石油华东《国家税收》2015年春学期在线作业(二)试卷-最新
2015年税务师《税法二》真题及答案
2015年税务师考试《税法二》真题及答案一、单项选择题（共40题，每题1分。
每题的备选项中，只有1个最符合题意。
）1.下列情形中，不能作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除的是（）。
A.因自然灾害导致无法收回的应收账款B.债务人被依法注销，其清算财产不足清偿的应收账款C.债务人2年未清偿，且有确凿证据证明无力偿还的应收账款D.法院批准破产重组计划后无法追偿的应收账款2.某个人独资企业2015年自行核算的生产经营费用50万元，该企业的生产经营费用与其家庭生活费用无法划分。
该个人独资企业准予税前扣除的生产经营费用为（）元。
A.0B.2543.5C.30D.353.计算个人独资企业的所得税时，下列费用不能税前扣除的是（）。
A.企业缴纳的行政性收费B.投资者的亲属就职于该个人独资企业而取得的工资、薪金C.企业生产经营和投资者及其家庭生活共用的难以划分的固定资产折旧费D.企业计提的坏账准备金4.（根据2018年教材本题知识点已过时）2015年某农业公司占用土地面积为30万平方米。
属三等地段，其中种植用地15万平方米，生活区占地0.5万平方米，湖泊占地1万平方米。
公司所在地的三等地段年税额3元/平方米，该公司2015年应缴纳的城镇土地使用税（）万元。
A.42B.45C.505.中国公民刘某，2015年由甲公司派遣刘某到乙公司进行技术指导，甲公司向刘某支付工资2000元/月，乙公司向刘某支付工资6500元/月。
刘某每月应缴纳个人所得税（）元。
A.195B.295C.445D.2906.（根据2018年教材本题知识点已删除）土地增值税的纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的，其申报纳税的主管税务机关是（）。
A.房地产坐落地的上一级税务机关B.事先选择房地产坐落地的其中一方税务机关C.先向机构所在地税务机关预交，再向房屋坐落地税务机关缴纳D.分别为房地产坐落地各方的税务机关7.根据企业所得税的规定，下列资产的税务处理不正确的是（）。
中国石油大学(华东)《国家税收》期末考试拓展学习
3．城市维护建设税的税收优惠
4．教育费附加的减免规定
【重点掌握】
1．城市维护建设税计税依据的确定
2．教育费附加计税依据的确定
三、思考与练习
【思考】
城市维护建设税的纳税环节
【练习】
P140计算题第1题
备注
第五章关税
学时要求
3学时，面授1.5学时,自学1.5学时
第一节关税概述
学习建议
《国家税收》具有很强的实务性，流转税制和所得税制是今后学习的重点和难点
各章节主要学习内容及要求
第一章税收基础知识
学时要求
4学时，面授2学时,自学2学时
第一节税收与税法
第二节税收要素
第三节税收分类
第四节税制体系
主要内容
一、核心知识点
1.税收的概念、本质、税收的特征
2．税收制度的构成要素
3．我国现行的税制体系
3．自产自用应税消费品的税务处理
4．委托加工应税消费品代收代缴消费税的计算
5．外购、委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品已纳税款的扣除
二、教学基本要求
【了解】
1．消费税的概念和特点
2．出口应税消费税退（免）税政策
【掌握】
1．消费税与增值税的关系
2．消费税的应税项目
3．消费税纳税义务发生时间
4．外购、委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品已纳税款的扣除
【重点掌握】
1．消费税的纳税环节
2．自产自用应税消费品的税务处理
3．委托加工应税消费品代收代缴消费税的计算
【选学内容（不要求掌握）】
消费税税额减征的计算
三、思考与练习
【思考】
1．委托加工应税消费品的含义及税务处理
东师《税法》2015春第二次在线作业
东师《税法》2015春第二次在线作业一、单选题（共10 道试题，共20 分。
）V 1. 在关税征收过程中，下列不属于完税价格的确定方式的是()A. 到岸价格B. 离岸价格C. 海关估定D. 合同约定满分：2 分2. ()是指税务代理人在法定的权限和范围内，接受纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理有关税务事宜的各项行为的总称。
A. 税务代理B. 税款代缴C. 税款代收D. 税法代执行满分：2 分3. 根据我国现行税收征管法的规定，纳税人有下列哪种情形时，税务机关无权核定其应纳税额()A. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的B. 纳税人申报的计税依据明显偏高，又无正当理由的C. 依照法律、行政法规的规定应当设置账簿但未设置的D. 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的。
满分：2 分4. 企业所得税的优惠税率有两种情况：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。
A. 15％B. 20%C. 27%D. 30%满分：2 分5. 我国个人所得税法根据在我国纳税人取得收人的实际情况，列举了()项应征税的个人所得，并在个人所得税法实施条例及相关法规中具体规定了各项个人所得征税的范围。
A. 9B. 10C. 11D. 12满分：2 分6. 以下不属于避免国际性的法律性重复征税方法的是()A. 提前征税法B. 抵免法C. 扣除法D. 免税法满分：2 分7. 行为税的特点不包括()A. 目的性B. 直接税C. 灵活性D. 期间性满分：2 分8. 目的税，是指专款专用的税收，是特定范围内的补充，()车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税、车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税。
