小金库防治工作要点.
防治小金库制度
防治小金库制度一、背景介绍小金库是指在机关、企事业单位中存在的一种非正式的资金管理方式，通常由单位领导或者相关人员私自保管和使用，用于应急支出、福利费用等方面。
然而，小金库的存在往往容易导致资金管理不规范、财务风险增加、权力滥用等问题。
为了规范资金管理，防止小金库制度滋生腐败问题，制定和实施防治小金库制度成为必要举措。
二、目的和意义防治小金库制度的目的在于加强机关、企事业单位的资金管理，提高财务透明度和规范性，防止腐败行为的发生，保护国家和人民的财产安全。
具体意义如下：1. 提高资金使用效率：通过规范小金库的管理和使用，确保资金能够更加合理、高效地运用于单位的各项工作中。
2. 加强财务监督：建立健全的制度和流程，使资金使用过程更加透明、可追溯，提高财务监督的效力。
3. 防止腐败行为：通过规范资金管理，减少腐败行为的发生，保护单位的财产安全和员工的合法权益。
三、防治小金库制度的主要内容1. 设立审批程序：明确小金库的设立、使用和销毁等程序和权限，确保资金的合法性和合规性。
2. 编制管理规定：制定小金库管理规定，明确小金库的管理职责、权限、流程等，确保资金管理的规范性和透明度。
3. 资金监督机制：建立资金监督机制，包括定期进行资金清查、审计、监察等，确保资金的安全和合理使用。
4. 信息公开制度：建立小金库信息公开制度，对小金库的设立、使用情况进行公开，接受社会监督。
5. 处罚与问责机制：对于违反小金库管理规定的行为，依法追究责任，加强对相关人员的问责和处罚，形成有效的震慑力。
四、实施步骤1. 研究制定防治小金库制度的方案：根据单位的实际情况，组织专业人员研究制定防治小金库制度的方案，确保制度的科学性和可行性。
2. 内部征求意见：将制定的方案内部征求相关部门和人员的意见，充分听取各方面的建议和意见，确保制度的全面性和公正性。
3. 宣传培训：在制度正式实施之前，组织相关人员进行培训，提高他们的法律意识和职业道德，确保他们能够正确理解和执行制度。
单位开展“小金库”专项治理工作方案
CATALOGUE目录•工作背景和目标•组织领导和责任分工•治理范围和重点内容•工作步骤和时间安排•工作要求和保障措施•监督检查和责任追究•附件和相关材料清单0102“小金库”的概念和形成原因“小金库”的危害和影响清理整治“小金库”，确保单位财务管理的合法性和规范性。
加强单位内部监督制约机制，防止“小金库”的再次出现。
提高单位领导的法制观念和财务管理意识，推动单位的廉政建设。
工作目标成立以单位主要负责人为组长的“小金库”专项治理领导小组，全面负责组织和协调工作。
职责制定工作方案，明确任务目标，审批工作进度和成果，协调解决重大问题。
领导小组领导小组及职责VS按照领导小组的统一部署，积极组织和参与“小金库”专项治理工作，确保任务落实。
成员单位及职责职责成员单位工作小组及职责工作小组成立专项治理工作小组，负责具体实施工作。
职责负责制定具体工作计划，组织开展自查自纠、重点抽查等工作，及时汇总分析数据和信息，提出处理意见和建议。
全覆盖原则重点突出原则责任到人原则030201治理范围其他违规行为重点检查是否存在其他违规行为，如私自担保、违规借贷等问题。
关联交易方面重点检查与关联方之间的交易是否公允、合规，是否存在利益输送等问题。
采购管理方面重点检查采购过程中是否存在违规操作、虚假招标、利益输送等问题。
资金管理方面重点检查各类经费的收支情况，是否存在违规转移、挪用、套资产管理方面重点检查资产的使用、处置和报废等环节，是否存在违规处置、私自占用等问题。
治理重点内容自查自纠要求各部门、各单位自查自纠，梳理小金库问题，并制定整改措施。
制定工作方案明确工作目标、任务、责任和要求，制定实施计划。
宣传教育通过会议、培训、宣传栏等方式，向全体员工宣传治理小金库的重要性和政策要求。
重点检查组织专项检查，对重点领域、重点部门进行深入检查，发现问题并督促整改。
总结评估对治理工作进行总结评估，总结经验教训，提出改进措施，并形成长效机制。
小金库防治实施方案
小金库防治实施方案一、背景介绍。
小金库是一种由金属材料制成的小型储蓄工具，通常用于存放现金、珠宝等贵重物品。
然而，由于小金库的特殊性质，一旦遭受盗窃或损坏，可能会造成严重的财产损失。
因此，制定一套科学的防治实施方案对于保护小金库中的财物至关重要。
二、安全防护措施。
1. 安装监控设备，在小金库周围安装监控摄像头，定期检查监控设备的运行状态，确保能够及时发现异常情况。
2. 强化门锁，选择质量可靠的门锁，增加小金库的防盗能力。
定期检查门锁的使用情况，确保其正常运行。
3. 安装防盗报警器，在小金库内部或周围安装防盗报警器，一旦发生异常情况，能够及时报警，以便采取紧急措施。
4. 制定安全管理制度，建立小金库的安全管理制度，规范员工对小金库的使用和管理，确保每位员工都有责任心和安全意识。
5. 加强巡逻巡查，增加保安人员的巡逻巡查频次，加强对小金库周围环境的监控，防止不法分子趁机作案。
6. 定期维护保养，定期对小金库进行维护保养，确保其各项安全设施的正常运行，及时发现并排除安全隐患。
三、风险防范措施。
1. 防火防水，在小金库周围设置防火、防水设备，防止火灾、水灾对小金库造成损害。
2. 防潮防霉，小金库内部应保持干燥通风，定期使用除湿剂或防霉剂，防止潮湿环境对贵重物品造成损害。
3. 防腐防锈，对于金属小金库，定期使用防腐涂料或防锈剂，防止金属材料受潮生锈。
4. 防震防摔，小金库应放置在坚固平稳的地面上，避免受到外力撞击或摔落，造成贵重物品损坏。
四、应急处理措施。
1. 一旦发现小金库异常情况，应立即启动报警系统，通知相关部门和人员进行处理。
2. 对于小金库内部出现的异常情况，应及时进行排查和处理，确保贵重物品的安全。
3. 在发生意外情况时，应及时向上级主管部门和公安机关报告，协助调查处理。
五、总结。
小金库的防治工作需要全员参与，每个环节都需要严格把关，确保小金库内的财物安全。
只有通过科学合理的防治实施方案，才能有效预防和应对各种安全风险，保障小金库内财物的安全。
