费用开支管理办法
费用开支标准管理办法
费用开支标准管理办法
1. 简介
费用开支标准管理办法是为了实现公司费用预算、支出和控制的规范化，达到压缩非本质性费用开支、优化经营效益的目的而制定的管理文件。
2. 费用开支类别
公司各种费用开支可以分为以下几类：办公室开支、人员相关费用、业务招待费用、差旅费用等。
2.1 办公室开支
包括办公设备、办公用品、物业管理费用、租赁费用、水电等费用。
2.2 人员相关费用
包括工资、保险、培训、节日福利、差旅报销等费用。
2.3 业务招待费用
包括客户招待、商务餐饮、会议费用等。
2.4 差旅费用
包括出差机票、住宿、餐饮、交通等费用。
3. 费用标准
针对不同的费用类型，制定不同的费用标准，具体如下：
费用
类型费用标准
办公室开支每月物业管理费用不得超过（人均办公面积/5）元；每个员工每月办公用品预算不得超过100元；办公设备按照实际需求进行采购
人员相关费用工资标准根据员工职位和经验制定，发放与个人绩效挂钩，同时根据公司实际情况更新工资标准；保险费用按人均标准计提，具体标准为员工工资的7%；节日福利每人每年不超过2000元，时间均由公司安排；差旅报销
不超过120元/天
业务商务餐饮不超过50元/人/次，客户招待不超过200元/人/次，会议费用
招待
费用
不超过100元/人/次
差旅费用机票标准经过成本核算后制定，住宿不超过400元/天，交通费按出差地点和实际距离计算，每公里不超过3元
4. 费用预算与控制
公司每年制定年度预算，并将费用预算累加至月度预算中，实现对费用的预算和控制，其中重要的环节包括审批、审核和报销，流程如下：
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2023修正版公司(企业)费用开支管理办法
公司(企业)费用开支管理办法公司(企业)费用开支管理办法1. 引言费用开支管理是公司(企业)日常运营中非常重要的一部分。
合理管理费用开支可以有效地控制成本、提高效率，从而保证公司(企业)的持续发展和盈利能力。
本文档旨在规范和指导公司(企业)费用开支管理的相关流程和要求。
2. 费用开支申请流程2.1 申请人费用开支申请应由具备管理权限的员工或部门发起。
2.2 申请内容费用开支申请需要包括以下内容：- 费用类别：明确费用归类，如差旅费、办公用品费、会议费等。
- 金额估算：合理估算所需费用的金额。
- 申请事由：明确申请费用的原因和目的。
2.3 申请流程费用开支申请流程如下：1. 申请人填写费用开支申请表格。
2. 申请人将填好的费用开支申请表格提交给所属部门经理进行审批。
3. 部门经理审批通过后，将申请表格提交给财务部门。
3. 费用开支审批流程3.1 财务部门审批财务部门收到费用开支申请表格后，将对申请进行审批。
- 如果申请符合公司(企业)的费用开支管理规定，财务部门将批准申请。
- 如果申请不符合公司(企业)的费用开支管理规定或金额超出预算范围，财务部门将提出调整意见，并与申请人沟通以寻求解决方案。
3.2 高级管理层审批对于金额较大或特殊性较高的费用开支申请，需要经过公司(企业)高级管理层的审批。
高级管理层将根据申请事由、预算情况等因素综合考虑，决定是否批准申请。
3.3 通知申请人财务部门将审批结果通知申请人。
如果费用开支申请被批准，申请人将收到一份正式的费用开支批准函。
4. 费用报销流程4.1 报销政策公司(企业)应制定明确的费用报销政策，规定各类费用的报销标准和要求。
4.2 报销单填写费用发生后，员工应填写费用报销单，明确列出发生的各项费用，包括费用金额、发票、票据等等。
4.3 报销审核报销单提交给所属部门经理进行审核，部门经理将审查费用是否合规、是否符合公司(企业)的费用报销政策。
4.4 财务部门审核经过部门经理审核后，报销单将被提交给财务部门进行最终审核。
费用开支管理办法
费用开支管理办法费用开支是企业经营中重要的一环，对企业的财务状况和经营状况有着直接的影响。
为了规范和管理企业的费用开支，保证费用的合理使用和使用效果的最大化，制定一套有效的费用开支管理办法是十分必要的。
一、费用开支的分类费用开支按照不同的性质和用途可以进行分类，通常可以分为以下几类：1.日常办公费用：包括办公用品、设备维修等费用；2.人员费用：包括员工薪酬、保险福利等费用；3.市场营销费用：包括广告宣传、促销费用等；4.研发费用：包括研发人员、设备、材料等费用；5.管理费用：包括行政人员工资、办公场所租金等费用；6.财务费用：包括利息、手续费等费用。
二、费用开支管理的原则在制定费用开支管理办法时，需要遵循以下原则：1.合理性原则：费用开支必须在企业经营范围内，并符合市场行情和国家法规；2.公平性原则：费用开支要公平合理分摊，避免造成不必要的争议和不满；3.效益性原则：费用开支要追求效益最大化，确保每一笔开支都有收益产生；4.经济性原则：费用开支要节约控制，避免不必要的浪费。
三、费用开支管理的具体措施费用开支管理的具体措施可以包括以下几个方面：1.预算管理：制定详细的费用预算，包括各项费用的预算限额和使用范围；2.审批流程：建立严格的费用审批制度，对于各项费用开支都需要经过相应的审批程序；3.成本控制：通过合理的采购流程和供应商管理，控制采购成本；4.效益评估：对于一些大额费用开支，需要进行效益评估，确保投入产出比合理；5.费用核销：建立完善的费用核销制度，确保费用开支的真实性和合规性；6.稽查检查：定期进行费用开支的稽查和检查，发现问题及时纠正。
四、费用开支管理的具体实施步骤费用开支管理的具体实施步骤可以按照以下几个步骤进行：1.制定费用控制目标：根据企业的实际情况和经营目标，确定费用控制的目标和要求；2.编制费用预算：根据预算管理原则，制定各项费用的预算限额和使用范围；3.建立审批流程：制定详细的费用审批流程，明确各级审批人员和审批权限；4.执行费用控制措施：根据具体的费用控制措施，逐项实施，并及时跟踪和监督执行情况；5.费用核销和稽查：建立费用核销和稽查制度，确保费用的真实性和合规性；6.定期评估和调整：定期对费用开支管理的效果进行评估，根据评估结果进行必要的调整和改进。
《费用开支标准和管理办法》
员工对于费用报销的利益诉求多样化，需要公司充分考虑并平衡 各方利益。
改进措施建议
明确费用开支标准
制定更加明确和具体的费用开支标准，减少员工的困惑和不确定性 。
简化费用报销流程
优化费用报销流程，减少不必要的环节和手续，提高工作效率。
加强监督和审计
建立有效的监督和审计机制，加强对费用开支的监控和管理，防止 违规操作和滥用公司资源的现象。