A. 船舶吨税B. 资源税C. 车船税D. 城市维护建设税满分：2 分9. 一般来说，企业所得税的税率为()A. 0%B. 25％C. 27%D. 30%满分：2 分10. 下列不属于优惠关税的是()A. 最惠国待遇关税B. 选择关税C. 特惠关税D. 普遍优惠制关税满分：2 分二、多选题（共10 道试题，共20 分。
[奥鹏教育]中国石油大学(华东)《国家税收》2022年春季在线作业(一)-00001
![[奥鹏教育]中国石油大学(华东)《国家税收》2022年春季在线作业(一)-00001](https://img.taocdn.com/s3/m/2a8363c777a20029bd64783e0912a21614797f46.png)
《国家税收》2022年春季学期在线作业（一）-000011.下列应税消费品，采用定额税率的是（）。
选项A：成品油选项B：摩托车选项C：高档化妆品选项D：白酒参考答案：A2.卷烟厂用委托加工收回的烟丝连续生产卷烟，在计算卷烟应纳消费税时，委托加工烟丝已纳消费税款应按下列办法处理（）。
选项A：烟丝已纳消费税款不得扣除选项B：烟丝已纳消费税款当期可全部扣除选项C：烟丝已纳消费税款可扣除50%选项D：烟丝已纳消费税款按当期生产领用数量计算扣除参考答案：D3.下列项目中，按月计征个人所得税的是（）。
选项A：非居民个人取得工资薪金所得选项B：利息股息红利所得选项C：经营所得选项D：居民个人取得的综合所得参考答案：A4.在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
选项A：2%选项B：15%选项C：2.5%选项D：5‰参考答案：B5.下列项目中，按年计征个人所得税的是（）。
选项A：非居民个人取得工资薪金所得选项B：利息股息红利所得选项C：财产租赁所得选项D：居民个人取得的综合所得参考答案：D6.化妆品厂将本厂最新研制的高档化妆品发放给本厂女职工使用，高档化妆品的生产成本为30000元，成本利润率为5%，消费税税率为15%，组成计税价格为为（）。
选项A：37058.82元选项B：31500元选项C：36225元选项D：30000元参考答案：A7.企业在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）。
选项A：被没收财物的损失选项B：违反销售合同支付的违约金选项C：迟纳税款的滞纳金选项D：法院判处的罚金参考答案：B8.企业所得税的基本税率为（）。
选项A：33%选项B：25%选项C：15%选项D：20%参考答案：B9.工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（）。
选项A：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元选项B：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元选项C：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元选项D：年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元参考答案：A10.税收是政府为满足社会公共需要，凭借（）强制地、无偿地取得财政收入的一种形式。
中国石油华东《国际法学》2015年春学期在线作业(二)
石油华东《国际法学》2015年春学期在线作业（二）一、单选题（共10 道试题，共60 分。
）1. 风光秀丽的纳列温河是甲国和乙国的界河。
两国的边界线确定为该河流的主航道中心线。
甲乙两国间没有其他涉及界河制度的条约。
现甲国提议开发纳列温河的旅游资源，相关旅行社也设计了一系列界河水上旅游项目。
根据国际法的相关原则和规则，下列哪一项活动不需要经过乙国的同意，甲国即可以合法从事？A. 在纳列温河甲国一侧修建抵近主航道的大型观光栈桥B. 游客乘甲国的旅游船抵达乙国河岸停泊观光，但不上岸C. 游客乘甲国渔船在整条河中进行垂钓和捕捞活动D. 游客乘甲国游船在主航道上沿河航行游览2. 亚金索地区是位于甲乙两国之间的一条山谷。
18世纪甲国公主出嫁乙国王子时，该山谷由甲国通过条约自愿割让给乙国。
乙国将其纳入本国版图一直统治至今。
2001年，乙国发生内乱，反政府武装控制该山谷并宣布脱离乙国建立“亚金索国”。
该主张遭到乙国政府的强烈反对，但得到甲国政府的支持和承认。
根据国际法的有关规则，下列哪一选项是正确的？A. 国际法中的和平解决国际争端原则要求乙国政府在解决“亚金索国”问题时必须采取非武力的方式B. 国际法中的民族自决原则为“亚金索国”的建立提供了充分的法律根据C. 上述18世纪对该地区的割让行为在国际法上是有效的，该地区的领土主权目前应属于乙国D. 甲国的承认，使得“亚金索国”满足了国际法上构成国家的各项要件3. 八角岛是位于乙国近海的本属于甲国的岛屿。
40年前甲国内战时，乙国乘机强占该岛，并将岛上的甲国居民全部驱逐。
随后乙国在国内立法中将该岛纳入乙国版图。
甲国至今一直主张对该岛的主权，不断抗议乙国的占领行为并要求乙国撤出该岛，但并未采取武力收复该岛的行动。
如果这种实际状态持续下去，根据国际法的有关规则，下列判断哪一项是正确的。
A. 根据实际统治原则，该岛在乙国占领50年后，其主权就归属乙国B. 根据时效原则，该岛在乙国占领50年后，其主权将归属乙国C. 根据实际统治和共管原则，乙国占领该岛50年后，该岛屿主权属于甲乙国共有D. 根据领土主权原则，即使乙国占领该岛50年后，该岛屿主权仍然属于甲国4. 甲乙两国是1959年《南极条约》的缔约国，并且均在南极建立了科学考察站。
【推荐】15春福师《国家税收》在线作业二试卷(最新)