小金库防治财务制度
小金库防治财务制度一、小金库的管理原则1. 专人管理：为小金库设立专门负责人，由专人负责小金库的日常收支管理、账务核对等工作，确保小金库的资金安全。
2. 限额操作：对小金库的每笔支出都要设立限额，超过限额的支出需经过上级审批，防止小金库资金被挪用或滥用。
3. 确保双录：小金库的资金收支记录要进行双录，即由两名不同人员分别记录，确保账目的准确性和完整性。
4. 定期盘点：对小金库中的现金和票据定期进行盘点，比如每月盘点一次，及时发现并处理资金的异常情况。
5. 严格审批：对小金库的资金支出要进行严格审批，确保支出符合规定、合理合法。
6. 署名结算：小金库的资金支出要求领款人签名确认，以便核对支出的真实性。
二、小金库的操作流程1. 每日开库：每天工作开始时，小金库负责人要开库，核对当日的资金余额，准备好零钞和零钞。
2. 收入登记：当有收入时，及时将收入登记到收入簿上，并存入小金库中。
3. 支出申请：当有支出需求时，填写支出申请明细，包括支出金额、用途、领款人等。
4. 支出审批：支出申请需经过审批程序，一般需要单位负责人或财务部门审批。
5. 领款取款：经过审批后，领款人凭支出申请到小金库领取现金，领款时，需出示相关身份证明并签字确认。
6. 登记支出：小金库负责人将支出明细登记到支出簿上，确保支出记录清晰准确。
7. 存款存入：如有余额需要存入银行，小金库负责人将现金存入银行，并将存款凭证妥善保管。
8. 日终结库：每天工作结束时，小金库负责人要结库，核对当日的资金余额，确保账目无误。
三、小金库财务制度的管理1. 资金归属：明确小金库的资金归属，确保资金来源和去向清晰可控。
2. 内部控制：建立健全的内部控制体系，包括岗位分工、职责明确、相互监督等，防止内部欺诈和失误。
3. 外部监督：接受上级监督和审计机构的检查，及时发现问题并纠正。
4. 账务审核：对小金库的账务要定期进行审核，确保账目的真实性和准确性。
5. 资金监管：小金库的资金需要由相关部门或负责人进行监管，确保资金的安全和稳定。
小金库产生的原因及治理措施
小金库产生的原因及治理措施
小金库产生的原因主要有以下几点：
1. 财务管理不规范：如果企业的财务管理存在漏洞或者监管不到位，财务资金很容易
被挪用或者私存。
2. 内部控制不健全：企业的内部控制制度如果不完善，会导致职员之间的监督不到位，从而产生小金库。
3. 业务流程混乱：一些企业在业务流程上存在问题，导致资金无法及时到账或者流转，从而造成小金库产生。
为了治理小金库问题，可以采取以下的措施：
1. 健全内部控制制度：企业应该建立和完善内部控制制度，明确资金的使用权限，建
立相应的流程和审批制度。
2. 强化财务监督：企业需要加强对财务管理的监督，定期对账、核对资金流转情况，
发现问题及时处理。
3. 提高员工的意识和素质：通过加强员工的培训和教育，提高他们的职业道德和财务
意识，降低小金库的产生可能性。
4. 强化审计监管：加强对企业的审计监管，发现问题及时追责和处理。
5. 使用财务软件：引入财务软件进行财务管理，提高财务管理的准确性和及时性，降
低小金库产生的可能。
学校防治小金库管理制度
第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范资金使用，预防小金库现象的发生，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有部门、单位及教职工，是学校财务管理的规范性文件。
第三条学校防治小金库工作应遵循以下原则：1. 预防为主，综合治理；2. 依法管理，规范操作；3. 责任明确，奖惩分明；4. 严格监督，公开透明。
第二章组织机构及职责第四条学校成立防治小金库工作领导小组，负责全校防治小金库工作的组织、协调和监督。
第五条领导小组的主要职责：1. 制定防治小金库工作的实施方案；2. 研究解决防治小金库工作中的重大问题；3. 定期对防治小金库工作进行检查、评估；4. 对违反本制度的行为进行查处。
第六条学校财务部门是防治小金库工作的主管部门，具体职责如下：1. 负责制定防治小金库的具体措施和办法；2. 负责对学校各部门、单位的财务收支进行审核、监督；3. 负责对违反本制度的行为进行调查、核实；4. 负责对防治小金库工作进行宣传、培训。
第三章防治措施第七条学校严格执行国家有关财务管理制度，规范资金收支，确保资金使用安全。
第八条学校实行预算管理，严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第九条学校建立健全资金支付审批制度，所有资金支付必须经过审批，严禁无审批、超范围、超标准支付。
第十条学校实行银行账户管理，所有资金收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金交易。
第十一条学校加强票据管理，严禁使用假发票、伪造发票、虚开发票等违规行为。
第十二条学校加强内部审计，对各部门、单位的财务收支进行定期或不定期的审计，发现问题及时整改。
第四章监督检查第十三条学校防治小金库工作领导小组定期对防治小金库工作进行监督检查，发现问题及时报告并采取措施。
第十四条学校设立举报箱和举报电话，鼓励教职工、学生及社会公众举报小金库问题。
第十五条对违反本制度的行为，一经查实，按照相关规定严肃处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
防治小金库制度
防治小金库制度标题：防治小金库制度引言概述：小金库是指企业内部设立的用于日常开支和应急使用的资金池，但如果管理不当，可能会引起贪污腐败等问题。
因此，建立有效的防治小金库制度至关重要。
一、明确小金库管理责任1.1 确定小金库管理人员：应指定专门负责小金库管理的人员，明确其职责和权限。
1.2 制定管理制度：建立小金库管理制度，明确资金的使用范围、审批流程和监督机制。
1.3 加强培训：对小金库管理人员进行培训，提高其管理水平和风险意识。
