第6章 银行保函与备用信用证
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银行保函和备用信用证
13
五、保函的开立
1. 直接开立
principal beneficiary
guarantor
Advising bank
14
2.间接开立
15
六、 银行保函的种类
投标保函Tender guarantee 投标保函是在以招标方式成交的工程建造 或者货物买卖等交易中，银行应投标方 的要求向招标方出具的保证投标方在投 标有效期内不撤标、不改标、在中标后 固定期限内签订合同或者提交履约保函， 如投标方违反以上条件，则由担保银行 向招标方赔付一定金额的书面承诺。 投标保函金额一般为投标金额的1％－5％。
32
后经商洽，双方同意：A公司执行第5份合同的发货义 务，同时，买方根据修改后的合同开立不可撤销跟单 信用证，即期议付信用证。为了保证单证相符，该信 用证主要条款由卖方拟定，且将该证的保证条款作出： "We hereby agree with the drawer, indorsers and bona fide holders of all drafts drawn under and in compliance with the terms of credits that such drafts will be duly honored upon presentation to the drawees. and the payment will be plussed additional payment for the amount of USD450000.00 under beneficiary's S/C No:95STxxxx on the collctions basis which was ensured by the applicant and agreed by the applicant and beneficiary."
五、保函的开立
1. 直接开立
principal beneficiary
guarantor
Advising bank
14
2.间接开立
15
六、 银行保函的种类
投标保函Tender guarantee 投标保函是在以招标方式成交的工程建造 或者货物买卖等交易中，银行应投标方 的要求向招标方出具的保证投标方在投 标有效期内不撤标、不改标、在中标后 固定期限内签订合同或者提交履约保函， 如投标方违反以上条件，则由担保银行 向招标方赔付一定金额的书面承诺。 投标保函金额一般为投标金额的1％－5％。
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后经商洽，双方同意：A公司执行第5份合同的发货义 务，同时，买方根据修改后的合同开立不可撤销跟单 信用证，即期议付信用证。为了保证单证相符，该信 用证主要条款由卖方拟定，且将该证的保证条款作出： "We hereby agree with the drawer, indorsers and bona fide holders of all drafts drawn under and in compliance with the terms of credits that such drafts will be duly honored upon presentation to the drawees. and the payment will be plussed additional payment for the amount of USD450000.00 under beneficiary's S/C No:95STxxxx on the collctions basis which was ensured by the applicant and agreed by the applicant and beneficiary."
第六章-银行保函和备用信用证PPT课件
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6
第六章 第一节 银行保函概述
X 受益人的权利受益人按照保函规定，提交相 符的索款声明，或连同有关单据，有权向担 保行索偿，并取得付款。
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7
第六章 第一节 银行保函概述
3、担保行(Guarantor Bank)，也称担保人，是 保函的开立人。
X 担保行根据申请人的要求，并由申请人提供 一定担保的条件下向受益人开具保函。
-
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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第六章 第三节 银行保函业务的处理
担保行审查
X 银行出于保护自身利益的考虑，在开立 保函之前，会对申请人的资信状况、申请人 提交的开立保函的申请书、交易合同副本或 招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保 函格式等逐一进行详尽的审查核实。
X 银行常规的防范措施就是要求申请人提 供反担保函及财产抵押。
国际结算
第六章 银行保函和备用信用证 周锦
-
1
银行保函的定义
银行保函 (Letter of Guarantee, L/G) 或银行保证书,它是指商业银行根据申请 人的要求向受益人开出的担保申请人正 常履行合同义务的书面证明。它是银行 有条件承担一定经济责任的契约文件。 当申请人未能履行其所承诺的义务时， 银行负有向受益人赔偿经济损失的责任 。
X 担保行开具保函
X 保函的修改
X 保函的索赔
X 保函的注销
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第六章 第三节 银行保函业务的处理
X 申请人向银行申请开立保函