15春福师《国家税收》在线作业二一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）V 1. 下列行为中，应缴纳增值税的是（）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业满分：2 分2. 土地增值税由（）部分征收A. 土地管理部门B. 税务机关C. 房产管理部门D. 财政机关满分：2 分3. 税收权利主体是指（）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府满分：2 分4. 在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担满分：2 分5. 土地增值税由（）部分征收A. 土地管理部门B. 税务机关C. 房产管理部门D. 财政机关满分：2 分6. 转让无形资产和出售不动产的营业额是指（）A. 向对方收取的全部价款B. 向对方收取的价外费用C. 向对方收取的全部价款和价外费用D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额满分：2 分7. 最能体现税收公平的税率是（）A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 名义税率满分：2 分8. 生产型增值税的特点是（）A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费满分：2 分9. 最能体现税收公平的税率是（）A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 名义税率满分：2 分10. 现行资源税采用（）方法征收A. 从量定额B. 从价定额C. 从量比例D. 从价比例满分：2 分11. 随同应税消费品出售的包装物，应该（）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额满分：2 分12. 下列各项中，属于税收特征的是（）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性满分：2 分13. 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税A. 生产B. 完工入库C. 销售D. 售出并收款满分：2 分14. 目前，资源税的征收范围是（）A. 森林资源B. 土地资源C. 动物资源D. 矿产资源满分：2 分15. 混合销售行为是指（）A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为满分：2 分16. 下列行为中，应缴纳增值税的是（）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业满分：2 分17. 下列税种中，属于中央税的是（）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 印花税满分：2 分18. 下列税种采用比例税率的有（）A. 个人所得税B. 增值税C. 车船使用税D. 土地增值税满分：2 分19. 随同应税消费品出售的包装物，应该（）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额满分：2 分20. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年A. ３年B. ５年C. ７年D. １０年满分：2 分二、多选题（共10 道试题，共20 分。
石大远程奥鹏-税收会计 第二次在线作业正确答案
中国石油大学（北京）石大远程税收会计-第二次在线作业参考答案试读一页税收会计-第二次在线作业1. 根据增值税规定，下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是（）。
A、因自然灾害损失的产品所耗用的进项税额B、购进同时用于增值税应税项目和非增值税应税项目的固定资产所支付的进项税额C、项目运营方利用信托资金融资，在项目建设期内取得的增值税专用发票上注明的税额D、纳税人经税务机关核准恢复抵扣进项税额资格后，其在停止抵扣进项税额期间发生的进项税额正确答案：D2. 某企业为增值税一般纳税人，2011年8月，该企业销售旧设备一台，取得不含税收入60万元，该设备2009年购进时取得增值税专用发票，注明价款75万元，已抵扣进项税额。
该企业销售此设备应纳增值税（）万元。
A、0B、1.2C、2.4D、10.2正确答案：D3. 某工艺品厂为增值税一般纳税人，2011年12月2日销售给甲企业200套工艺品，每套不含税价格600元。
由于部分工艺品存在瑕疵，该工艺品厂给予甲企业15%的销售折让，已开具红字专用发票。
为了鼓励甲企业及时付款，该工艺品厂提出2/20，n/30的付款条件，甲企业于当月15日付款。
该工艺品厂此项业务的销项税额为（）元。
A、16993.2B、17340C、19992D、20400正确答案：B4. 单位或个体经营者的下列业务，应视同销售征收增值税的是（）A、个体商店代销鲜花B、餐厅提供餐饮服务的同时销售烟酒C、商场将购买的商品发给职工D、商场采取“以旧换新”方式销售新型手表正确答案：A5. 下列各项中，不属于增值税征税范围的是（）A、纳税人随同销售软件一并收取的软件培训费收入B、电力公司向发电企业收取的过网费C、供应或开采未经加工的天然水D、印刷企业接受出版单位委托印刷有统一刊号的图书取得的收入正确答案：C6. 下列关于消费税纳税人的说法，正确的是（）。
A、零售金银首饰的纳税人是消费者B、委托加工化妆品的纳税人是受托加工企业C、化妆品的批发商是消费税的纳税人D、邮寄入境的应税消费品纳税人是收件人正确答案：D7. 下列关于金银首饰消费税说法，符合现行消费税政策规定的是（）。
中石油华东《国际贸易理论与实务》2015年春学期在线作业(二)满分答案
正确答案：A
12.国家外汇管理机构对外汇买卖的数量直接进行限制和分配，以达到限制进口商品品种
A.数量性外汇管制
B.成本性外汇管制
C.混和性外汇管制
?