二、规范小金库资金使用2.1 严格审批制度：设立严格的资金审批程序，确保每笔资金使用都经过合规审批。
2.2 定期清查核对：定期对小金库资金进行清查核对，确保账目清晰准确。
2.3 限制资金用途：规定小金库资金只能用于公务支出，禁止私人借款或者其他违规行为。
三、加强监督和审计3.1 内部监督机制：建立内部监督机制，加强对小金库管理的监督和检查。
3.2 外部审计机构：定期邀请外部审计机构对小金库进行审计，发现问题及时整改。
3.3 报告制度：建立定期报告制度，向上级主管部门和企业领导报告小金库的管理情况。
四、加强风险防范4.1 加强信息安全：建立信息安全管理制度，确保小金库账目和资金安全。
4.2 防范内部欺诈：加强对小金库管理人员的背景审查，防止内部人员利用职权进行欺诈行为。
4.3 风险评估与预警：建立风险评估机制，及时发现和应对可能存在的风险。
五、建立问责机制5.1 追究责任：对小金库管理人员和相关责任人员进行问责，严格追究违规行为。
5.2 奖惩机制：建立奖惩机制，对遵守规定和表现良好的人员进行奖励，对违规行为进行惩罚。
5.3 审计监督：加强审计监督，确保问责机制的有效执行。
结语：建立健全的防治小金库制度是企业内部管理的重要环节，惟独严格执行相关规定和制度，才干有效防范小金库管理中可能存在的风险和问题，确保企业资金安全和经营稳定。
防治小金库制度
防治小金库制度防治小金库制度是指为了防止腐败行为和滥用职权，加强财务管理和监督，确保公共财务的安全和合法性，建立和完善的一套制度和措施。
下面将详细介绍防治小金库制度的相关内容。
一、制度背景和目的防治小金库制度的建立是为了规范和加强财务管理，防止公共财务的滥用和浪费，保障公共财务的安全和合法性。
其主要目的包括：1. 防止腐败行为：通过建立制度和措施，减少腐败行为的发生，提高财务管理的透明度和公正性。
2. 加强财务监督：建立健全的监督机制，对小金库的收支进行监督和审计，确保资金使用的合理性和合法性。
3. 提高财务管理效率：通过规范和标准化的财务管理流程，提高财务管理的效率和准确性，降低管理成本。
二、制度内容和要求防治小金库制度包括以下内容和要求：1. 小金库设立和管理：明确小金库的设立条件和管理责任，设立专门的管理机构或岗位，负责小金库的日常管理和监督。
2. 资金来源和使用：规定小金库的资金来源和使用范围，明确资金使用的程序和要求，确保资金的合法性和合理性。
3. 资金收支管理：建立资金收支登记制度，要求每笔资金的收支必须有凭证，并按照规定的程序进行登记和核对，确保资金的安全和准确性。
4. 资金监督和审计：建立健全的资金监督和审计制度，定期对小金库的资金使用情况进行检查和审计，发现问题及时处理。
5. 备案和报告：要求小金库的设立和管理必须进行备案，并按照规定的时间和要求进行报告，向上级机关和相关部门提供必要的资料和信息。
三、制度执行和监督为了确保防治小金库制度的有效执行和监督，需要采取以下措施：1. 建立责任制：明确小金库的管理责任和权限，建立健全的责任制和考核机制，对管理人员的绩效进行评估和考核。
2. 培训和宣传：对小金库的管理人员进行培训和宣传，提高其财务管理和监督意识，增强其法律法规和制度的理解和执行能力。
3. 监督和检查：建立监督和检查机制，对小金库的管理情况进行定期检查和抽查，发现问题及时处理，并追究相关责任人的责任。
关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）
关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）第一篇：关于开展“小金库”专项治理工作实施方案重庆市xxxx医院关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案临床各科室、行后各部门：根据《三级综合医院评审标准实施细则》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各部门（科室）认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。
一、工作目标按照医院的统一部署，在医院治理“小金库”工作领导小组的领导下全面深入开展“小金库”专项治理工作，实施查处纠正，彻底清理“小金库”，强化整改落实，注重源头防治。
建立和完善防治“小金库”的长效机制。
二、组织领导为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。
组长：副组长：成员：三、范围及内容（一）治理范围全院各部门（科室）。
（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式 1.定义“小金库”定义：是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。
“小金库”界定主要有三个特点：一是强调符合规定的单位账簿；二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；三是认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。
这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。
所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。
2.部分表现形式（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。
（2）未按规定确认收入并及时入账。
例如：医院或科室自行将收取的复印费、停车费、病历本、赞助费、与外公司合作分成收入等自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金。
均属于“小金库”范围。
（3）捐赠、盘盈资产未入账。
例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。
