进一步加强“小金库”防治工作的实施方案

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关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法

关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》），现就在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作制定实施。

目录1专项治理的范围和内容2专项治理的方法和步骤3专项治理的政策规定4专项治理的组织领导5专项治理的工作要求关于印发《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》的通知中纪发[2009]7号关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》），现就在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作制定实施办法如下。

1专项治理的范围和内容（一）专项治理范围此次专项治理范围是全国党政机关和事业单位，事业单位中要以财政全额拨款事业单位为重点（包括境外机构，下同）。

党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。

事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例（修正）》（中华人民共和国国务院令第411号）和中央机构编制委员会办公室《关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉的通知》（中央编办发〔2005〕15号）规定所设立的各类社会服务组织。

（二）专项治理内容违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。

重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

“小金库”主要表现形式包括：1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；5．虚列支出转出资金设立“小金库”；6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

单位开展“小金库”专项治理工作方案

CATALOGUE目录•工作背景和目标•组织领导和责任分工•治理范围和重点内容•工作步骤和时间安排•工作要求和保障措施•监督检查和责任追究•附件和相关材料清单0102“小金库”的概念和形成原因“小金库”的危害和影响清理整治“小金库”，确保单位财务管理的合法性和规范性。

加强单位内部监督制约机制，防止“小金库”的再次出现。

提高单位领导的法制观念和财务管理意识，推动单位的廉政建设。

工作目标成立以单位主要负责人为组长的“小金库”专项治理领导小组，全面负责组织和协调工作。

职责制定工作方案，明确任务目标，审批工作进度和成果，协调解决重大问题。

领导小组领导小组及职责VS按照领导小组的统一部署，积极组织和参与“小金库”专项治理工作，确保任务落实。

成员单位及职责职责成员单位工作小组及职责工作小组成立专项治理工作小组，负责具体实施工作。

职责负责制定具体工作计划，组织开展自查自纠、重点抽查等工作，及时汇总分析数据和信息，提出处理意见和建议。

全覆盖原则重点突出原则责任到人原则030201治理范围其他违规行为重点检查是否存在其他违规行为，如私自担保、违规借贷等问题。

关联交易方面重点检查与关联方之间的交易是否公允、合规，是否存在利益输送等问题。

采购管理方面重点检查采购过程中是否存在违规操作、虚假招标、利益输送等问题。

资金管理方面重点检查各类经费的收支情况，是否存在违规转移、挪用、套资产管理方面重点检查资产的使用、处置和报废等环节，是否存在违规处置、私自占用等问题。

治理重点内容自查自纠要求各部门、各单位自查自纠，梳理小金库问题，并制定整改措施。

制定工作方案明确工作目标、任务、责任和要求，制定实施计划。

宣传教育通过会议、培训、宣传栏等方式，向全体员工宣传治理小金库的重要性和政策要求。

重点检查组织专项检查，对重点领域、重点部门进行深入检查，发现问题并督促整改。

总结评估对治理工作进行总结评估，总结经验教训，提出改进措施，并形成长效机制。

小金库防治实施方案

小金库防治实施方案一、背景介绍。

小金库是一种由金属材料制成的小型储蓄工具，通常用于存放现金、珠宝等贵重物品。

然而，由于小金库的特殊性质，一旦遭受盗窃或损坏，可能会造成严重的财产损失。

因此，制定一套科学的防治实施方案对于保护小金库中的财物至关重要。

二、安全防护措施。

1. 安装监控设备，在小金库周围安装监控摄像头，定期检查监控设备的运行状态，确保能够及时发现异常情况。

2. 强化门锁，选择质量可靠的门锁，增加小金库的防盗能力。

