财务制度----原始票据管理制度
公司财务单据管理制度
公司财务单据管理制度一、制度目的与原则本制度的目的在于规范公司财务单据的收发、审核、保管及销毁等流程，确保财务信息的真实、完整和准确。
在制定和执行过程中，我们坚持公正客观、重点突出的原则，以保障公司资产安全和管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及财务单据的业务活动，包括但不限于收支凭证、账簿记录、财务报表等各类财务文档。
三、责任主体1. 财务部门负责制定和维护财务单据管理制度，监督执行情况。
2. 各业务部门负责按照本制度规定，正确填写和使用财务单据。
3. 审计部门负责定期对财务单据的管理情况进行审计。
四、操作流程1. 单据申请：各部门需使用财务单据时，应向财务部门提出申请，并明确用途、金额等相关信息。
2. 单据审核：财务部门应对申请进行审核，确保单据用途合理、金额准确。
3. 单据发放：审核通过后，财务部门发放相应的财务单据，并记录流水。
4. 单据回收与归档：使用完毕后，各部门应及时将财务单据返回财务部门，由其进行核对、归档。
5. 单据保管：财务部门应妥善保管所有财务单据，防止丢失、损毁。
6. 单据销毁：对于过期或不再具有保存价值的财务单据，应按照国家相关规定进行销毁。
五、监督与考核1. 财务部门应定期对财务单据的使用情况进行检查，发现问题及时纠正。
2. 审计部门应定期对财务单据的管理情况进行审计，提出改进建议。
3. 违反本制度的个人或部门，应根据情节轻重，给予相应的纪律处分。
六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有变更，需经公司高层批准后修订。
总结：。
财务-财务管理制度及票据管理制度
财务-财务管理制度及票据管理制度一、制度的目的本制度制定的目的在于规范企业财务管理和票据管理的行为，严格控制经济业务的流程，提高经济效益和管理效率，保证财务资料的真实性、合法性和完整性，保持企业的正常运转和稳定发展；同时遵守国家相关法律法规，维护企业社会责任，保护员工的合法权益。
二、范围和制度制定程序本制度适用于公司内所有与财务和票据相关的业务活动，经营管理者、财务人员等参与其中。
制度的制定程序如下：1.确定编制制度的组织、职责和权限；2.收集、整理相关法律法规及公司内部政策规定；3.制定财务管理制度及票据管理制度的名称、范围、目的、内容、责任主体、执行程序、责任追究等方面的内容；4.公示、征求意见；5.完成审查、修改，最终通过领导审核并生效；6.定期进行评估和更新。
三、财务管理制度1.财务备案制度（1）目的：规范财务业务的备案手续。
（2）范围：包括收款、付款、报销、退款、借款等所有财务业务。
（3）责任主体：财务人员。
（4）执行程序：财务人员应在财务业务流程完成后立即归档备案，并在备案表上填写相关信息。
（5）责任追究：财务业务未归档备案的，应当由财务人员承担相应的违规责任。
2.财务审批制度（1）目的：规范企业内部的财务审批流程，减少不必要的经济损失。
（2）范围：包括收款、付款、报销、退款、借款等所有财务业务。
（3）责任主体：部门负责人、财务人员、公司领导等。
（4）执行程序：财务业务由相关人员按照公司内部审批流程依次审批，按相关规定取得领导审批或会计签字后方可付款或退款。
（5）责任追究：对于未经过审批私自开支的经费，由财务人员承担相关责任。
3.财务核算制度（1）目的：建立健全的财务核算体系，规范财务核算流程。
（2）范围：包括各项收入、支出、固定资产等财务核算。
（3）责任主体：财务人员。
（4）执行程序：按照公司内部财务核算要求，财务人员应及时且准确地登记所有经济业务，并进行核算。
（5）责任追究：对于核算错误或者违反公司内部要求的，由财务人员承担相应责任。
财务制度 原始凭证装订
财务制度原始凭证装订第一章总则第一条为规范公司财务管理，确保财务数据的真实、准确和完整，提高公司财务信息的透明度和可比性，促进公司财务监督的有效实施，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门及全体员工。
第三条公司应建立健全财务管理体系，包括会计核算制度、财务管理制度、内部控制制度和外部监督制度等。
第四条公司应加强对财务人员的培训和考核，确保他们具有良好的职业操守和实务操作能力。
第五条公司应建立健全财务风险管理机制，有效防范和化解财务风险。
第六条公司应建立健全财务信息披露制度，及时公布财务信息，接受社会监督。
第七条公司应加强对会计政策和会计制度的研究和管理，及时更新、完善。
第八条公司应建立健全财务监督体系，对公司的财务活动进行监督和检查。
第二章会计核算制度第九条公司应按照国家有关法律法规和会计准则的规定，建立健全会计核算制度。
第十条公司应完善会计科目设置，明确科目的名称、编号和属性。
第十一条公司应规范会计凭证的填制和审批程序，确保凭证的真实性和合法性。
第十二条公司应建立健全财务凭证的装订管理制度，对原始凭证的装订进行规范管理。
第十三条公司应建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的登记、使用和处置规范。
第十四条公司应建立健全资金管理制度，对资金收支进行严格控制和监督。
第十五条公司应建立健全成本核算制度，确保成本信息的真实、准确和完整。
