财政学复习资料
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第一章外部性：指的是经济主体的行为以市场价格以外的方式影响他人的福利的情形。
正外部性：正外部性的经济活动对他人产生积极的影响，无偿给他人带来利益。
负外部性：负外部性的经济活动给他人带来消极影响，对他人施加了成本，但并不因此而付出代价。
政府失灵：政府干预经济不当，未能有效克服市场失灵，或者在克服市场失灵过程中反而阻碍和限制了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲，市场缺陷和混乱加重，无法实现资源的最优配置。
公共产品：指的是在消费上具有非竞争性的产品。
是指可供社会成员共同消费的产品，即满足社会公共需要的产品。
非竞争性：指产品和服务一旦被提供，新增消费的额外成本为零。
非排他性：指技术上很难将那些不愿付款者排除在产品和服务的受益范围之外。
公地悲剧：当资源或财产有许多拥有者，他们每一个人都有权使用资源，但没有人有权阻止他人使用，由此导致资源的过度使用，即为“公地悲剧”。
免费搭车：是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。
一．试述市场失灵及其表现？市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西方经济理论将它们统称为“市场失灵”（Market Failure）。
市场失灵主要表现在如下方面：1.公共产品供给不足；2.无法消除外部性；3.无法消除垄断造成的福利损失；4.市场不完全；5.信息不完全；6.收入分配差距；7.宏观经济失衡。
第二章一．财政的产生。
财政是社会生产力发展到一定程度，出现了剩余产品，产生私有制，产生了阶级，继而伴随这国家的出现而产生的。
二．财政的要素。
财政分配的主体：国家（政府）；财政分配的客体：一部分国民收入；财政分配的形式：有实物，力役和价值形式；财政分配的目的：满足国家实现其职能的需要。
三．什么是财政？财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式（实物，力役或价值形式），以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。
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财政的定义国家分配论认为，财政是国家或政府的收支活动，它是一国政府采取某种形式，以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。
（主题、客体、形式、目的）财政的本质从生产关系的角度看，财政是以国家或政府为主题的分配关系，这就是财政的本质。
公共产品的概念经济中存在一些不具备或不同时具备排他性和竞争性的产品和服务，即公共产品。
公共产品的特性一是竞争性，指一种产品让更多人消费会发生额外的成本，某个人已经享用的给定数量的产品无法同时被其他人享用。
二是排他性，指个人只有在支付产品价格之后，才能获得消费这些产品的权利，因此存在将那些没有支付价格的人排除在消费之外的现实手段。
公共产品与市场失灵与个人不同，政府具有征税的权力或者强迫居民交费，税收的强制性可以制止人们的搭便车行为，税收收入可以用于购买公共产品。
（由于某些产品没有排他性，因此，人们就会有一种让别人付钱而自己享用的激励，这就是所谓的搭便车问题。
）财政支出的概念财政支出，也成为政府支出或公共支出，是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和。
社会保险支出类型分为养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
我国现行的养老保险制度及其问题三个层次一是国家强制实施的基本养老保险，实行部分积累制；二是企业年金，是在国家政策引导和扶持下，由用人单位自行决定实施的养老金计划；三是自愿性的个人储蓄养老保险，国家予与税收政策方面的优惠。
问题：1、解决养老保险隐性债务问题2、完善养老保险体系3、建立可行的养老基金管理模式财政收入的概念财政收入是政府为满足支出的需要，依据一定的权力原则，从企业和家庭那里取得的一切收入。
财政收入的类别1、按所有制划分，财政收入有来自全民所有制经济、集体所有制经济、私营经济、个体经济、外资企业、中外合资经营企业和股份制企业等的收入。
2、按部门划分，财政收入有来自农业、工业、交通运输业、商业服务等部门的收入。
3、按产业划分，财政收入有来自第一、第二、第三产业的收入。
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财政学复习资料财政的定义及一般特征？财政是国家或政府的收支活动，他是一国政府采取实物，力役或价值形式，以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。
财政分配的主体：国家财政分配的对象：剩余产品或剩余价值财政分配的形式：实物，力役或价值形式财政分配的目的：满足国家实现其职能的需求西方公共财政的理论基础？提供公共产品，弥补市场失灵什么是外部性，外部性的类型？指某经济主体在从事经济活动时给他人造成损失或收益而没有承担应有的责任或取得相应报酬的一种经济现象。
正外溢性：私人成本大于社会成本，而私人收益小于社会收益。
负外溢性：私人成本小于社会成本，而私人收益大于社会收益公共产品的定义和特征？定义：公共产品是私人产品的对立物，指的是具有共同消费性质的产品和服务特征：(1)消费非排他性，即一些人想用公共物品带来的利益而不能出其他一些人同时从公共物品中受益。
原因：a.公共产品大都是在技术上不易排斥众多受益者的产品；b.某些公共产品虽然在技术上可排他，但排他成本十分昂贵，以致经济上不可行。
(2)取得方式的非竞争性{公共物品最重要的标志}，消费者的增加不引起生产成本的增加，社会边际成本为零。
6. 什么是基尼系数？衡量其大小的标准是什么？洛伦茨曲线与对角线间的面积与对角线以下的总面积之比。
系数 < 1 ,系数越小，越趋于公平。