定期检查门锁的使用情况，确保其正常运行。

3. 安装防盗报警器，在小金库内部或周围安装防盗报警器，一旦发生异常情况，能够及时报警，以便采取紧急措施。

4. 制定安全管理制度，建立小金库的安全管理制度，规范员工对小金库的使用和管理，确保每位员工都有责任心和安全意识。

5. 加强巡逻巡查，增加保安人员的巡逻巡查频次，加强对小金库周围环境的监控，防止不法分子趁机作案。

6. 定期维护保养，定期对小金库进行维护保养，确保其各项安全设施的正常运行，及时发现并排除安全隐患。

三、风险防范措施。

1. 防火防水，在小金库周围设置防火、防水设备，防止火灾、水灾对小金库造成损害。

2. 防潮防霉，小金库内部应保持干燥通风，定期使用除湿剂或防霉剂，防止潮湿环境对贵重物品造成损害。

3. 防腐防锈，对于金属小金库，定期使用防腐涂料或防锈剂，防止金属材料受潮生锈。

4. 防震防摔，小金库应放置在坚固平稳的地面上，避免受到外力撞击或摔落，造成贵重物品损坏。

四、应急处理措施。

1. 一旦发现小金库异常情况，应立即启动报警系统，通知相关部门和人员进行处理。

2. 对于小金库内部出现的异常情况，应及时进行排查和处理，确保贵重物品的安全。

3. 在发生意外情况时，应及时向上级主管部门和公安机关报告，协助调查处理。

五、总结。

小金库的防治工作需要全员参与，每个环节都需要严格把关，确保小金库内的财物安全。

只有通过科学合理的防治实施方案，才能有效预防和应对各种安全风险，保障小金库内财物的安全。

防治小金库长效机制实施方案模版

防治小金库长效机制实施方案模版
一、背景介绍
针对小金库管理的实际问题，为了更好地加强预防和治理小金库，制定本方案。

二、目的
通过实施长效机制，加强对小金库的监管，切实防止小金库管理不善导致的贪污问题的发生，达到防范和减少贪污行为的目的。

三、实施步骤
1. 建立专门的小金库专项管理机构，负责对全单位的小金库进行监督管理。

2. 规范小金库管理制度，全面明确小金库的用途、流程，明确谁负责敲定小金库，谁持有小金库的钥匙，哪些支出需要报销等方面的内容。

3. 加强小金库管理的培训和教育，让相关人员明确小金库管理的法律法规、制度规定以及相关责任。

4. 确立小金库的使用限额，每个小金库的金额都要在一定范围内，并规定小金库资金不得支持非本职责、非业务活动。

5. 小金库的用途及资金流向进行明细的登记和管理，小金库领用出纳员需进行严格审批，并限制多人共同使用一份小金库。

6. 定期进行小金库审计并做相关记录，发现问题要及时纠正，并进行相应的处罚。

山东省卫生厅印发《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》的通知

山东省卫生厅印发《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》的通知文章属性•【制定机关】山东省卫生厅•【公布日期】2009.06.08•【字号】鲁卫规财发[2009]2号•【施行日期】2009.06.08•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文山东省卫生厅印发《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》的通知（鲁卫规财发〔2009〕2号）厅直各预算管理单位、厅机关各处室：为切实做好我省卫生系统“小金库”专项治理工作，按照《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发［2009］18号）和中共山东省纪委等4部门《关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》（鲁纪发〔2009〕12号）的有关精神，结合卫生工作实际，我厅制定了《关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案》，现印发给你们。

请各单位结合实际，认真遵照执行。

二00九年六月八日关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）和中共山东省纪委等4部门《关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》（鲁纪发〔2009〕12 号）的有关精神，经研究，决定在厅属预算管理单位和厅机关（以下简称各单位）开展“小金库” 专项治理工作。

具体工作方案如下：一、总体要求高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，按照《山东省建立健全惩治和预防腐败体系 2008-2012年实施办法》的要求，坚持“分级负责、分口把关，统筹兼顾、整体推进，依纪依法、宽严相济，标本兼治、纠建并举”的原则，在厅机关和厅属预算管理单位深入开展“小金库”治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