第十六条公司应建立健全财务报表编制制度，确保财务报告的准确性和及时性。
第三章财务管理制度第十七条公司应建立健全预算管理制度，对公司的经营活动进行预测和规划。
第十八条公司应建立健全税收管理制度，依法履行税收申报和缴纳义务。
第十九条公司应建立健全财务审计制度，对公司的财务状况进行审计和评估。
第二十条公司应建立健全债务管理制度，合理规划和控制公司的债务水平。
第二十一条公司应建立健全风险管理制度，对公司可能面临的风险进行评估和防范。
第四章内部控制制度第二十二条公司应建立健全内部控制制度，对公司的风险和机会进行有效管控。
财务制度发票管理制度
财务制度发票管理制度一、总则1、为规范公司财务管理，提高财务工作效率，保证财务信息的真实性和完整性，特制定本制度。
2、本制度适用于公司所有发票管理工作。
3、所有部门、岗位和财务人员必须严格执行本制度，不得擅自修改或违反规定。
二、发票的种类1、公司发票主要包括增值税专用发票、增值税普通发票、收据等。
2、各类发票的开具、使用和保存应符合相关法律法规和财务制度要求。
三、发票的开具1、发票的开具必须按照实际交易情况进行，不得虚开或冒开发票。
2、发票必须按照相应规定填写完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称和税号等信息。
3、必须由具有开票资质的人员进行发票开具，并在开具时务必核对清楚相关信息。
4、对于购买方的信息不全或有误的情况，应及时告知相关部门或单位进行更正。
四、发票的使用1、发票的使用应符合实际交易情况，不得私自挪用或变更用途。
2、在办理报销、报账等经济事务时，必须提交有效的发票原件并按规定填写相关申请表格。
3、领用、分发和保管发票必须由专人负责，并建立健全相关流程和档案。
五、发票的保存1、公司应建立完善的发票档案管理制度，确保发票的原始性和完整性。
2、所有发票必须按照规定的时间、地点和方式进行存档，不得私自销毁或遗失。
3、保管发票的单位或个人必须认真核对发票的真实性和一致性，并负责相关工作。
4、发票的保存期限应符合相关法律法规和公司规定，超过期限应及时销毁处理。
六、违规处理1、对于违反本制度的行为，公司将严肃处理并追究相关责任人的法律责任。
2、公司将建立健全内部监督机制，加强对发票管理工作的监督和检查。
3、对于发票管理工作中存在的问题和漏洞，应及时整改并建立长效机制。
七、附则1、本制度自颁布之日起正式施行，如有需要修订或调整，应经相关部门审批。
2、本制度的解释权归公司财务部门所有。
以上是公司财务制度发票管理制度的主要内容，希望广大员工认真遵守，确保公司财务管理工作的规范和有序进行。
票据管理制度
票据管理制度为规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。
本制度中所指的票据包括：支票、发票和汇票。
一、支票管理制度支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
支票分为现金支票、转帐支票和普通支票。
现金支票只能用于支取现金，转帐支票只能用于转帐，普通支票既可用于支取现金，也可用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得用于支取现金。
(一)、支票申购：在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可(需出示身份证办理的)；支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。
印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。
(二)、支票的填写1、中文大写金额数字应用正楷或者行书填写，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或者 0)填写，不得自造简化字2、中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整(或者正)字，在角之后可以不写整(或者正)字。
大写金额数字有分的，分后面不写整(或者正)字3、中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字。
在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分字样4、阿拉伯小写金额数字中有 0 时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号￥。
阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清6、票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。
酒店财务部规章制度之发票、收据管理办法模板
酒店财务部规章制度之发票、收据管理办法模板
为加强发票、收据的管理，严格规范使用，特制定本办法：
一、发票、收据是流程控制票据，统一由财务部备案管理，专人保管，专人领用，监督使用，底联回收。
二、发票不得随意转借、虚开和涂改，作废的要全联保存，并盖“作废”章注销。