X 公司或企业等根据业务需要请求银行为 其出具保函时，应填写书面的保函申请书 ，并按银行的要求提交项目的有关批准文 件、交易合同副本或招标书副本、反担保 文件或财产抵押书、保函格式等文件。
担保行对外付款后，可立即行使自己的权
国际结算课后习题参考答案
国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) banker’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。
第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证
1．借款保函（loan guarantee）
又称贷款保函，是指由借款人委托担保行向贷款人开立的用以保 证借款人按约还本付息的一种银行保函。
2. 透支保函（overdrawn guarantee）
是指担保行应申请人的请求开立的保证对另一家银行给予的透支 负偿还责任的银行保函。
2018年9月19日星期三
⑶银行保函
担保行
⑸提出索赔 ⑹进行赔付
通知行
图6-3
2018年9月19日星期三
转交式银行保函的业务流程
目录 上一页 下一页
第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
2. 转开银行保函
⑴交易合同
申请人
⑽ 赔 偿 担 保 行 损 失 ⑼ 提 出 索 赔 ⑵ 申 请 开 立 银 行 保 函 ⑶开出反担保函，要求转开 ⑹ 进 行 赔 付
3.提货保函（shipping guarantee）
是指担保行应进口商的申请开立的，以船公司为受益人， 要求船公司允许进口商不凭正本提单提货，对于由此而使船公 司承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿的银行保 函。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证 三、其他类保函
分留置款项退回给进口商或工程业主。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
5.质量保函（quality guarantee）和维修保函
（maintenance guarantee）
是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担
保货物或工程质量符合合同规定的银行保函，在工 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。
又称贷款保函，是指由借款人委托担保行向贷款人开立的用以保 证借款人按约还本付息的一种银行保函。
2. 透支保函（overdrawn guarantee）
是指担保行应申请人的请求开立的保证对另一家银行给予的透支 负偿还责任的银行保函。
2018年9月19日星期三
⑶银行保函
担保行
⑸提出索赔 ⑹进行赔付
通知行
图6-3
2018年9月19日星期三
转交式银行保函的业务流程
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
2. 转开银行保函
⑴交易合同
申请人
⑽ 赔 偿 担 保 行 损 失 ⑼ 提 出 索 赔 ⑵ 申 请 开 立 银 行 保 函 ⑶开出反担保函，要求转开 ⑹ 进 行 赔 付
3.提货保函（shipping guarantee）
是指担保行应进口商的申请开立的，以船公司为受益人， 要求船公司允许进口商不凭正本提单提货，对于由此而使船公 司承担的一切费用、责任和风险，银行保证进行赔偿的银行保 函。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证 三、其他类保函
分留置款项退回给进口商或工程业主。
2018年9月19日星期三
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第六章 国际结算方式——银行保函和 备用信用证
5.质量保函（quality guarantee）和维修保函
（maintenance guarantee）
是指担保行应卖方或承包商的请求出具给买方或工程业主，以担
保货物或工程质量符合合同规定的银行保函，在工 程项目合同项下对工程质量进行担保时则通常使用维修保函。
第六章 银行保函与备用信用证《国际结算2》PPT课件
通知行（Advising Bank)也称转递行（Transmitting Bank），是指受担保行委托，将保函通知给受益人的银 行。一般是受益人所在地并与担保行有业务往来的银行， 通常是担保行的联行或代理行。
银行保函的其他当事人
保兑行（Confirming Bank） 转开行（Reissuing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank）
3、预付款备用信用证（Advance Payment Standby L/C）
这种备用信用证用于保证申请人收到受益人预 付款后履行已订立的合约义务，如不履约，开 证行退还给受益人预付款和利息。预付款备用 信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包 人支付的工程预付款，以及进出口贸易中进口 商向出口商的预付款。
14、借款保函 借款保函（Loan Guarantee）是指银行应借款人
的请求，向贷款人开具的书面付款担保承诺，保证 借款人一定按借贷合约的规定偿还借款并支付利息。 若借款人因破产、倒闭、资金周转困难等原因违约， 未能偿还本金或利息等，担保行即代借款人向贷款 人偿还应还而未还的借款和利息。
第三节 备用信用证
银行保函的开立方式
1、直接开给受益人
③ ⑧
申请人
①
反担保人
② ⑦ 受益人
④ ⑦
担保行
⑤ ⑥
特点：
1、涉及当事人少，关系简单；
2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别 保函真伪，因此无法保障自身的权利；