关于进一步构建“小金库”防治长效机制的管理规定

关于进一步构建“小金库”防治长效机制的管理规定一、背景随着经济的快速发展，社会的进步，金融系统也在不断完善。

然而，伴随着金融体系的发展，各种金融风险也随之而来。

其中，金融“小金库”问题已经成为一个重要的风险点。

为了防止和治理“小金库”的风险，需要进一步构建“小金库”防治长效机制的管理规定。

二、问题分析1.金融“小金库”究竟是什么？金融“小金库”是指在金融机构内部，一些或多个职员通过违规操作或滥用权力，将资金非法转移到自己的账户或他人账户的行为。

2.为什么需要防治“小金库”？首先，“小金库”行为违背了金融机构的诚信和公平原则，损害了金融市场的良好秩序。

其次，这种行为可能导致金融机构的经营风险，甚至威胁到整个金融体系的稳定。

最后，这种行为对于金融机构中的其他从业人员来说是一个极其不公平和不合理的行为。

因此，防治“小金库”显得尤为重要。

三、管理规定建议为了进一步构建“小金库”防治长效机制，以下是一些建议的管理规定：1.制定明确的政策和制度对于金融“小金库”的防治，需要制定明确的政策和制度。

这些政策和制度应该明确规定行为的界定和责任的分配，并且要引起所有从业人员的关注和重视。

2.建立完善的监控体系对于金融机构内部的资金流动，需要建立完善的监控体系。

这个体系应该能够实时监控所有资金流动的情况，并且能够发现和防止潜在的风险。

3.加强金融从业人员的培训和教育提升金融从业人员的道德素质和职业素养是防治“小金库”的关键。

因此，应该加强对金融从业人员的培训和教育，提高其对金融风险的认识和防范意识。

4.严格的内部审计和监管金融机构应该建立严格的内部审计和监管机制，对于资金流动等进行定期的审计，确保所有资金的合理使用和安全性。

5.构建跨部门的合作机制金融“小金库”问题是一个复杂的问题，需要各个部门的合作来解决。

因此，需要建立跨部门的合作机制，包括金融监管部门、公安机关、司法系统等，共同参与到防治“小金库”的工作中。

四、总结防治金融“小金库”是一个长期而复杂的过程。

关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）

关于开展“小金库”专项治理工作实施方案（最终5篇）第一篇：关于开展“小金库”专项治理工作实施方案重庆市xxxx医院关于开展“小金库”专项治理工作的实施方案临床各科室、行后各部门：根据《三级综合医院评审标准实施细则》要求，为进一步规范医院财经秩序，提高医院财务管理水平，特制订我院《“小金库”专项治理工作实施方案》，现下发给你们，望各部门（科室）认真组织学习、对照检查，深入开展自查自纠，杜绝各种不规范行为发生。

一、工作目标按照医院的统一部署，在医院治理“小金库”工作领导小组的领导下全面深入开展“小金库”专项治理工作，实施查处纠正，彻底清理“小金库”，强化整改落实，注重源头防治。

建立和完善防治“小金库”的长效机制。

二、组织领导为确保此次“小金库”专项治理工作顺利开展，经研究，医院设立“小金库”专项治理领导小组，负责指导和协调全院的“小金库”治理工作，协调解决有关重要问题。

组长：副组长：成员：三、范围及内容（一）治理范围全院各部门（科室）。

（二）“小金库”的定义、认定及部分表现形式 1.定义“小金库”定义：是违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

“小金库”界定主要有三个特点：一是强调符合规定的单位账簿；二是“小金库”不仅仅局限在资金，强调各项资金（含有价证券）及其资产；三是认定是否属于“小金库”，关键看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿。