印发防治小金库的措施是什么
印发防治小金库的措施是什么印发防治小金库的措施。
随着社会的不断发展，小金库的存在已经成为了一个普遍的问题。
小金库是指企业或组织中一些人私自挪用、侵吞公款的行为。
这种行为不仅损害了组织的利益，也影响了组织的形象和声誉。
为了有效防治小金库的存在，我们需要采取一系列的措施来加以防范和打击。
一、建立健全的内部控制制度。
建立健全的内部控制制度是防治小金库的基础。
内部控制制度应包括财务管理、资金管理、审计监督等方面的规定和流程，明确责任人和权限范围，确保资金的安全和合理使用。
二、加强财务监管。
加强财务监管是防治小金库的关键。
对企业或组织的财务流动进行严格监管，建立完善的财务管理制度，确保每一笔资金的来源和去向都能够清晰明了，从而防止资金的挪用和侵吞。
三、加强审计监督。
加强审计监督是防治小金库的重要手段。
对企业或组织的财务进行定期的审计，发现并纠正财务管理中的漏洞和问题，及时发现和制止小金库的存在。
四、建立举报机制。
建立举报机制是防治小金库的重要途径。
对于发现小金库行为的员工或公众，应该有一个安全、便捷的举报渠道，鼓励大家积极举报，对举报者进行保护，及时查处小金库行为。
五、加强教育培训。
加强教育培训是防治小金库的长效措施。
通过开展相关的培训和教育活动，提高员工的法律意识和职业道德，增强他们自觉抵制小金库行为的能力。
六、加强法律监管。
加强法律监管是防治小金库的有力保障。
对于发现小金库行为的人员，应该依法追究其法律责任，形成对小金库行为的有力震慑。
综上所述，防治小金库是一个长期而复杂的工作，需要全社会的共同努力。
只有加强内部控制制度、财务监管、审计监督、建立举报机制、加强教育培训和法律监管，才能有效防治小金库的存在，维护企业或组织的利益和形象。
希望各个企业或组织都能够重视这个问题，采取有效的措施，共同建设一个清廉、公正的社会。
学校防治_小金库_制度
一、制度背景“小金库”是指在学校内部，未经上级批准，擅自设立的资金账户，用于存放学校收支之外的非法收入。
近年来，一些学校为了追求短期利益，违规设立“小金库”，严重扰乱了教育秩序，损害了学校形象，影响了教育事业的健康发展。
为加强学校财务管理，规范收支行为，防范和治理“小金库”，特制定本制度。
二、制度目标1. 规范学校财务管理，确保资金使用的合法合规；2. 加强对“小金库”的防范和治理，维护学校财务安全；3. 提高学校管理水平，促进教育事业健康发展。
三、制度内容1. 严禁设立“小金库”（1）学校不得设立任何形式的“小金库”；（2）禁止将任何非法收入存入“小金库”；（3）禁止利用“小金库”进行不正当开支。
2. 加强财务管理（1）建立健全学校财务管理制度，明确财务收支审批流程；（2）严格执行国家有关财务法律法规，确保资金使用合法合规；（3）加强财务监督，定期对学校财务状况进行审计。
3. 明确责任（1）学校领导对本单位“小金库”问题负总责；（2）财务部门负责建立健全财务管理制度，加强财务监督；（3）各科室负责人对本科室的财务收支负直接责任。
4. 举报奖励（1）鼓励教职工对“小金库”问题进行举报；（2）对举报人保密，保护举报人合法权益；（3）对举报属实并查实的，给予举报人一定奖励。
5. 违规处理（1）对违规设立“小金库”的，依法依规追究相关责任人的责任；（2）对挪用、侵占、私分学校资金的行为，依法依规追究相关责任人的责任；（3）对隐瞒、谎报、拒不配合调查的，依法依规追究相关责任人的责任。
四、制度实施1. 学校成立“小金库”治理工作领导小组，负责组织、协调、指导学校“小金库”治理工作；2. 各科室、部门要按照本制度要求，加强内部管理，确保“小金库”治理工作取得实效；3. 学校定期开展“小金库”治理自查自纠，发现问题及时整改；4. 学校加大对“小金库”治理工作的宣传力度，提高全体教职工的法律意识和纪律观念。
本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
XX镇“小金库”专项治理工作方案
“镇‘小金库’专项治理工作方案”一想起“小金库”这个词，我就觉得它就像一个隐藏在暗处的毒瘤，不及时切除，就会慢慢侵蚀整个组织的健康。
作为有着十年方案写作经验的大师，我知道这次的任务不轻松，但我早已习惯在挑战中寻找乐趣。
1.工作背景咱们得明确一下这个“小金库”专项治理工作的背景。
近年来，我国加大对腐败现象的打击力度，各地纷纷开展“小金库”专项治理工作，以纯洁干部队伍，保障资金安全。
镇作为我国基层政权的重要组成部分，也必须积极响应国家号召，全面开展“小金库”专项治理工作。
2.工作目标咱们得设定一个明确的工作目标。
这次专项治理工作的目标是：通过深入调查，全面清理“小金库”，建立健全监管制度，确保资金安全，提高资金使用效益。
3.工作步骤第一步：成立专项治理工作领导小组咱们得先成立一个专项治理工作领导小组，由镇党委书记担任组长，镇长、纪委书记担任副组长，相关部门负责人为成员。
领导小组负责统筹协调、组织实施、督促检查等工作。
第二步：开展自查自纠各部门要深入开展自查自纠，对照“小金库”的定义和表现形式，认真查找存在的问题。
自查自纠过程中，要边查边改，立行立改。
第三步：进行全面清理对自查自纠中发现的问题，进行全面清理。
对涉及“小金库”的资金，要依法依规进行处理，确保资金安全。
第四步：建立健全监管制度在治理过程中，咱们要同步建立健全监管制度，防止“小金库”现象反弹。
要加强对财务、审计等部门的监督，确保各项制度落到实处。
第五步：加强宣传教育通过各种渠道，加大对“小金库”专项治理工作的宣传教育力度，提高全镇干部群众的认识，形成强大的舆论氛围。
4.工作措施要加强组织领导。
各级领导要高度重视“小金库”专项治理工作，切实履行职责，确保工作落到实处。
要严肃查处违纪违法行为。
对涉及“小金库”的违纪违法行为，要依法依规严肃查处，决不姑息。
再次，要落实责任追究。
对“小金库”问题严重、治理不力的部门，要追究相关责任人的责任。
要加强督促检查。
学校防治__小金库_制度
