城投_财务管理制度

第一章总则
第一条为了加强城投公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障
公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于城投公司及其所有子、分公司，以及所有从事财务活动的部
门和人员。

第三条公司财务管理遵循以下原则：
（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；
（二）权责分明：明确各部门、各岗位的财务责任；
（三）严谨细致：加强财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整；
（四）勤俭节约：合理使用资金，提高资金使用效益；
（五）风险可控：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。

第二章财务管理体制
第四条建立健全公司财务管理体制，明确公司财务管理组织架构，确保财务管理
的统一性和权威性。

第五条设立财务部，作为公司财务管理的职能部门，负责制定和组织实施财务管
理制度，组织编制和执行财务预算，进行财务核算和分析，监督管理公司财务活动。

第六条财务部下设以下岗位：
（一）财务总监：负责财务部全面工作，对财务部各项工作进行监督检查；
（二）会计主管：负责会计核算、财务分析、财务报告等工作；
（三）出纳：负责现金、银行存款的收付、保管等工作；
（四）审计员：负责内部审计、合规检查等工作。

第三章财务预算管理
第七条公司实行年度财务预算制度，各部门、各子公司应根据公司发展战略和年
度经营目标，编制年度财务预算。

第八条财务预算应包括收入预算、支出预算、投资预算、融资预算等，确保预算的全面性和准确性。

第九条财务预算编制应遵循以下原则：
（一）以公司发展战略为指导；
（二）科学合理，符合实际；
（三）与公司经营目标相一致；
（四）注重资金使用效益。

第四章财务核算与报告
第十条公司财务核算应遵循《企业会计准则》和国家相关法律法规，确保财务信息的真实、准确、完整。

第十一条公司财务核算主要包括以下内容：
（一）收入核算：对各项收入进行核算，确保收入真实、合规；
（二）支出核算：对各项支出进行核算，确保支出合理、合规；
（三）资产核算：对各项资产进行核算，确保资产安全、合规；
（四）负债核算：对各项负债进行核算，确保负债合规。

第十二条公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向股东、董事会、监事会等提供财务信息。

第五章资金管理
第十三条公司实行集中资金管理制度，确保资金的安全、合规、高效使用。

第十四条公司资金管理主要包括以下内容：
（一）建立资金收支管理制度，规范资金收支行为；
（二）加强银行账户管理，确保银行账户安全；
（三）加强资金调度，确保资金合理使用；
（四）加强融资管理，降低融资成本。

第六章内部控制与审计
第十五条公司建立健全内部控制制度，防范和控制财务风险。

第十六条公司内部审计部门负责对公司财务活动进行审计，确保财务管理的合规性和有效性。

第十七条内部审计部门应定期开展内部审计工作，对财务风险进行评估，提出改进措施。

第七章附则
第十八条本制度由公司财务部负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

（注：以上内容为示例性文本，具体内容应根据公司实际情况进行调整。

）。