这是认定是否属于“小金库”的唯一标准。

所谓“单位账簿”就是指本单位的会计账簿。

2.部分表现形式（1）科室奖金、劳务费等进行二次分配，未全部发放，部分资金滞留科室。

（2）未按规定确认收入并及时入账。

例如：医院或科室自行将收取的复印费、停车费、病历本、赞助费、与外公司合作分成收入等自行存放，未纳入医院统一核算，形成账外资金。

均属于“小金库”范围。

（3）捐赠、盘盈资产未入账。

例如：科室对接受厂家“投放、试用”的仪器设备未签订捐赠协议，未纳入医院固定资产管理核算等。

印发防治小金库的措施是什么

印发防治小金库的措施是什么印发防治小金库的措施。

随着社会的不断发展，小金库的存在已经成为了一个普遍的问题。

小金库是指企业或组织中一些人私自挪用、侵吞公款的行为。

这种行为不仅损害了组织的利益，也影响了组织的形象和声誉。

为了有效防治小金库的存在，我们需要采取一系列的措施来加以防范和打击。

一、建立健全的内部控制制度。

建立健全的内部控制制度是防治小金库的基础。

内部控制制度应包括财务管理、资金管理、审计监督等方面的规定和流程，明确责任人和权限范围，确保资金的安全和合理使用。

二、加强财务监管。

加强财务监管是防治小金库的关键。

对企业或组织的财务流动进行严格监管，建立完善的财务管理制度，确保每一笔资金的来源和去向都能够清晰明了，从而防止资金的挪用和侵吞。

三、加强审计监督。

加强审计监督是防治小金库的重要手段。

对企业或组织的财务进行定期的审计，发现并纠正财务管理中的漏洞和问题，及时发现和制止小金库的存在。

四、建立举报机制。

建立举报机制是防治小金库的重要途径。

对于发现小金库行为的员工或公众，应该有一个安全、便捷的举报渠道，鼓励大家积极举报，对举报者进行保护，及时查处小金库行为。

五、加强教育培训。

加强教育培训是防治小金库的长效措施。

通过开展相关的培训和教育活动，提高员工的法律意识和职业道德，增强他们自觉抵制小金库行为的能力。

六、加强法律监管。

加强法律监管是防治小金库的有力保障。

对于发现小金库行为的人员，应该依法追究其法律责任，形成对小金库行为的有力震慑。

综上所述，防治小金库是一个长期而复杂的工作，需要全社会的共同努力。

只有加强内部控制制度、财务监管、审计监督、建立举报机制、加强教育培训和法律监管，才能有效防治小金库的存在，维护企业或组织的利益和形象。

希望各个企业或组织都能够重视这个问题，采取有效的措施，共同建设一个清廉、公正的社会。

关于进一步构建“小金库”防治长效机制的管理规定

关于进一步构建“小金库”防治长效机制的管理规定一、背景和原则：小金库是指各级政府和政府工作人员非法获取和利用的专项资金，并将其私人账户中的资金打入私人账户而非公共账户的行为。

这种行为不仅损害了公共利益，也严重侵犯了纳税人的权益。

为了防止小金库的滋生和蔓延，确保专项资金的合法使用和管理，需要进一步构建小金库防治长效机制。

构建小金库防治长效机制的管理规定应遵循以下原则：1.法制原则：以法律为依据，确保规定的合法性和公正性。

2.透明原则：加强信息公开，确保专项资金的使用和管理被社会各界监督。

3.防范原则：强化预防机制，加大对小金库的监督和打击力度，防止滋生蔓延。

4.问责原则：建立健全的问责机制，对违法行为和管理不善的个人和单位进行追责。

二、管理规定的内容：为进一步构建小金库防治长效机制，以下为管理规定的具体内容：1.制定法律法规：政府应制定专门的法律法规，明确小金库的定义、产生的行为和相应的处罚措施，确保小金库行为受到法律的制约和惩罚。

2.加强监督和审计：各级政府应建立专门的监督机构，加强对专项资金的监督和审计，确保资金的合法使用和管理。

对审计中发现的问题，应及时采取纠正措施，并追究责任。

4.完善预防机制：政府应建立小金库预防机制，加强对专项资金的全流程管理，包括资金申请、发放、使用和结算等环节的监督，确保每一步都严格按照程序进行。

对发现的违规行为，应及时进行整改和处罚。

5.加大打击力度：对于发现的小金库行为应依法予以打击，一经查实将严肃追究相关人员的法律责任。

政府应建立举报机制，鼓励公众对小金库行为进行举报，并对举报人提供法律保护。

6.建立问责机制：政府应建立健全的问责机制，对涉及小金库行为的个人和单位进行追责。

对管理不善或包庇纵容的责任人应进行严肃处理，包括停职、调离职位、撤职等处分措施，并依法追究其责任。

三、管理规定的实施：为确保管理规定的有效实施，政府应按照以下步骤进行：1.制定具体实施方案，明确责任分工和工作流程，确保各项任务得以顺利推进。

“小金库”专项治理工作方案

“小金库”专项治理工作方案“小金库”是指各级行政单位部门或公务员低价出售、借用、领用、套取、占有、挥霍或滥用的资金、物品、设备等资源。

在一些单位和部门中，存在着“小金库”现象，严重损害着公共资源的合理分配、监管机构的权威性和廉洁政府建设的形象。

为了进一步规范行政单位部门的资金和资源使用，强化对“小金库”进行专项治理，我们制定了以下工作方案：一、建立并完善工作机制1.成立“小金库”治理工作领导小组，负责统筹协调工作，制定具体措施和计划，并对工作进展进行评估和总结。

2.明确责任部门，各级单位要成立专门的“小金库”治理工作组或派出专人负责，定期汇报工作进展。

二、全面摸底、查找问题1.对各级行政单位部门进行全面摸底，明确各单位“小金库”的存在情况，查找问题和薄弱环节。

2.要求各级行政单位部门自查自纠，提供问题清单和整改计划。

三、加强制度建设1.制定《行政单位“小金库”管理办法》，明确各级单位部门的资金使用权限、流程和责任，规范资源管理和监管工作。

2.建立资金使用跟踪制度，要求各级单位部门如实记录和报告资金的收入和支出情况，确保资金使用的合法性和透明度。

四、加强监督检查1.建立审计、监察等相关机构对“小金库”使用情况进行定期检查，对违规行为进行严肃处理。

2.组织开展公众监督活动，鼓励公民和社会组织参与“小金库”的监督，及时揭露和举报违规行为。

五、严格执法，加大惩处力度1.对发现的“小金库”问题，严格按照法律法规处理，且要求对违规人员和单位进行追责，保证惩处力度。

2.对违纪违法人员和单位，建立黑名单制度，限制其从事公务活动，提高违法成本和风险意识。

六、加强宣传教育1.通过各种形式，加大对“小金库”现象的宣传力度，普及法律法规，并呼吁公民共同参与“小金库”治理工作。

2.开展针对行政单位部门的廉洁教育和培训活动，提高公务员廉政意识和道德水平。

以上是“小金库”专项治理工作方案的主要内容，通过建立工作机制、加强制度建设、加大监督力度等措施，对“小金库”进行全面治理，进一步规范行政单位部门的资金和资源使用，推动廉洁政府建设不断迈进。