G=0 收入绝对平等0.3<G<0.4 收入合理0.4<G<0.5 收入差距较大G>0．5 收入差距悬殊G=1 收入绝对不平等0.4警戒线，我国>0.5，差距悬殊1.财政在调节居民收入分配差距方面的手段？税收:税式支出负所得税财政支出:社会救助支出社会保险支出通过公共项目支出间接影响收入分配格局政府管制:最低工资、同工同酬、房租管制等3财政在调节经济发展稳定的机制与手段①内在稳定器:累进的所得税和转移支付制度②相机抉择的财政政策总供给﹥总需求：扩大财政支出、减少税收收入、回购公债总供给﹤总需求：减少财政支出、增加税收收入、发行公债③满足非生产性公共需要④加快公共设施发展,消除”瓶颈”效应,转化产业结构财政支出效益的特殊性？1、计算效益的范围不同微观经济主体：企业自身核算范围内的直接的、有形的所费与所得财政：包括直接的有形的所费与所得，也包括长期的、间接地、无形的所费与所得2、衡量效益的标准不同微观：自身经济效益最大化财政：社会效益最大化3、成本、效益的表现形式不同微观：单一的、货币计算的价值形态财政:价值形态多样化，政治、经济、社会等等成本效益分析法的主要内容针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的备选方案，计算出每个方案的全部预算成本和预期效益的现值，通过比较分析，从中选择出最优的项目作为政府投资项目的一种方法如何计算成本和收益市场价格影子价格消费者剩余根据经济行为判断(时间价值和生命价值) 无形成本和收益的估价公共定价法的定义与类型？政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，以便提高社会资源的配置效率，使公共物品得到有效利用，提高财政支出的效益，保证居民生活水平和生活安定。
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目录经济学上的外部性与财政学的关系 (2)对债务的计量、衡量/什么是债务依存度 (2)民间融资的方式（BOT融资方式——出卖经营权） (3)公共物品的特征、定价方式、需求曲线/半公共物品 (3)衡量财政支出的指标 (3)衡量收入分配公平的指标： (3)基尼系数： (4)术语： (4)（1）转移支付 (4)（2）补偿性支出 (4)（3）转移支付与补偿性支出的关系 (4)（4）代际收入的分配（代际负担） (4)（5）内生增长理论 (4)（6）分税制度 (4)（7）共享税 (5)（8）债务依存度 (5)（9）零基预算 (5)2.养老金制度： (5)养老社会保险的筹资模式 (5)社会保障的重要性 (5)判断：财政收入增长与物价增长的关系 (5)3.预算分级制度（分5级） (6)政府的权限： (6)4.IS-LM曲线：财政运用 (6)5.乘数 (6)财政支出分类：经常性支出、投资支出等/文教卫支出属于什么支出？ (6)财政规模的影响因素 (7)国家预算原则： (7)6.财政政策工具 (7)扩张性、紧缩性财政政策特点、区别 (8)判断：经济增长与经济发展的关系 (8)7.财政赤字 (8)赤字财政政策 (8)财政收入分类 (8)问答 (8)财政收入手段、来源 (9)税收和收费的区别、联系（为何费改税） (9)政府和市场关系、弥补市场失灵的手段 (9)“汲水效应”——引致性投资（是“挤出效应”的反义词） (10)论述 (10)对我国财政支出结构的观点（认识、政策性手段） (10)财政收入占多大比例合适 (11)1.通货膨胀税 (11)2.铸币税 (11)4.纳税扣除 (11)政府投资效率的衡量标准： (12)5.赤字的构成 (12)名词解释、判断、单选、多选经济学上的外部性与财政学的关系外部性：即外部效应，是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
外部效应是市场失灵的表现之一，市场经济体制下政府的经济作用之一就是在使市场在资源配置中起基础性作用的同时，要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品。
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财政学复习资料第一章一、我国财政学建设的指导思想（4个）（一）以马克思主义的基本原理为指导（二）借鉴西方财政学（三）紧密结合中国的实际（四）继承和发展二、财政的概念即国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为也。
财政是一种经济行为或经济现象，主体是国家或政府。
三、财政职能（一）资源配置职能（二）收入分配职能（三）经济稳定与发展职能P29第三章一、支出经济的分类（一）按支出产生效益的时间分类：经常性支出、资本性支出、净贷款（二）按财政支出与经济活动的关系分类：购买性支出、转移性支出二、反映财政活动规模的两个指标（一）财政收入占GDP（或GNP）的比重（二）财政支出占GDP（或GNP）的比重三、影响财政支出规模的宏观因素分析（一）经济性因素（二）政治性因素（三）社会性因素第四章一、广义的行政管理支出包括三类科目（一）一般公共服务，包括人民代表大会、政协、党派团体、政府各部门等；（二）公共安全，包括武装警察、公安、检察、司法等；（三）外交，包括外交管理事务、驻外机构、对外援助、对外合作交流等二、我国教育经费的规模、结构和效率（简答或论述题）理论和实践都证明，一国财政支出的规模和结构是影响教育经费效益的主要因素。
我国目前不仅教育经费规模仍然偏低，而且教育经费在初级教育、中级教育和高级教育之间分布的级次结构也不尽合理，在高等教育快速发展的同时，忽视初级教育，特别是农村的普及教育长期处于落后境地。
四、政府介入卫生医疗事业的理由和范围P85第一段（简答或论述题）第五章一、政府投资的特点P100第三段二、基础设施投资的属性（一）公用性；（二）非独占性；（三）不可分性；这些特性决定了它具有“公共物品”的一般特征第六章一、财政补贴的分类（一）禁止性的补贴（又称红箱补贴）（二）可诉补贴（又称黄箱补贴）（三）不可诉补贴（又称绿箱补贴）二、税收支出的概念税收支出无非是以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入，可见，税收支出是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出三、税收支出分类（一）照顾性税收支出。
