审计报告模板定稿

**** 工程

*年*月经营管理审计报告

根据公司安排及审通**号通知，三公司审计检查组于**年**月**日至**月**日对****项目进行了工程项目经营管理等情况进行了审计。

期间，小组对该工程项目自开工以来至***年***月期间的经营管理、工程进度、安全质量、资金拨付、物资、设备管理、内控制度建立与执行以及经营结果等情况进行了审查，对各种经济合同、验工结算、财务会计（包括会计账项、凭证、决算等）等方面的资料进行了检查。

现将结果报告如下：

一、工程概况及完工情况（工经部）

（一）工程概况

工程名称：新建铁路额哈线EHSG-4标段工程，

建设单位：林策铁路有限责任公司负责人：李铁柱（总经理）

施工单位：中铁九局集团有限公司负责人：段广和（董事长）

勘察设计单位：中铁第一勘察设计集团有限公司负责人：陈永明（指挥长）

监理单位：乌鲁木齐铁建工程咨询有限公司负责人：胡新河（总监）

我项目负责施工段为DK421+750-D1K489+369.58，全长

67.619Km，主要工程量为特大桥1座，1499.85延长米，基础类型为明挖满灌及挖井基础；大桥1座，116.27延长米，基础类型为钻孔桩基础及明挖基础；中桥1座，84.12延长米，基础类型为明挖基础；小桥11座，381.2延长米，基础类型为明挖满灌基础；框架箱涵121座，1981.97延长米；盖板涵11座，377延长米；箱型桥4座，顶面积1101.7平方米，站场及区间路基填方487万立方米，挖方（石、土）60万立方米。

（二）施工组织安排，进场时间、复工时间

（三）组织机构、人员配备及岗位设臵（人力资源部）1．项目部组织机构图（项目部、作业队、架子队、班组）

项目部组织机构图

2．各职能部室设臵情况

项目分部设臵五部两室，分别为物资设备部、安全质量部、工程经济部、工程管理部、计划财务部、综合办公室、试验室。

4．根据项目现状应设臵各级各类人员的人数，实际设臵人员的人数，对人员设臵是否合理进行说明。

（四）工程已完工、三量对比及剩余工程量情况

1．已完工程数量表（详见附表1）

2．三量对比情况（详见附表2）（三量对比表把责任成本不足及变更量增加进去，要体现设计漏项，列出总量及已完成量）

3．剩余主要工程数量及主要节点工期安排（详见附表3）

二、经营情况：（工经部）

（一）预计工程总体情况（详见附表2）

预计总收入及总成本，预计总体盈亏情况。

（二）变更设计及预计增收情况（详见附表2）

1．变更设计

**年**月末，项目部上报变更索赔项，共计万元，其中：I类变更项预计万元；II类变更项万元，截至目前已批复项，批复金额万元，已验工万元，剩余

项均已上报待批。

2．追加索赔（已上报内容，上报金额，批复金额，是否验工）

3．增收规划（按照下面列的15条计算相关费用，没有的项目自行补充）

1）地方交纳费用

2）建设单位、接收单位、安全评估、环保、水保等要求发生费用

3）“三改”（改路、改沟、改渠）等可纳入一章费用

4）搅拌站、轨排基地、预制梁场地复垦费用，大临工程占地费用

5）临时用地补偿标准变化（铁建设【2008】104号量增加不调整，只计算价格差，铁建设【2011】27号施工单位发生补偿费用；）

6）地质条件变化

7）标准变化（初步设计标准与实际施工图标准、验收标准）

8）规范、规定变化

9）路基工程取弃土场方案变化（由于地方环保要求引起变化）

10）桥涵工程（如规范变化、新规定、桥面系标准变化、桥面防水材料变化、地方要求排水管径变化）

11）隧道工程（洞内排水、地质缺陷、围岩等级不连续找出连续变化长度较大的一段做变更）

12）自然灾害

13）地方道路施工走行费

14）政策性调差

15）替业主垫付

（三）开累经营情况

1．收入情况：

截止**年*月末批复的开累验工计价万元。

2．成本情况：

**年*月*日账内成本万元，未入账成本万元（包括盘回设备的折旧费），本年开累成本合计万元。成本明细表如

3．盈亏：

2013年9月末的实际收入万元，成本万元，盈（亏）万元。

4．盈亏分析

已完工程材料消耗量与清单量对比汇总表（详见附表2）（注意应耗成本合计数要与责任成本材料费总数一致，实耗成本要与实际成本中的材料费一致）

盈亏原因分析：（根据总体盈亏分析表及已完工程材料消耗量与清单量对比表及成本分析对比表，结合实际进行盈亏分析说明）

1）对外分包结算

委外工程结算情况（详见附表4）（文字说明签订多少份分包合同，合同金额、结算金额、付款金额、合同执行情况、是否受控，现场检查要对照统计台帐与分包方签订的分包合同及结算，看对上对下验工是否有超验和已完未验，是否超限价，说明亏损原因）

2）材料价差

3）材料超消耗

4）机械费增加成本

5）征地拆迁补偿

6）检验试验费用

7）清退队伍发生费用

8）施工不连续造成返工及缺陷整治处理

9）现场经费（详见附表2）（按照对比表分析说明）

截至**年*月末，按照局下达的责任成本计算应发生现场经费万元，实际验工批复万元，现场实际发生现场经

费万元，实际亏损万元。

亏损原因：（例如:与现场经费中管服人员工资进行比较，说明盈亏情况，分析盈亏原因）

责任成本预算、实际验工收入与实际发生现场经费对比表

10）其他

三、合同管理（各部门合同台账情况）

1．合同台账建立情况（详见附表5）

2．合同签订及执行存在问题

3．对供方进行评价（包括与项目部合作情况，受控情况，是否存在纠纷及风险因素；重点说明哪些供方信誉良好，适宜长期合作，哪些供方不适宜合作）：

四、财务状况（财务部）