年度经营活动费用实际结算表

会计报表及会计报表编制说明书样本

公司月财务报表编制阐明1.公司财务报表重要涉及三大报表（资产负债表、利润表、钞票流量表）和其她附表, 其她附表是依照当期生产经营状况汇总分析填列, 在本阐明就不一一做编制阐明, 三大报表编制阐明如下:2.资产负债表2.1编制基本2.2我司财务报表以持续经营假设为基本, 依照实际发生交易和事项, 按照财政部2月15日颁布《公司会计准则》及其应用指南关于规定, 并基于如下所述重要会计政策、会计预计进行编制。

2.3编制办法（1）、本表反映一定日期所有资产、负债和所有者权益状况。

（2）、本表“年初余额”各项数字, 应依照上年度末资产负债表“年末余额”栏内所列数字填列。

如果本年度资产负债表规定各个项目名称和内容同上年度不相一致, 应对上一年度资产负债表各个项目名称和数字按照本年规定进行调节, 列入“年初余额”栏内。

（3）、表内“期末余额”指标按照某一日期末会计决算关于指标填列。

1.3 表内各项目编制阐明（1）、“货币资金”项目, 反映公司库存钞票、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金等共计数。

本项目依照“钞票”、“银行存款”、“其她货币资金”期末余额共计数填列。

（2）、“应收账款”项目, 反映因销售商品、产品和提供劳务等应向购买方收取而未收到各类款项, 减去已计提坏账准备后净额。

公司应依照“应收账款”科目所属各明细科目期末借方余额共计, 减去“坏账准备”科目中关于应收账款计提坏账准备期末余额后净额填列, 另“预收账款”科目所属关于明细科目（项目）借方有余额, 应在本表“应收账款”项目内填列。

（3）、“其她应收款”项目, 反映公司对其她单位和个人应收和暂付款项, 减去已计提坏账准备后净额。

本项目应依照“其她应收款”各明细科目（项目）期末借方余额, 减去“坏账准备”科目中关于其她应收款计提坏账准备期末余额后金额填列, 另“其她应付款”所属关于明细科目（项目）借方有余额, 应在本表“其她应收款”项目中填列。

农村信用社(农商银行)年度经营活动分析报告

市农村信用社经营活动分析今年以来，经营管理工作紧紧围绕省联社、市人行、银监分局的工作部署，认真贯彻执行国家宏观调控政策，调整经营思路、加快改革步伐，完善服务手段，管理水平明显提高，存、贷款规模适度增长、贷款质量有所提高、业务收支增幅较大，减亏效果明显。

一、主要指标完成情况经营特点是：存贷款双增、不良双下降、减亏明显。

到年末，各项存款余额为55.2亿元，较年初增加7.7亿元，较同期多增5.4亿元，完成年计划7.5亿的103%。

各项贷款余额为49亿元，较年初增加5.8亿元（未考虑票据置换因素），存贷比例为74％。

不良贷款余额为6.7亿元，较年初下降6.9亿元，完成年计划的477.7%。

不良贷款占用率为15.4%，较年初下降15.6个百分点。

收支相抵亏损555万元，较同期减亏4397万元。

本期盈利社数77个，较去年末增加24个，完成年计划增加7个的243%，盈余面达52％。

（一）、存款稳定增长，结构有所改善截止年末，全辖存款余额551804万元，较年初增加77253万元，较同期多增53649万元，增幅为16.3％，完成全年存款计划75000万元的103％。

其中：储蓄存款余额503636万元，较年初增加62497万元，较同期多增44178万元；其它存款余额48168万元，较年初增加14756万元，较同期多增9467万元。

低成本资金余额134479万元，较年初增加30149万元，较同期多增5434万元，完成年度计划15000万元的210％，低成本资金占比24.41％，较年初提高2.42个百分点。

存款稳定增长的主要原因：客观因素：一是城乡居民收入增加，为储蓄增加奠定基础。

二是市场投资渠道单一，缺乏适宜的投资项目，延迟了居民即期消费行为，居民持币观望;三是政策制约百姓理财观念。

特别在农村由于在医疗、养老、教育等老百姓关心的实际问题上，目前尚未形成完备有效的政策，因此老百姓储蓄防范风险的意识依然很强；四是非居民性资金流入，构成“假性”存款。