正确答案：A
13.社会壁垒是指以劳动者劳动环境和生存权利为借口采取的贸易保护措施，国际贸易中发达国家引入的社会壁垒标准主要是：（第5章）
A. IS014000
A.关境
B.国境
C.边防线
?
正确答案：A
19.对外贸易政策的基本类型有自由贸易政策和（）。（第5章）
A.超保护贸易政策
B.保护贸易政策
C.管理贸易政策
?
正确答案：B
20.在地区经济一体化的形式中，区内各国在经济、金融、财政等方面均完全统一，在成员国之间完全取消商品、资本、劳动力、服务等自由流动的人为障碍。这种地区经济一体化的形式叫做：（第6章）
A.关税累进制度
B.差价关税制度
C.关税升级制度
?
正确答案：C
6.海关税则又称关税税则，它是一国对进出口商品计征关税的规章和对进出口的应税与免税商品加以系统分类的一览表，海关税则一般包括两个部分：一部分是___________，另一部分是关税税率表。（第5章）
A.海关课征关税的规章条例及说明
B.税则号(简称税号)
A.错误
B.正确
?
正确答案：A
12.亚太经济合作组织已实现了贸易自由化。（第6章）
A.错误
B.正确
?
正确答案：A
3.当最终产品的名义关税税率一定时，对所需原材料所征收的名义关税税率越低，对最终产品的保护作用越大。（第5章）
A.错误
B.正确
?
正确答案：B
石油华东《国家税收》2015年春学期在线作业(一)试卷-最新
石油华东《国家税收》2015年春学期在线作业（一）一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）V 1. 进口应税消费品，实行从价定率办法计算应纳消费税，计税依据为（）A. 关税完税价格B. 应税消费品的销售额C. 组成计税价格D. 同类应税消费品的销售额满分：2 分2. 某企业（增值税一般纳税人）2008年4月购进一批免税农产品已入库，支付给农业生产者收购凭证上注明的价款为60000元，为购买农产品支付的运费为500元（有运输发票），该项业务允许抵扣的进项税额为（）A. 5835元B. 7835元C. 6035元D. 6065元满分：2 分3. 某市邮政局2008年1月取得报刊发行收入20万元，邮寄业务收入10邮政局当月应纳营业税为（）A. 1.11万元B. 1.05万元C. 0.51万元D. 1.85万元满分：2 分4. 某公园2008年10月经营公园内台球馆取得收入18000元，代销中国福利彩票取得手续费收入3000元，为某民间艺术团提供场地取得收入20000元，该公园2008年10月应纳营业税为（）A. 3100元B. 4750元C. 4600元D. 2050元满分：2 分5. 某大酒店2008年10月份取得如下收入：客房收入60万元，餐厅收入36.8万元，租赁收入5万元；另有独立核算的歌厅门票收入4万元，点歌费收入4万元，歌厅出售饮料、烟酒收入4万元，该酒店10月份应纳营A. 3.25万元B. 7.49元C. 5.69万元D. 6.69万元满分：2 分6. 卷烟厂用委托加工收回的烟丝连续生产卷烟，在计算卷烟应纳消费税时，委托加工烟丝已纳消费税款应按下列办法处理（）A. 烟丝已纳消费税款不得扣除B. 烟丝已纳消费税款当期可全部扣除C. 烟丝已纳消费税款可扣除50%D. 烟丝已纳消费税款按当期生产领用数量计算扣除满分：2 分7. 税收的基本特征不包括（）A. 无偿性B. 强制性C. 固定性D. 确定性8. 化妆品厂将本厂研制的新型化妆品发放给本厂女职工使用，新型化妆品的生产成本为10000元，成本利润率为5%，消费税税率为30%，组成计税价格为为（）A. 15000元B. 13650元C. 4095元D. 4500元满分：2 分9. 某商场为增值税一般纳税人，2008年9月零售收入为409500元，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（）A. 8500元B. 14675元C. 16815元D. 59500元满分：2 分10. 下列实行消费税复合计税的项目有（）A. 烟丝C. 雪茄烟D. 烟叶满分：2 分11. 某增值税一般纳税人从小规模纳税人处购进免税农产品，正确的税务处理是（）A. 不抵扣进项税额B. 按6%的扣除率计算抵扣进项税额C. 按10%的扣除率计算抵扣进项税额D. 按13%的扣除率计算抵扣进项税额满分：2 分12. 某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开发票，增值税销售额为（）A. 扣除折扣额的销售额B. 不扣除折扣额的销售额C. 折扣额D. 加上折扣额的销售额满分：2 分入地点起卸前运费和保险费为1.5万元，购货佣金4万元，进口关税税率为15%，则甲公司进口应纳关税为（）A. 675.6万元B. 675元C. 675.225万元D. 675.825万元满分：2 分14. 某黄酒厂销售黄酒取得不含税销售额为100万元，发出货物包装物押金为5.85万元，定期60天收回，则黄酒厂当期增值税销项税额是（）A. 17万元B. 17.85万元C. 117.99万元D. 18万元满分：2 分15. 某市建筑公司在我国境内承包一项建筑工程，取得工程价款1500万元，建设一幢办公楼自用，造价1000万元，在A国承包一项建筑工程，取得工程价款6000万元，建筑公司上述业务应纳营业税为（）B. 45万元C. 225万元D. 255万元满分：2 分16. 鸿运运输公司2008年12月取得营运收入80万元，其中支付给联运合作方速达运输公司的运费为15万元，鸿运运输公司2008年12月应纳营业税为（）A. 1.95万元B. 2.4万元C. 4万元D. 3.25万元满分：2 分17. 