3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备 索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不 便。
第六章 银行保函与备用信用证
第一节 银行保函概述
一、银行保函的定义及种类
银行保函（letter of guarantee, L/G） 是银行应申 请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行 合同义务的书面保证文件,当申请人未能履行其所 承诺的义务时,银行负有向受益人赔偿经济损失的 责任。银行保函的种类分为两种： 1、见索即付保函（Demand Guarantees） 2、 有条件保函（Conditional L/C）
银行保函的其他当事人
保兑行（Confirming Bank） 转开行（Reissuing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank）
3、预付款备用信用证（Advance Payment Standby L/C）
这种备用信用证用于保证申请人收到受益人预 付款后履行已订立的合约义务，如不履约，开 证行退还给受益人预付款和利息。预付款备用 信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包 人支付的工程预付款，以及进出口贸易中进口 商向出口商的预付款。
14、借款保函 借款保函（Loan Guarantee）是指银行应借款人
的请求，向贷款人开具的书面付款担保承诺，保证 借款人一定按借贷合约的规定偿还借款并支付利息。 若借款人因破产、倒闭、资金周转困难等原因违约， 未能偿还本金或利息等，担保行即代借款人向贷款 人偿还应还而未还的借款和利息。
第三节 备用信用证
银行保函的开立方式
1、直接开给受益人
③ ⑧
申请人
①
反担保人
② ⑦ 受益人
④ ⑦
担保行
⑤ ⑥
特点：
1、涉及当事人少，关系简单；
2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别 保函真伪，因此无法保障自身的权利；
3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备 索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不 便。
第六章 银行保函与备用信用证
第一节 银行保函概述
一、银行保函的定义及种类
银行保函（letter of guarantee, L/G） 是银行应申 请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行 合同义务的书面保证文件,当申请人未能履行其所 承诺的义务时,银行负有向受益人赔偿经济损失的 责任。银行保函的种类分为两种： 1、见索即付保函（Demand Guarantees） 2、 有条件保函（Conditional L/C）
保函与备用信用证的区别
保函与备用信用证的区别
保函和备用信用证都是在国际贸易中为了保障交易双方的利益而设立的工具，但它们有以下几点不同之处：
1. 功能不同：保函是一种保证金制度，承诺在一定条件下向受益人支付一定金额。
备用信用证是一种支付工具，可以在需要时向受益人支付货款。
保函主要用于保证履约方履行合同的义务，而备用信用证主要用于支付货款。
2. 使用对象不同：保函主要用于海关、政府机构、供应商等的公司，用于保证付款的安全性。
备用信用证主要用于进出口贸易公司，用于保证收款的安全性。
3. 使用范围不同：保函可以用于各种类型的交易，包括履约保函、担保保函等。
备用信用证主要用于国际贸易中，通常与出口合同相结合使用。
4. 签发方式不同：保函可以由银行或保险公司签发。
备用信用证通常由银行签发。
总体来说，保函主要是用于保证履约方的履约能力，保障受益人的权益；备用信用证主要是用于保证支付货款的安全性，保障出口商的权益。
银行保函、备用信用证
索偿。
04
银行保函与备用信用证的开立流程
申请与审核
01
02
03
客户提交申请
客户向银行提交保函或备 用信用证申请，并提供必 要的资料和文件。
银行审核
银行对客户的申请进行审 核，包括对申请人的资信 状况、经营状况、项目可 行性等进行评估。
审核通过
如果客户的申请符合银行 的要求，银行将同意开立 保函或备用信用证。
直接备用信用证是指由开证行向受益人开立的，在备用信用证有效期内， 当开证申请人未按照约定履行义务时，由开证行履行义务的承诺文件。
直接备用信用证通常用于担保开证申请人在基础交易项下履行义务，如 提供货物、服务或进行工程项目建设等。
直接备用信用证的特点是受益人可以直接向开证行索偿，无需通过开证 申请人。
02
银行保函的种类与作用
投标保函
总结词
投标保函是银行或保险公司应申请人的请求，向招标人出具的保证承诺。
详细描述
投标保函主要用于担保投标人在招投标过程中履行承诺，防止投标人中标后不 签约或违约。如果投标人未能履行承诺，招标人可要求银行或保险公司承担相 应的经济责任。
预付款保函
总结词
预付款保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出 具的保证承诺。
开立银行风险
流动性风险
开立银行可能面临资金流动性问 题，无法及时履行保函或备用信
用证项下的承诺。
操作风险
开立银行在处理保函或备用信用 证业务时可能出现操作失误或违
规行为。
声誉风险
开立银行可能因保函或备用信用 证业务遭受声誉损害，影响其市
场地位和客户信任度。
受益人风险
单据风险
受益人提交的单据可能存在虚假或不符合要求的 情况，导致保函或备用信用证无法正常兑现。
04
银行保函与备用信用证的开立流程
申请与审核
01
02
03
客户提交申请
客户向银行提交保函或备 用信用证申请，并提供必 要的资料和文件。
银行审核