交回时，要逐项检查名称、日期、金额填写是否完整，是否缺码缺页。
三、餐用定额发票要逐日盘点。
每日终了，收银员需将电脑小票的合计金额与实际库存核对，以便控制发票流失。
四、原则上“以旧换新”领用发票，并控制一次领用量。
收回的底联，必须按码顺序保管存档，以便税务稽核。
财务制度原始票据管理制度
财务制度原始票据管理制度财务制度原始票据管理制度一、前言为了保证企业的财务账目准确无误，原始凭证的管理是财务管理的重要环节。
本制度的制定旨在规范企业原始票据的管理，确保财务账目的真实性、合法性、准确性和完整性。
二、适用范围本制度适用于企业财务管理部门及相关部门，对企业所有原始票据进行管理。
三、原始票据种类1. 发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票、收据、运输单据等。
2. 支付凭证：包括银行转账凭证、现金支票、电汇凭证、汇票等。
3. 其他原始票据：包括合同、协议、清单、收据、结算单等。
四、原始票据的管理1. 原始票据的收集企业应按照国家有关财务管理的规定及企业内部管理的要求，按时、按量、按月、按来源收集好所有的原始票据，并及时归拢整理，不得错漏、遗漏。
2. 原始票据的存储企业应在财务管理部门内设置专门的原始票据档案室，原则上所有的原始票据均应交由档案室负责统一管理。
档案室应设立防火、防盗、防潮等安全设施，对各种原始票据进行分类、整理、封存、标明存放日期和期限，确保原始票据的完好性、安全性和可查性。
3.妥善处理票据信息企业应对所有原始票据的信息进行管理，包括票号、金额、开票日期、供应商或客户名称、经办人等。
同时，应防止原始票据被篡改、删改或重复使用等现象。
4. 原始票据的使用企业应依照有关财务管理规定，采用编号、审核等制度，对所有的原始票据进行严格审核、盖章、红蓝对比，确保票据的真实性、准确性。
在经过审核后，原始票据方可使用。
五、原始票据的保管期限1. 发票、支付凭证等原始票据的保管期限为五年。
2. 税务机关要求留存的原始凭证和相关会计凭证，原则上应在税务机关要求的期限内保存。
3. 其他原始票据的保管期限原则上为三年。
六、处罚措施1. 对于未按照本制度要求处理原始票据的，财务管理部门应及时发现、制止并进行批评教育；2. 对于故意篡改原始票据的，应根据其行为性质、情节轻重，给予相应处理。
七、结束语本制度是企业财务管理的基础制度之一，所有相关部门和人员应认真落实执行，确保企业财务账目的真实可靠，避免可能的法律风险和经济损失。
财务票据管理制度
财务票据管理制度财务票据管理制度一、制度目的财务票据是财务会计工作中重要的凭证和证据，对于保证财务数据的真实性和准确性，维护公司财务秩序具有重要意义。
财务票据管理制度的目的是规范公司财务票据的收集、保存、使用和销毁流程，确保财务票据的合理性和有效性，保护公司财产和利益。
二、适用范围本制度适用于公司内所有与财务会计相关的人员，包括财务部门、项目管理人员和行政部门相关人员等。
三、基本原则1. 正确认识财务票据的重要性，树立正确的财务管理观念；2. 处理财务票据时，积极主动，认真负责，做到严格按照制度进行操作；3. 保持票据的完整性和真实性，不得私自篡改、损毁或伪造票据；4. 对票据的使用和归档等环节进行严格审查和监督，确保符合相关法规和政策；5. 做好票据保存和销毁的记录，确保可追溯。
四、票据收集与验收1. 所有与财务有关的票据必须按照规定的程序收集并存放在统一的票据管理柜中；2. 所有票据必须有发票、收据、合同等完整的凭证材料，在验收时要核实票据的真实性和完整性；3. 验收人员应严格按照财务制度的规定，认真核对票据内容和相关信息；4. 发现票据有问题、损坏或不完整的应及时上报财务人员并保留相关证据材料；5. 财务人员应及时将验收合格的票据记录入账，并按照制度要求进行归档。
五、票据使用与填写1. 只有经过授权的人员，才能使用财务票据进行交易或报销；2. 在填写财务票据时，必须按照真实情况填写相关内容，不得虚假记载；3. 票据的填写应规范、清晰、易读，不得出现错漏、涂改或遗漏；4. 各种票据应根据具体的财务业务规定进行填写，如发票的种类、金额、抬头和开具日期等；5. 使用原始票据时，必须保持其完整性和清晰度，不得私自打孔、涂抹或修改。
六、票据保存与归档1. 各部门应按照规定的期限保存财务票据，保存期限一般为5年，特殊情况下可根据需要进行延长；2. 金融票据（如支票、转账凭证等）和大额交易票据（如合同、发票等）应当选定专人管理；3. 所有票据的保存场所应干燥、防潮、防火，并采取适当的措施防止破损和丢失；4. 对于重要票据，应制定相应的索引和档案清单，方便查询和检索；5. 归档后的票据必须进行标明档案流水号和存放时间，并妥善保管相应的存放记录和档案证明材料。
财务制度有关票据管理规定
财务制度有关票据管理规定
第一条为加强公司票据管理，规范票据的使用和保管，保证公司财务安全和正常运转，制定本规定。
第二条公司票据包括但不限于支票、汇票、银行存款凭证、收据等各种与财务往来有关的凭证。
公司内部所有涉及财务往来的凭证均应属于公司票据范围。
第三条公司票据必须统一印制，加盖公司公章，确保票据真实有效。
任何单位和个人不得私自制作或篡改公司票据。
第四条公司票据应当按照财务制度和相关法律法规规定进行用印和登记，包括票据用途、金额、日期、签字等信息记录清楚完整。