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财政学复习资料1. 概述财政学是经济学的一个重要分支，研究政府如何获得和使用资源来满足社会需求。
财政学的核心内容包括财政收入、财政支出、财政预算、财政政策等。
通过学习财政学，可以了解政府在社会经济管理中的角色和作用，以及如何实现经济增长、促进社会公平等目标。
2. 财政收入2.1 税收•直接税和间接税的区别•常见的税种：所得税、消费税、增值税等•税收的功能：调节经济、分配财富、稳定金融等•税收的原则：公平原则、效率原则、便利原则2.2 非税收入•社会保险费•政府收入的其他来源3. 财政支出3.1 政府支出分类•行政支出•公共安全支出•军事支出•教育支出•卫生支出•社会保障支出•基础设施投资支出3.2 财政支出的效益评价•效益评价指标：社会经济效益、财务效益、节约效益等•政府支出的优化和调整4. 财政预算4.1 财政预算的概念•财政预算的定义和特点•财政预算的编制和执行4.2 财政预算的结构和要素•财政预算的收入部分和支出部分•关键要素：收入估计、支出安排、财政平衡、审议和决策5. 财政政策5.1 财政政策的定义和作用•宏观调控的手段之一•促进经济增长、稳定经济、促进就业等5.2 财政政策的分类•扩张性财政政策和紧缩性财政政策•主动财政政策和被动财政政策5.3 财政政策的工具和调控方式•财政支出•税收政策•债务政策•金融政策6. 财政学与实践6.1 财政学与国家治理•财政学对国家治理的影响和作用•政府部门如何发挥财政学的理论和方法6.2 财政学在经济学中的地位和作用•财政学与宏观经济学、微观经济学之间的联系•财政学在经济学研究中的应用和贡献以上是财政学的复习资料的概要，详细内容请参考相关教材和课堂讲义。
希望本文能够对财政学的学习和复习提供一些帮助。
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一．名词解释5帕累托效率：又称“帕累托最优”，是指福利经济学中资源配置的最优姿态或最有效状态。
此时，在不使任何人境况变坏的情况下，不可能再使某些人的处境变好。
拉姆齐法则：指既然无法实现对包括闲暇在內的所有商品征收不产生超额负担的总额税，则效率损失最小的条件是所有商品的边际税收负担相等。
李嘉图等价定理：在某些条件下，政府无论用债券还是税收筹资,其效果都是相同的或者等价的。
瓦格纳法则：是指随着国家职能的扩大和经济的发展就要求保证行使这些国家职能的财政支出不断增加，即随着人均收入提高财政支出相对规模相应提高。
拉弗曲线：反映税率与税收总额之间关系的曲线。
以税率为横轴，政府的税收总额为纵轴，拉弗曲线是一个向下的半圆形曲线。
拉弗曲线表示，税收总额先是随着税率的增加而增加，但税率增至一定程度后，二者即变为反射关系。
黑格—西蒙斯所得定义：指在一定时期内，个人消费能力净增加的货币价值。
这等于在此期间的实际消费额加上财富净增加额。
超额负担（无谓损失）：福利损失超过所征收上来的税收收入科斯定理：是认为只要财产权是明确的，并且其交易成本为零或者很小，则无论开始时财产权的配置是怎样的，市场均衡的最终结果都是有效率的理论成本收益分析：是对经济活动方案的得失、优劣进行评价、比较以供合理决策的一种经济数量分析方法。
林达尔价格：达到林达尔均衡时相应的税收价格就是林达尔价格。
锁定效应：因对已实现资本利得征税而发生的对改变资产组合的抑制作用。
极大极小准则：极大极小准则特指社会福利等于最小个人效用这一社会福利函数所蕴含的社会目标准则。
中位选民定理：中位选民定理是关于单峰偏好之下，多数票决定的结果将反映中位数投票者的偏好的定理。
现收现付制：一种社会保障制度。
在该制度下，支付给现在的退休者的退休金，都来自现在工作人的缴款。
基金积累制：把劳动者工作期间的不分收入转移到退休期间使用的制度安排。
庇古税：实现外部性内在化的一种重要手段，其核心内容在于用税收来弥补私人成本和社会成本之间的差额横向公平与纵向公平：横向公平是指经济条件相同的人交相同的税；纵向公平指的是根据支付能力或获得收入对经济条件不同的人予以不同的对待。
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财政学复习资料第一篇：财政学复习资料财政学复习资料一、案例描述在经济学家的圈子里，提起“科斯的灯塔”或者“灯塔经济学”可谓无人不知、无人不晓。
“灯塔”在经济学里是公共物品的代名词，关于灯塔的故事也就成为公共经济学的经典故事。
灯塔是船只安全航行的一种必要设施。
作为早期的海上强国之一，英国的灯塔制度是发展最早、最完善的。
早期的英国，灯塔设施的建造和灯塔服务，与别的产品一样，也是由私人提供的。
为了满足航海者对灯塔服务的需要，一些临海人家出钱建设了灯塔，然后根据过往船只的大小和次数向船只收费，以此获取维护灯塔设施的日常开支的费用（维护灯塔的费用和人员费用），并获取投资收益。
建造灯塔的人后来发现，有些船只总是想方设法逃避缴纳灯塔使用费。
他们或者绕过收费站逃避付费，或者干脆就宣称没有享用灯塔的服务，拒绝交费。
这种现象扩散开来，自觉交费的船只越来越少，以致灯塔经营者入不敷出。
于是，灯塔经营者专门建立了一支队伍，配备了专门的装备来监督和核查过往船只的交费情况。
这样一来，虽然灯塔的收入有所增加，但支出也增加了，灯塔经营还是入不敷出。
经营者被迫再次提高收费，然而收费的提高促使更多船只试图逃避付费，而雇用更多人员监督收费又会使成本进一步上升。
如此这般。
私人灯塔制度终于维持不下去了，没人愿意再出钱建造灯塔。
但是灯塔对于船只安全航行的必要性并未改变，航海者还是需要灯塔这种服务。
最后，只能卣英国临海的各个地方政府出资兴建和维护灯塔的运营。
二、案例分析为什么灯塔这种物品最后必须由政府来提供，而大多数一般的物品和服务，譬如汽车这种产品或者搬运工的服务，都可以由私人企业提供呢?原因就在于，灯塔是公共物品，而汽车或者搬运服务都是私人物品。
政府经营的灯塔起初一切如常，但时间一长，人们发现，作为公共物品的灯塔总是维护不善，管理不良，风吹日晒也没人去及时维护，设备损坏的频率比私人经营时高得多，有些灯塔常年失修，有些只是勉强使用。