一、制度背景近年来，我国教育系统内“小金库”问题屡见不鲜，严重损害了学校形象，影响了教育事业的健康发展。
为加强学校财务管理，规范资金使用，杜绝“小金库”现象，我校特制定本制度。
二、制度目的1. 建立健全学校财务管理制度，规范资金使用。
2. 强化财务监督，确保资金安全。
3. 严肃查处“小金库”问题，维护学校利益。
三、制度内容1. 组织机构成立学校防治“小金库”工作领导小组，负责组织、协调、监督和指导学校“小金库”防治工作。
2. 财务管理（1）严格执行国家财务制度，确保财务收支合法、合规。
（2）建立健全财务审批制度，明确审批权限和程序。
（3）加强预算管理，确保预算编制合理、执行严格。
（4）加强对学校各项收入的管理，严禁设立“小金库”。
3. 财务监督（1）定期开展财务审计，确保财务报告真实、准确。
（2）加强对财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。
（3）设立举报电话和邮箱，鼓励师生举报“小金库”问题。
4. 查处与责任追究（1）对发现“小金库”问题的，依法依规进行处理，追究相关人员责任。
（2）对隐瞒、阻挠、干扰“小金库”查处工作的，严肃追究相关人员的责任。
（3）对查处不力、失职渎职的，依法依规进行处理。
四、制度实施1. 本制度自发布之日起施行。
2. 学校各部门、各科室应认真贯彻执行本制度，确保制度落实到位。
3. 学校防治“小金库”工作领导小组负责对本制度的执行情况进行监督检查。
五、附则1. 本制度由学校防治“小金库”工作领导小组负责解释。
2. 本制度如有未尽事宜，由学校防治“小金库”工作领导小组根据实际情况予以补充和修订。
通过本制度的实施，我校将进一步加强财务管理，规范资金使用，坚决杜绝“小金库”现象，为教育事业的发展创造良好的环境。
防治小金库制度
防治小金库制度防治小金库制度是指为了防止和遏制贪污、挪用公款等行为，建立和完善组织内部的资金管理制度。
该制度旨在规范资金的流转和使用，加强对资金的监督和控制，确保资金使用的合法性、合规性和透明度，保障组织的财务安全和稳定。
一、制度的目的和依据防治小金库制度的目的是为了防止和遏制贪污、挪用公款等行为，确保资金的合法、合规和透明使用。
该制度的依据主要包括相关法律法规、组织内部规章制度以及上级主管部门的要求等。
二、制度的适合范围防治小金库制度适合于所有涉及资金流转和使用的部门和岗位，包括但不限于财务部门、采购部门、人力资源部门等。
三、制度的基本要求1. 小金库的设置和管理（1）小金库应当根据实际需要合理设置，数量不得过多，并明确责任人；（2）小金库的资金应当定期结算，禁止滞留现金，资金余额应当保持在合理水平；（3）小金库的资金使用应当符合相关规定，禁止私自挪用、借用和占用资金；（4）小金库的资金使用应当及时报账，确保资金的流转和使用记录真实、准确。
2. 资金的流转和使用（1）资金的流转和使用应当严格按照像关程序和规定进行，禁止违规操作和私自决策；（2）对于资金的申请、审批和支付，应当明确责任人和权限，确保流程的规范和透明；（3）资金的使用应当与实际工作需要相符，禁止超出预算和挥霍浪费；（4）资金的使用应当合理、经济、节约，禁止虚报冒领和私自套取。
3. 监督和控制（1）建立健全资金监督和控制机制，明确监督责任和监督程序；（2）加强对资金流转和使用的监督和审计，及时发现和纠正问题；（3）建立举报制度，鼓励并保护内部人员对违规行为的举报；（4）对于违规行为，依法依规进行处理，追究责任。
四、制度的执行和监督1. 制度的执行（1）各部门和岗位应当认真学习和贯彻执行防治小金库制度；（2）制度的执行应当由相关部门和岗位负责人负责，确保制度的有效实施；（3）对于制度执行中的问题和难点，应当及时报告并寻求解决办法。
2. 制度的监督（1）上级主管部门应当对下级单位的制度执行情况进行定期检查和监督；（2）内部审计部门应当对资金流转和使用情况进行监督和审计；（3）员工和内部人员应当相互监督，对发现的违规行为进行举报和揭发。
防治小金库制度
防治小金库制度防治小金库制度是指为了防止贪污腐败现象的发生，加强财务管理，确保资金使用的合法性、规范性和透明度，建立和完善的一种制度。
下面将详细介绍防治小金库制度的相关内容。
一、制度背景和目的防治小金库制度的建立是为了解决财务管理中存在的问题和风险，确保资金使用的合法性和规范性。
其目的主要包括以下几点：1. 防止贪污腐败现象的发生，加强财务管理。
2. 提高资金使用的透明度，确保公共财政资金的合理使用。
3. 加强对资金的监督和控制，防止滥用资金的情况发生。
4. 优化财务管理流程，提高工作效率和质量。
二、制度内容和要求防治小金库制度主要包括以下几个方面的内容和要求：1. 小金库设立和管理a. 小金库的设立应符合相关法律法规和规定，必须经过审批程序。
b. 小金库的管理应由专人负责，确保资金的安全和合理使用。
c. 小金库的资金必须进行定期清点和核对，确保账目的准确性。
2. 资金使用和报销a. 资金使用必须符合相关法律法规和规定，用途必须合法合规。
b. 资金使用必须经过预算和审批程序，确保资金的合理性和规范性。
c. 资金使用必须进行严格的审批和报销流程，确保资金的合理使用和追溯性。
3. 财务管理和监督a. 小金库的财务管理应建立健全的制度和流程，确保财务信息的准确性和完整性。
b. 小金库的财务管理应进行定期的内部审计和外部审计，确保财务信息的真实性和可靠性。
c. 小金库的财务管理应加强对资金使用的监督和控制，防止滥用资金的情况发生。
4. 惩罚和追责a. 对于违反防治小金库制度的行为，将依法追究相关责任人的法律责任。
b. 对于涉及贪污腐败的行为，将依法追究刑事责任，并追回相关资金。
三、制度执行和效果评估为了确保防治小金库制度的有效执行和效果评估，应采取以下措施：1. 建立健全的执行机制和流程，明确责任人和具体执行步骤。
2. 定期进行制度执行情况的检查和评估，及时发现问题并加以解决。
3. 对制度执行情况进行监督和考核，对执行不力的责任人进行问责。
小金库防治工作要点.