第五条公司票据应当有专门负责人进行管理，定期对票据进行清点核对，并建立相应的台账进行登记。
发现异常情况要及时报告财务部门进行处理。
第六条公司票据使用应当遵循审批程序，严格限制权限，确保票据使用符合公司财务制度和控制要求。
第七条公司票据使用过程中应当保持完整，不得涂改、撕毁或遗失。
如有破损或遗失应当及时报告财务部门协助进行处理。
第八条公司票据的保管应当妥善，定期进行保全检查，确保票据和票据相关台账的完整性和一致性。
第九条公司票据的报销和结算应当按照公司财务规定进行，报销单据必须真实有效，附有相关票据原件。
第十条公司票据的销毁应当经过审批程序，并由有关负责人确认签字，按规定程序进行销毁并妥善处理。
第十一条公司票据相关信息必须严格保密，避免泄露给未经授权的人员，确保公司财务信息安全。
第十二条公司票据管理违反规定的行为，将受到公司相应的处罚，情节严重者将追究法律责任。
第十三条本规定由公司财务部门负责解释，并在全公司范围内执行。
第十四条本规定自颁布之日起生效。
财务制度----原始票据管理制度
陇南东盛控股集团原始票据管理制度合法、有效的原始票据是会计核算的基础，为规范公司财务核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关法律法规，制定本制度。
1、内容完整.包括凭证的名称、填制日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。
2、章印齐全。
从外单位或者个人取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章、填制人员的签名或者盖章 . 自制原始凭证必须有经办单位领导或者其指定的人员签名、盖章.对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
无论是从外部取得的发票还是本公司开具的发票 ,均应按国家税务总局的现行规定要求加盖发票开具单位的发票专用章。
3、填写规范.凡填有大、小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，必须包括但不限于请购单、询价单(除零星采购外)、合同(除零星采购外)、销货单位送货单、购货方验收(质检)入库单、合法发票等.支付款项的原始凭证,必须有收款单位和收款人的收款收据等。
4、用途明确。
一式几联的原始凭证,应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写，并连续编号。
作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、手续完备。
退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证 , 不得以退货发票代替收据.职工因公外出借款凭据必须附在记账凭证之后,收回借款时,应当另开收据或者退还借据副本，不得退还借款原据.6、业务真实。
上述各项要求均必须建立在经济业务真实发生的基础之上。
《会计法》第十四条明确规定，会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核 ,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告；对记载不许确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
财务管理与报销制度
财务管理制度第一条总则为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条细则1.公司会计核算遵循权责发生制原则。
2.财务管理的基本任务和方法：筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益；做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性；监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查；按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
3.财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第三条财务管理基础工作1.加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
2.公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员、复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
3.健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
4.做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
5.会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
财务-财务管理制度及票据管理制度