虽然不用再专门雇人来维持收费，过往船只也不用再额外交费，似乎是节约了社会资源，但是，由于经常损坏，实际上政府花在灯塔上的钱比私人经营时的成本（包括雇人的费用）还要多。
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财政学复习资料财政学复习资料一、名词解释1、外部效应：指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，即在市场经济活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
2、政府干预：指在市场的基础上政府对经济活动进行的干预。
其手段包括：（1）立法和行政手段；（2）组织公共生产和提供公共物品；（3）财政手段。
3、公共定价：指公共物品价格和收费标准的确定，公共定价包括纯公共定价和管制定价或价格管制。
4、市场失灵：指的是在市场充分发挥其对资源配置起基础性作用的基础上，市场所具有的在某些领域或场合天然无法有效地配置或难以正常发挥作用的一种状态。
5、公共产品：具有共同消费性质的产品和服务，它是个人产品的对立物，从财政的角度看，公共产品就是政府提供的公共服务。
6、财政：是国家为维护其生存发展，凭借政治权利强制性地、无偿地参与社会产品分配而形成的分配关系。
7、损资乘数：是指每增加1元投资所引起的收入增长的倍数，乘数与边际消费倾向同方向变化，边际消费倾向越大，乘数越大，同边际消费倾向呈反方向变化。
8、转移性支出：指不通过市场交换形式无常的转拨给收益部门、单位及个人，包括补助支出、捐赠支出和债务利息支出。
其中补助支出又包括社会保障支出和财政支出。
9、社会保障制度：是指由法律规定的，按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。
10、税收支出：是以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以及各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。
它是政府一种间接性支出，属于财政补贴性支出。
11、预算外资金：指国家机关、事业单位和社会团体与履行或代行政府职能，依国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用未纳入国家预算管理的各种财政性资金。
12、国债负担率：通常是国债发行额或国债余额占GDP的比重来表示，称为国债负担率。
13、国债依存率：国债规模受政府偿债能力的制约，中央政府用于还本付息的来源当然是中央政府的财政收入，采用当年国债发行额占财政支出的比重，表示中央支出对债务的依赖程度，称为国债依存度。
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第一章导论1.政府有机论：社会是一个自然的有机体，个人是社会的一部分，政府是该有机体的心脏。
个人只有作为社会一部分才有意义，个人利益要服从整体利益，社会凌驾于个人之上。
2．政府机械论：政府不是社会的一个有机组成部分，政府是个人为了更好的实现个人目标而创立的东西。
政府的存在是为了人民的利益。
第四章公共物品1.公共物品：由政府提供的、具有非竞争性和非排他性的产品为公共商品2.非竞争性：一旦被提供，多一个人消费还物品的额外资源成本为零。
3.非排他性：要阻止任何人消费这种物品，要么代价非常大，要么就是不可能。
4.课后习题10第五章外部性1.科斯定理：如果产权确立了，科斯定理说明，私人经济主体可以解决他们之间的外部性问题。
只要财产权明确的，并且交易成本为零或很小，则无论在开始时财产权的配置是怎样的，市场均衡的最终结果都是有效率的理论。
2.庇古税：对外部不经济的厂商收税以补偿收到外部不经济影响的厂商或消费者，或者对产生外部经济的厂商给予补贴，使私人成本和社会成本相等，从而改进资源配置的状况和资源利用效率。
鼓励外部经济部门的生产，并限制不经济部门的活动。
3.怎样校正外部性？方法有哪些？p77-82（1）私人对策①讨价还价与科斯定理②合并：把相关各方合成一体，从而使外部性“内部化”③社会习俗：有些社会习俗可以迫使人们考虑他们产生的外部性。
道德格言劝导人们为他人着想，从而把行为产生的外部性内部化。
（2）公共对策①税收：庇古税②补贴：对不污染行为进行补贴。
③排污税：对每单位排放而非每单位产量收庇古税。
能实现预期污染减少量，当存在不止一个污染者时，排污费还是有一定的明显优势，能以可能的最低成本实现污染减少。
④总量控制与交易制度：又称可交易污染许可证制度。
即对排放的每单位污染而发放许可证。
第6章政治经济学1.林达尔定价方法：免费搭车者问题会导致公用品的有效提供不足，这时可以采用投票的方式，选择适当税制筹资，由全体选民达成一致意见决定共用品提供的数量。
00060 财政学 考纲复习资料
自学考试《财政学》课程代码00060考试复习大纲第一章财政的概念与财政的职能第一节财政的概念一.财政的概念（一）识记1）市场失灵市场调节是一种有效率的运行机制，但现实的市场经济运行中存在着本身固有的缺陷和不足，经济学上称之为市场失灵，市场失灵也叫市场缺陷或市场失败，是指纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态。
2）外部效应外部效应：是指人们从事某项经济活动对他人产生的利益或损失的影响，但行为人并未获得应有的补偿或者支付相应的成本，即私人得益（损失）与社会得益（损失）之间的非一致性。
3）公共物品：是指满足社会共同需要的产品和服务混合物品4）混合物品：也称准公共物品或半公共物品，是兼有公共物品和私人物品双重属性的物品。
5）公平与效率公平：是指社会收入分配结果处在全体社会成员都比较满意的状态效率：是指现有经济资源的使用结果可以给国民带来最大限度的满足。
6）贫困指数：是指处在贫困线以下的人口占总人口的比重7）基尼系数是评价分配结构的比较科学的指标。
表示百分之一的人口拥有社会财富的比重。