学校防治_小金库_制度

一、制度背景“小金库”是指在学校内部，未经上级批准，擅自设立的资金账户，用于存放学校收支之外的非法收入。

近年来，一些学校为了追求短期利益，违规设立“小金库”，严重扰乱了教育秩序，损害了学校形象，影响了教育事业的健康发展。

为加强学校财务管理，规范收支行为，防范和治理“小金库”，特制定本制度。

二、制度目标1. 规范学校财务管理，确保资金使用的合法合规；2. 加强对“小金库”的防范和治理，维护学校财务安全；3. 提高学校管理水平，促进教育事业健康发展。

三、制度内容1. 严禁设立“小金库”（1）学校不得设立任何形式的“小金库”；（2）禁止将任何非法收入存入“小金库”；（3）禁止利用“小金库”进行不正当开支。

2. 加强财务管理（1）建立健全学校财务管理制度，明确财务收支审批流程；（2）严格执行国家有关财务法律法规，确保资金使用合法合规；（3）加强财务监督，定期对学校财务状况进行审计。

3. 明确责任（1）学校领导对本单位“小金库”问题负总责；（2）财务部门负责建立健全财务管理制度，加强财务监督；（3）各科室负责人对本科室的财务收支负直接责任。

4. 举报奖励（1）鼓励教职工对“小金库”问题进行举报；（2）对举报人保密，保护举报人合法权益；（3）对举报属实并查实的，给予举报人一定奖励。

5. 违规处理（1）对违规设立“小金库”的，依法依规追究相关责任人的责任；（2）对挪用、侵占、私分学校资金的行为，依法依规追究相关责任人的责任；（3）对隐瞒、谎报、拒不配合调查的，依法依规追究相关责任人的责任。

四、制度实施1. 学校成立“小金库”治理工作领导小组，负责组织、协调、指导学校“小金库”治理工作；2. 各科室、部门要按照本制度要求，加强内部管理，确保“小金库”治理工作取得实效；3. 学校定期开展“小金库”治理自查自纠，发现问题及时整改；4. 学校加大对“小金库”治理工作的宣传力度，提高全体教职工的法律意识和纪律观念。

本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

小金库专项治理方案

一、指导思想为深入贯彻落实党中央、国务院关于党风廉政建设和反腐败斗争的决策部署，严肃财经纪律，坚决查处违规设立“小金库”行为，切实加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中共中央办公厅国务院办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见》等相关文件精神，结合我单位实际情况，制定本方案。

二、治理目标通过专项治理，全面清理违规设立“小金库”行为，建立健全财务管理制度，规范资金使用，提高资金使用效益，确保单位财务安全。

三、治理范围和内容（一）治理范围1. 各部门、各单位及下属单位；2. 各类经济实体、项目；3. 各类社会团体、协会等。

（二）治理内容1. 清理违规设立“小金库”行为；2. 严肃查处违规使用“小金库”资金；3. 建立健全财务管理制度；4. 加强财务监督，提高资金使用效益。

四、治理步骤（一）宣传发动阶段（1个月）1. 制定专项治理工作方案，明确治理目标、范围、内容、步骤和责任；2. 通过会议、文件等形式，广泛宣传“小金库”治理工作的意义、目标和要求；3. 对全体干部职工进行培训，提高认识，明确责任。

（二）自查自纠阶段（2个月）1. 各部门、各单位及下属单位开展自查自纠，对照治理内容进行全面自查；2. 对自查中发现的问题，及时进行整改，确保整改到位；3. 对自查中发现严重违规行为，及时报告上级部门。