财务预算表格填写说明

中远集团2008年度财务预算报表填表说明一、报表封面填制说明（一）封面左边。

1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。

2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。

凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。

如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。

4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。

5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

（二）封面右边。

1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。

尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。

如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。

企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。

本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成。

集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。

“集团企业（公司）总部代码”为1000014302.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。

企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。

3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。

4.所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。

（1）“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。

公司年度经营计划表8篇

公司年度经营计划表8篇公司年度经营计划表 120__年是公司加快调整优化业务结构，谋求企业生存与持续经营的关键年，公司必须以创新的思维和改革的精神开展各项工作，20__年主要工作目标是：控成本，降费用;抓安全，提效益;调业务，促转型;保生存，谋持续经营;在多经改革及规范经营的环境下，寻求新的持续经营机遇，谋求新的生存经营方式。

一、经营目标管理根据20__年经营目标完成情况，考虑到多经改革、业务调整和成本上升等因素，20__年各部门营业收入力争完成__万元，成本费用控制___万元，营业利润力争完成___万元。

各部门要紧紧咬定目标不放松，深挖潜力，苦练内功，提升服务功能，提高经营质量，确保顺利完成20__年各项经营管理目标。

二、牢固树立安全理念，全力以赴打造本安环境(一)公司的安全生产目标不发生人身死亡和重伤事故，实现人身事故“零”的目标; 不发生特大、重大事故及主要设备严重损坏事故; 不发生恶性误操作事故和人为责任的一般事故; 不发生同等及以上责任的重大交通事故;不发生环境污染事故及重大环保纠纷事件; 不发生职业健康危害事故。

(二)主要保障措施：深化安全宣传教育，从企业发展的大局出发，致力于安全文化建设。

要从关心员工生命的高度出发，全力以赴抓好安全宣教工作，在安全教育的“内容”和“形式”上下功夫，以“有用”和“有效”为原则，寻求更加有效、实用的安全宣教形式，强化安全理念教育，不断引导全公司员工摆正安全与生产的关系，固化“安全第一”的安全理念，积极营造我要安健环的良好氛围。

强化安全监察力度，要进一步维护安全监察的刚度，以打造本质安全性企业为主线，建立高效完善的安全管理和控制体系，并抓好安全管理各项措施的落实，要俯下身子，盯在现场，把握关键环节，认真排查隐患，切实解决现场实际问题，做到安全生产指挥在现场，隐患排查发现在现场，整改措施落实在现场，确保生产现场安全监管不失控。

继续深入开展创建优秀班组活动，夯实安全生产管理基础，规范班组基础管理，切实提高班组综合管理水平和安健环管理绩效。

现金流量表(说明)

28
投资活动现金流出小计
29
投资活动产生的现金流量净额
30
三、筹资活动产生的现金流量：筹资活动产生的现金流量：
31
吸收投资收到的现金
32
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
33
发行债券收到的现金
35
收到其他与筹资活动有关的现金
36金
38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
本项目反映企业因股权性投资而分得的现金股利，因债权性投资而取得的现金利息收入。股票股利由于不产生现金流量，不在本项目中反映；包括在现金等价物范围内的债券性投资，其利息收入在本项目中反映。本项目可以根据“应收股利”、“应收利息”、“投资收益”、 “库存现金”、“银行存款”等科目的记录分析填列。
本项目反映企业出售固定资产、无形资产和其他长期资产（如投资性房地产）所取得的现金，减去为处置这些资产而支付的有关税费后的净额。处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金，与处置活动支付的现金，两者在时间上比较接近，以净额反映更能准确反映处置活动对现金流量的影响。由于自然灾害等原因所造成的固定资产等长期资产报废、毁损而收到的保险赔偿收入，在本项目中反映。如处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额为负数，应作为投资活动产生的现金流量，在“支付的其他与投资活动有关的现金”项目中反映。本项目可以根据“固定资产清理”、“库存现金”、“银行存款” 等科目的记录分析填列。本项目反映企业处置子公司及其他营业单位所取得的现金减去子公司或其他营业单位持有的现金和现金等价物以及相关处置费用后的净额。本项目可以根据有关科目的记录分析填列。企业处置子公司及其他营业单位是整体交易，子公司和其他营业单位可能持有现金和现金等价物。这样，整体处置子公司或其他营业单位的现金流量，就应以处置价款中收到现金的部分，减去子公司或其他营业单位持有的现金和现金等价物以及相关处置费用后的净额反映。现金流量表准则要求企业在附注中以总额披露当期取得或处置子公司及其他营业单位的下列信息：①取得或处置价格；②取得或处置价格中以现金支付的部分；③取得或处置子公司及其他营业单位所取得的现金；④取得或处置子公司及其他营业单位按主要类别分类的非现金资产和负债。处置子公司及其他营业单位收到的现金净额如为负数，则将该金额填列至“支付其他与投资活动有关的现金”项目中。

