各种贷款专业名词解释

金融名词一、名词解释

1. 期初：年报报表中的期初是指年初，比如2011年年报中的期初是指2011年1月1日。

2. 期末：年报报表中的期末是指年末，比如2011年年报中的期末是指2011年12月31日。

3. 代偿回收额：填写本期实际回收的担保代偿金额。

4. 担保代偿额：指担保机构发生代偿的金额，报表中担保代偿额的“本期增加值”指本年新增的担保代偿额，不扣除追偿额。

5. 担保损失额：担保损失额指有诉讼判决书或仲裁书和强制执行书，或者其他足以证明损失已形成的证据，证明担保代偿已无法收

回的部分。

6. 委贷：委贷是由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由金融机构（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、

金额、期限、利率等发放的贷款。受托金融机构只负责代为发放、监督使用并协助收回，从中只收取手续费，不承担任何形式的贷款风险。

7. 存入保证金：指担保机构按照担保合同约定向受保企业收取的一定数量的保证金，构成担保机构的一项流动负债。

8. 贷款担保：担保机构与银行业金融机构（含小额贷款公司或信托公司）约定，当被担保人不履行对银行业金融机构的贷款债务时，

由担保机构依法承担合同约定的担保责任。主要包括企业融资类贷款担保及个人消费类贷款担保等。

9. 票据承兑担保：指债务人以外的第三人对票据承兑所发生的债务予以保证的行为，包括银行承兑汇票担保、商业汇票担保及其他

票据担保等。

10. 信用证担保是指客户向银行申请开立信用证时，融资性担保机构就客户依约偿债能力向银行提供的担保

11. 信托计划担保：为保证购买信托计划的投资人利益，为信托计划的发行人，对投资人投资本金的安全以及约定的收益而担保的一

种担保。

12. 短期融资券担保：为短期融资券的发行人提供担保，以保证债券到期本金、利息的及时偿还。

13. 融资租赁担保：融资租赁担保是指承租人采用租赁方式取得设备时，委托担保人为出租人提供保证。当承租人未按租赁合同规定

的期限给付租金时，由担保人代为给付。

14. 非融资性担保：包括诉讼保全担保及履约担保，如投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等。

15. 履约担保：受保企业履行了其所应履行的合同义务之后，保证人将保证购销合同中有关货款支付、货物供应等结算条款或违约金

支付条款得到执行的业务。

二、指标含义

1、担保责任余额：指担保余额扣除未承担责任额后的余额。其中未承担责任额包括但不限于客户保证金、银行分担金额、分保金额等。

2、期初担保责任余额：本年初或季初在保的担保责任余额。

3、期末担保责任余额：本年末或季末在保的担保责任余额。

4、本期新增担保额：本期初至本期末新增担保发生额。

5、本期担保笔数：本期初至本期末新增担保笔数。

6、本期新增企业户数：本期初至本期末累计新增的担保户数，即本期发生担保业务的企业户数。

7、本期受保企业：指本年与担保机构新发生担保业务或存在担保关系的企业。

8、资产总额：担保机构拥有或控制的全部资产。包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等，即为企业资产负债表的资产总计项。

9、流动资产合计：担保机构可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或耗用的资产合计。包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。

10、短期投资：短期投资是指企业购入能够随时变现，并且持有时间不超过一年（含一年）的有价证券以及不超过一年（含一年）的其他投资，包括各种股票、债券、基金等。

11、担保业务成本：包含担保业务成本包括：“担保赔偿支出”、“分担保费支出”、“手续费支出”、“营业税金及附加”等。

12、业务及管理费：包含公司管理费用，准备金提取金额等。

三、担保机构常见问题

1、没有独立法人的担保机构不进行报表填报。如果省级管理部门要求填报的话，可以选择登记注册类型里面的“分公司”，并把总公司的详细信息填入。

2、如果担保机构在2011年未进行任何担保业务，则只填写基础信息表即可。

3、“按照单笔金额划分”科目里面不用填写担保户数项目。

4、如果担保机构目前只有个人类业务，则“按企业规模划分”几项不用填写。

5、未到期责任准备金如何提取？如何做会计分录？

一般是按年度提取，不需要按照季度提取；融资性担保公司可按照当年担保费收入的50％提取。会计分录：借“营业费用”，贷“未到期责任准备金”。

6、担保赔偿准备金如何提取？如何做会计分录？

一般按照不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取，累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取。

会计分录：借“营业费用”，贷“担保赔偿准备金”。

7、一般风险准备金如何提取？

一般按照当年净利润的10%提取，担保机构根据当地监管政策有关规定或自行确定提取比例。

8、担保业务状况表、代偿及准备金提取、两表中不会出现负数的情况。

9、若本期增加担保业务数量小于解保额（即担保到期，不需承担责任）会出现期初担保责任余额小于期末担保责任余额的现象，这是正常的没有问题。

10、代偿及准备金提取一项中未到期责任准备、担保赔偿准备项中的本期增加值可能为负，主要是由于业务减少或提取方法变化所致，属正常现象。

11、“按单笔金额划分”、“按担保业务品种”两项统计时包括下岗职工创业担保贷款发放额、个人类担保业务。

12、“按单笔金额划分”中单笔金额指的是受保企业单笔担保额度。

13、按照受保企业类型划分，主要分为大、中、小、微型企业，工信部联企业[2011]300号《中小企业划型标准规定》

14、“本年度社会效益情况”在统计困难的情况下，可根据历年受保企业大体情况进行估算。

15、机构的“删除”与“迁移”操作只能由系统管理员进行操作，如果有需要可以向系统管理员提出申请。

四、报表基础计算公式

担保业务合计=按照单笔金额划分的各项之和

担保业务合计>=按照按受保企业类型划分各项之和

担保业务合计>=按照按融资性担保业务+非融资性担保业务各项之和