企业应设立内部审计部门，定期 对费用开支进行审计，确保费用
开支的合理性和合规性。
内部审核
各部门应定期进行内部审核，对费 用开支进行自查，及时发现和纠正 不合规行为。
内部监督制度
企业应建立完善的内部监督制度， 明确各级管理人员在费用开支中的 职责和权限，确保监督的有效性。
外部审计机构监督
1 2
聘请外部审计机构
02
费用报销流程过于繁琐，增加了员工的时间成本和工作负担，
降低了工作效率。
缺乏有效的监督机制
03
缺乏有效的监督机制，导致部分员工存在违规操作和滥用公司
资源的现象。
面临的挑战
市场竞争加剧
随着市场竞争的加剧，公司需要更加注重成本控制和费用管理， 以确保竞争优势。
法规政策变化
法规政策的变化对公司的费用开支标准和管理办法提出了更高的 要求和挑战。
《费用开支标准和管理办法 》
汇报人：
2024-01-06
目录
• 引言 • 费用开支标准 • 管理办法 • 监督与检查 • 问题与挑战 • 总结与展望
01
引言
目的和背景
目的
为了规范公司的费用开支标准和管理 流程，提高费用使用效率，降低不必 要的浪费。
费用开支审批权限与管理办法
费用开支审批权限与管理办法第一条总则第一为加强公司财务管理,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则,根据国家规定和公司实际情况,特制定本办法;第二本规定所称费用开支是指固定资产购置费、物料用品购置费、职工工资及福利费、宣传费、招待费、汽车费用、通讯费、印刷费、差旅费、保险费、伙食费、水电费、暂借款等;第二条费用开支管理第三财务部是本公司财务工作的职能部门,负责全公司财务预决算、收支；并履行财务计划编制、审核、汇总、上报,为公司领导加强财务管理和实施财务决策提供依据;第三条经费审批权限第四公司所有财务支出必须遵守严格的审批程序,各级管理人员必需严格执行公司授予的财务审批权限,并接受财务部门的监督制约;第四条预借支款审批第五借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改、借款使用时间、借款人签字以及其他必要信息;员工单次借款金额原则上不允许超过其当月工资金额;第六审批流程：经手人→上级负责人核实→财务副总经理预审核合理额度→总经理审批超过权限范围需上报董事长第七财务付款：凭审批后的借款单到财务部会计处备案后,出纳办理预支款;第八预借款应在借款事项完成三日内办理报销手续,逾期未归还借支者,月底从该员工工资中扣回款未还者不得再次借款;第五条固定资产购置审批第九项目筹建期间,固定资产购置金额超过2000元以上的；公司开始经营前半年固定资产购置金额超过3000元以上的；公司开始经营半年后固定资产购置金额超过5000元以上的,需提前拟定经费预算并报董事长审批;超过10000元以上报股东会审议决定,在实施过程中原则上不得突破审批后的预定额度;第十项目筹建及固定资产购置本着符合实际需要的原则,严格遵照采购制度拟定采购,财务部凭正式发票记账, 并配合建立固定资产台帐,实行编号管理;第十一固定资产修理由区域工作人员负责申报,主管领导负责安排人员统一维修,维修经费按预算报批、实施,按规定的报销程序实报实销;第六条运营物料用品购置审批第十二办公用品、物料、商品的购置根据实际需要由区域工作人员填写申购单,经部门负责人签核后,报分管副总经理核对性价比,批注意见后再报总经理批准后方可购置;项目筹建期间,单笔物料采购金额超过1000元以上的；公司开始经营前半年单笔物料采购金额超过2000元以上的；公司开始经营半年后单笔物料采购金额超过3000元以上的,需提前拟定经费预算并报董事长审批;超过50000元以上报股东会审议决定,在实施过程中原则上不得突破审批后的预定额度;第十三购置物料用品等除发票外还需要附有注明品名、规格、单价、数量的入库单,须有经手人、验收人库管签名;第十四购买物品需按种类造册登记,库房实行领用登记手续,财务部会同相关部门定期或不定期清点核查;第十五商品出入库,经办人员必须签字登记,物品出库必须有主管以上领导签字,并注明物品去向方可出库;第七条工资福利审批第十六员工薪酬架构由总经理根据各职能岗位予以拟定,报股东会审议通过并在财务备档,员工薪酬划分为固定工资人员与浮动工资人员两类,行政人事部于每月10日前根据备案的薪资标准结合固定工资员工上月考勤统计进行薪资造册,经财务部复核后报分管副总经理核签,再上报总经理审批签发；行政人事部于每月15日前根据备案的薪酬结构及公司上月经营效益结合浮动工资员工上月考勤统计进行薪资造册,经财务部复核后报分管副总经理核签,再上报总经理审批签发;第十七在执行股东会审议通过的薪资架构时,总经理根据员工在运营中的表现,可对单个员工给予适当激励、嘉奖,或惩戒性降低薪酬福利,金额上下浮动权限不超过1000元;第八条宣传费审批第十八宣传费是指广告费、宣传用品费、印刷宣传品费等;宣传费的开支必须本着必要与合理的原则注重实效,避免浪费;第十九宣传费大致分为户外、媒体、电子等投放,总经理单项金额审批权限为5000元,每年金额不超过20000元,超出权限报董事会审议;第九条招待费审批第二十招待费是公司在经营过程中,因合理需要而支出的业务交际费用,招待费包括用餐、娱乐、住宿、礼品等;总经理单项招待经费权限为2000元,超过2000元/次以上须经董事长同意特殊情况可采取电话知会说明;第二十一招待费本着实际需要而必须产生的原则,严格控制不必要的支出,总经理全年招待费金额权限为5万元如当年产生非常规业务招待较多,股东会另行授权;第十条交通费审批第二十二公司暂不提供交通工具,在营业过程中因工作需要而产生实际车辆交通费用,由总经理根据实际产生金额在权限范围内给予报销;第十一条通讯费审批第二十三通讯费由总经理根据各职能岗位的工作性质拟定标准,财务存档备案,每月按拟定标准发放;第十二条报销程序及审核第二十四报销人必须取得相应的合法票据并整齐粘贴,严格按报销单项目要求认真填写,简述费用内容或事由,金额大小写须完全一致不得涂改,注明附件张数;第二十五报销发票上必须有税务发票章、收款单位发票专用章或财务专用章,发票日期、抬头清晰,金额大小写相符并不得涂改,所附原始单据真实、合法、准确,与发票内容相符;第二十六报销时财务部须审核票据的合法性和真实性,严格遵守费用报销流程与审批制度办理报销手续;因特殊情况发生无发票的支出,由经办人书写“情况说明”,经上级领导或任务派发人证实签字后,方可用其他发票冲抵;。
费用开支和款项支付管理办法