公司近三年经营情况说明

公司近三年经营情况说明公司近三年经营情况说明本公司为三产商贸企业，主要从事工业生产资料和工业产品的购销业务，本公司各业务财务数据均属民用产业。

20**年上半年，按照年度计划开展业务，经济运行良好，完成营业收入13**.*万元，利润**.*万元，连续多年实现快速增长。

上半年经济运行情况分析如下：一、上半年主要经济指标情况1、营业收入13**.*万元，同比增长**.*%；年计划18***万元，完成率**.*%。

本公司主要业务板块完成情况为：物资业务6**.*万元；进出口（含部分内贸业务）6**.*万元；汽车销售业务**.*万元。

2、利润总额**.*万元，同比增长**.*%；年计划***万元，完成率**%。

按照公司的行业特点，很多费用在下半年结算，因此下半年利润将会增长。

3、进出口贸易收入**.*万美元，其中出口**.*万美元。

4、存货及应收账款情况存货***万元，应收账款4***万元，均比去年同期大幅提高。

二、本期经济运行特点1、经济发展逐步增速。

一季度因刚起步并受两节影响，经济运行情况一般，1、2月单月完成营业收入皆为1***万元左右。

三月份开始恢复，二季度逐步进入状态，增速显著，连续4个月皆在2***万元以上，二季度环比增长**.*%。

2、出口业务逐步成熟，增长迅速。

半年完成**.*万美元，同比增长了11.7倍，成为公司增长的主要因素之一。

3、增长快，投入大，造成存货和应收账款同比大幅提高，加大了经营风险，须高度防范。

三、存在问题1、利润总额完成率不高。

主要原因为：本行业信息透明，竞争激烈，购销差价空间极为有限，从近年来的实践看，营业收入利润率不足1%，在确定年度指标时，高估了完成情况。

同时本公司经营资金绝大部分为融资而来，利息成本大幅稀释了利润，即使下半年多项费用结算后，如营业收入在2亿左右，利润总额也不会超过***万元。

2、发展不平衡。

汽车销售业务从去年滑坡以来，至今未能实现好转，年初提出的调整目标也未能完全实现，主要原因为缺乏资源，基地原定给我们的原*****场地至今未能落实，导致发展汽车衍生产品的设想落空，而资金、场地的制约，导致争取中端汽车品牌代理的努力很难实现。

年底费用汇总表格

年底费用汇总表格
年底费用汇总表格是一个用于记录和总结一年内各项费用的工具。

这样的表格可以帮助您快速了解各项费用的发生情况，为财务规划和决策提供参考。

以下是一个简单的年底费用汇总表格模板，您可以根据自己的需要进行调整和扩展。

说明：
"序号"列用于记录费用的序号，方便管理和查找。

"费用类别"列用于分类记录费用，如固定费用、变动费用和其他费用。

您可以根据实际情况进行调整和扩展。

"费用项目"列用于记录具体的费用项目，如房租、水电费、工资等。

您可以根据实际情况进行调整和扩展。

"金额（元）"列用于记录各项费用的金额。

请确保金额准确无误。

"备注"列可用于记录任何需要特别说明的信息，如某项费用的支付方式、支付时间等。

请根据实际情况填写表格，并在每项费用后填写相应的金额。

最后，将各项费用的金额汇总到"总计"行，以便了解整年的总费用情况。

这样的表格可以作为您年底财务总结的重要参考。

合作社三表填写案例

合作社三表填写案例合作社应当根据本制度有关财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，提供真实、完整的财务报表，不得随意改变财务报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务报表有关数据的会计口径。

（一）合作社资产负债表格式及编制说明。

资产负债表年月日会农社 01 表编制单位：单位：元本表反映合作社一定日期全部资产、负债和所有者权益状况。

本表“年初余额”栏各项目数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。

如果本会计期间资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上一会计期间不相一致，应对上年末资产负债表各项目的名称和数字按照本会计期间的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内，并加以书面说明。

3.本表“期末余额”栏各项目的内容及其填列方法：“货币资金”项目，反映合作社库存现金、银行结算账户存款等货币资金的合计数。

本项目应根据“库存现金”、“银行存款”等科目的期末余额合计填列。

“应收款项”项目，反映合作社应收而未收回及暂付的各种款项。

本项目应根据“应收款”科目期末余额和“ 成员往来”各明细科目期末借方余额合计数合计填列。

“存货”项目，反映合作社期末在库、在途和在加工中的各项存货的价值，包括材料、农产品、工业产成品、低值易耗品、包装物等产品物资，在产品，受托代销商品、受托代购商品、委托代销商品和委托加工物资等。

本项目应根据“产品物资”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“受托代购商品”、“受托代销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计填列。