财务-财务管理制度及票据管理制度财务-财务管理制度及票据管理制度一、财务管理制度1.1 目的和范围本制度旨在规范公司财务管理工作，确保财务信息的准确性、可靠性和及时性，保障公司财务活动的合法性和合规性。
1.2 财务职责1.2.1 财务部门负责编制和执行公司财务管理制度。
1.2.2 财务部门负责财务数据的收集、记录、汇总和统计工作。
1.2.3 财务部门负责编制和提供财务报表，向相关部门和管理层提供财务分析和决策支持。
1.3 财务流程1.3.1 收款流程：包括客户付款、收款记录和存款入账等环节。
1.3.2 付款流程：包括供应商付款、费用报销和借款支出等环节。
1.3.3 结算流程：包括应收账款和应付账款的结算、对账和核对等环节。
1.4 财务核算1.4.1 财务记账：财务部门负责对公司的财务交易进行记录和记账。
1.4.2 凭证管理：财务部门负责和管理各类财务凭证，确保凭证的真实性和完整性。
1.4.3 总账管理：财务部门负责按照会计制度和税法规定对总账进行管理和核对。
1.4.4 存货管理：财务部门负责对公司存货进行核算和管理。
1.5 财务报表1.5.1 资产负债表：对公司的资产、负债和所有者权益进行全面展示。
1.5.2 损益表：反映公司经营活动的收入、费用和利润等情况。
1.5.3 现金流量表：记录公司现金流入和流出的情况。
1.5.4 经营报告：对公司经营状况和财务概况进行全面汇报。
二、票据管理制度2.1 目的和范围本制度旨在规范公司票据管理工作，确保票据的真实性、合法性和安全性。
2.2 票据的种类2.2.1 发票：包括增值税发票、普通发票、收据等。
2.2.2 支付凭证：包括银行转账凭证、支票、电汇等。
2.3 票据的开具和登记2.3.1 发票开具：财务部门负责按照税法规定对各类发票进行开具。
2.3.2 发票登记：财务部门负责对开具的发票进行登记和归档。
2.4 票据的验收和归集2.4.1 票据验收：财务部门负责对收到的票据进行验收和审核。
财务制度守则原始票据管理制度守则
财务制度守则原始票据管理制度守则一、背景介绍为了规范公司财务管理，提高财务工作效率，保证财务数据的准确性和可靠性，特制订本制度。
二、制度目的本制度旨在规范公司原始票据的管理，确保原始票据的完整性、可靠性和合法性。
三、适用范围本制度适用于公司所有相关部门的原始票据管理工作。
四、基本原则1. 签字确认原则：所有与财务相关的原始票据必须由相关部门负责人进行签字确认。
2. 真实性原则：所有原始票据必须真实、准确地反映公司的经济业务。
3. 完整性原则：所有原始票据必须完整地保存，不得毁损或随意修改。
4. 注销管理原则：对已使用的原始票据，必须进行及时的注销管理，以防止重复使用。
五、具体操作流程1. 原始票据的接收：相关部门在收到原始票据后，将其交由财务部门统一管理。
财务部门应及时对接收到的原始票据进行确认，并记录相关信息，包括票据编号、金额、日期等。
2. 原始票据的存储：财务部门应制定合理的存储方案，确保原始票据的安全可靠。
原始票据应按照票据类型和时间顺序进行分类存储，并进行适当标注。
存储的原始票据应定期进行盘点，确保完整性。
3. 原始票据的使用：在进行财务处理时，必须使用相应的原始票据。
使用原始票据时，必须按照相关规定进行签字确认，确保真实性和准确性。
在使用原始票据后，应及时将其注销，防止重复使用或错用。
4. 原始票据的销毁：对于已经过期或无效的原始票据，应及时进行销毁。
销毁的原始票据应记录相关信息，并进行合理的销毁方式，确保安全。
销毁后的原始票据不得再被使用，以避免产生任何纠纷。
六、责任与义务1. 相关部门负责人有责任确保原始票据的准确性和完整性，并在必要时进行签字确认。
2. 财务部门有责任对原始票据进行合理的存储和管理，并确保其安全可靠。
3. 公司员工（包括财务人员和相关部门人员）有义务按照相关规定进行原始票据的使用和管理。
4. 违反本制度的行为将给予相应的纪律处分，并可能对个人或公司造成不良影响。
财务制度守则原始票据管理制度守则
财务制度守则原始票据管理制度守则1. 引言财务制度是组织内财务管理的基础，其中原始票据管理制度是财务制度中重要的一环。
原始票据是财务核算的依据，正确、规范地管理原始票据对保障财务信息的准确性和真实性至关重要。
本文将详细介绍财务制度守则下原始票据管理制度的相关内容。
2. 原始票据的定义和种类原始票据是指反映组织财务活动、财务关系和财务结果的真实、准确、完整的凭证。
常见的原始票据种类包括但不限于：•销售发票•采购发票•收据•支付凭证•银行对账单•汇款单•借据•贷款合同等3. 原始票据管理制度的重要性1.提供准确的财务信息：原始票据是财务信息的重要来源，正确地管理和保存原始票据有助于提供真实、准确的财务报表，为组织的决策提供依据。
2.防范财务风险：规范的原始票据管理制度可以帮助组织及时发现和防范虚假票据、重复报销等财务风险，保障组织的财务安全。
3.遵循法律法规：原始票据管理制度要求符合国家相关财务法律法规，保证组织的财务活动合法合规。
4.便于审计和监管：规范的原始票据管理制度可以提高审计和监管的效率，满足内外部审计需求。
4. 原始票据管理制度的主要内容4.1 原始票据的接收和登记•原始票据应由专人负责接收，接收人员需核查票据的真实性、准确性和完整性，并在票据上签字确认接收。
•接收的原始票据应立即登记记录，包括票据的种类、金额、时间、发票号码等关键信息。