了行政处分和经济处罚，并没收全部“小金库”。
“小金库”的案例
【表现形式】 第六条
P7
招标工作中的投标资格预审文件、标书制作费不纳入单 位财务收入核算的“小金库” ；
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“小金库”的案例
【表现形式】 第七条 以单位名义提供技术、咨询、劳务合作收取的佣金不纳 入财务核算的“小金库” ；
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“小金库”的案例
【典型案例】1001、1101
P10
1. 某管理所扣职工考勤奖，积累起来后用于发放优秀职工奖励， 截止“小金库”清查时，累计发生金额18000元，结余1600元。 “小金库”治理办公室认定的违纪金额为18000元。
2. 某管理所某职工离职，未上报主管部门，每月仍以该职工名
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“小金库”的案例
【表现形式】 第十三条 以假发票等非法票据套取资金设立的“小金库” ；
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“小金库”的案例
【表现形式】 第十四条
P12
固定资产、对外投资、无形资产等未纳入账簿核算设立的 “小金库” ； 【典型案例】1401 某学校在对其下设的从事印刷业务的校办工厂进行财务检查
高速集团非主营业务收入及暂收款统计表
单位：元 目
2007年 以前滚存
项
2008年
2009年
2010年 1-7月
备 注
4
5 五
本单位职工外借返还的工资福利等
其他 其他小计 合 计 单位负责人： 填报日期： 财务负责人：
Page 31 专职纪检员：
六大机制
（一）源头监控机制
本单位收支自查反馈表
1、是否有营业收入、合作经营收入等营业收入 是□ 否□，是否全部纳入财务核 算 是□ 否□。 2、是否存在资产处置、出租、使用收入，变卖、处置单位废旧物资、材料、废 料、旧货物品收入 是□ 否□，是否全部纳入财务核算 是□ 否□。 3、是否有股权投资、债权投资取得的投资收益 是□ 否□，是否全部纳入财务核 算 是□ 否□。 4、是否有政府奖励基金、社会捐赠 是□ 否□，是否全部纳入财务核算 是□ 否□。 5、是否有企业高管人员上交兼职薪酬 是□ 否□，是否全部纳入财务核算 是□ 否
防治小金库制度
防治小金库制度防治小金库制度是指为了防止和管理小金库问题而建立的一套制度和措施。
小金库是指在企事业单位中存在的一种非正式的资金池，通常由一些零散的资金组成，用于支付一些非法或者非正常的费用，如私人消费、行贿贪污等。
为了遏制和防止小金库问题的发生，企事业单位需要建立一套完善的防治小金库制度。
一、制度目的和背景：防治小金库制度的目的是为了规范和规范企事业单位的资金管理，防止小金库问题的发生。
小金库问题严重影响了企事业单位的正常运转和形象，伤害了组织的利益和声誉。
通过建立防治小金库制度，可以有效地监督和管理资金的使用，提高资金管理的透明度和规范性。
二、制度内容和要求：1. 小金库设立和管理（1）小金库的设立应经过合法程序，明确设立的目的和使用范围。
（2）小金库的管理应由专人负责，确保资金的安全和合规性。
（3）小金库的资金来源应合法合规，不得使用非法或者非正常的资金。
2. 资金使用和审批（1）小金库的资金使用应按照像关规定和程序进行，不得超出设立目的和使用范围。
（2）资金使用应经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和合规性。
（3）资金使用应有明确的用途和用款计划，不得随意挪用或者滥用资金。
3. 资金监督和审计（1）对小金库的资金使用应实行日常监督和定期审计，确保资金使用的合规性和透明度。
（2）对资金使用情况进行记录和报告，及时发现和纠正资金管理中的问题。
（3）对资金使用违规行为进行严肃处理，包括追究相关人员的责任和违法行为的法律责任。
4. 奖惩制度（1）建立健全的奖惩制度，对于遵守制度规定、严格执行资金管理的单位和个人赋予表彰和奖励。
（2）对于违反制度规定、滥用资金或者存在其他违规行为的单位和个人进行严肃处理，包括警告、记过、降职、开除等。
三、制度的实施和监督：1. 制度的宣传和培训（1）向全体员工宣传和解释防治小金库制度的重要性和意义。
（2）组织相关培训，提高员工对制度的理解和执行能力。
2. 制度的执行和监督（1）各级管理人员要带头执行制度，树立良好的模范。
单位开展小金库专项治理工作方案
单位开展小金库专项治理工作方案一、背景为了进一步加强单位小金库的管理，规范财务管理流程，防范和减少财务风险，提高财务管理水平和效能，推动财务管理工作向着科学有序的方向发展，本单位决定开展小金库专项治理工作。
二、工作目标1.规范小金库管理制度，明确职责分工，加强审批程序。
2.认真执行各项财务管理制度和规定，确保资金的安全性和合规性。
3.全面排查小金库存在的问题，及时解决。
4.提高财务管理水平，提高财务工作效率。
5.加强对小金库的监督和管理，防范财务风险。
6.确保小金库管理规范，做到公开、透明、规范、合法。
三、工作内容1.建立完善小金库管理制度，细化明确管理职责和审批程序。
2.建设健全小金库账务系统，保证数据的完整性和准确性3.对各级财务部门加强培训与学习，增强财务工作技能和管理水平。
4.对小金库进行分类管理，依据经济性质建立不同的小金库账户。
5.坚决杜绝挪用公款行为，严格核对发票、单据等资料。
6.建立小金库审计制度，定期进行审计并在单位内部公开审计结果。
7.建立健全预算管理制度，遵循预算程序，避免资金的浪费。
8.开展小金库管理教育宣传，使职工形成正确的用钱观念和资金安全意识。
四、工作措施1.领导班子高度重视，明确责任，将小金库管理纳入重要议程，成立小金库治理工作领导小组。
2.组建小金库治理工作专项小组，定期开展工作会议，报告工作进展情况。
3.根据工作计划，对小金库进行全面排查，记录问题点，并制定整改计划。
4.建立小金库档案，详细记录小金库存放地点、存放情况、使用范围、使用金额、审核人员等信息。
5.全面推广使用现代财务管理信息化工具，提高财务管理效率，增强内部控制能力。