“消耗性生物资产”项目，反映合作社各种消耗性生物资产的账面余额。

本项目应根据“消耗性生物资产” 科目的期末余额填列。

“流动资产合计”项目，反映合作社期末流动资产的合计数。

本项目应根据本表中“货币资金”、“应收款项”、“存货”、“消耗性生物资产”项目金额的合计数填列。

“对外投资”项目，反映合作社各种对外投资的账面余额。

本项目应根据“对外投资”科目的期末余额填列。

(财务管理)财务的三大报表

财务的三大报表1：利润表(Income Statement)一定会计期间经营成果的报表。

例如，反映1月1日至12月31日经营成果的利润表，由于它反映的是某一期间的情况，所以，又称为动态报表。

有时，利润表也称为损益表、收益表。

利润表的特征：利润表分项列示了企业在一定会计期间因销售商品、提供劳务、对外投资等所取得的各种收入以及与各种收入相对应的费用、损失并将收入与费用、损失加以对比结出当期的净利润。

这一将收入与相关的费用、损失进行对比，结出净利润的过程，会计上称为配比。

其目的是为了衡量企业在特定时期或特定业务中所取得的成果，以及为取得这些成果所付出的代价，为考核经营效益和效果提供数据。

比如分别列示主营业务收入和主营业务成本、主营业务税金及附加并加以对比，得出主营业务利润，从而掌握一个企业主营业务活动的成果。

配比是一项重要的会计原则，在利润表中得到了充分体现。

怎样看利润表利润表依据“收入-费用＝利润”来编制，主要反映一定时期内公司的营业收入减去营业支出之后的净收益。

通过利润表，我们一般可以对上市公司的经营业绩、管理的成功程度作出评估，从而评价投资者的投资价值和报酬。

利润表包括两个方面：一是反映公司的收入及费用，说明公司在一定时期内的利润或亏损数额，据以分析公司的经济效益及盈利能力，评价公司的管理业绩；另一部分反映公司财务成果的来源，说明公司的各种利润来源在利润总额中占的比例，以及这些来源之间的相互关系。

对利润表进行分析，主要从两方面入手：1.收入项目分析。

公司通过销售产品、提供劳务取得各项营业收入，也可以将资源提供给他人使用，获取租金与利息等营业外收入。

收入的增加，则意味着公司资产的增加或负债的减少。

记入收入账的包括当期收讫的现金收入，应收票据或应收账款，以实际收到的金额或账面价值入账。

2.费用项目分析。

费用是收入的扣除，费用的确认、扣除正确与否直接关系到公司的盈利。

所以分析费用项目时，应首先注意费用包含的内容是否适当，确认费用应贯彻权责发生制原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出的原则等。

个体工商户会计制度

个体工商户会计制度财会[1997]19颁布时间：1997-1-1发文单位：财政部国家税务总局一、总则（一）为了规范个体工商户生产经营活动的会计核算，根据《中华人民共和国会计法》、《国务院关于批转国家税务总局加强个体私营经济税收征管强化查账征收工作意见的通知》及《个体工商户个人所得税计税办法（试行）》等规定，制定本制度。

（二）本制度适用于中华人民共和国境内所有按规定需要建账的个体工商户（以下简称“个体户”）。

规模较小或业务比较简单的个体户，可按照《个体工商户简易会计制度》执行。

（三）个体户应按规定配备必要的专职或兼职会计人员，办理个体户的财务会计工作。

没有条件配备会计人员的，应聘请有关社会中介机构代理记账。

（四）个体户的会计核算应当划分会计期间，按年结算账目和编制会计报表。

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（五）个体户会计记账应采用借贷记账法。

（六）个体户应设置日记账、总分类账和明细分类账三种主要账簿以及必要的辅助性账簿。

各种账簿应当根据审核无误的原始凭证和记账凭证进行登记，做到登记及时、内容完整、数字准确、摘要清楚。

（七）个体户应按本制度的规定设置和使用会计科目，在不影响会计核算要求和正确计算个人所得税的前提下，可以根据实际情况自行增加、减少或合并某些会计科目。

（八）个体户应按本制度的规定编制资产负债表和应税所得表（执行《个体工商户简易会计制度》的个体户，可只编制应税所得表），并按年报送当地财税机关。

留存利润表由个体户参照本制度的规定自行编制。

各地财税机关要求按季或按月报送会计报表的，可从其规定。

年度会计报表应于年度终了后30天内报出。

会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。

个体户向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。

封面应注明：个体户名称、地址、开业年份、报表所属年度、送出日期等，并由业主和会计主管人员（或代理记账机构负责人）签名或盖章。

年底费用计提分录

年底费用计提分录1.引言1.1 概述费用计提是指企业在会计核算中按照一定的规定和程序，在还未发生支付或货币支出的情况下，根据已经发生的费用的性质和金额，在会计记录中提前予以确认和计算的一种会计核算处理方式。