费用开支和款项支付管理办法第一条为了规范公司的费用使用行为，加强公司费用开支的内部控制和管理，规范费用开支的程序，保证费用开支合理、合法，减少费用降低成本，提高公司经济效益，特制定本办法。
第二条费用是指公司为经营生产活动所发生的实物资产的耗费和现金的流出。
第三条本办法适用于公司各部门。
第四条费用开支应严格执行国家有关规定的开支范围和开支标准，严格执行公司制定的物资消耗定额、劳动定额和各项费用定额。
第五条费用开支的额度应严格控制在经执行董事审批通过的年度预算范围内。
第六条除第七条和第八条的规定外，公司预算内的费用开支和款项支付按以下规定审批：总经理按批准的财务预算（包括年度预算和个别支出预算），可审批单项支出在人民币壹仟元（小写：￥1,000）以下的各项支出，每月累计数不超过当月预算。
单项支出超过人民币壹仟元（小写：￥1,000）的或在项目总预算内但当月累计数超过当月预算的，则须总经理和财务总监联签，并报执行董事审批。
备付金的清结算支付，由清算人员根据系统生成的数据制作支付清单，部门负责人审核，信息技术部门负责人审批,发现异常情况，报财务总监及总经理联签。
第七条所有购置固定资产费用必须在年度预算内，由部门负责人、分管领导审核、财务复核、总经理审批；单笔超过人民币壹仟元（小写：￥1,000）的购置款，需总经理和财务总监联签，并报执行董事审批。
第八条支付人民币壹仟元（小写：￥1,000）以下的材料采购款项，由部门负责人，分管领导审核批准、财务复核、总经理审批；支付人民币壹仟元（小写：￥1,000）以上的采购款项，除分管领导审核，总经理和财务总监联签外，还需执行董事审批。
第九条原则上超出预算和预算外支出，应追加预算报执行董事审批后执行。
第十条对费用支出和款项支付的特殊要求：1、在支付购置固定资产费用时，须提供合法有效的票据及使用部门的验收报告。
2、在支付材料采购款项时，须提供材料入库验收单。
3、在支付清算结算款项时，须提供系统生成的数据清单。
公司费用开支管理办法
公司费用开支管理办法背景介绍随着公司规模的不断扩大，公司的各项费用也随之增加。
对于公司来说，如何对费用进行合理的开支管理是非常重要的。
如果费用管理不善，就会导致公司经济状况的不稳定，甚至引发经济风险。
费用开支管理的重要性公司费用开支管理的重要性在于，通过对公司各种费用的管理，可以保证公司正常的运营。
一方面，费用管理可以预算开支，合理规划公司经济状况。
另一方面，费用管理可以明确公司支出的具体细节，防范或及时发现费用支出领域的不当行为。
公司内部费用开支管理流程第一步：费用申报员工申请公司的费用开支，必须填写费用申报表。
在申请前，员工必须了解公司的费用政策和相关授权的签署条件。
每项申请都必须有员工签名，表明其已经阅读并同意公司的费用政策。
第二步：费用审批申请表之后，主管审批者应该仔细审查申请费用的合理性和必要性。
如有疑问或不明确之处，可以向申请者提问。
审批必须在一个周内完成，并且当费用达到一定金额时，需要高级管理层或财务部门的审批。
第三步：费用支付批准之后，公司财务部门会通过公司核定的支付方式，将费用支付给申请者。
申请者必须在“费用申报表上填写好支付信息，包括支付方式和支付账号。
支付完成后，公司财务人员应该追踪和记录每一笔费用，从而确保每笔费用都可以追溯和跟踪。
第四步：费用记录经过审批和付款后，公司财务部门必须记录每一笔费用。
包括费用金额、支付时间、支付方式、支付账号等信息。
此外，每月财务人员都应该对公司费用进行清单统计，确保公司费用情况的透明度和准确性。
公司费用开支管理的措施要实现费用开支的管理，公司需要采取一些有效的措施，如下：1. 制定明确的费用政策制定明确的费用政策，规范公司费用的开支和审批流程。
同时，政策必须能够针对不同种类的费用，如差旅、业务宴请或职业培训等，规定不同的审批标准和限制，以控制费用。
2. 建立费用审批程序建立费用审批程序，严格控制费用开支。
应该设定明确的报销标准和申报流程，确保每笔费用符合标准并有资格参加报销。
费用开支管理办法
费用开支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章费用开支计划第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章审批权限及程序第五条凡公司费用开支计划内审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门经理审查确认；3. 财务部门审核；4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章行政费用管理第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续：1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；（2）单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条车辆使用费报销：1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
费用开支标准和管理办法
费用开支标准和管理办法费用开支是企业运营中不可避免的一部分，对于企业来说合理管理费用开支是非常重要的。
在本文中，我们将探讨费用开支标准和管理办法的重要性以及如何建立和实施这些标准和办法。
为什么需要费用开支标准和管理办法企业开支不健康的情况可能会导致财务风险，这样的风险不仅危及企业的运营和发展，还可能诱发企业内部控制失灵的问题。
建立和实施费用开支标准和管理办法，有利于企业实现以下目标：1.确定和管理支出：为确保企业的财务健康，企业需要确保对费用支出的监督和管理。
采用标准化的费用开支管理流程可以保证企业准确地追踪和管理所有支出。
2.遵循法规和合规要求：企业的开支应遵循法律法规的要求。
标准化的费用开支流程可以确保企业的开支符合法规和合规要求，从而降低企业的法律风险。
3.优化资源分配：以合理的方式分配资源可以最大程度地减少内部浪费并提供最大化的效果。
通过建立和实施费用开支标准和管理办法，企业可以更好地管理资源并确保它们最大程度地利用。
如何建立和执行费用开支标准和管理办法1.明确的流程：在制定费用开支标准和管理办法时，需要明确开支的具体过程。
例如，定义申请的标准、申请人员、批准人员、审核程序和支付程序等。
2.明确授权和职责：明确权责关系，明晰费用开支相关行动者的权限和职责。
例如，审批标准明确、针对不同规模的费用支出定义不同审批人员。