4.2 原始票据的分类和归档•原始票据应按照种类进行分类，例如销售发票、采购发票等，便于后续查询和管理。
•对于重要的原始票据，应按照时间顺序进行归档，确保票据的有序保存。
4.3 原始票据的保管和查验•原始票据应妥善保管，存放在安全、防火、防潮、防盗的环境中，同时建立票据保管记录。
•对于需要进行财务核对的票据，应定期进行查验，确保票据的真实性和准确性。
4.4 原始票据的销毁和注销•原始票据的销毁应按照相关法律法规的要求进行，不得随意销毁，应有专人负责并做好销毁记录。
财务单据管理制度
财务单据管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，提高财务管理效率，加强财务监督，保证公司财务安全，制定本制度。
第二条公司所有收支、财务交易均须以财务单据为凭证，保证财务资金的流向、去向，明确财务责任，保证公司的财务合法合规。
第三条本制度适用于公司所有部门，所有员工遵循执行。
第二章财务单据的种类和编号管理第四条公司财务单据主要包括收据、发票、凭证、结算单等。
每种单据均须有编号，编号由公司财务部门统一规划，领用单据前需填写领用单据登记表，由财务部门审批后方可领用。
第五条编号规范为年度+序号，每年重新开始编号。
第六条财务单据一律使用原件，不得使用复印件或以其他形式代替原件。
第三章财务单据的使用和管理第七条财务单据的填写应当真实、准确、规范，所有单据必须由相关部门领导或财务负责人签字确认后方为有效。
第八条财务单据的保管应当安全可靠，所有单据一律存放在财务部门的柜子内，定期进行归档。
第九条财务单据的审批和盖章必须由财务部门主管或授权负责人完成，未经审批和盖章的单据不得作为财务凭证。
第四章财务单据的使用原则第十条财务单据一律按照公司相关财务制度进行使用，不得出现超发、虚报等行为。
第十一条财务单据一律按照相关规定的流程进行审核、审批、结算和归档，严格按照流程操作，不得出现越级操作、私自破坏单据等行为。
第十二条财务单据一律收支明细与实际交易相符，不得出现漏填、错填等情况。
第五章财务单据的存档和销毁第十三条财务单据的存档统一交由财务部门负责，存档期限为不少于5年，存档期满后统一进行销毁，销毁方式需经过财务主管或授权负责人审批。
第六章财务单据管理的监督和考核第十四条公司财务部门定期对各部门的财务单据进行抽查，及时发现问题和纠正错误。
第十五条公司对于财务单据管理进行考核，考核结果作为绩效考核的重要依据。
第十六条对于违反财务单据管理制度的行为，公司将采取相应的纪律处分，严重者将移交司法机构处理。
第七章附则第十七条本制度自公布之日起生效，修订时须经公司领导层审批。
财务制度守则原始票据管理制度守则
财务制度守则原始票据管理制度守则
1. 原始票据的定义：原始票据是指与企事业单位的经济业务活动有关的各种凭证、单据和票据，包括发票、收据、结算凭证、清单等。
2. 原始票据的和获取：企事业单位应建立健全的经济业务活动原始票据和获取制度，确保原始票据的真实性和合法性，并详细规定各类原始票据的和获取流程。
3. 原始票据的保存：企事业单位应按照法律法规和财务制度的要求，建立健全的原始票据保存制度，明确规定原始票据的保存期限、保存方式和保存地点等，并采取措施防止原始票据的灭失、损毁和篡改等情况的发生。
4. 原始票据的使用：企事业单位应建立原始票据使用制度，规定原始票据的使用范围、用途、审批权限和使用程序等，并确保原始票据的使用符合财务制度和法律法规的规定。
5. 原始票据的销毁：企事业单位应定期对已经完成的原始票据进行销毁，确保原始票据不再被重复利用，要遵守相关法律法规和财务制度对原始票据销毁的要求，如备案、审批等。
6. 原始票据的审核和核对：企事业单位应对原始票据进行严格的审核和核对，确保原始票据的真实性和合法性，并及时发现和纠正原始票据中的错误和问题。
以上是财务制度守则原始票据管理制度守则的主要内容，企事业单位应根据实际情况制定并落实相应的制度，并加强对相关人员的培训和监督，以确保财务管理的规范性和有效性。
财务制度守则原始票据管理制度守则
财务制度守则原始票据管理制度守则1. 引言本文档旨在规范财务制度下的原始票据管理制度。
原始票据是财务记录和核算的依据，具有重要的法律效力和经济意义。
因此，正确管理和妥善保管原始票据，对于保障财务制度的完整性和准确性、维护公司利益具有重要意义。
2. 原始票据的定义在财务管理中，原始票据是指反映交易真实、准确和完整的购销合同、发票、收据、结算单等经济业务凭证。
原始票据应包含如下要素：•发票名称、编号和日期•商品或服务信息•单位价格和数量•购买方和销售方的基本信息•签字或盖章等有效授权认可的标识3. 原始票据管理制度的基本要求3.1 原始票据的领用与登记原始票据应按照合理需求进行领用，并通过专门的登记簿进行记录。
每次领用应有明确的用途和时间期限，并由领用人员签字确认，领用人员应保存好原始票据，确保其不会丢失或遗失。
3.2 原始票据的保存与归档为确保原始票据的安全性和可追溯性，公司应建立完善的原始票据保存与归档制度。
具体要求如下：•原始票据应按照类型和日期进行归类，并进行编号和标识。
•应制定原始票据的保存年限，并按照规定的时间精确归档。
•归档后的原始票据应存放在封闭、防火、防潮、防虫等适宜的环境中，并定期检查和整理。