（三）核查阶段（1个月）1. 上级部门组织力量，对自查自纠阶段发现的问题进行核查；2. 对核查中发现的问题，严肃查处，确保治理工作取得实效。

（四）总结验收阶段（1个月）1. 各部门、各单位及下属单位总结治理工作经验，完善财务管理制度；2. 上级部门对治理工作进行总结验收，对治理成果进行评估。

五、保障措施（一）加强组织领导。

成立“小金库”治理工作领导小组，负责组织、协调、指导、督促“小金库”治理工作。

（二）明确责任分工。

各部门、各单位及下属单位要明确责任分工，落实责任人，确保治理工作落到实处。

（三）强化监督检查。

衡阳市党政机关和事业单位防治“小金库”长效机制建设实施方案

衡阳市党政机关和事业单位防治“小金库”长效机制建设实施方案为巩固“小金库”治理工作功效，进一步成立和完善防治“小金库”长效机制，按照《中共衡阳市委办公室衡阳市人民政府办公室关于转发〈市纪委、市监察局、市财政局、市审计局关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法〉的通知》（衡办通[2009]29号）、《湖南省治理“小金库”工作领导小组办公室关于印发《2011年“小金库”专项治理工作实施方案》（湘治办发〔2011〕2号）的部署和要求，依照“加倍注重治本，加倍注重预防，加倍注重制度建设”的指示精神，制定本实施方案。

一、指导思想全面贯彻落实党的十七届四中全会、中央纪委第四次、第五次、第六次全会、国务院第三次、第四次廉政工作会议精神和贺国强同志在“小金库”治理阶段性工作情况汇报会上的发言精神，依照《深切开展“小金库”治理工作的意见》、《关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法》的要求，坚持标本兼治、纠建并举的原则，从增强教育、完善制度、深化改革、强化监督等方面入手，切实形成针对性和操作性较强的防治“小金库”长效机制研究功效。

二、整体目标认真总结2009年以来党政机关和事业单位治理“小金库”工作经验，巩固治理功效，紧密结合实际，围绕反腐倡廉制度建设、规范预算资金利用、完善国有资产管理、推动财政管理制度改革和事业单位改革，和增强内部控制和外部监督等方面，深切剖析“小金库”问题形成的原因，提出有针对性的建议、意见和办法，形成防治“小金库”长效机制研究功效。

三、研究内容按照市治理“小金库”工作领导小组办公室的统一部署，2009年以来各县市区、市直各单位共报送防治“小金库”长效机制研究报告40余篇。

通过初步挑选和评价，咱们对其中质量较高的部份报告进行了整理归纳，将其中好的意见和建议充实到研究方案中。

长效机制的研究内容涉及很广，归纳起来主要包括4个方面、20个课题。

（一）增强教育。

加强中央企业有关业务管理防治“小金库”若干规定

加强中央企业有关业务管理防治“小金库”若干规定二○一二年一月十二日国务院国有资产监督管理委员会文件关于印发加强中央企业有关业务管理防治“小金库”若干规定国资发评价〔2012〕5号各中央企业：为建立健全中央企业防治“小金库”长效机制，规范有关业务管理，国资委制订了《加强中央企业有关业务管理防治“小金库”若干规定》，现印发给你们，请遵照执行。

国务院国资委二○一二年一月十二日加强中央企业有关业务管理防治“小金库”若干规定2第一条为加强国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的企业（以下简称中央企业）的监督管理，规范企业经营业务行为，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》和国家有关法律法规，制定本规定。

第二条中央企业及其各级独资、控股子企业（以下简称各级子企业）应当以“小金库”专项治理工作为契机，坚持综合治理、纠建并举、注重预防的原则，从深化改革、完善制度、加强监督、注重教育等方面入手，进一步加强有关业务管理，完善内控制度，规范会计核算，强化审计监督，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

第三条中央企业及其各级子企业应当根据国家有关薪酬管理政策和规定，进一步完善内部薪酬管理体系，规范基层单位绩效薪酬（奖金）分配，可采取基层单位制订分配方案、劳资管理部门审核、财务部门依据明细表直接发放至职工个人的方式操作，纪检监察、审计部门应当加强对绩效薪酬（奖金）分配情况的监督，不得单独留存、二次分配或挪作他用。

第四条中央企业及其各级子企业在合同金额之外取得的项目业主以“赶工费”等名义支付施工单位的各类奖励、补贴，是施工单位工程收入的组成部分。

企业应当加强工程建设项目“赶工费”管理，统一纳入施工单位工程收入核算，不得以个人、其他单位名义单独留存或直接用于发放职工奖励、福利等。

第五条中央企业及其各级子企业开展代扣代缴个人所得税等工作过程中取得的各类手续费收入，应当纳入企业收入统一核算，不得以往来款挂账方式自行列支，或账外存放、单独处理。

国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法

国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法根据《中共XX省委办公厅、XX省人民政府办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的通知》（川委办〔2009〕14号，以下简称《通知》）和《中共XX省纪委、省监察厅、省财政厅、省审计厅、省国资委关于印发XX省国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法＞的通知》（川纪发〔2010〕15号）精神，结合我市实际，现就我市国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作制定实施办法如下：一、专项治理范围此次国有及国有控股企业“小金库”专项治理范围包括：（一）由各级国有资产监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企业；（二）由各级人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业；（三）由各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。

