23版-员工财务知识通用培训

注意事项与风险防范
提醒企业在享受税收优惠政策过程中可能遇到的风险和问题，并提 供相应的防范措施和解决方案。
避免税收违规行为
税收违规行为的种类
01
列举常见的税收违规行为，如偷税、漏税、逃税等，并分析其
性质和后果。
合规意识培养
02
强调树立合规意识的重要性，提倡诚信纳税，遵守国家税收法
律法规。
内部控制与风险管理
03
企业财务管理
企业融资方式与成本
股权融资
通过出售公司股份获得资金， 包括天使投资、风险投资和 IPO等。股权融资不需要偿还 本金，但会稀释创始人的股权 比例。
债权融资
通过借款获得资金，包括银行 贷款、企业债券等。债权融资 需要按期偿还本金和利息，但 不会稀释创始人股权。
融资成本
包括资金筹集费用（如手续费 、律师费等）和资金使用费用 （如利息、股息等）。融资成 本的高低直接影响企业的盈利 能力和竞争力。
债券
一种债务证券，发行主体承诺按期 支付利息和偿还本金，投资者购买 债券即成为债权人。
家庭资产配置建议
01
02
03
分散投资
建议将家庭资产分配到不 同的投资品种中，以降低 单一资产的风险。
长期投资
鼓励投资者采取长期投资 策略，避免短期市场波动 对投资收益的影响。
风险评估
在投资前要对自身的风险 承受能力和投资目标进行 评估，选择适合自己的投 资品种。
02
个人理财规划
理财目标与原则
理财目标
明确个人或家庭短期、中期和长期的财务目标，如购房、子女教 育、退休等。
理财原则
遵循量入为出、分散投资、长期投资等基本原则，确保财务安全 并实现资产增值。
储蓄与投资策略
储蓄计划
制定合理的储蓄计划，根据个人 或家庭收入情况，设定每月或每 年储蓄金额。
投资策略
根据风险承受能力和投资目标， 选择适合的投资工具，如股票、 基金、债券等，并制定投资策略 。
会计要素
资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。
03
会计等式
资产=负债+所有者权益，收入-费用=利润。
财务报表组成
资产负债表
反映企业在某一特定日期财务状况的报表，包括资 产、负债和所有者权益三部分。
利润表
反映企业在一定会计期间经营成果的报表，包括收 入、费用和利润三部分。
现金流量表
反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和 流出的报表。
专项附加扣除
介绍国家允许的个人所得税专项附加 扣除项目，如子女教育、房贷利息等 ，并提供申请流程和注意事项。
企业税收优惠政策利用
优惠政策概览
概述国家针对企业的各项税收优惠政策，如企业所得税减免、增 值税即征即退等。
申请条件与流程
详细介绍各项税收优惠政策的申请条件、申请流程和所需材料，帮 助企业合理利用政策降低税负。
营运资金管理
80%
流动资产管理
包括现金、应收账款、存货等的 管理。目标是保持足够的流动性 以支付短期债务，同时尽量减少 闲置资金。
100%
流动负债管理
包括应付账款、短期借款等的管 理。目标是保持合理的负债结构 ，降低财务风险。
80%
营运资金周转率
反映企业营运资金的使用效率， 周转率越高，说明资金使用效率 越高。
财务分析方法
比率分析法
通过计算各种比率指标来确定经济活动变动程度的分析方 法。
趋势分析法
根据企业连续几年的会计报表，比较有关项目的数额，计 算其增减变化的金额和百分比，并在此基础上预测企业未 来财务状况和经营成果的分析方法。
因素分析法
依据分析指标与其影响因素的关系，从数量上确定各因素 对分析指标影响方向和影响程度的一种方法。
员工持股的权益保障
作为公司股东，员工享有相应的股东权益，如参与公司决策、分享公 司利润等。同时，公司也会采取措施保障员工持股的权益不受损害。
THANK YOU
感谢聆听
提高投资收益方法
定期定额投资
通过定期定额投资，可以 降低市场波动对投资收益 的影响，长期坚持往往能 获得较好的回报。
关注市场动态
及时了解国内外经济、政 策等信息，把握市场趋势 ，有助于调整投资策略。
学会止损止盈
在投资过程中，要设定合 理的止损止盈点，避免亏 损扩大或收益回撤。
06
员工福利与激励政策
培训与晋升机会
公司鼓励员工自我提升，提供各类培训课程和晋 升机会，帮助员工实现职业发展。
员工持股计划介绍
员工持股计划的目的
通过员工持股计划，让员工成为公司的股东，共享公司的发展成果 ，增强员工的归属感和责任感。
持股计划的运作方式
员工可以通过购买公司股票或获得公司赠送的股票等方式参与持股 计划。公司会定期公布持股计划的运作情况和股票价格波动情况。
员工财务知识培训
汇报人:
2023-12-17
目
CONTENCT
录
• 财务基础知识 • 个人理财规划 • 企业财务管理 • 税务筹划与合规 • 投资理财技巧 • 员工福利与激励政策
01
财务基础知识
会计基础概念
01 02
会计定义
会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或 其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经 济管理活动。
公司福利制度解读
01
02
03
04
五险一金
包括养老保险、医疗保险、失 业保险、工伤保险、生育保险 和住房公积金，为员工提供全 面的社会保障。
带薪年假
员工工作满一年后，可享受带 薪年假，具体天数根据工作年 限和职位等级而定。
节日会发放节日福利，如礼品 、红包等。
健康体检
内部控制与审计制度
内部控制
企业为保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守而制定的政策和 程序。包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五个要素。
审计制度
对企业财务报告进行独立审查的制度，目的是确保财务报告的真实性和准确性。包括内部 审计和外部审计两种类型。
内部控制与审计制度的关系
公司定期组织员工进行健康体 检，关注员工身体健康。
奖金、津贴等激励措施说明
年终奖
根据员工年度工作表现和公司业绩，发放年终奖 金，鼓励员工继续努力。
绩效奖金
针对员工个人或团队的绩效表现，发放相应的奖 金，激励员工创造更好的业绩。
岗位津贴
针对特定岗位或工作条件，公司会提供额外的岗 位津贴，以补偿员工在特定环境下的工作付出。
风险管理及保险规划
风险管理：识别并分析个人或家庭面临的财务风险 ，如市场风险、信用风险等，并采取措施进行防范 。
保险规划：根据个人或家庭情况，选择合适的保险 产品，如人寿保险、医疗保险、财产保险等，以规 避风险并保障财产安全。
通过以上内容的培训，员工可以掌握基本的财务知 识和理财技能，更好地管理个人或家庭财务，实现 财务自由。
内部控制是预防错误和舞弊的第一道防线，而审计制度则是对内部控制的再监督和评价。 二者相辅相成，共同保障企业的财务健康。
04
税务筹划与合规
个人所得税政策解读
纳税义务与税率
税收居民身份判定
详细解释个人所得税的纳税义务，以 及不同收入来源对应的税率和税基计 算方法。
阐述税收居民和非税收居民的概念及 判定标准，以及不同身份下的纳税义 务和权益。
03
建议企业建立完善的内部控制体系，加强财务管理和税务风险
管理，确保企业税务行为的合规性。
05
投资理财技巧
股票、基金等金融产品介绍
股票
一种代表公司所有权的有价证券 ，投资者通过购买股票成为公司 股东，分享公司利润和成长潜力
。
基金
一种集合投资方式，由专业基金经 理管理，投资者购买基金份额，间 接投资于股票、债券等多元化投资 组合。