6.加强对小金库入库、出库、使用等流程的监管，增强审计工作力度。
7.将小金库管理工作纳入考核范畴，制定考核指标，定期考核财务人员绩效。
8.开展小金库管理宣传，提醒职工严格遵守财务管理制度和规定。
五、工作要求1.提高思想认识，增强财务管理意识，切实维护单位财产安全。
防治小金库制度
防治小金库制度引言概述：小金库制度是指企业或组织内部存在的一种非正式的资金管理方式，通常是由员工私自保留一部分资金用于个人或小团体的支出。
这种制度可能导致企业资金流失、财务不透明以及腐败问题的出现。
为了防止小金库制度的存在，保障企业的财务安全和透明度，本文将从几个方面介绍防治小金库制度的措施和方法。
一、建立规范的财务管理制度1.1 制定明确的资金使用规定：企业应建立资金使用的明确规定，明确资金使用范围、额度和审批流程，避免员工私自使用资金。
1.2 强化财务审计制度：建立完善的财务审计制度，对企业的资金流向进行监督和审计，及时发现和纠正资金管理中的问题。
1.3 加强内部控制：建立健全的内部控制制度，包括对资金流程的监控、审批权限的划分以及风险评估和管理，确保资金的安全和合理使用。
二、加强员工教育和培训2.1 强调职业道德和诚信意识：通过开展员工教育和培训，加强对职业道德和诚信意识的培养，使员工明白小金库制度对企业和个人的危害。
2.2 提供规范的财务管理培训：为员工提供相关的财务管理培训，提高他们的财务管理能力和意识，避免因个人利益而滥用企业资金。
2.3 加强监督和激励机制：建立有效的监督和激励机制，对符合规定的员工进行奖励，对违规行为进行严肃处理，增强员工遵守规章制度的积极性。
三、建立严格的审计制度3.1 定期进行内外部审计：企业应定期进行内外部审计，对企业的财务状况进行全面检查，发现和纠正存在的问题。
3.2 引入第三方审计机构：引入独立的第三方审计机构，加强对企业财务状况的监督和审计，确保审计结果的客观性和公正性。
3.3 加强对审计结果的跟踪和整改：对审计结果提出的问题和建议，企业应及时进行整改，并建立跟踪机制，确保问题得到解决和改进。
四、加强信息化建设和管理4.1 建立财务管理信息系统：企业应建立财务管理信息系统，实现对资金流向、使用情况和审批流程的全面监控和管理。
4.2 强化数据安全和权限管理：加强对财务信息的数据安全保护，确保信息不被篡改和泄露，并对系统权限进行合理划分和管理，避免信息被滥用。
防治小金库制度
防治小金库制度一、背景介绍小金库是指在企事业单位内部存在的非法资金池，通常由个别人员或者少数人员掌控和使用，用于私自收取、支出或者转移资金，严重侵害了组织的财务安全和利益。
为了防止小金库的存在和发展，保障企事业单位的财务安全，需要建立防治小金库制度。
二、制度目的防治小金库制度的目的是规范企事业单位内部的财务管理，加强对资金的监管和控制，防止小金库的形成和滋生，确保财务安全和合规运作。
三、制度内容1. 小金库的定义和禁止小金库是指在企事业单位内部，个别人员或者少数人员私自掌控和使用的资金池。
企事业单位严禁设立和使用小金库。
2. 资金管理责任企事业单位应设立专门的财务管理部门，负责资金的收支、核算和监管。
财务管理部门应明确资金管理的责任和权限，并建立完善的内部控制制度。
3. 资金流程管理企事业单位应制定资金流程管理制度，明确资金的流转路径和审批程序。
所有资金的收付必须经过正规的程序和授权，不得私自收取、支出或者转移资金。
4. 资金监督和审计企事业单位应建立资金监督和审计制度，定期对资金的使用情况进行检查和审计。
对于资金使用不当或者存在异常的情况，应及时采取纠正和处罚措施。
5. 内部控制和风险防范企事业单位应建立健全的内部控制制度，包括财务管理、审批流程、人员配备等方面的控制措施。
同时，应加强风险防范意识，及时发现和解决潜在的财务风险。
6. 惩罚和追责对于违反防治小金库制度的人员，企事业单位应依法进行严肃处理，包括停职、调离、解聘等处罚措施。
对于涉嫌犯罪的情况，应及时报案并配合相关部门进行调查和处理。
四、制度执行1. 制度宣传和培训企事业单位应对员工进行防治小金库制度的宣传和培训，提高员工的法律意识和风险防范意识，确保制度的有效执行。
2. 监督和检查企事业单位应设立监督检查机构，负责对防治小金库制度的执行情况进行监督和检查。
发现问题应及时纠正，并追究相关人员的责任。
3. 审计和评估企事业单位应定期进行内部审计和评估，评估防治小金库制度的执行效果和改进措施。
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“小金库”防治工作要点
阙 泳
集团“小金库”防治办ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
小金库存在的思想根源
不知道
不得已
5%
5% 不害怕 30%
不了解 30% 不重视 30%
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“小金库”的定义
【原定义】 “小金库”指违反国家财经法规及其他有关 规定，侵占、截留国家和单位收入，化大公为小公、化小公 为私有，未在本单位财务会计部门列收列支或未纳入预算管 理、私存私放的各种资金。
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了行政处分和经济处罚，并没收全部“小金库”。
“小金库”的案例
【表现形式】 第六条
P7
招标工作中的投标资格预审文件、标书制作费不纳入单 位财务收入核算的“小金库” ；
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“小金库”的案例
【表现形式】 第七条 以单位名义提供技术、咨询、劳务合作收取的佣金不纳 入财务核算的“小金库” ；
【现定义】凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未
列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形
成的资产，均纳入治理范围。
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“小金库”的定义
小
不论规模 不论来源 不论形态