国有及国有控股企业（以下简称国有企业）包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司。

二、专项治理内容凡国有企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。

重点是20**年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及20**年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

国有企业“小金库”主要表现形式包括：（一）隐匿收入设立“小金库”1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；2.用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；3.用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。

（二）虚列支出设立“小金库”1.虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；2.虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。

建立和完善防治“小金库”长效机制的实施细则

吉林市儿童医院关于建立和完善防治“小金库”长效机制的实施细则为了巩固本院“小金库”专项治理工作成果，严肃财经纪律，建立和完善防治“小金库”和加强财务管理的长效机制，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生，根据省政府、省卫生厅等部署，结合本院实际，重申并制定本细则。

一、总体要求与原则坚决贯彻落实上级文件精神和部署，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，按照党风廉政建设责任制的要求，深入开展“小金库”专项治理工作，建立健全领导机制和工作机制，与治理医药购销领域的商业贿赂专项治理工作，加强医院内控机制、财务和资产管理、预算管理、收入分配管理、银行账户和票据管理、审批和审计制度建设等各项工作相结合，综合治理，整体推进，为医院营造良好的经济运行环境、促进各项事业健康持续发展提供坚强的保障。

二、治理范围与内容（一）专项治理范围全院所有科室。

（二）专项治理内容纳入专项治理范围的“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入医院账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

本院“小金库”专项治理的主要内容包括：1.科室私自收取的现金：如逾期押金收入、废品处理变价收入、资产出租收入、临床验证费、技术咨询、技术服务、技术培训收入等；2.以会议费、劳务费、培训费、咨询费等名义套取费用；3.各种形式的回扣和佣金；4.各项罚没收入；5.其他应列入本单位财务会计部门帐内的收入而私自作为科室收入的；6.通过虚列支出、资金返还等方式将资金转到本单位财务会计部门帐外的。

三、加强领导，健全机制医院建立“小金库”专项治理工作小组。

成立以院长、党委书记任双组长，纪委书记、全体副院长和财务科长等医院领导班子为副组长，院办、党办、人事科、监察室、财务科、医务科、护理部、总务科、保卫科等职能科室负责人为成员的专项治理工作小组，在监察室设立办公室，把专项治理自查自纠工作摆上重要议事日程，根据情况变化及时调整，切实履行职责，强化责任，组织协调，召开专题会议，对照“小金库”的表现形式，细化工作方案，确保治理工作有序顺利开展。