年底费用计提则是在每年年底对未来一年的费用进行预估和计提。

费用计提的概念可以理解为，企业按照经济业务的实质和会计原则，对未来可能发生但尚未支付的费用进行预估和核算。

这样做的目的是为了充分反映企业未来业务运营的真实情况，并在财务报表中准确地反映出费用支出的真实水平。

年底费用计提的必要性不可忽视。

首先，通过年底费用计提，企业可以提前了解和预测下一年的费用支出，从而为组织和经营活动的决策提供准确的依据。

其次，年底费用计提有助于将费用支出按照经济业务的实质和发生时点进行准确分配，避免因支付时间的不同而导致会计信息的失真。

最后，年底费用计提也是财务报表真实性和可比性的重要保证，可以使不同时间段和企业之间的财务报表具有可比性，从而更加准确地反映企业的经营状况和财务表现。

综上所述，费用计提作为一种会计核算处理方式，可以帮助企业准确地反映费用支出的实际情况，并提供有价值的信息供管理层做出决策。

年底费用计提作为其中的一种形式，具有重要的必要性和作用。

对企业而言，合理、准确地进行年底费用计提对于保证财务报表的真实性和可比性，以及提高企业经营决策的准确性，具有重要的意义。

1.2文章结构文章结构部分旨在介绍本文的整体结构和各个部分的内容。

本文分为引言、正文和结论三个主要部分。

引言部分主要包括概述、文章结构以及目的。

在概述中，我们将简要介绍费用计提的概念，并提出年底费用计提的重要性。

在文章结构中，我们将说明本文的整体架构和各个部分的内容。

最后在目的部分，我们将明确本文的写作目的，即为读者提供关于年底费用计提的全面和深入的理解和指导。

正文部分将重点探讨费用计提的概念和年底费用计提的必要性。

在费用计提的概念部分，我们将详细介绍费用计提的定义、作用和相关规定。

《财务报表分析》第二章详解

第二章分析基础
五、关于年度财务报告与中期财务报告
月度财务报告
（二）中期财务报告：是指以中期为基础编制的财务报告。
中期财务报告至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表以及报表附注等项内容。
季度财务报告半年度财务报告
其中： 1．资产负债表、利润表、现金流量表和附注是中期财务报告至少应当编制的法定内容，对其他财务报表或者相关信息，如所有者权益（或股东权益）变动表等，企业可以根据需要自行决定。 2．中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致。 3．中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的。中期财务报表附注的编制应当遵循重要性原则。 4. 中期报告一般不需要进行审计。
会计分期假设是持续经营假设的必然结果。会计期间的确定，实际上决定了企业对外报送报表的时间间隔以及企业报表所涵盖的时间跨度。会计分期假设除了为企业进行会计处理计算损益和编制财务报告限定了时间区域、对会计信息质量有重要影响外，对会计的概念也有一定的影响。
第二章分析基础
第二节基本会计假设
四、货币计量（monetary measurement）假设
第二章分析基础二、报表附注
10.会计报表重要项目的说明
1 应收款项及计提坏账的准备方法
7. 对已在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表中列示的重要项目的进一步说明； 8. 或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项、关联方关系及其交易等需要说明的事项； 9. 在资产负债表日后、财务报告批准报出日前提议或宣布发放的股利总额和每股股利金额（或向投资者分配的利润总额）；
第二章分析基础
第二节基本会计假设
制约企业报表编制的基本会计假设

国务院令第287号《企业财务会计报告条例》全文

中华人民共和国国务院令第287号现公布《企业财务会计报告条例》，自2001年1月1日起施行。

总理朱镕基二○○○年六月二十一日企业财务会计报告条例（中华人民共和国国务院令第287号）第一章总则第一条为了规范企业会计报告，保证财务会计报告的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》，制定本条例。

第二条企业(包括公司，下同)编制和对外提供财务会计报告，应当遵守本条例。

本条例所称财务会计报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量的文件。

第三条企业不得编制和对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告。

企业负责人对本企业财务报告会计报告的真实性、完整性负责。

第四条任何组织或者个人不得授意、指使、强令企业编制和对外提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告。