公式：基尼系数=A/(A+B)8）洛伦茨曲线绝对平均曲线和绝对不平等曲线之间的弧线为洛伦茨曲线（二）领会1）市场失灵及其主要表现市场失灵有两种类型：1.条件性市场缺陷（1）不完全竞争（2）外部效应（3）信息不充分（4）交易成本（5）偏好不合理2.原生性市场缺陷（1）收入分配不公（2）经济波动与失衡2）公共物品及其特征纯粹的公共物品的根本特征是效用的不可分割性。
公共物品具有非排他性和非竞争性的特征。
3）财政现象共有的特征1.以国家为主体；2.以社会商品和服务的总价值为分配客体（对象），在价值构成上包括C+V+M,最主要的是M ——剩余产品价值，货币表现为社会纯收入；3.以国家权力为根据，包括国家的政治权力和经济权力；4.以满足社会公共需要为目的，这些公共需要的物质载体就是公共物品；5.以分配过程为自己的作用领域，典型的财政现象都表现为价值的单方面转移，体现着不同社会主体之间的价值分配关系4）公平与效率的内涵公平与效率的关系是公平与差别、稳定与效率两对关系的集合。
财政学复习 - 最终版
财政学复习资料一、单项选择题1.政府相同数量的购买性支出和转移性支出对社会总需求的影响是（ C ）A、相同的B、前者小于后者C、前者大于后者D、以上都不正确2.“建设-经营-转让”方式是指（ B）A、TOTF 方式B、BOT方式C、ABS方式D、BOOT方式3.下列属于准公共物品的是（ D ）A、基础教育B、国防C、卫生防疫D、医疗4．反映征税广度的是（ C ）A、税源B、税率(深度）C、税目D、税基5.标志着财政学诞生的著作是（ B ）A、《资本论》B、《公共选择论》C、《国富论》D、《货币、就业和利息通论》6.公共财政与之相对应的经济体制类型是（ A ）A、计划经济B、市场经济C、自然经济D、混合经济7.从市场的角度看，公共财政的特征是（ A ）A、弥补市场失灵B、提供公平服务C、非营利D、法制化8.对于国防这种带有纯粹性质的公共产品来说，其生产方式和提供方式的组合是（ B ）A、私人生产、公共提供B、公共生产，公共提供C、公共生产、私人提供D、私人生产、私人提供9.目前我国政府采购的主要采购方式是（ A ）A、公共招标B、邀请招标C、竞争性谈判D、单一来源采购10.最终承担税收负担的人是（ B ）A、纳税人B、负税人C、代扣代缴义务人D、代征代缴义务人11.我国分税制把增值税划为（ C ）A、中央税B、地方税C、中央地方共享税D、直接税12.把税收与税率联系起来的曲线是（ D ）A、税收曲线B、洛伦兹曲线C、收益曲线D、拉弗曲线13.在下列预算年度中，属于历年制的是（ D ）A、当年的4月1日至次年的3月31日B、当年1月1日至12月1日C、当年10月1日至次年9月30日D、当年1月1 日至12月31日14．一种税区别于另一种税的主要标志是（ B ）A、纳税人不同B、课税对象不同C、纳税环节不同D、税率不同15．国家净发行的债券统一售与银行，再由银行自行发售的方法，称为（ D ）A、公募招标方式B、委托出售方式C、行政分配方式D、承购包销方式16.财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫（ C ）A、增量预算B、单式预算C、零基预算D、复式预算17.国债发行率/财政支出*100%=（ C ）A、国债负担率B、偿债率C、国债依存度D、借债率18.反映国家以社会管理者的身份取得的收入和用于维护政府公共活动、保障国家安全和社会秩序以及发展社会各项公益事业支出的预算是（ A ）A、经常预算B、资本预算C、社会保障预算D、其他预算19.（ A ）是财政政策发挥内在稳定器效应的途径。
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财政学复习提纲名词解释1. 公共产品：是指那些在消费过程中具有非竞争性和非排他性的产品。
2. 非竞争性：是指在这些产品的消费过程中，一些人对这些产品的消费不会影响另一些人对这些产品的消费，一些人从这些产品中受益并不会影响另一些人从这些产品中受益，受益者之间不存在利益冲突。
3. 非排他性：是指在产品消费过程中，不可能将一些人排斥在外，即使在技术上有排他的可能，但因排他的成本太大而无法实施排他的行为。
4. 免费搭车：是指不为提供现有数量的公共产品的成本提供任何费用而享受其利益的经济人理性行为。
5. 外部性：（外部效应）是指某些人的经济行为影响了他人，但这些人却为承担该影响给他人造成的损失，或未获得该影响给他人带来的利益的经济现象。
6. 购买性支出：是指政府用于购买商品、劳务和公共工程方面的支出。
P927. 转移性支出：是指不用于购买商品和劳务，二是政府按分配政策，单方面地、无偿地直接拨付给单位和个人、由其自行使用、形成社会购买力的支出。
8. 瓦格纳法则：瓦格纳法则可以表述为：随着人均GDP的提高，财政支出占GDP的比率相应提高。
9. 成本效益分析法：是指征地政府确定的项目目标，提出若干建设方案，详列各种方案的所有潜在成本和效益，并把它们转换成货币单位，通过比较分析，确定该项目或方案是否可行。
10. 金融成本和效益：是指受市场相对价格变化的影响而产生的成本或效益，其结果是某些人所得即为其他人所失，社会福利总量并未发生变化，又称为虚假成本或效益。
11. 影子价格：区别于现行的市场价格而采用的能够反映实际价值的一种价格。
12.社会贴现率：整个社会愿意用将来消费换取现在消费的利率，反映出资源在各种私人用途上所能获得的效益（投资于政府项目资金的机会成本）。
13. 内部收益率：内部收益率（IRR）是让一个项目的NPV为零的贴现率。
14. 社会消费性支出：维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需经费的总称，主要包括国防支出、教育支出、行政管理支出、科技支出以及卫生保健支出等内容。
财政学复习资料-标准版
财政学复习资料一、单项选择（将正确答案的标号填在题干前面的括号内。