某典当行2008年8月取得死当物品销售收入7万元，抵押贷款利息收入23万元，典当行2008年8月应纳营业税为（）A. 2.4万元B. 1.15万元C. 1.84万元满分：2 分18. 某外贸企业收购一批货物出口，离岸价格为6万元，关税税率为20%，该批货物出口应纳关税为（）A. 0.8万元B. 1.5元C. 1万元D. 1.2万元满分：2 分19. 某个体工商户将一辆使用过的原值为8000元的摩托车出售，取得收入4160元，正确的税务处理是（）A. 缴纳80元的增值税B. 不缴纳增值税C. 缴纳240元的增值税D. 缴纳160元的增值税满分：2 分20. 某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售电视机，旧电视机作价1234元，取得现金收入5850元，此项业务商场应申报的销项税额A. 670.7元B. 850元C. 1029.3元D. 1204.28元9满分：2 分二、多选题（共10 道试题，共50 分。
国家开放大学《税收基础》形考一、二试题及参考答案
国家开放大学《税收基础》形考一、二试题及参考答案形考一试题及答案1、<单选>纳税人自产的应税消费品用于下列项目的，不应征收消费税的有(连续生产应税消费品)。
2 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产，应纳房产税。
(错)3、<单选>某外籍个人2019年4月来华工作7个月，在我国境内每月支付其薪金2000 美元，同时，其国籍国派出单位每月支付其薪金3000美元，则该外籍个人当年应纳个人所得税的应税所得为(35000)美元。
4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，取得的所得以非居民企业所在地为纳税地点。
(错)5、人身保险合同不应缴纳印花税。
(对)6、税务登记是税务机关依据税法规定对纳税人的生产经营活动进行登记的一种基本制度。
(对)7、<多选>下列视同销售货物的有(自产货物用于非应税项目，购买的货物用于投资，委托加工的货物无偿赠送他人，自产的货物交付他人代销)。
8、在中国境内无住所的个人，无论其是否在一个纳税年度内于中国境内居住满183 天，均应视为居民纳税人。
(错)9、车辆购置税纳税义务发生时间为车辆购置的当天。
(对)10、契税实行3%～5%的幅度比例税率，纳税人具体适用的税率可以由当地主管税务机关或财政机关按照本地区的实际情况在上述幅度规定范围内决定。
(错)11、委托个人加工的应税消费品，由委托方向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。
(对)12、境内转移土地、房屋权属的单位和个人为契税的纳税人。
(错)13、企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，不准扣除。
(错)14、消费税是在对所有货物普遍征收增值税的基础上选择少量消费品征收的，因此，消费税纳税人同时也是增值税纳税人。
(对)15、个人取得的应税所得只包括现金和有价证券，不包括实物。
(错)16、<单选>下列人员属于个人所得税居民纳税人的有(2019年在中国境内居住满183天的外籍个人)。
华东石油《国家税收》2016年春学期在线作业(三)
1. 下列房地产转让行为应征收土地增值税的是（）. 个人之间互换自有居住用房. 无偿赠与房屋给直系亲属. 被兼并企业将房屋并入兼并企业中. 合作建房有偿转让的正确答案：满分：2 分2. 某商场有两辆客货两用汽车，专门用于为顾客送货，其载货净吨位为4吨，按当地政府规定，与此类似客车的年税额为180元/辆，载货汽车的年税额40元/吨，该企业年应纳车船税为（）. 320元. 360元. 500元. 680元正确答案：满分：2 分3. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）. 6个月. 3个月. 12个月. 1年正确答案：满分：2 分4. 某运动员获得政府奖励房屋一套，市场价值42万元，税务机关核定房屋价值40万元，当地契税税率为5%，则运动员受赠房屋契税缴纳正确的是（）. 缴纳契税2万元. 不缴纳契税. 缴纳契税2.1万元. 缴纳契税0.1万元正确答案：满分：2 分5. 某铜矿山某月销售铜矿石原矿20000吨，移送入选精矿4000吨，选矿比为20%，该矿山单位税额为1.2元/吨，则该矿山本月应纳税额为（）. 33600元. 48000元. 16800元. 17360元正确答案：满分：2 分6. 某大型企业生产自用房产原值8000万元，还拥有一个内部职工医院、一个幼儿园、一个超市和一个学校，房产原值分别是280万元、100万元、100万元、120万元。
已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业应缴纳房产税（）. 76.8万元. 77.76万元. 78.72万元. 82.56万元正确答案：满分：2 分7. 下列属于税收保全措施的是（）. 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款. 变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款. 书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款. 拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产以抵缴税款正确答案：满分：2 分8. 甲公司与乙公司分别签订了两份合同：一是以货换货合同，甲公司的货物价值200万元，乙公司的货物价值150万元；二是采购合同，甲公司购买乙公司50万元货物，但因故合同未能兑现，甲公司应缴纳的印花税是（）. 150元. 600元. 1050元. 1200元正确答案：满分：2 分9. 车辆购置税实行单一比例税率，该税率是（）. 5%. 10%. 17%. 20%正确答案：满分：2 分10. 某运输公司拥有并使用以下车辆：（1）从事运输用的净吨位为2吨的载货汽车4辆；（2）净吨位为4吨的汽车挂车6辆；（3）5吨载货卡车20辆。