3.合理的预算：预算制定对于控制开支至关重要。
通过制定合理的预算，企业可以确保支出符合财务预期，从而有信心投资和开展经营业务。
4.审核程序和管理措施：企业还需要确保审计程序和管理措施有效地监督费用开支标准和管理办法的实施情况。
冻结预算单据时，确保报销单据符合公司规定，以及是否有足够的支持文件，减少风险。
5.及时的协调和沟通：在实施费用开支标准和管理办法的过程中，企业需要确保不同部门之间的协调和沟通。
针对公司内部预算分配明确、费用标准制定有效户，沟通协调更为稳妥无误。
总结在这篇文章中，我们讨论了企业的费用开支标准和管理办法的重要性，以及如何制定和实施这些标准和办法。
公文写作-费用支出管理办法
XX公司费用支出管理办法第一章总则第一条依据《XX公司财务管理基本制度》及国资监管等的相关规定，本着提高工作效率，合理控制支出的原则，结合XX公司（以下简称“集团”或“公司”）实际，制订本办法。
第二条本办法所称费用是指：招待费用、会议费、差旅费、办公费、汽车费用、员工福利费以及其他费用等。
咨询费以及与生产经营性固定资产采购、基础建设支出、股权投资等长期资产购置的款项支出不适用本办法。
第三条公司的各项费用支出按行为审批与财务审批分开的原则，确定事前申请流程与事后报销流程。
第四条本办法适用于集团。
第二章费用支出范围第五条招待费用招待费用指公司因生产经营业务的合理需要，招待客户、合资合作方以及其它外部关系人员所发生的招待活动所发生的费用支出，包括公务招待费用和商务招待费用。
（一）公务招待费用：主要包括对考察调研、学习交流、检查指导等人员以及一般业务客户的招待产生的费用；- 1 -（二）商务招待费用：主要包括对国内外重要嘉宾客户、合资合作方企业管理人员、重要商业考察交流团体的招待产生的费用。
（三）集团内部公务活动（不含集团内部公务往来招待）安排的工作餐费用。
具体开支标准按照集团《XX办法》执行。
第六条会议费会议费是指经批准按规定标准召开的各项会议的直接支出。
包括因会议支付的租用会议场所、会议用餐、聘请专家费用（含专家差旅、劳务、住宿等费用）、会议资料、租车、工作人员补贴等于会议相关的直接费用。
经批准加入的各类协会所缴纳的协会会费列入会议费。
第七条差旅费差旅费是指工作人员为企业生产生产经营管理所发生的国内差旅交通费、住宿费、工作餐费等各项费用。
具体标准按照《XX 办法》执行。
第八条办公费办公费用包括但不限于房租、物业管理费、水电费、网络使用费、邮电通讯费、文件邮寄费、植物租赁费、清洁费、日常办公文具、用品的购置费用、报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用，以及办公设备配件（含维修费）、易耗材料（如纸张）的费用等。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
单位开支管理制度
单位开支管理制度一、总则为了规范单位开支管理，节约成本，确保单位财务稳健发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有单位内部的开支管理工作，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、采购费用等。
三、开支管理责任主体1.单位领导层负责对单位开支进行总体掌控和决策。
2.每个部门负责本部门的开支预算编制和执行。
3.财务部门负责开支的支出和报销审核。
四、开支预算编制1.每个部门应根据本部门的实际情况和工作任务，合理编制年度开支预算。
2.开支预算应严格按照实际需求进行编制，不得虚报、夸大。
3.开支预算应经过上级领导批准后方可执行。
五、开支执行1.开支执行应按照预算的分配比例进行，不得随意调整。
2.所有开支支出应经过合理审核和核准，确保符合预算标准。
3.对于超出预算的开支，需经过相应部门领导的批准方可执行。
六、开支报销1.所有开支支出应及时报销，不得拖欠。
2.报销时应提供相关的票据和证明材料，确保合规性。
3.财务部门应严格审核报销材料，不合规的报销应予以退回。
七、开支监督1.单位应建立开支监督机制，对各项开支进行定期审查和检查。
2.对发现的违规行为或浪费行为应及时制止和处理。
3.单位应依法依规接受相关部门的监督检查。
八、开支节约和降低成本1.单位应提倡开支节约，鼓励员工从节约成本的角度出发进行工作。
2.单位应采取有效措施，降低不必要的开支，提高财务效益。
3.对有节约发现和优秀的员工应给予相应的奖励和表扬。
九、开支管理制度的执行1.单位领导层应加强对开支管理制度的宣传和培训，确保员工的遵守和执行。
2.对违反开支管理制度的行为应及时予以处理和纠正。
3.单位应定期对开支管理制度进行评估和调整，不断完善。
十、附则本制度由财务部门负责解释和执行，并于公布后生效。
以上为单位开支管理制度，如有需要可以根据实际情况进行补充和调整。
愿各部门全体员工共同遵守，确保单位财务的稳健和健康发展。
资金使用、费用开支审批管理办法
资金使用、费用开支审批管理办法（试行）根据国家有关财经制度、条例、法规和出版集团有关财务管理制度的规定，为合理使用资金，搞好费用核算，加强费用管理，防止损失浪费，促进廉政建设，特制定本办法。
第一条各项支出必须贯彻“双增双节”精神，坚持低成本，高效率的原则，费用开支严格实行计划管理。
第二条资金使用，坚持先请示、后使用、再审计的原则，各项支出实行部门经理及分管领导、总会计师、总经理“三级审批，归口负责”的原则。
第三条费用开支实行按标准、按级别审批，财务部门进行综合管理、监督。
第四条各项费用支出取得的各种原始凭证，要保证手续完备，要求写明用途并有经手人、验收人、批准人签字。
手续不健全的，不予报销。
第五条审批权限及程序一、资金使用1、正常货款支付每月初，采购部要向财务部提出资金使用计划；支付正常货款，由部门出具收款单位有效票据由财务部审核，经办人、采购部经理签字，分管领导及总会计师签批；支付民营公司货款及现金进货时，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
2、预付货款预付货款时，由采购部经办人填制“预付款审批单”，分管领导及总会计师签字，报公司总经理审批后执行。
3、借款指公出、会议、采购预借款。
任何借款都应及时报销、还款，禁止个人巧立名目占用公款。
因公出差预借差旅费，要按出差任务、时间、地点、人数核定预借款。