每小题1分）1、（）决定了财政收入的规模A、财政基本需求率B、财政集中率C、劳动生产率2、（）国债的功能之一是A、弥补财政赤字B、扩大外贸规模C、削减行政管理费3、（）我国国库券流通转让的试点工作始于A、1988年B、1989年C、1990年4、（）公共产品的核心特征是A、效用的不可分割性和受益的非排他性B、受益的非排他性和取得方式的非竞争性C、取得方式的非竞争性和提供目的的非盈利性5、（）在封建社会末期所产生的财政范畴是A、捐税B、国家预算C、公债6、（）企业固定资产基本折旧基金的支配主体是A、国家B、企业C、个人7、（）财政是一个A、经济范畴B、历史范畴C、历史范畴和经济范畴8、（）财政收入的绝大部分来自A、ＣB、ＶC、Ｍ9、( )财政分配包括A、组织收入B、安排支出C、组织收入和安排支出10、（）各国政府偿还国债的基本手段是A、设立偿债基金B、依靠财政盈余C、举借新债11、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。
A、所得B、营业额C、财务D、会计核算12、()是财政分配结构的中心环节。
A、税收收入B、税收支出C、财政收入D、财政收支13、()有可能成为财政收入的源泉。
A、CB、VC、mD、V＋C14、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（）A、主观性B、重要性C、客观性D、现实性15、()的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A、监督B、收入分配C、聚财D、稳定经济16、1953年的所得税是指()A、国营企业所得税B、私营企业所得税C、个人所得税D、以上均不正确17、国家通过法律程序规定的税种称为（）A、正税B、附加C、税法D、税制18、征税活动的各种规定即()A、税制B、准则C、税法D、条例19、现行营业税征税范围主要局限于()A、工业B商业C、第三产业D、农业20、免税法可分为全额免税和()免税。
财政学复习资料
公共物品是指政府提供的，用于满足社会公共需要的物品，其具有两个特征：1.非竞争性 2.非排他性。
前者是指增加消费，其社会边际本钱为0；后者指在享受过程种，不排除他人从中获益。
公共物品在享受过程种“无法分割，无法量化〞，并可分为纯公共物品和混合物品。
〔“公共物品〞与“公物〞是两个不同的概念〕外部效应指在市场活动种没有得到补偿的额外本钱和额外收益。
例如一个厂商从事某项经济活动给其他人带来利益或损失的现象。
财政1.在一定时期内,在一定的疆土范围内，在一定的色社会经济条件下，国家利用政治权力和财产权力，强行参与社会总产品、社会总产品价值、国民收入的分配和再分配的一种经济行为。
2.政府集中一局部国民生产总之或国民收入来满足社会需求的收支活动。
或者说，是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需求和总供应平衡，以打到优化资源配置、公平分配、经济稳定和开展的目标。
财政职能1.资源配置职能：由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品、提供经费和资金，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
2.收入分配职能：通过确定显示公平分配的表转和财政调节收入分配的特殊机制和手段来到达实现公平分配的目标。
3.经济稳定与开展职能：充分就业、物价稳定、国际收支平衡。
经济增长还优随产出增长而带来的产出与收入构造的变化以及经济条件、政治条件、文化条件的变化。
社会公共需要的根本特征1．公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同的需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总，而是就整个社会而言，为了维持社会经济生活，为了维持社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。
2．公共需要使每一个社会成员可以无差异的共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用。
3．社会成员享用社会公共需要也要付出带价〔如缴税或付费〕，但这里的规那么不是等价交换原那么，各社会成员的付出与其所得是不对称的，不能说谁多付出就多享用，少付出就烧香用，不付出就不得享用。
财政学期末复习资料全
财政学期末复习资料第一部分财政理论（第一章）Ⅰ市场失灵：一、市场失灵的概念和主要表现（一）概念：市场失灵指的是在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，由于市场天然无法有效配置所有资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的态势。
（二）主要表现：①资源配置失效：信息不充分也不对称；竞争失灵；外部性（含义：是指某一个个体的经济行为影响了其他个体，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的报酬的现象，有正负外部性之分）；偏好不合理②收入分配不公平③市场经济的宏观不稳定性二、公共物品与私人物品的区别（1）公共物品具有非排他性，在产品消费中，很难将其他消费者排斥在该产品的消费利益之外；私人物品具有排他性，只有其产权所有者拥有享有该产品的权利，并且能够将他人排除在享用该产品之外（2）公共物品具有非竞争性，消费者消费某产品时并不能影响其他消费者从该产品中获得利益；私人物品具有竞争性，随着消费人数的增加，边际成本也随之增加。
两者的区别：（1）提供主体不同：公共物品由政府提供，私人物品由市场提供；（2）特征不同：公共物品具有非排他性与非竞争性，私人物品具有排他性与竞争性；（3）用途不同：公共物品为了满足公共需要，私人物品为了满足私人需要三、政府失灵原因：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误、政府职能的“越位”和“缺位”。
越位：是指应当而且通过市场机制办好的事情而政府却通过财政手段人为地参与缺位：是指该由政府通过财政手段办的事情而政府没有办好或没有办Ⅱ、财政一、财政的含义及特征（一）含义：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
（二）特征：1、财政运行是财政收支的矛盾统一：财政收支是财政运行的主线，全部财政都是围绕财政收支运行的。
在市场经济体制下，资源配置有两条渠道：一是市场，二是政府。