第五条注册会计师、会计师事务所审计企业财务会计报告，应当依照有关法律、行政法规以及注册会计师执业规则的规定进行，并对所出具的审计报告负责。

第二章财务会计报告的构成第六条财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务报告。

第七条年度、半年度财务会计报告应当包括：(一)会计报表；(二)会计报表附注；(三)财务情况说明书。

会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。

第八条季度、月度财务会计报告通常仅指会计报表，会计报表至少应当包括资产负债表和利润表。

国家统一的会计制度规定季度、月度财务会计报告需要编制会计报表附注的，从其规定。

第九条资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。

资产负债表应当按照资产、负债和所有者权益(或者股东权益，下同)分类分项列示。

其中，资产、负债和所有者权益的定义及列示应当遵循下列规定：(一)资产，是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。

在资产负债表上，资产应当按照其流动性分类分项列示，包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产。

银行、保险公司和非银行金融机构的各项资产有特殊性的，按照其性质分类分项列示。

年度结算表格

年度结算表格
年度结算表格是企业在年终时用于汇总和总结全年财务收支情况的工具，通常包括以下内容：
1.基本信息：包括企业名称、年度、制表日期等。

2.收入部分：
•总营业收入：按月或季度列出，并计算总计。

•各项具体收入来源：如销售收入、服务收入、投资收益、政府补贴等。

3.成本与支出部分：
•生产成本/营业成本：原材料成本、人工成本、制造费用等。

•营业费用：销售费用、管理费用、研发费用、财务费用等。

•其他支出：税费支出、折旧与摊销、坏账准备等。

4.利润及损失计算：
•毛利润 = 总营业收入 - 生产成本/营业成本
•净利润 = 毛利润 - 营业费用 - 税费及其他支出
5.资产与负债状况：
•年初资产与负债总额
•年末资产与负债总额
•资产负债表各项目的变动情况（如现金及现金等价物、应收账款、预付账款、存货、固定资产、短期借款、长期借
款等）
6.现金流表：
•经营活动产生的现金流量
•投资活动产生的现金流量
•筹资活动产生的现金流量
•现金及现金等价物净增加额
7.年度税款缴纳情况
•所得税、增值税、营业税等主要税种的计提与缴纳情况
8.其他重要财务指标：
•利润率、毛利率、资产周转率、股东权益报酬率等关键财务比率
制作年度结算表格时，应确保所有数据准确无误，符合会计准则和法规要求，并能真实反映企业的年度经营成果和财务状况。

同时，这些数据也是制定下一年度预算和战略规划的重要依据。

年度经费预算及使用明细-概述说明以及解释

年度经费预算及使用明细-概述说明以及解释1.引言1.1 概述经费预算是一个组织或机构在每个财政年度中对其收入和支出进行规划和控制的重要工具。

年度经费预算及使用明细的编制对于组织的可持续发展和运营至关重要。

本文的目的是详细介绍年度经费预算及使用明细的相关内容，旨在帮助读者了解预算的编制原则、预算的范围和内容，以及经费的分配方式等方面的细节。

文章将包含三个主要部分：引言、正文和结论。

引言部分将简要介绍概述、文章结构和目的。

正文部分将详细阐述年度经费预算和经费使用明细的相关内容，包括预算的编制原则、预算的范围和内容，经费支出分类和使用流程等。

此外，还将讨论经费的执行情况，包括经费执行进度、使用效果评估以及调整和追加等。

结论部分将总结年度经费预算和经费使用明细的核心内容，并提出对未来经费预算和使用的建议。

通过阅读本文，读者将能够全面了解组织的年度经费预算和使用情况，了解预算编制的原则和方法，以及明确经费的分类和使用流程。

同时，读者也将获得经费执行情况的评估和调整的方法，以便更好地规划和管理组织的财务状况。

在紧密团结的合作中，我们希望通过本文的撰写，为读者提供对年度经费预算及使用明细的全面理解，为组织的财务管理和决策提供有力支持。

同时，也欢迎读者提出宝贵建议和意见，让我们共同推动经费预算和使用的规范化、高效化，为组织的可持续发展做出积极贡献。

1.2文章结构文章结构部分的内容可以按照以下方式撰写：1.2 文章结构本文将按照以下结构进行叙述和讨论：2. 正文2.1 年度经费预算2.1.1 预算编制原则在本部分，将介绍年度经费预算的编制原则。