华东石油《国家税收》2019年春季学期在线作业(一)辅导答案
《国家税收》2019年春季学期在线作业（一）
某运动员获得政府奖励房屋一套，市场价值42万元，税务机关核定房屋价值40万元，当地契税税率为5%，则运动员受赠房屋契税缴纳正确的是（）
A.缴纳契税2万元
B.不缴纳契税
C.缴纳契税2.1万元
D.缴纳契税0.1万元
正确答案:A
下列属于税收保全措施的是（）
A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构扣缴相当于税款的存款
B.变卖纳税人的商品、货物或者其他财产抵缴税款
C.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款
D.拍卖纳税人的金额相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产以抵缴税款
正确答案:C
A、B两单位互换经营性用房，A的房屋价值500万元，B的房屋价值550万元，A支付补价50万元，当地契税税率为3%，则契税缴纳正确的是（）
A.双方均不缴纳契税
B.A单位缴纳1.5万元
C.B单位缴纳1.5万元
D.A单位缴纳15万元
正确答案:B
某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额600万元，当年直接给受灾灾民发放慰问金15万元，通过市政府机关对受灾地区捐赠60万元，当年允许税前扣除的公益性捐赠是（）
A.72万元
B.60万元
C.75万元
D.15万元
正确答案:B
某大酒店2008年10月份取得如下收入：客房收入60万元，餐厅收入36.8万元，租赁收入5万元；另有独立核算的歌厅门票收入4万元，点歌费收入4万元，歌厅出售饮料、烟酒收入4万元，该酒店10月份应纳营业税为（）
A.3.25万元。
2020年奥鹏中国石油大学(华东)《国家税收》2020年春季学期在线作业(三)参考答案
《国家税收》2020年春季学期在线作业（三）
参考资料
《国家税收》2020年春季学期在线作业（三）
1.某市邮政局2008年1月取得报刊发行收入20万元，邮寄业务收入10万元，信封、信纸、明信片销售收入2万元，其他邮政业务收入5万元，邮政局当月应纳营业税为（）
【选项】：
A 1.11万元
【答案】：A.B.C.D
14.按照金融保险业营业税的有关规定，其计税依据为价差收入的有（）
【选项】：
A股票转让业务
B金融经纪业务
C金融机构间拆借资金的利息收入
D外汇转贷业务
【答案】：A.D
15.车船税的计税单位有（）
【选项】：
A辆
B容积
C净吨位
D自重
【答案】：A.C.D
16.甲乙双方签订一份仓储保管合同，合同上注明货物金额500万元，保管费用10万元，甲乙双方共缴纳印花税200元。
【选项】：
A该商场本月应纳增值税为0元
B该商场本月应纳增值税为19380元
C该商场本月应纳营业税为114元
D该商场本月应纳营业税为0元
【答案】：A.C
11.下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有（）
【选项】：
A委托他人代销货物
B销售代销货物
C将自产的货物分给职工作福利
D将外购的货物用于非应税项目
A错误
B正确
【答案】：B
19.以获奖方式得到的房屋权属不用缴纳契税。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：A
20.个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满3年或3年以上的，免予征税土地增值税。
【选项】：
石大远程奥鹏-税收会计-第一次在线作业正确答案
石大远程奥鹏-税收会计-第一次在线作业正确答案
中国石油大学（北京）
石大远程
税收会计-第一次在线作业
参考答案
试读一页
税收会计-第一次在线作业
1. 下列法律中，明确规定“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务”的是（）。
A、《中华人民共和国宪法》
B、《中华人民共和国民法通则》
C、《中华人民共和国个人所得税法》
D、《中华人民共和国税收征收管理法》
正确答案：A
2. 2009年2月，在下列法律中，明确用“逃避缴纳税款”取代“偷税”概念的是（）。
A、《中华人民共和国宪法》第56条
B、《中华人民共和国税收征收管理法》第63条
C、《中华人民共和国刑法》第201条
D、《中华人民共和国企业所得税法》第42条
正确答案：C
3. 税收管理体制的核心内容是（）。
A、税权的划分
B、事权的划分
C、财权的划分
D、收入的划分。
电大专科国家税收试题及答案(最新整理) 2
电大国家税收试题《国家税收》一、单项选择题1、税收“三性”的核心是（ A ）。
A、无偿性B、强制性C、固定性D、有偿性2、税收作为一个经济范畴，它属于（ B ）A、生产范畴B、分配范畴C、交换范畴D、消费范畴3、构成税收制度的基础性要素是（ C ）。
A、税率B、纳税人C、征税对象D、征税人4、税收的核心要素是（ B ）。
A、税目B、税率C、免征额D、起征点5、适用于按征税对象的数量为计税依据的税率是（ B ）。