借款额在1万元以下，部门经理、分管领导及总会计师签批；1万元以上及特殊借款，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
4、固定资产购置实行预算管理。
年初由需用部门提出计划及预计金额，经财务统一编制年度预算报经理办公会研究确定。
属设备购置的，由财务部汇总编制“固定资产购置预算”，物业部按计划采购，并建立固定资产卡片；属基本建设项目，由财务及相关部门联合编制基建计划，经公司总经理办公会讨论后上报股份公司，待批准后方可组织实施。
一般性固定资产购置，计划内2,000元以下由物业部经理签字，分管领导及总会计师签批；计划内2,000元以上及计划外支出，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
公司费用开支审批权限管理办法
公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。
第三条本办法适用于集团公司机关。
集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。
第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。
第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。
第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。
同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。
第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。
集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。
第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。
第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、背景为了规范和控制公司的费用开支，提高财务管理效率，制定本办法，明确公司内部各个部门和人员在费用开支方面的职责和权限，以及费用开支的审批流程和控制措施。
二、费用开支管理职责1. 董事会：负责制定和审核公司的费用预算，决定公司各项费用预算的核定额度。
2. 财务部门：负责编制公司的费用预算并进行报批，管理公司的费用报销流程，确保费用开支符合预算，并定期向董事会汇报公司的费用情况。
3. 部门经理：负责管理和控制本部门的费用开支，包括审批员工的费用报销申请和控制部门的日常费用开支，确保费用开支在预算范围内。
4. 员工：按照公司的费用报销政策和流程，提供准确的费用报销申请，确保申请的费用是符合公司政策的。
及时提交报销申请并提供必要的支持文件。
三、费用预算的编制和报批流程1. 财务部门根据公司的经营情况和战略目标，制定年度费用预算。
费用预算包括各项费用的类别、核定额度以及各部门的费用预算。
2. 财务部门将费用预算报批至董事会审议。
3. 董事会审核费用预算，根据公司的经营情况和战略目标，对费用预算进行修改和核定，并将核定的费用预算通知财务部门。
四、费用开支的控制措施和审批流程1. 费用预算控制措施：财务部门根据核定的费用预算，对各部门的费用开支进行控制和管理。
部门经理根据核定的费用预算，控制和管理本部门的费用开支。
2. 费用报销审批流程：员工填写费用报销申请，包括申请金额、费用类别和相关支持文件。
部门经理审批费用报销申请，确保费用的合理性和符合公司政策。
财务部门审核费用报销申请，确保费用的合规性和正确性。
财务部门办理费用报销，将费用报销记录归档并提供相应的财务报表。
五、费用开支的监督和检查1. 财务部门定期检查各部门的费用开支情况，确保费用开支符合预算。
2. 财务部门定期向董事会汇报公司的费用情况，包括费用预算执行情况和费用控制效果。
3. 董事会根据财务部门的汇报情况，对费用执行情况进行评估和决策调整。
公司生活开支管理制度
公司生活开支管理制度第一章总则第一条为规范公司生活开支管理行为，加强财务管理，保障公司财产安全，促进公司的可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括各级管理人员、员工及合作伙伴。
第三条公司生活开支管理遵循公开、公平、公正、节俭原则，坚决杜绝浪费行为，确保公司经济效益和社会效益的统一。
第四条公司生活开支包括但不限于办公费用、出差费用、培训费用、餐饮费用等各项费用。
第五条公司生活开支管理应遵循监督、审批、核实、报销、复核等程序，确保开支合理、合法、规范。
第二章生活开支管理第六条公司对各部门的生活开支进行严格管理，部门经理要对各项开支进行监督和控制，确保符合公司财务预算和管理规定。
第七条员工在办公期间的生活开支由公司负担，但需核实费用证明，并经主管部门审批后方可发放。
第八条出差费用须提前报销，按照公司规定的标准报销，并附上相关证明文件，经财务部门审核后方可报销。
第九条培训费用应提前计划，严格控制在预算范围内，报销时要提供相关培训证明和发票，财务部门审核无误后方可报销。
第十条餐饮费用应遵循节约原则，员工应合理控制食品消费，并提供详细的餐饮发票和用餐人员名单，经财务部门验收后方可报销。
第十一条公司生活开支管理应建立详细的收支账簿，每月定期进行财务审计，并及时报告给公司领导进行监督。
第三章管理责任第十二条各部门经理为部门生活开支的管理责任人，要加强对部门开支的监督和管理，确保开支合理、预算有效。
第十三条财务部门为公司生活开支的管理执行机构，负责开支核实、审批、报销等工作，要加强对各项费用的管理和审核，确保资金使用合规。
第十四条公司领导对生活开支管理负有最终责任，要对公司的各项费用进行监督和检查，建立健全的内部控制机制，确保各项费用的规范使用。
第四章处罚与奖励第十五条对违反公司生活开支管理制度的员工，将给予相应处罚，情节严重者将受到警告、停薪留职、降职或辞退等处理。
第十六条对表现优秀、管理规范、费用合理、节约用钱的员工，公司将给予相应奖励，包括记功、加薪、晋升等奖励。
2023费用开支管理办法
2023费用开支管理办法一、背景介绍2023年是一个关键的发展年份，公司计划进行大规模的业务扩张和市场拓展。
为了确保公司财务状况的稳健和可持续发展，制定费用开支管理办法是非常必要的。
二、费用开支管理目标1. 合理控制费用开支，确保公司在实现业务扩张的保持良好的财务状况。