这包括确定预算编制的基本原则，如合理性、可行性和灵活性等。

此外，我们还将探讨编制预算所依据的相关法规和政策。

2.1.2 预算范围和内容讨论预算的范围和内容是本节的重点。

我们将介绍预算涵盖的方面，如人员成本、设备购置费用、培训经费等。

此外，还将说明每个方面的具体费用预算。

2.1.3 预算分配方式在本节中，我们将详细介绍年度经费预算的分配方式。

企业通用全面预算表格模板

企业通用全面预算表格模板表1：20×4年利润预测分析表编制单位：A公司单位：人民币元表2：20×4年总预算指标方案表编制单位：A公司单位：人民币元表3经营预算总表编制单位：A公司 20×4年度单位：万元理费用表4.1部门预算分解表编制单位：公司营销部 20××年度单位：万元表4.2部门预算分解表编制单位：公司生产部 20××年度单位：万元表4.3部门预算分解表编制单位：公司采购部 20××年度单位：万元表4.4部门预算分解表编制单位：公司财务部 20××年度单位：万元表4.5部门预算分解表编制单位：公司人力资源部 20××年度单位：万元表4.6部门预算分解表编制单位：公司总经理办公室 20××年度单位：万元店算解制位：店×4度位：表5：A公司基本薪酬等级表表6：部门岗位人员定编表部门：表8：投资预算指标表编制单位：A公司（门店）单位：元表9：投资预算表编制单位：A公司A门店单位：元表10：投资现金流量分析表编制单位：A公司单位：元表12：生产预算表表13：预算利润表编制单位： 20××年度单位：元表14：年度现金流量预算表编制单位： 20××年度单位：元表15：年度预算资产负债表编制单位： 20××年12月31日单位：元表16：年度预算资本结构表表18：现金流量差异分析表表19：终端竞争力分析表表21：月预算差异对照分析表编制单位：A 公司×部门 20××年×月单位：元附表2：销售现金回款品类分析表。

结算与财务管理制度

结算与财务管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是规范和统一公司的结算与财务管理工作，确保财务信息准确、完整及时、可靠地记录和报告，保障公司财务活动的合法性、规范性和正常进行。

本制度依据公司的经营情况、现有管理体制和相关法律法规进行订立。

第二条适用范围本制度适用于公司全体员工的结算与财务管理工作，规范公司内部结算流程和财务管理制度。

第二章结算管理第三条结算凭证1.结算凭证是记录公司经济业务的重要依据，必需依照实际业务情况真实准确地填写。

2.结算凭证的种类包含但不限于收款凭证、付款凭证、转账凭证、支票、汇票等。

不同种类的结算凭证要求填写的内容有所不同，但都必需包含业务事由、金额、日期、经办人等基本信息。

3.结算凭证必需依照预设的流程进行审批，确保凭证的真实性和合法性。

凭证的审批流程应当明确，责任人清楚。

第四条结算流程1.公司结算流程分为以下环节：编制结算凭证、凭证审批、结算支出、结算入账。

2.结算凭证的编制由相关部门负责，编制完成后需进行凭证审批。

审批环节包含凭证的初审和复核，审批人要进行审审核实，对凭证的真实性、合法性进行评估。

3.凭证审批通过后，结算支出环节由财务部门负责。

财务部门依据凭证的金额、支出方式等因素，选择适当的支出渠道和方式进行支出。

4.结算入账环节由财务部门进行，财务部门依据支出凭证记录，及时核对和入账。

第五条结算信息管理1.公司应建立结算信息管理系统，确保结算信息的安全和完整性。

结算信息包含但不限于结算凭证、结算支出记录、结算入账记录等。

2.结算信息管理系统应保护结算信息的机密性，只有经相关权限授权的人员才略访问和操作相关信息。

3.结算信息管理系统应具备数据备份和恢复功能，确保结算信息的可靠性和连续性。

第六条结算异常处理1.结算异常包含但不限于结算凭证填写错误、支出信息错误、支出延迟等情况。

发现结算异常应及时处理。

2.结算异常处理应建立明确的流程和责任人，快速核实异常原因，采取适当措施进行调整和修正。

企业财务报表

✓当期损益以及与所有者（或股东）的资本交易导致的所有者权益的变动，应当分别列示
➢所有者权益变动表至少应当单独列示反映下列信息的项目
✓净利润
✓会计政策变更和差错更正的累积影响金额
✓所有者投入资本和向所有者分配利润等
✓按照规定提取的盈余公积
✓实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润的期初和期末余额及其调节情况
二、资产负债表
（一）概念及其作用
资产负债表
反映企业在某一特定日期财务状况的报表
资产负债表的作用
可以了解企业所拥有或控制的经济资源及其分布，资金的来源及其构成
可以了解企业资产和负债的数量关系及其流动性可以了解企业不同时点的财务情况，预测企业未来财务状况的发展趋势
（二）资产负债表结构
资产负债表
（二）编制基础
现金收付制
库存现金银行存款其他货币资金
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值风险很小的投资。
银行存款都是“现金”吗？什么类型投资算是“现金等价物”？
（三）现金流量的概念现金流量是企业现金和现金等价物流入和流出。现金流量分为现金流入量和
现金流出量，现金流入量与现金流出量之差即是现金净流量。
（四）现金流量的分类 1.经营活动产生的现金流量
准则要求以直接法计算经营活动现金流量，提供补充资料使用间接法。
2.投资活动产生的现金流量:企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动
3.筹资活动产生的现金流量：导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动
4.汇率变动对现金及现金等价物的影响的现金流量：导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动
一步计算出本期净利润。