金
物
库
私
公
Page 4
次
中国社会两大顽症
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长效机制
清 理 治 理
纪检
防 治
业务 纪检 财务
2007年大幅度减少，还发生了亏损。通过进一步检查该单位的津补贴 发放情况，发现2008年津补贴支出低于2007年，而人员没有减少。最 后查出C公司设立了两本账，将部分收入转移到小账上发放上级单位人 员津补贴。
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“小金库”的案例
【表现形式】 第四条
P6
以单位资产形成的房租、物业管理费、广告牌、场地及设备
P3
用资产处置、出租、使用收入，变卖、处置单位废旧物 资、材料、废料、旧货物品不纳入财务核算形成的“小金 库”； 【典型案例】0201 为方便职工生活，某管理所团支部利用业余时间，自筹 资金在所办公室开设“小卖部”。为补贴职工生活，该所利
用变卖本单位废旧报纸、护栏板、旧油桶等收入，存放在
“小卖部”账上，逢年过节给职工发放一些生活用品。
根据双方约定，培训费由某市科协收取并向学员开具收款收
据，20%归某市科协，80%归某单位。然而,归属于某单位的 80%的培训费收入并未转回某单位账户，而是由某单位拿费
用发票和造奖金发放表到某市科协报销，该部分培训费收入
和支出情况未在某单位账簿核算。
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“小金库”的案例
【表现形式】 第二条
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“小金库”的案例
【表现形式】 第三条
P5
用股权投资、债权投资取得的投资收益或政府奖励基金、社 会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬等其他收入设立“小金库”； 【典型案例】0301
某单位投资设立了一个C公司，2007年账上收到该公司的上缴款，
但2008年没有收到。延伸检查公司，发现该公司2008年营业收入较
都用于职工福利、搞活动和开支无发票的项目上。
案件查清后，由于该所领导主观上个人并没有私自占有的愿望和乱用“小 金库”行为，给予行政记过处分，行政办主任、财务室主任分别给予行政严重警
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告处分,并没收 “小金库”所剩余额,进行全中心通报批评。
“小金库”的案例
【表现形式】 第十条 内部职工罚款、请假扣款等形成的收入不纳入财务核算 形成的“小金库” ； 【表现形式】 第十一条 虚列工程、采购、劳务等营业成本，虚列研发费、招待 费、会务费等费用，虚列工资、福利、社保、工会经费、管 理人员职务消费等人工成本套取资金设立“小金库” ；
G公司租用某高速公路相邻三个管理所的办公房屋。月末各管理所 办公室开具收款收据，按每月1500元向租户收取搭水、搭电费用。A所 将收取的水、电费全部纳入所内正常的财务核算，用于冲减本所的水、 电费开支；B所将收取的水、电费用放入食堂经费，用于员工夜宵加 餐；C所将收取的水、电费直接交由办公室负责人保管，用于所内的招
租金等收入不纳入财务核算形成的“小金库” ；
【典型案例】0401、0402、0403
1. 某高速公路管理处，职工集资设立企业，收取高速公路的广告牌出
租收入，用于职工分红，属于变相私分国有资产（收益） 。
2. 某实业公司注册成立**服务中心，将公司所有的临街店面交由该服
务中心出租并收取租金收入，用于公司职工奖金发放。由于该部分收入
财务
财务
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治理“小金库”
支持企业改制
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小金库的来源
小金库
隐匿收入
虚列支出
转移资产
综合手段
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“小金库”的案例
【表现形式】 第一条 用营业收入、合作经营收入设立“小金库； 【典型案例】0101
P1
某单位利用资质，委托某市科协承办监理人员培训班，
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“小金库”的案例
【表现形式】 第八条
P8
各类手续费收入、返佣及各类单位财产或其他类别保险 费用返点收入不纳入财务核算形成的“小金库” ；
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“小金库”的案例
【表现形式】 第九条 收入不纳入财务核算形成的“小金库” ； 【典型案例】0901
P9
对外罚款及摊派、违规收费、没收押金、路产赔款等形成的
某管理所因地势状况原因（该所入口处前方有连续10里长陂），经常造成
刹车失灵撞、擦、碰坏收费岗亭及交通设施，大的事故由路政出现场立案索赔，
小的或是深夜的事故赔偿由行政办公室的人与现场班长确定赔偿标准，由财务部 门收钱并开据收款收据，行政办记账，建立了小金库理赔、收费、记账、使用和 管理的一整套制度。短短一年半时间，小金库金额高达22万多元，绝大部分钱
待费用开支。第二年，B所更换了新的所长。在财务人员将租户水、电
费的收取及使用情况汇报给新任领导听时，新领导认为上述做法已经是 私设“小金库”的行为，召集所内相关人员，要求大家改正错误做法， 将收取的租户水、电费全部纳入正常的财务核算，不再直接用于食堂伙
食开支。在后续“小金库”治理工作中，C所领导和相关责任人员受到
支出未纳入公司账簿核算，并且未纳入预算管理
3.
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某公司对外出租店面，备有2份租赁合同，其中，金额少的用于入
账，实际租金多余入账金额则放入小金库，用于单位福利等开支。
“小金库”的案例
【表现形式】 第五条 代收外单位借水费、搭电费等不纳入财务核算形成的“小金 库” ； 【案例编号】0501