理。
稽核总结的主要内容包括但不限于：•稽核结果的分类和统计•发现的问题和存在的风险•根据问题和风险制定改进措施•稽核报告的撰写和提交3. IPQC稽核注意事项3.1 专业知识和技能稽核员需要具备相关的专业知识和技能，熟悉产品质量标准和流程要求，了解稽核方法和工具的使用。
稽核员可以通过培训和经验积累提升自己的专业水平。
信用社稽核业务知识测试题36
信用社稽核业务知识测试题36（总分100分）填空题（共10分，每空格0.5分）1、全省农村信用社按照“精干高效、责权分明、统一治理、全面监督”的原则，建立健全“、、”的农村信用社稽核治理体系。
2、票据金额以和同时记载，两者必须一致。
3、承兑包括三个步骤、、交还票据。
4、对最大一户贷款比例不得超过资本总额的%；对最大十户贷款比例不得超过资本总额的%。
5、动产物权与不动产物权的要紧区别：①②③。
6、稽核部门实施非现场稽核要紧程序、、、、、信息反馈。
7、应对利息的计提方法一样有三种：一是、二是、三是二、判定题（共10分，每小题1分）1、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件可优于其他借款人同类贷款的条件。
（）2、农村信用社承兑汇票承兑期最长不得超过十二个月。
（）3、农村信用社购买的国库券、金融债券等发生资金增减变化的有价单证，必须通过表内科目核算；其他未发生资金增减变化的有价单证，应通过表外科目核算。
（）4、某信用社主任星期四到外县清收贷款、星期六返回信用社，事前已向信用社内勤主任作了讲明。
（）5、各级稽核部门重点对下一级被稽核对象稽核，除受上级稽核部门托付外不对本级被稽核对象进行稽核。
（）6、凡属稽核工作人员不尽职，致使咨询题没有及时发觉造成风险隐患或缺失的，稽核人员承担责任、稽核部门负责人有关领导承担相应的治理责任。
（）7、按照《内部审计差不多准则》，内部审计机构和人员应保持独立性和权威性，不得负责被审计单位经营活动和内部操纵的决策与执行。
（）8、农村信用社经有权审批批准，各分支机构可超越辖区提供异地信用。
（）9、贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利率按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。
（）10、按照《内部审计差不多准则》的规定，内部审计机构应当建立审计工作底稿的统一复核制度，明确规定各级复核的要求和责任。
（）三、选择题（共40分，单选题1-20题每小题1分，多选题21-30题，每小题2分）1、利息率是指一定时期内利息额同（）的比率。
监督稽核要点清单-概述说明以及解释
监督稽核要点清单-概述说明以及解释1.引言1.1 概述在监督稽核领域的重要性逐渐凸显的今天，为了确保组织的合规性和透明度，监督稽核成为管理者必备的手段。
监督稽核通过审查和评估一个组织的运营、财务和内部控制等方面，以便发现潜在的风险和不当行为，并采取相应的措施加以改进。
本文主要探讨监督稽核的要点清单，以期为管理者提供一个全面而系统的指导，帮助他们更好地进行监督稽核工作。
本文将从监督稽核的定义、重要性及目标等方面进行分析和阐述，最终总结出监督稽核的要点，并对其未来发展进行展望。
通过本文的阅读，读者将了解监督稽核的基本概念和理论，清楚监督稽核对组织的重要作用，了解如何制定并实施监督稽核的目标，并掌握进行监督稽核所需要具备的技能和知识。
在正文部分，本文将详细介绍监督稽核的定义，包括涵盖的范围和内容。
接着，本文将重点探讨监督稽核的重要性，包括对组织的作用、优势和意义。
最后，本文将分析监督稽核的目标，包括稽核对策、改进建议和预防措施等。
在结论部分，本文将在总结监督稽核的要点基础上，对监督稽核的未来发展进行展望，并提出未来进一步研究的方向和建议，以期在监督稽核领域做出更多的突破和贡献。
总之，本文将从多个角度探讨监督稽核的要点，为管理者提供一个全面而系统的指导，帮助他们更好地进行监督稽核工作，以确保组织的合规性和透明度。