2. 提高费用使用效率，优化资源配置，确保公司各项业务活动的顺利开展。
3. 加强费用开支的监督和审批流程，防止不必要的浪费和滥用。
三、费用开支管理原则1. 确保费用开支的合法性和合规性，遵循相关法律法规和公司规章制度。
2. 注重成本效益，进行综合评估和权衡，确保费用开支的合理性和必要性。
3. 强调预算控制，根据业务需求和市场环境制定合理的费用预算。
4. 强化责任意识，明确各级管理人员的费用开支管理职责和权限。
5. 加强内部监督，建立有效的费用开支审批和监控体系。
四、费用开支管理流程1. 预算编制阶段：各部门根据业务发展计划和市场需求提出费用预算申请。
财务部门根据公司整体财务情况和经济预测，对各部门的费用预算进行评估和审核。
提交经过审核的费用预算给公司领导层进行审批。
2. 费用审批阶段：公司领导层根据公司战略目标和财务状况，审批并批准各部门的费用预算。
各部门负责人根据批准的预算，制定费用开支计划，并提交给财务部门进行备案。
3. 费用执行阶段：各部门根据费用开支计划，进行费用的实际执行和管理。
财务部门负责跟踪和监控费用的执行情况，及时发现和解决问题。
4. 费用核算阶段：各部门按照会计准则和规定，对费用进行核算和结算。
财务部门负责审核和确认费用的合理性和准确性。
五、费用开支管理的监督和控制措施1. 定期进行费用开支的审计，及时发现并纠正费用管理中存在的问题。
2. 加强内部沟通和协调，促进各部门之间的合作和资源共享。
3. 建立健全的绩效考核体系，将费用开支管理情况纳入考核范围。
4. 严格执行公司制度和流程，加强对费用开支的监督和控制。
六、费用开支管理的优化与改进1. 随着公司业务规模的扩大，需要不断优化和改进费用开支管理办法，以适应新的业务需求和市场环境。
费用开支管理办法
费用开支管理办法费用开支是指企业在正常经营过程中的各项支出，包括员工薪酬、办公设备及物料、市场推广费用等。
合理的费用开支管理对企业的经营状况和利润水平具有重要的影响。
本文将介绍几种常见的费用开支管理办法，以帮助企业更有效地控制开支，提高经营效益。
一、制定明确的费用预算费用预算是企业在特定时间段内对各项费用支出的规划和控制。
通过制定明确的费用预算可以帮助企业合理分配资源，避免过度投入和浪费。
在制定费用预算时，企业需要考虑到各个部门的实际需求和可行性，同时也要考虑到市场环境和竞争对手的情况。
费用预算应根据实际情况进行定期调整和修订，以确保其与企业需求保持一致。
二、建立费用审批制度建立规范的费用审批制度可以有效控制费用开支。
企业可以根据不同费用项目的金额和性质，建立不同的审批流程和权限，并设定明确的审批额度。
一般来说，较大金额或涉及重要决策的费用需要经过高级管理层的审批。
同时，企业还可以采用电子审批系统，提高审批效率和准确性。
三、优化采购管理采购是企业费用开支的重要环节。
优化采购管理可以帮助企业降低采购成本，提高采购效率。
首先，企业可以与供应商建立长期合作关系，以获得更好的价格和服务。
其次，企业可以通过集中采购和团购等方式减少采购成本。
此外，企业还可以引入电子采购系统，提高采购流程的透明度和效率。
四、监控费用开支监控费用开支是保证费用管理有效实施的重要手段。
企业可以通过建立费用开支监控系统，定期对各项费用进行检查和审核。
监控的重点可以包括费用预算执行情况、费用使用情况和费用偏差分析等。
通过及时发现和解决费用问题，企业可以及时调整经营策略，避免资源浪费和利润损失。
五、强化员工费用意识员工是企业费用管理的重要参与者。
强化员工的费用意识可以帮助企业降低不必要的开支。
企业可以制定相关的费用管理制度和政策，并向员工进行培训和宣传，使其了解并遵守费用管理制度。
同时，企业还可以建立奖励机制，鼓励员工积极地参与节约成本的活动。
收费及开支管理制度
收费及开支管理制度一、为了规范收费及开支管理，提高资金利用效率，保障财务安全，制定本制度。
二、收费管理1. 收费标准：按照相关规定和政策执行，保证收费合理合法。
2. 收费时间：要求及时收取费用，不得延误。
3. 收费人员：由专门的财务人员或经过培训合格的工作人员进行收费工作，收费人员要认真核对收费款项和开具正规的收据。
4. 收费流程：所有收费均需通过系统记录，方便查证与审核。
5. 收费记录：要求对每笔收费进行详细记录，包括收费日期、金额、用途等信息。
备份资料应保存至少三年。
6. 收费监督：要求财务部门对收费情况进行定期监督检查，及时发现问题并进行整改。
7. 收费报告：每月底财务部门需向上级部门报告收费情况，包括收费金额、收费人员、收费流程等内容。
三、开支管理1. 开支预算：每年初财务部门要制定年度开支预算，明确各项开支计划和预算金额。
2. 开支审批：所有开支要经过严格审批程序，未经批准不得擅自支出。
3. 开支报销：员工因公出差、办公需求等开支需填写报销单，提供相关票据，财务部门进行审核后方可报销。
4. 开支记录：对每笔开支进行详细记录，包括开支日期、金额、用途等信息。
备份资料应保存至少三年。
5. 开支监督：每月底财务部门需向上级部门报告开支情况，包括开支金额、开支人员、开支流程等内容。
6. 开支稽核：定期对开支情况进行稽核，确保开支合理且符合相关规定。
四、其他1. 财务管理人员需定期参加相关培训，不断提高专业素养。
2. 对违规收费和开支行为进行严厉处罚，确保财务管理的严肃性和规范性。
3. 财务信息的保密性要求严格执行，未经授权不得泄露财务信息。
4. 本制度为公司内部规章制度，违反本制度者将受到相应处罚。
五、本制度由公司领导部门负责解释和修订。
以上为收费及开支管理制度，希望全体员工严格遵守，共同维护公司财务秩序和安全。
费用开支管理办法
费用开支管理办法一、引言费用开支管理是任何组织或企业在日常运营中必要的一项工作。
合理的费用开支管理能够帮助企业节约成本，提高效益，进而增强竞争力。
本文将就费用开支管理的重要性以及一些有效的管理办法进行探讨。
二、费用开支管理的重要性1. 成本控制和降低：费用开支管理有助于企业控制和降低成本。
通过清晰地了解和管理各个费用项目，企业可以识别出无效、过度和冗余的开支，并采取相应的措施来降低成本。
2. 资金管理和流动性：透明的费用开支管理可以帮助企业更好地管理其资金和流动性。
通过预算规划和费用分配，企业可以确保资金的充足性，并及时支付各项开支。
3. 经营决策的支持：费用开支管理提供了有关企业经营状况的重要数据和指标。
这些数据可以为管理层提供正确、及时的决策依据，帮助企业实现战略目标。