财政收支过程就是政府进行资源配置的过程。
财政收支运行的规律是，由政府弥补市场失灵，提供公共物品，满足公共需要。
财政学复习资料
财政学复习资料第一章1.财政的定义？财政是国家〔政府〕为了实现其职能凭借其政治权利〔公共权力〕直接参与社会总产品分配的一种活动。
？（1）资源配置职能（2）收入分配职能（3）经济稳定与发展职能3.公共产品？公共产品是私人产品的对立物，指的是具有共同消费性质的产品和服务。
4.政府失灵的概念及其表现？市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，经济学统称为“市场失灵”。
表现：〔1〕市场垄断〔2〕信息不充分和不对称〔3〕外部效应与公共物品〔4〕收入分配不公〔5〕经济波动第二章1.免费搭车？免费搭车是说消费者不自愿消费，而是期望他人购买自己从中受益。
2.简述准公共物品的提供方式及其选择？〔1〕公共提供方式，通过征税弥补，免费使用。
〔2〕市场提供方式，由收费弥补。
〔3〕混合提供方式，提高公共物品的使用效率，并适当减轻政府负担。
或者，（1）政府授权经营。
（2）政府参股。
（3）政府补助。
准公共物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由外部效应引起的。
对于第一类准公共物品来说，一是通过征税弥补，免费使用，这是公共提供方式；二是由收费弥补，这是市场提供方式。
最终选取哪种提供方式，取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的比照。
对于第二类准公共物品来说，首先在于判断外部效应的大小。
当外部效应很大时，可视为纯公共物品，采取公共提供方式。
其实，大多数公共物品都具有较大的外部效应，不过为了提高公共物品的使用效率，并为了适当减轻政府负担，对多数混合物品采取混合提供方式是一种较佳的选择。
当采取收费方式时，政府所要关心的问题是合理制定收费标准，同时严加管理，防止利用垄断地位滥收费，或提高收费标准，加重居民负担，甚至造成严重的社会问题。
从各国的实践来看，准公共物品的有效提供主要有如下几种方式：(1)政府授权经营。
对于具有规模经济效益的自然垄断行业，政府部门通过公开招标形式选择私人企业，通过签订合同的方式委托中标的私人企业去经营，但政府部门对这一领域实行政府规制，一方面禁止其他企业自由进入，另一方面又禁止中标企业制定垄断价格。
财政学复习资料
财政是国家（政府）为了实现其职能的需要，凭借公共权力权力直接参与一部分社会产品或国民收入分配的活动，包括组织收支活动、调节控制活动和监督管理活动等。
2.试述财政的起源。P3-P4
财政是一个经济范畴，又是一个历史范畴，是人类社会发展到一定历史阶段的产物。它是社会生产力发展到一定程度，出现了剩余产品，产生了私有制，产生了阶级，继而伴随着国家的出现而产生的。
6.什么是财政职能？在社会主义市场经济条件下，财政的基本职能有哪些？
财政职能是指财政活动所固有的客观功能或潜在能力。在社会主义市场经济条件下，财政的基本职能:(1)资源配置职能：通过资金——财力的分配，引导人力和物力的流向，最后形成一定的资产结构、产业结构和技术结构的功能。(2)收入分配职能：通过分配调整各分配主体的物质利益关系的功能。(3)调控经济职能：通过分配稳定经济并有适当增长的功能。(4)监督管理职能：通过分配维护国家机器存在和发展的功能。(5)监督管理职能：通过参与国民收入的分配，再分配过程所具有的对财政收支活动以及对经济活动的制约，反映监督与管理的功能。
4.什么是公共财政？公共财政具有哪些特征？P22-P24
所谓公共财政，是指国家（政府）以公共权力行使者身份，为市场提供公共服务的收支活动或分配行为，它是与市场经济相适应的一种财政模式或类型。
特征：（1）公共财政是弥补市场失灵的财政；（2）公共财政是为市场活动提供一视同仁服务的财政；（3）公共财政是非营利性的财政；（4）公共财政是法治化的财政。
7.公共产品P35或P41
指的是一类具有共同消费性质的物品，比如国防、路灯等物品。
8.什么是市场失灵？具体体现在哪些方面？P35-P37
市场经济自身所无法克服的固有的缺陷或不足，西方经济理论将它们统称为“市场失灵”。市场失灵问题包括以下几个方面：（1）公共产品（2）外部性（3）垄断（4）不完全市场（5）不完全信息（6）分配不公（7）宏观经济失衡。
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＜＜财政学＞＞复习资料
一、填空题（每空1分，共10分）
1、财政是以（）为主体的一种经济行为。
2、从起源上考察，财政是伴随（）的产生而产生的。
3、人类经济社会中存在的两类不同需要是（）和（）。
4、以国家职能为标准，我国的财政支出一般分为（）、（）、国防支出、行政管理支出和其他支出六大类。
5、按对经济的影响不同，可将财政支出分为（）和（）。
6、在任何社会中，社会总投资都可以分为（）和（）。
7、（）是我国财政收入的最主要的形式。
8、一般理解，税收公平包括（）和（）两个方面。
9、纳税人是税法规定的直接负有（）的单位和个人。
10、征税对象是税法规定的征税的（）。
11、（）是国家税收制度的核心，它反映征税的深度，体现国家的税收政策。
12、税负转稼的基本方式有两种（）和（）。
13、增值税条例规定，出口商品实行（）。
14、消费税实行从价定率和（）两种征收方法。
15、企业所得税是国家对企业的（）和其他所得征收的一种税。
16、工资、薪金所得适用（）税率。
17、国债发行需遵循的两个原则是（）、（）。
18、通过发行国债（），是国债产生的主要动因，也是现代国家的普遍作法。
19、以债券的流动性为标准，国债可分为（）和（）。
20、国家预算是政府的基本财政收支计划。
它的功能首先是反映（）。
21、（）是整个预算工作程序的开始。
22、（）是整个预算工作程序的总结和终结。
23、预算管理体制，是处理中央和地方以及地方各级政府之间的（）的制度。
24、完善（）是完善分税制的重点。
25、市场经济下财政功能的正常发挥，主要取决于（）的适当运用。
二、判断题（每题2分，共10分）
1、在发挥职能、干预社会经济生活的过程中，政府的权力不应受到任何限制。