3.3 原始票据的复制与备份为防止原始票据丢失或损坏，公司应建立适当的复制与备份制度。
具体要求如下：•原始票据应定期进行复制，并存放在安全可靠的地方，备份的存储介质要符合数据保存的标准。
•复制后的原始票据应与原件进行比对，确保复印件的准确性和完整性。
3.4 原始票据的销毁与报废原始票据的销毁与报废应按照公司制定的规定和流程进行，确保其符合法律法规的要求，并保证其无法被他人恶意利用。
销毁和报废的具体操作应有明确授权和记录，并由专人进行。
4. 原始票据管理制度的监督与检查公司应建立健全的原始票据管理监督机制，确保制度的有效执行。
具体要求如下：•财务部门应定期对原始票据管理制度进行检查和评估，并对违反制度规定的行为进行惩处或纠正。
财务制度守则原始票据管理制度守则精简版
财务制度守则原始票据管理制度守则一、制度目的本制度规定了公司财务制度中的原始票据管理制度，旨在确保公司的财务记录准确完整，防止损失和滥用，并遵循相关财务法律法规。
二、制度适用范围本制度适用于公司财务部门及相关员工。
三、制度责任1. 公司财务部门负责建立和完善原始票据管理制度，监督执行，并对相关责任人进行培训和考核。
2. 相关员工应严格遵守本制度，在工作中正确处理和管理原始票据，确保其真实性和有效性。
四、原始票据的定义原始票据是指公司与外部单位或个人之间发生经济业务活动所产生的真实、准确、完整的财务依据，包括但不限于合同、收据、发票等。
五、原始票据的采集和保管1. 公司财务部门负责组织和管理原始票据的采集工作，确保采集的票据真实、准确、完整。
2. 采集到的原始票据应按照规定程序进行编号、登记并加盖公司公章。
3. 原始票据应按照类别进行分类、整理和保管，采用防火、防潮、防盗等措施确保其安全。
4. 对于敏感原始票据，如合同、协议等，应进行加密和备份存储，确保其机密性和可追溯性。
六、原始票据的使用和归档1. 使用原始票据进行财务记录时，应按照规定程序进行审核、登记和复核。
2. 原始票据在使用过程中不得涂改、塞改、涂抹或遗失，如有错误应及时进行更正并注明原因。
3. 原始票据的归档应按照时间顺序进行，且应定期进行清理和整理，保持档案的完整性和可检索性。
4. 原始票据的归档期限应按照相关法律法规和公司规定进行，已过期的票据应及时销毁或存档。
七、制度违规处理1. 对于故意销毁、篡改或滥用原始票据的行为，将依法追究相关责任人的法律责任，并给予相应的纪律处分。
2. 对于疏忽、失误或过失导致原始票据遗失、错误或无法检索的情况，责任人应立即向公司财务部门报告并进行整改。
八、制度改进本制度将根据实际情况进行适时修订和完善，以提高公司财务管理效率和合规性。
以上为财务制度守则原始票据管理制度守则，希望各位员工严格遵守并贯彻执行，共同维护公司的财务秩序和利益。
报账票据管理制度
报账票据管理制度一、前言为了规范和加强公司的财务管理，有效防范和控制财务风险，提高财务管理工作效率，制定本票据管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及到报账票据的管理工作，包括但不限于发票管理、报销单管理、借款单管理等。
三、票据的种类和管理1. 发票管理1.1. 发票种类公司在日常经营中可能涉及到的发票种类有增值税发票、普通发票、专用发票等。
不同类型的发票需要按照不同的管理规定进行管理。
1.2 发票的领用和使用公司应在合法渠道购买发票，并按照发票管理规定进行领用。
在使用发票时，应按照购票金额和发票内容一一对应，并确保发票的真实性和有效性。
1.3 发票的存储公司应按照法律法规和管理规定，对发票进行妥善的存储和管理，包括防篡改、防火防水、定期盘点等。
2. 报销单管理2.1 报销单的填写员工在进行报销时，应填写真实有效的报销单，并按照公司的规定进行审批和备案。
2.2 报销单的审核公司应设立专门的审核岗位对报销单进行审批，审核报销内容的合理性和真实性。
2.3 报销单的归档公司应将已审核通过的报销单进行归档，确保报销单的存档完整和准确。
3. 借款单管理3.1 借款单的申请员工在需要借款时，应填写真实有效的借款单，进行申请和审批。
3.2 借款单的使用公司应设立专门的监督岗位对借款单进行审批，监督借款金额的使用和归还。
3.3 借款单的归档公司应将已监督的借款单进行归档，确保借款单的存档完整和准确。
四、员工权利和义务1. 员工权利所有员工在进行财务报账时，有权利获得真实有效的发票和报销单，并按照公司规定进行报账和申请。
2. 员工义务所有员工在进行财务报账时，应遵守公司的财务管理规定，填写真实有效的报销单和借款单，并按时进行报销和归还。
五、监督和管理1. 监督机制公司应设立专门的财务监督岗位，对发票、报销单和借款单进行监督和管理，确保管理制度的有效执行。
2. 制度执行公司应定期对制度执行情况进行检查和评估，及时纠正和改进存在的问题，确保制度的有效性和合规性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
陇南东盛控股集团
原始票据管理制度
一、制定目的和依据
合法、有效的原始票据是会计核算的基础，为规范公司财务核算，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等相关法律法规，制定本制度。
二、原始票据的填写要求
1、内容完整。