三、费用开支管理的有效办法1. 制定明确的预算计划：企业应根据自身的财务状况和业务需求，制定详细的预算计划。
预算计划应包括各项费用项目的额度和使用规定，确保对费用的控制和管理有明确的依据。
2. 建立审批和报销制度：企业应建立健全的费用审批和报销制度。
员工在开支前必须经过审批程序，并按规定的程序进行报销。
这样可以避免随意支出和误报费用，提高费用管理的准确性和透明度。
3. 设定费用限额和预警机制：企业可以针对不同部门和岗位设定费用限额和预警机制，即使员工在一定范围内有权处置费用，也能及时发现和解决预算超支和费用异常的情况。
4. 加强管理和监督：企业应加强对费用开支的管理和监督。
通过建立费用报告和账户审核制度，及时发现和纠正费用管理中的问题，确保费用开支的合规性和合理性。
5. 持续改进和优化：费用开支管理需要持续改进和优化。
企业应利用先进的管理工具和技术，不断分析和评估费用开支情况，找出潜在的改进点，并采取相应的措施来提高费用管理效率和效果。
四、结论费用开支管理对于企业的发展和竞争力提升至关重要。
通过合理的预算计划、审批和报销制度、限额和预警机制等措施，企业可以更好地控制和管理费用，提高经营效益。
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费用开支管理办法第一章：总则第一条：为了加强协会内部管理，规范协会财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本办法。
第二条：本办法适用于协会各部门各项费用开支。
各部门及全体员工必须严格遵守，财务部门必须严格审核控制，财务部以及秘书处办公室必须加强检查办法的实际执行与落实情况。
第三条：本办法根据协会的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费、活动费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第二章费用开支管理原则第四条费用管理遵循“制定预算、合规管理、流程审批、标准控制”的管理原则。
第五条费用开支遵循“合理、节约、真实”的原则，各报销部门及费用发生经办人须对费用报销的真实性、合法性、完整性负责。
第三章费用预算管理第六条各项重大费用实行“先预算后开支，以预算管理为基础”的管理原则。
合理安排费用开支，控制费用开支节奏，以达成年度费用预算控制目标。
某项费用因实际情况发生变化，需要增加或调整预算时，由负责人提出“追加费用预算申请”，申请必须包括费用项目、全年预算指标、已使用指标、实际开支情况、追加申请原因和用途等内容。
追加预算申请经批准后，财务部按新的预算指标进行控制。
第七条大额费用开支，例如大型会议、大型广告宣传方案和大型客户活动方案等大型支出项目应根据年度预算编制的要求在年初预算方案中做详细说明。
年初预算中未加以说明的，实际发生前需单独编制项目预算使用报告，经副秘书长或以上级别理事以及财务部审批后方可实施。
第四章差旅费报销第八条因公非本市出差的职员必须填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，经副秘书长或以上级别理事审批签字。
出差填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，同时后附会议纪要或者活动议程或者邀请函等文件作为出差凭证，经审批合适报销。
第九条出差人员借款需经秘书处办公室批准后填写“出差报销单”，副秘书长或以上级别理事审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差未结清款项，本次出差不予借款。
第十条凭证与出差报销单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需填写情况说明单，经副秘书长或以上级别理事以及秘书处办公室审批同意后可报销。
第十一条出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
第十二条出差人员应在回协会后20个工作日内办理报销事宜。
第十三条差旅费标准项目副秘书长或以上级别理事一般员工交通工具火车（含高铁、动车、全列软席列车）据实报销遵循“合理、节约、真实”的原则普通座、动车二等座、硬卧特殊情况经秘书长审批同意轮船（不包括旅游船）二等舱二等舱飞机经济舱经济舱其他交通工具据实报销据实报销住宿一般城市500元/天400元/天北京、上海、广州、深圳600元/天500元/天伙食补助60元/人/天（北上广深80元/人/天）交通补助40元/人/天（北上广深50元/人/天）（一）表中所列均为执行的最高标准；住宿费为单房标准，一般出差2人一间（公司理事人员除外），单人出差或因不同性别人员一同出差的允许按单人单间标准报销；乘坐其他交通工具不包括包乘长途出租车；往返机场、高铁站原则上应乘坐民航班车或地铁等公共交通，确需乘坐出租车的必须经副秘书长或以上级别理事同意，发生的费用据实报销。
（二）协会全体员工事先经批准，趁出差之便就近回家省亲或非因公办事的，其绕道的费用由个人自理。
（三）自带车辆出差的，允许报销来往出差地的过路过桥费，合理的汽油费，需在在汽油费发票背后注明出发地点、目的地、事由，不再享受交通补助。
（四）参加由主办单位统一安排食宿并收取相关费用的会议，需提供会议通知交财务部门审核，所发生的住宿和伙食费据实报销，不再享受伙食费补助。
第十四条非本市的出差旅费在上述标准内凭发票据实报销，超出标准部分由出差人个人承担。
第十五条交通补助和伙食补助可在不超上限的情况下，由实际票据据实报销。
第四章境外出差第十六条公司境外出差费用包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。
（一）国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。
（二）国外城市间交通费，是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。
（三）住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。
（四）伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。
（五）公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品及必要的小费等费用。