A、比例税率B、定额税率C、累进税率D、差别税率6、税收分类的最基本方法是（ D ）。
A、按计税依据分B、按收入归属分C、按税负是否转嫁分D、按征税对象分7、某一征税对象无免征额规定，如果计税依据是100元，税率为10%，按规定要加征二成，则应纳税额是（ A ）。
A、12元B、120元C、22元D、30元8、调节纳税人税收负担的纵向公平问题，税率形式多为（ B ）。
A、比例税率B、累进税率C、边际税率D、固定税率9、为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有（ B ）。
A、平均税率B、速算扣除数C、固定税额D、边际税率10、税收法律体系的核心是（ D ）A、征税主体B、税收法律关系的对象C、纳税主体D、税收法律关系的内容二、多项选择题1、税收的形式特征包括（ＢＣＤ）。
A、自愿性B、固定性C、强制性D、无偿性2、决定税负的因素是（ＡＢＣＤ）。
A、经济发展水平B、政府职能范围C、财政收入状况D、宏观经济政策3、税收的基本要素有（ ABD ）。
A、纳税人B、纳税对象C、扣缴义务人D、税率4、我国现行税率分为（ ABC ）。
A、定额税率B、比例税率C、累进税率D、幅度税率5、按计税依据分类，可以把税收分为（ CD ）。
A、直接税B、间接税C、从价税D、从量税6、税收的基本职能是（ AB ）。
A、财政职能B、经济职能C、维护国家权益D、促进对外交流7、征税对象与计税依据的区别表现在（ A C D ）。
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石油华东《国家税收》2015年春学期在线作业（二）一、单选题（共20 道试题，共40 分。
）V 1. 工业企业满足小型微利企业税收优惠的条件为（）A. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元B. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元C. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元D. 年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过3000万元满分：2 分2. 下列所得中，免缴个人所得税的是（）A. 年终加薪B. 作家拍卖本人文字作品原稿收入C. 个人保险所获赔款D. 银行存款利息收入满分：2 分3. 企业从事下列项目所得，减半征收企业所得税的是（）A. 蔬菜种植B. 谷物种植C. 中药材种植D. 香料作物种植满分：2 分4. 国有企业职工陈某2009年1月取得工资收入3000元，取得全年一次性奖金5000元，陈某2009年1月份应纳个人所得税是（）A. 300元B. 695元C. 700元D. 325元满分：2 分5. 歌星刘某获得表演收入30000元，应纳个人所得税为（）A. 7200元B. 5200元C. 4800元D. 7000元满分：2 分6. 个人进行公益、救济性质的捐赠，从应纳税所得额中扣除的比例最高可为（）A. 12%B. 30%C. 80%D. 100%满分：2 分7. 某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额600万元，当年直接给受灾灾民发放慰问金15万元，通过市政府机关对受灾地区捐赠60万元，当年允许税前扣除的公益性捐赠是（）A. 72万元B. 60万元C. 75万元D. 15万元满分：2 分8. 计算财产转让所得应纳税所得额时，可以扣除的项目是（）A. 定额扣除800元B. 定额扣除800元或定率扣除20%C. 财产公允价值D. 财产原值和合理费用满分：2 分9. 企业所得税的基本税率为（）A. 33%B. 25%C. 15%D. 20%满分：2 分10. 在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）A. 被没收财物的损失B. 违反销售合同支付的违约金C. 迟纳税款的滞纳金D. 法院判处的罚金满分：2 分11. 在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除A. 2%B. 15%C. 2.5%D. 5‰满分：2 分12. 沈某2008年3月按市场价格出租自有居住用房，每月租金2000元，并缴纳有关税费110元，3月份对房屋进行维修，发生修缮费750元（有合法证明），修缮费由沈某承担，2008年3月沈某出租住房收入应纳个人所得税是（）A. 34元B. 68元C. 228元D. 114元满分：2 分13. 韩某2008年出版了一部中篇小说，取得稿酬50000元，同年该小说在一家晚报上连载，取得8000元，韩某稿酬所得应纳个人所得税为（）A. 9280元B. 6496元C. 11600元D. 2748元满分：2 分14. 工资、薪金所得中，不征收个人所得税的项目是（）A. 奖金B. 劳动分红C. 年终加薪D. 误餐补助满分：2 分15. 下列单位中，不缴纳企业所得税的是（）A. 个人独资企业B. 股份制企业C. 私营企业D. 国有企业满分：2 分16. 下列属于企业所得税免税收入的项目是（）A. 企业根据法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金B. 财政拨款C. 企业取得的，经国务院批准的国务院财政、税务主管部门规定专项用途的财政性资金D. 国债利息收入满分：2 分17. 下列固定资产，允许计算折扣扣除的是（）A. 以经营租赁方式租出的固定资产B. 