包括凭证的名称、填制日期、填制凭证单位名称或填制人姓名、经办人员签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额等。
2、章印齐全。
从外单位或个人取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章、填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办单位领导或其指定的人员签名、盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
无论是从外部取得的发票还是本公司开具的发票，均应按国家税务总局的现行规定要求加盖发票开具单位的发票专用章。
3、填写规范。
凡填有大、小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，必须包括但不限于请购单、询价单（除零星采购外）、
合同（除零星采购外）、销货单位送货单、购货方验收（质检）入库单、合法发票等。
支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款收据等。
4、用途明确。
一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。
作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、手续完备。
退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
职工因公外出借款凭据必须附在记账凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还借款原据。
6、业务真实。
上述各项要求均必须建立在经济业务真实发生的基础之上。
《会计法》第十四条明确规定，会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。
《税收征管法》第十九条规定，纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效的凭证记账，进行核算。
《发票管理办法》第二十一条要求，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。
对不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和
个人有权拒收。
合法且有效的凭证是会计核算的基本要求。
三：合法有效的原始凭证的种类
合法有效的原始凭证可大致分为以下几类：票、表、证、单、书、据等。
1.票，如发票，是经济生活中最重要、出现频率最高的原始凭证。
发票主要是指单位和个人在商品购销活动中，提供或者接受劳务服务及其他经营活动中，购销双方证明其经济业务发生及收付款项的书面凭证，是核算财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭据，还是相关部门进行审核、检查的重要依据。
大致可分为：
（1）专用发票。
增值税专用发票是增值税制度改革的产物，仅限于增值税一般纳税人领购或税务机关代开使用。
（2）普通发票。
普通发票指增值税普通发票，增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人可以领购并开具增值税普通发票。
2.表，如《工资发放表》。
《企业所得税法》在工资核算方面，强调的是实际发生。
因此，对《工资发放表》的真实性审核应着重在收款人签字或银行支付款项证明及劳动合同的确认上。
另外，《差旅费报销表》也是较为常见的以表作为报销凭证的。
其中，除车船、飞机等交通工具费用及住宿费需附发票外，出差补助、误餐补助、里程补助等是按照一定的定额标准由出差人员计算
填报，只要是真实发生的、合规的就是合法的，可以作为费用支出凭证。
3.证，如售付汇凭证、税收证明等。
对支付给我国境外的单位或个人的非购货款，可以按纳税人所在地主管税务机关开具的售付汇凭证为合法有效凭证。
单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经审核确认，可作为合法的记账凭证。
企业发生的财产非正常损失或评估损失，可以税务机关确认后出具的税收证明作为合法、有效的凭证。
4.单，如行程单、签收单等。
航空运输电子客票暂使用《航空运输电子客票行程单》作为旅客购买电子客票的付款凭证或报销凭证。
行程单纳入税务机关发票管理，由国家税务总局监制。
对支付给我国境外的单位或个人的购货款，一般是以支付购货款单位或个人的签收单为合法有效凭证。
5.书，如各种缴款书。
主要有税收缴款书、社会保险费专用缴款书、非税收入一般缴款书等，是税收、社会保险费、非税收入支出的重要凭据。
6.据，如财政收据。
财政收据是发票以外使用量较大的一种合法凭证，由财政部门监制，供行政事业单位及代收费单位收取各项规费时使用。
如教育部门收取的教育劳务费、房地产开发企业代收费用等均开具行政事业性收据作为合法凭证。
其他如房地产开发预收款凭据，是由地税局监制，供房地产开发企业在收取开发产品预售收入（包括定金）开具正式发票前使用，其管理与房地产开发销售发票一样，必须按照《发票管理办法》规定执行。