（六）其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用及国际会议注册费用等。
第十七条境外出差经费实行财务先行审核管理，事前填写《境外出差经费先行审核审批表》（附件1），由财务总部核定费用预算，副秘书长或以上级别理事批准后方可成行。
秘书长出差需经同级别秘书长审核或理事长审批。
第十八条办理境外出差业务报销时，各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，经办人签字确认。
报销时，除填写《差旅费报销单》、提供《境外出差经费先行审核审批表》外，还应提供《汇率计算表》（附件2），出差发生的相关费用应按照出差当月1号国家外管局公布的汇率折算为人民币金额。
超出财务部核定费用预算的部分，由出差人个人承担。
第五章：办公费以及纪念品报销第十九条秘书处办公室负责办公用品统一采购，需经秘书长同意后采购，并在填写报销单时后附实际票据，经审核与批准数量价格相同后报销，借款购买时填写购买借款单，填写购买物品数量价格等，经秘书长同意，财务部审批后，执行协会借款流程。
第二十条购买活动中赠送接待对象的纪念品和宣传物品，应当符合有关法律法规。
纪念品应当有利于宣传协会形象、展示协会文化。
需经副秘书长或以上级别理事同意后采购，并在填写报销单时后附实际票据，经审核与批准数量价格相同后报销，借款购买时填写购买借款单，填写购买物品数量价格等，经副秘书长或以上级别理事同意，财务部审批后，执行协会借款流程。
第六章：业务招待费第二十一条招待费用原则上由秘书处办公室统一安排，统一结算。
第二十二条协会因公需招待时，经副秘书长或以上级别理事批准后方可招待，按照要求报销。
第二十三条员工进行招待费用报销时，应在发票背后详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员、招待事由等信息。
必要时附上协会记录文件做依据，相关费用需附业务招待费报销表单见（附件3）。
第二十四条副秘书长以上职位人员报销餐费等业务招待费用时，应注明招待原由和并在发票背后写明人数和人员信息，相关费用需附业务招待费报销表单见（附件3），经财务部审核符合招待管理要求后报销。
第二十五条其它非公招待客人一律由个人承担。
第七章开支标准第二十六条餐饮费开支标准。
一般接待用餐每位不超过150元（不报销酒水费用），重要贵宾宴请一般不超过200元（不报销酒水费用）,北京、上海、广州、深圳餐标上限可上浮30%，确需超标准接待的，应事先走申请流程，说明情况进行事前审批：一般员工报销由副秘书长或以上级别理事审批；副秘书长或以上级别理事报销由财务部按照标准以及协会业务活动需要合规审批。
第二十七条餐饮接待在能满足接待需求的情况下，不得在高档的餐厅、饭店、会所等进行宴请。
第二十八条住宿接待标准。
招待住宿参考协会同级别人员的住宿待遇，协会陪同人员不得安排住宿。
重要商务或外事招待活动，确需超标准接待的，应事先申请说明情况进行事前审批：一般员工报销由副秘书长或以上级别理事审批；副秘书长或以上级别理事报销由财务部按照标准以及协会业务活动需要合规审批。
第二十九条礼品开支。
不得赠送礼金、有价证券、支付凭证、会员卡和商品预付卡、贵重金属、以及政府相关文件提及的其他贵重物品等。
第三十条移动通讯费，普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；凡由协会委托银行代扣手机费的，由秘书处办公室按照实际金额填写费用报销单报销；第三十一条市内交通费，员工市内因公外出，经副秘书长或以上级别理事和财务部同意，可据实报销出租车费。
自备车因公外出的，可在控制额度内报销汽油费停车费等发票，以上发票均需写明事由、出发地、目的地等信息，无相关明确信息不予报销。
财务部以及办公室人员核实发票审批后方可报销。
协会其它业务人员由副秘书长或以上级别理事审核财务部审批后报销并安要求进行控制。
第三十二条教育经费及培训费用由协会秘书处办公室以及财务部统一进行预算、统一管理、统一安排。
第三十三条费用发生前使用部门应向协会秘书处办公室申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经审核后传一份至财务部门。
第三十四条费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
第三十五条未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由协会财务部上报酌情处理。
第八章费用审批流程：（一）普通员工费用报销审批流程按时序类别粘贴相关费用发票（报销人）——>填写费用报销单（报销人）——>据实审核相关费用（秘书处办公室）——>审核单据签章（秘书长及以上理事）——>审批报销单据签章（财务部）——>支付报销金额（财务部出纳）（二）副秘书长或以上级别理事费用报销审批流程按时序类别粘贴相关费用发票（报销人）——>填写费用报销单（报销人）——>据实审核相关费用（秘书处办公室）——>审批报销单据签章（财务部）——>支付报销金额（财务部出纳）（三）普通员工费用借款审批流程根据公务所需资金情况填写借款单（申请人）——>据实审核相关费用（秘书处办公室）——>据待处理公务情况审核签章（副秘书长或以上级别理事）——>据本办法审核审批签章（财务部）——>支付借款（财务部出纳）（四）副秘书长或以上级别理事借款审批流程根据公务所需资金情况填写借款单（申请人）——>据实审核相关费用（秘书处办公室）——>据本办法审核审批签章（财务部）——>支付借款（财务部出纳）第九章发票粘贴要求。
第三十六条单张发票须与报销单以上限、左边对齐粘贴；批量发票须采用“粘贴单”方式，将发票左边均匀、平整的粘贴在“粘贴单”上，并遵循“从右向左成阶梯状，整齐排列布满，粘贴单四周不可超越”的粘贴原则。
第三十七条不符合发票粘贴要求的，经办人员须在财务人员的指导下重新整理、粘帖。
第三十八条财务审核人员不得降低发票粘贴要求。
第十章费用报销附件要求（一）办公费。
大额办公用品报销，需附购置清单。
（二）房租费、物业管理费。
首次发生时需将合同至财务部备案。
（三）装修费以及其他大型项目费用。
需附合同，对方单位出具的工程决算报告，费用清单等。
金额特别巨大的还需提供第三方出具的审计报告。
（四）广告宣传费。
与外单位合作的广告宣传费需附相应合同。
公司自身策划的宣传活动费需附对应的经审批的宣传方案。