同时，本文也将为学者和研究者提供一个研究和探讨监督稽核领域的參考，推动监督稽核的进一步发展。
文章结构部分的内容可以如下所示：1.2 文章结构本文将分为三个主要部分，即引言、正文和结论。
下面将对每个部分的内容进行简要描述。
引言部分将概述本文的主题和目的，介绍监督稽核的背景和意义，以及对文章结构进行说明。
通过引言部分，读者可以初步了解本文的主要内容和目标。
正文部分将详细探讨监督稽核的定义、重要性和目标。
首先，我们将对监督稽核的定义进行解释，明确其含义和范围。
接着，我们将阐述监督稽核的重要性，包括对提升组织内部控制和风险管理的作用。
电力稽核培训内容
电力稽核培训内容电力稽核是指对电力系统的运行、管理和维护进行全面检查和审查，确保电力系统运行安全、高效和可靠。
电力稽核培训的主要内容包括以下几个方面：一、基础知识培训：电力稽核培训以基础知识的学习为起点，包括电力系统的组成、运行原理、设备分类、电力监控系统、电力供应计划等相关内容。
培训人员需要全面了解电力系统的基本概念和相关技术术语，以便在稽核过程中能够准确判断和判断电力系统的运行状况。
二、稽核标准和规范：电力稽核需要依据相关的标准和规范进行稽核工作。
培训内容包括了解国家和地方对电力系统稽核的要求和规定，了解电力系统规划和建设的标准，以及稽核过程中需要遵守的工作规范和操作流程等。
三、稽核流程和方法：电力稽核培训还包括稽核工作的具体流程和方法。
培训内容包括了解电力系统稽核的具体步骤和方法，了解如何调查和收集电力系统的相关数据和信息，以及如何评估和监控电力系统的运行状况。
此外，还包括稽核报告的编写和汇报等技巧。
四、设备检查和评估：电力稽核还需要对电力系统的设备进行检查和评估。
培训内容包括了解各种电力设备的构造和原理，学习如何进行设备巡检和故障诊断，以及了解如何评估和优化电力系统的设备配置和运行参数等。
五、风险评估和管理：电力系统的运行存在各种风险，电力稽核培训需要学员了解如何进行风险评估和管理。
培训内容包括了解电力系统的各种安全隐患和风险源，学习如何进行安全评估和风险管控，以及了解如何应对突发事件和事故等。
六、案例分析和实践操作：电力稽核培训还包括案例分析和实践操作。
通过真实电力系统的案例分析，学员可以了解电力稽核工作中可能遇到的问题和挑战，并学习如何解决和处理。
同时，还需要进行实践操作，通过模拟电力系统的操作，学员可以熟悉电力稽核工作中的具体操作和技巧。
七、法律法规和政策学习：电力稽核培训还需要学员了解相关的法律法规和政策。
培训内容包括了解电力行业的法律法规，学习电力市场的政策和规定，以及了解电力系统的环保和能源政策等，为电力稽核工作提供法律和政策支持。
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内部稽核重点提醒
1 品质政策：产品精良、质量优先、顾客满意、进取创新。
2 品质目标：制程品质不良率新品X%；量产品X%(以XK来区分)
3 品质政策与目标是通过张贴公告形式作宣导。
4 管理者代表：季德栋；内部稽核主任：范春雨
5 现场人员所有的作业都有“作业指导书SOP”参考并落实执行，且SOP随手就可以取得。
6 每天所做的记录完整、及时并合理保存，随时可以查阅到。
7我们每个工位都进行过培训考核，合格后方可上岗。
8通过看文件上有文管中心发行的“管制文件发行章”来确认文件是受控的。
9对开线前、维修设备后首件要送品管确认OK后才可开线生产。
10现场所使用的原材料都必须确认有进料检验合格标签才可使用。
11 合格品放在蓝色塑胶框内，不合格品放置在红色塑胶框内。
12 产品的追溯使用“流程单”，冲压段的产品经过冲压质检确认OK 才能转入下道清洗制程。
13 白色流程单表示该批产品为正常合格生产品；红色流程单表示该批产品存在异常、需重工品或是待判品；绿色流程单表示该批产品为机种设计变更生产冲制品；黄色流程单表示该批产品为原材料特采之生产品。
14 成品标签生产时间以标签记录管控。
15 现场使用的量具卡尺、牙规等均有校验合格的标识且在有效期内。