以融资租赁方式租出的固定资产C. 房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产D. 单独估价作为固定资产入账的土地满分：2 分18. 股息、利息、红利所得的应纳税所得额是（）A. 每年收入额B. 每季度收入额C. 每次收入额D. 每月收入额满分：2 分19. 以下关于企业所得税收入确认时间的正确表述有（）A. 股息、红利等权益性投资收益，以投资方收到分配金额作为收入的实现B. 利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现C. 租金收入，在实际收到租金收入时确认收入的实现D. 特许权使用费收入，在实际收到特许权使用费时确认收入的实现满分：2 分20. 在计算企业所得税时不允许税前扣除的税金是（）A. 消费税B. 印花税C. 增值税D. 关税满分：2 分二、多选题（共10 道试题，共50 分。
）V 1. 企业所得税的特点是（）A. 将企业划分为居民企业和非居民企业B. 征税对象为应纳税所得额C. 征税以量能负担为原则D. 实行按年计征、分期预缴的办法满分：5 分2. 下列各项所得，应纳个人所得税的有（）A. 劳务报酬所得B. 稿酬所得C. 保险赔款D. 退休工资满分：5 分3. 以下保险费可在企业所得税前扣除的有（）A. 企业为投资者或者职工支付的国务院税务主管部门规定的补充养老保险费B. 企业按照省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”C. 企业为其投资者或者职工支付的商业养老分红型保险费D. 企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费满分：5 分4. 根据企业所得税法，适用25%税率的企业有（）A. 在中国境内的居民企业B. 在中国境内设有机构场所，且所得与机构场所有关联的非居民企业C. 在中国境内设有机构场所，但所得与机构场所没有实际联系的非居民企业D. 在中国境内未设立机构场所的非居民企业满分：5 分5. 根据企业所得税法，准予扣除的长期待摊费用包括（）A. 已足额提取折旧的固定资产的改建支出B. 租入固定资产的改建支出C. 固定资产的大修理支出D. 其他应当作为长期待摊费用的支出满分：5 分6. 关于稿酬所得，每次收入的确定正确的有（）A. 同一作品再版所得，视为另一次稿酬征税B. 同一作品先在报刊连载后出版，应合并为一次稿酬所得征税，C. 预付或分次支付稿酬，应合并计算为一次征税D. 同一作品在报刊上连载取得的收入，以连载完后取得的所有收入合并为一次征税满分：5 分7. 在计算应纳税所得额时不得扣除的项目是（）A. 为企业子女入托支付给幼儿园的赞助支出B. 企业所得税税款C. 固定资产报废净损失D. 税收滞纳金满分：5 分8. 个人所得税自行申报纳税的纳税义务人包括（）A. 年所得12万元以上的个人B. 从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的个人C. 从中国境外取得所得的个人D. 取得应税所得，没有扣缴义务人的个人满分：5 分9. 在计算应纳税所得额时允许据实扣除的项目是（）A. 合理的工资、薪金支出B. 公益性捐赠支出C. 企业参加财产缴纳的保险费D. 业务招待费满分：5 分10. 下列各项所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）A. 股息、利息、红利所得B. 特许权使用费所得C. 劳务报酬所得D. 偶然所得满分：5 分三、判断题（共10 道试题，共10 分。
）V 1. 某畅销小说出版后因添加印数追加的稿酬应与以前出版发表时的稿酬合并为一次计算个人所得税。
A. 错误B. 正确满分：1 分2. 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。
A. 错误B. 正确满分：1 分3. 作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以其转让收入额减除800元或者20%后的余额为应纳税所得额，按照财产转让所得项目适用20%税率缴税。
A. 错误B. 正确满分：1 分4. 居民企业实际发生的工会经费、职工福利费、职工教育经费分别在其工资薪金总额的2%、14%、2.5%的标准内据实扣除。
A. 错误B. 正确满分：1 分5. 企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，在计算企业所得税时不允许税前扣除。
A. 错误B. 正确满分：1 分6. 居民企业以企业登记注册地为纳税地点，登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。
A. 错误B. 正确满分：1 分7. 个人通过非营利性的社会团体和国家机关向农村义务教育捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可从其应纳税所得额中扣除。
A. 错误B. 正确满分：1 分8. 企业发生的资产盘亏、报废净损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，经主管税务机关审核后准予扣除。
A. 错误B. 正确满分：1 分9. 企业综合利用资源生产符合国家产业政策规定的产品收入减按50%计入收入总额。
A. 错误B. 正确满分：1 分10. 企业应当自固定资产投入使用的当月起计算折旧；停止使用的固定资产，应当自停止使用的当月起停止计算折旧。
A. 错误B. 正确满分：1 分。