公司年度经营计划表6篇

公司年度经营计划表6篇公司年度经营计划表 1一、方针目标：为贯彻公司“围绕市场、解放思想、适度调整、稳妥求进、高质低耗、创收增效”的精神，使公司内部竞争机制与市场竞争机结合。

根据公司目前实际状况，必须制定先进合理科学的管理制度，向程度化、正规化的发展，实行全员全过程的指标考核与将扣，使公司员工人人有责任，个个有指标，严格考核与奖惩及全生产过程的协接监督，达到上道工序为下道工序负责的目的;严格执行岗位定员，以岗定资，实行高额浮动工资的制度，迫使公司干部员工在危机感和责任感中勇挑重担，争完指标，为全面完成XX年各项经济指标而共同奋斗。

二、工资分配原则：以吨丝工资为基础，公司员工一律接受指标考核，执行以岗定资，以质计件，以产计酬，多劳多得的原则。

三、奖金分配与挂钩：1、公司全员奖金一律与一、二车间的三大指标挂钩，(满负荷生产情况下)取一、二车间定岗人员平均奖金的平均值去计算。

产量低于2.8吨(25天)，非缫丝人员一律不与三大指标挂钩，超产奖仅缫丝工享受(超产奖基本工资不浮动)。

2、整理车间的奖金除按内部指标挂钩外，与一车间定岗人员的平均奖金去计算;厂丝复整组的工资、奖金除按内部指标挂钩外，与二车间的产量、消耗挂钩，并按二车间定岗人员的平均值去计算。

3、锅炉车间设安全奖，人均(除软化工)20元。

4、各车间主任、副主任的奖金按车间人均奖金200、150%去计算。

5、学徒期改为两个月，生活费补助标准仍执行原规定。

缫丝一、二车间、整理车间新增学徒工，根据个人缫作技术，提前上岗者，可套入计件工资计算，徒工工资由公司负担;锅炉、综合、煮茧、打包新增人员，实习期为半月，徒工工资由车间负担;非生产性新增人员，实习期为半月，工资由公司负担。

四、协接与监督原则：实行全员全过程的质量监督考核，并履行签字手续，上道工序为下道工序负责，下道工序有权对上道工序流入下道工序的半成品进行按标准验收与反馈，对于不符合标准的半成品有权拒收，并按程序报请职能部门(生产科、检验室)进行仲裁，按标准实施奖惩。

企业通用全面预算表格模板

企业通用全面预算表格模板表1：20×4年利润预测分析表编制单位：A公司单位:人民币元表2:20×4年总预算指标方案表编制单位：A公司单位：人民币元表3经营预算总表编制单位：A公司 20×4年度单位：万元表4。

1部门预算分解表编制单位：公司营销部 20××年度单位:万元表4。

2部门预算分解表编制单位:公司生产部 20××年度单位:万元表4.3部门预算分解表编制单位:公司采购部 20××年度单位:万元表4。

4部门预算分解表编制单位：公司财务部 20××年度单位：万元表4。

5部门预算分解表编制单位：公司人力资源部 20××年度单位：万元表4.6部门预算分解表编制单位:公司总经理办公室 20××年度单位：万元表4.7门店预算分解表编制单位：A店 20×4年度单位：元表5：A公司基本薪酬等级表表6：部门岗位人员定编表部门：表8：投资预算指标表编制单位：A公司(门店）单位:元表9：投资预算表编制单位:A公司A门店单位:元表10：投资现金流量分析表编制单位：A公司单位：元表11:原材料采购预算表表12：生产预算表表13：预算利润表编制单位： 20××年度单位：元表14：年度现金流量预算表编制单位： 20××年度单位：元表15：年度预算资产负债表编制单位： 20××年12月31日单位:元表16：年度预算资本结构表表17：预算完成比例分析表表18:现金流量差异分析表附表1：销售现金回款账期分析表附表2：销售现金回款品类分析表附表3:付现采购账期分析表表19:终端竞争力分析表附表4：付现采购品类分析表编制单位：A 公司 20××年×月单位:元表20：销售同比/环比增减表表24:月度现金流量预算表编制单位：A公司 20××年×月单位:元。