()
2、我国实行社会主义市场经济体制，就是在国家宏观调控下使政府在资源配置中起基础性作用。
()
3、财政是人类社会发展到一定历史阶段的产物。
()
4、社会公共需要总是采取公共提供的方式来满足。
()
5、转移性支出在稳定经济方面可发挥较大作用，而购买性支出则在收入分配方面发挥较大作用。
()
6、量入为出与量出为入体现了两种不同的理财观，两者所追求的目标是不同的。
()
7、财政支出的绝对量指标与相对量指标，总能一致地反映政府规模的变化情况。
()
8、政府投资性支出属于生产性支出。
()
9、政府投资应追求社会净效益的最大化。
()
10、社会保障具有受益的普遍性，其目标是保证社会成员较高的生活需要。
()
11、国家凭借政权征税，体现国家意志，可以不受生产资料所有制的限制。
()
12、税收的固定性是指在征税对象、范围、征收比例上是固定不变的。
()
13、税收的无偿性是指国家取得税收收入时，既不需要偿还，也不需要对纳税人付出任何代价。
()
14、税率反映征税的深度，是税制的中心环节。
()
15、企业所得税规定，非居民纳税人应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
()
16、个人所得税是对个人的应税所得征收和一种税。
对调节个人收入、缩小贫富差距、贯彻税收公平原则起着重要作用。
()
三、选择题（每题2分，共16分）
1、市场失灵主要表现在()。
A 市场垄断
B 外部效应
C 收入分配不公
D 宏观经济不稳定
2、和私人产品不同的是，公共产品具有()。
A 竞争性
B 非竞争性
C 排他性
D 非排他性
3、财政配置资源的范围取决于() 。
A 行政法规
B 经济体制
C 经济政策
D 政府职能的范围
4、财政分配的主体是()。
A 企业
B 国家
C 财政
D 政府职能的范围
5、财政分配与其他分配形式相区别的根本标志是()。
A 分配主体
B 分配对象
C 分配形式
D 分配范围
6、财政分配的一般特征有()。
A 国家主体性
B 强制性
C 无偿性
D 社会集中性
7、社会公共需要具有空间层次性特征，下面()属于典型的地方性公共需要。
A 高速铁路
B 铁路
C 外交
D 城市交通
8、下列属于纯公共需要的是()。
A 国防
B 外交
C 公安
D 基础科学研究
9、一般认为财政的职能包括()。
A 刺激消费职能
B 资源配置职能
C 收入分配职能
D 经济稳定职能
10、我国财政支出分类表中，国债还本付息应列入()。
A 一般公共服支出
B 基本建设支出
C 挖潜改造支出
D 国债事务
11、属于购务买性支出的是()。
A 工资福利支出
B 社会保障支出
C 对个人和家庭的补助
D 转移性支出
12、测度政府规模的最有效指标是()。
A 预算支出
B 预算收入
C 财政支出
D 财政收入
13、公共消费性支出的属性()。
A 公共性
B 最基本的财政支出
C 非生产性支出
D 消极性支出
14、社会保障的基本项目包括()。
A 社会保险
B 社会救济
C 社会福利
D 优抚安置
15、文教卫生事业费包括()。
A 人员经费
B 小型设备购置费、修缮费
C 业务费
D 基本建设费
16、行政管理支出的主要内容有()。
A 一般公共服务支出
B 国防支出
C 公共支出
D 外交支出
17、与非政府投资相比，政府投资的特点是()。
A 讲求社会净效益
B 侧重于外部效益明显的领域
C 规模巨大
D 资金筹集方式以投融资为主
18、影响财政支出规模的因素包括()。
A 经济发展水平与经济体制模式
B 国家干预程度
C 政府机构的规模与效率
D 人口结构
19、与私人采购相比较，政府采购具有()。
A 资金来源的公共性
B 非营利性
C 采购方式秘程序的法定性
D 规模性
20、目前我国最主要的财政收入形式有()。
A 税收收入
B 企业收入
C 商业
D 交通运输业
21、通过信用方式取得的财政收入形式是指()。
A税收收入B企业收入C债务收入D事业收入
22、对财政收入规模影响具有关键性作用，决定着国民收入在政府、企业和个人之间分配的因素是()。
A经济发展水平B政府职能范围
C价格水平D经济体制和分配政策与制度
23、制约财政收入规模的因素中最具综合性、基础性的是（）。
A经济发展水平B政府职能范围
C价格水平D经济体制和分配政策与制度
24、目前我国财政收入的形式主要有()。
A税收收入B非税收入C债务收入D经营收入25、税收分配活动的主体是()。
A国家B征税对象C纳税人D政权
26、我国现行税法中使用的税率形式有()。
A比例税率B累进税率 C 定额税率D超率累进税率27、按照()可将税种分为中央税类、地方税类、共享税类。
A征税对象B价税关系C税收管理权限D税收和计量标准28、我国现行增值税属于()
A生产型B流通型C收入型D消费型
29、我国现行消费税是对纳税人在我国境内()的应税消费品征收的一种税。
A生产B委托加工C进口D购进
30、公债产生的主要动因是()
A筹集建设资金B弥补财政赤字C调节宏观经济D加强预算管理31、根据预算法的规定，我国公债的发行主体是()
A中国人民银行B中央政府C财政部D地方政府32、公债与税收比较，具有其特殊性，具体表现在()
A强制性B自愿性C在偿性D灵活性
四、简答题（每题5分，共20分）
1、简述财政的基本特征。
2、简述政府的基本职能。
3、简述公共需要的含义及其基本特征。
4、我国财政支出按支出的用途可以分为哪几类？
5、简述财政支出按经济性质分类的意义。
6、引起财政支出规模不断扩大的原因有哪些？
7、影响财政支出规模的因素有哪些？
8、简述政府投资的特点和范围。
9、什么是转移性支出？
10、简述政府采购制度的特征。
11、我国财政收入的形式有哪些？
12、简述我国财政收入的原则。
13、什么是税收？什么是税收的三性？
14、简述税制的构成要素。
五、论述题（每题12分，共24分）
1、试述社会主义市场经济体制下财政的三大职能。
2、试述优化和调整支出结构的基本思路。
3、试述如何对文科卫支出加强管理、提高使用效益。
4、试述政府采购制度改革的基本内容及其意义。
5、试述国库集中支付制度的基本内容及其意义。
6、试述影响财政收入规模的主要因素。
7、试从财政收入结构分析说明我国财政收入增长的主要途径。