防治小金库制度

防治小金库制度防治小金库制度是指为了防止和管理小金库问题而建立的一套制度和措施。

小金库是指在企事业单位中存在的一种非正式的资金池，通常由一些零散的资金组成，用于支付一些非法或者非正常的费用，如私人消费、行贿贪污等。

为了遏制和防止小金库问题的发生，企事业单位需要建立一套完善的防治小金库制度。

一、制度目的和背景：防治小金库制度的目的是为了规范和规范企事业单位的资金管理，防止小金库问题的发生。

小金库问题严重影响了企事业单位的正常运转和形象，伤害了组织的利益和声誉。

通过建立防治小金库制度，可以有效地监督和管理资金的使用，提高资金管理的透明度和规范性。

二、制度内容和要求：1. 小金库设立和管理（1）小金库的设立应经过合法程序，明确设立的目的和使用范围。

（2）小金库的管理应由专人负责，确保资金的安全和合规性。

（3）小金库的资金来源应合法合规，不得使用非法或者非正常的资金。

2. 资金使用和审批（1）小金库的资金使用应按照像关规定和程序进行，不得超出设立目的和使用范围。

（2）资金使用应经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和合规性。

（3）资金使用应有明确的用途和用款计划，不得随意挪用或者滥用资金。

3. 资金监督和审计（1）对小金库的资金使用应实行日常监督和定期审计，确保资金使用的合规性和透明度。

（2）对资金使用情况进行记录和报告，及时发现和纠正资金管理中的问题。

（3）对资金使用违规行为进行严肃处理，包括追究相关人员的责任和违法行为的法律责任。

4. 奖惩制度（1）建立健全的奖惩制度，对于遵守制度规定、严格执行资金管理的单位和个人赋予表彰和奖励。

（2）对于违反制度规定、滥用资金或者存在其他违规行为的单位和个人进行严肃处理，包括警告、记过、降职、开除等。

三、制度的实施和监督：1. 制度的宣传和培训（1）向全体员工宣传和解释防治小金库制度的重要性和意义。

（2）组织相关培训，提高员工对制度的理解和执行能力。

2. 制度的执行和监督（1）各级管理人员要带头执行制度，树立良好的模范。

防治小金库制度

防治小金库制度引言概述：小金库制度是指企业或组织内部存在的一种非正式的资金管理方式，通常是由员工私自保留一部分资金用于个人或小团体的支出。

这种制度可能导致企业资金流失、财务不透明以及腐败问题的出现。

为了防止小金库制度的存在，保障企业的财务安全和透明度，本文将从几个方面介绍防治小金库制度的措施和方法。

一、建立规范的财务管理制度1.1 制定明确的资金使用规定：企业应建立资金使用的明确规定，明确资金使用范围、额度和审批流程，避免员工私自使用资金。

1.2 强化财务审计制度：建立完善的财务审计制度，对企业的资金流向进行监督和审计，及时发现和纠正资金管理中的问题。

1.3 加强内部控制：建立健全的内部控制制度，包括对资金流程的监控、审批权限的划分以及风险评估和管理，确保资金的安全和合理使用。

二、加强员工教育和培训2.1 强调职业道德和诚信意识：通过开展员工教育和培训，加强对职业道德和诚信意识的培养，使员工明白小金库制度对企业和个人的危害。

2.2 提供规范的财务管理培训：为员工提供相关的财务管理培训，提高他们的财务管理能力和意识，避免因个人利益而滥用企业资金。

2.3 加强监督和激励机制：建立有效的监督和激励机制，对符合规定的员工进行奖励，对违规行为进行严肃处理，增强员工遵守规章制度的积极性。

三、建立严格的审计制度3.1 定期进行内外部审计：企业应定期进行内外部审计，对企业的财务状况进行全面检查，发现和纠正存在的问题。

3.2 引入第三方审计机构：引入独立的第三方审计机构，加强对企业财务状况的监督和审计，确保审计结果的客观性和公正性。

3.3 加强对审计结果的跟踪和整改：对审计结果提出的问题和建议，企业应及时进行整改，并建立跟踪机制，确保问题得到解决和改进。

四、加强信息化建设和管理4.1 建立财务管理信息系统：企业应建立财务管理信息系统，实现对资金流向、使用情况和审批流程的全面监控和管理。

4.2 强化数据安全和权限管理：加强对财务信息的数据安全保护，确保信息不被篡改和泄露，并对系统权限进行合理划分和管理，避免信息被滥用。

天津市财政局关于印发《进一步加强“小金库”防治工作方案》的通知

天津市财政局关于印发《进一步加强“小金库”防治工作方案》的通知文章属性•【制定机关】天津市财政局•【公布日期】2018.10.17•【字号】淮津改〔2018〕2号•【施行日期】2018.10.17•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文天津市财政局关于印发《进一步加强“小金库”防治工作方案》的通知各县区委、政府，市直各单位，各驻淮单位：为进一步巩固深化“小金库”专项整治成果，着力解决“小金库”防治难点问题，按照省委省政府决策部署和市委市政府安排，结合省委第三巡视组巡视问题整改的相关要求，现将《进一步加强“小金库”防治工作方案》印发给你们，请认真组织实施。

淮北市“小金库”专项整治工作领导小组2018年10月17日进一步加强“小金库”防治工作方案为深入贯彻落实《关于全面构建“小金库”防治长效机制的意见》（皖办发〔2016〕60号）精神，进一步巩固深化“小金库”专项整治成果，着力解决“小金库”防治难点问题，按照省委省政府决策部署和市委市政府安排，结合省委第三巡视组巡视问题整改的相关要求，现就进一步加强“小金库”防治工作制定如下方案。

一、全面开展“回头看”各级各部门要在2016年“小金库”专项整治活动基础上，全面组织开展“回头看”工作，按照范围全覆盖、层级要到底、内容无遗漏的要求，认真组织实施全面排查、督导抽查和全面评估工作。

（一）全面排查各级各部门要认真组织排查工作。

各单位主要负责人对本单位全面排查工作负总责。

要全面排查本级及所属单位是否存在“小金库”问题，重点是易发多发领域和所属基层单位，对发现的“小金库”问题立行立改，严肃查处。

要认真填报《“小金库”防治工作承诺书》（附件1）、《“小金库”全面排查情况统计表》（附件2），经单位主要负责人签字、加盖公章，并在单位公示后，逐级汇总上报。

（二）督导抽查在全面排查基础上，市“小金库”专项整治工作领导小组组织成员单位开展督导抽查。