银行对客户的申请进行审 核，包括对申请人的资信 状况、经营状况、项目可 行性等进行评估。
审核通过
如果客户的申请符合银行 的要求，银行将同意开立 保函或备用信用证。
直接备用信用证是指由开证行向受益人开立的，在备用信用证有效期内， 当开证申请人未按照约定履行义务时，由开证行履行义务的承诺文件。
直接备用信用证通常用于担保开证申请人在基础交易项下履行义务，如 提供货物、服务或进行工程项目建设等。
直接备用信用证的特点是受益人可以直接向开证行索偿，无需通过开证 申请人。
02
银行保函的种类与作用
投标保函
总结词
投标保函是银行或保险公司应申请人的请求，向招标人出具的保证承诺。
详细描述
投标保函主要用于担保投标人在招投标过程中履行承诺，防止投标人中标后不 签约或违约。如果投标人未能履行承诺，招标人可要求银行或保险公司承担相 应的经济责任。
预付款保函
总结词
预付款保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出 具的保证承诺。
开立银行风险
流动性风险
开立银行可能面临资金流动性问 题，无法及时履行保函或备用信
用证项下的承诺。
操作风险
开立银行在处理保函或备用信用 证业务时可能出现操作失误或违
规行为。
声誉风险
开立银行可能因保函或备用信用 证业务遭受声誉损害，影响其市
场地位和客户信任度。
受益人风险
单据风险
受益人提交的单据可能存在虚假或不符合要求的 情况，导致保函或备用信用证无法正常兑现。
第六章银行保函和备用信用证
• 成套设备、机械、运输工具的分期付款和租金支付；进出口贸易、 国际投标、国际融资、对等贸易、技术贸易
三、备用信用证与跟单信用证的比较
☺相同点： （1）都是独立于合同之外的自足的文件 （2）开证行都负责第一性的付款责任 （3）开证行及指定的银行均凭单付款 （4）二者都适用于《UCP500》
备用信用证与跟单信用证的不同点
② 申⑨ 请索 保赔 函
担保行
⑩
赔 付
④⑤ 开索 立赔 保
⑥ 赔 付
③开立反担保函 函
转开行
/指示行
⑦索赔
⑧赔付
七、银行保函的种类
1. 从属性保函 2. 独立保函 3. 付款类保函 4. 信用类保函 5. 有条件保函 6. 无条件保函 7. 第一性责任保函 8. 第二性责任保函
一、备用信用证概述 Stand-by Letter of Credit —— SL/C
二、银行保函的基本功能
1. 信用功能 2. 结算功能：经济交易中用于贸易支付、
租金支付及资金借贷等。
三、保函业务的基本特点
1. 用银行信用来消除交易双方顾虑； 2. 是对申请人的信用不足的一种补充或辅助； 3. 开函的目的是促使申请人及时履约，经济交易得以
实现； 4. 担保行在申请人造成违约后可承担第一性偿付责任
（Primary Obligation）； 5. 受益人的债权不允许转让。 6. 适用范围广，内容及种类灵活多样。
四、保函项下当事人及其权责
1）基本当事人 委托人（Principal） 受益人（Beneficiary） 担保行（Guarantor Bank）
2）其他当事人 通知行 （Advising Bank） 转递行 （Transmitting Bank） 转开行 （Reissuing Bank) 指示行 （Instructing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank） 保兑行 （Confirming Bank）
三、备用信用证与跟单信用证的比较
☺相同点： （1）都是独立于合同之外的自足的文件 （2）开证行都负责第一性的付款责任 （3）开证行及指定的银行均凭单付款 （4）二者都适用于《UCP500》
备用信用证与跟单信用证的不同点
② 申⑨ 请索 保赔 函
担保行
⑩
赔 付
④⑤ 开索 立赔 保
⑥ 赔 付
③开立反担保函 函
转开行
/指示行
⑦索赔
⑧赔付
七、银行保函的种类
1. 从属性保函 2. 独立保函 3. 付款类保函 4. 信用类保函 5. 有条件保函 6. 无条件保函 7. 第一性责任保函 8. 第二性责任保函
一、备用信用证概述 Stand-by Letter of Credit —— SL/C
二、银行保函的基本功能
1. 信用功能 2. 结算功能：经济交易中用于贸易支付、
租金支付及资金借贷等。
三、保函业务的基本特点
1. 用银行信用来消除交易双方顾虑； 2. 是对申请人的信用不足的一种补充或辅助； 3. 开函的目的是促使申请人及时履约，经济交易得以
实现； 4. 担保行在申请人造成违约后可承担第一性偿付责任
（Primary Obligation）； 5. 受益人的债权不允许转让。 6. 适用范围广，内容及种类灵活多样。
四、保函项下当事人及其权责
1）基本当事人 委托人（Principal） 受益人（Beneficiary） 担保行（Guarantor Bank）
2）其他当事人 通知行 （Advising Bank） 转递行 （Transmitting Bank） 转开行 （Reissuing Bank) 指示行 （Instructing Bank） 反担保行（Counter Guarantor Bank） 保兑行 （Confirming Bank）
保函与备用信用证的区别
保函与备用信用证的区别保函与备用信用证的相同之处(一)定义上和法律当事人的基本相同之处保函和备用信用证，虽然在定义的具体表述上有所不同，但总的说来，它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人(申请人)的请求或指示，向交易的另一方(受益人)出立的书面文件，承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。
保函与备用信用证的法律当事人基本相同，一般包括申请人、担保人或开证行(二者处于相同地位)、受益人。
三者之间的法律关系是，申请人与担保人或开证行之间是契约关系，二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。
(二)应用上的相同之处保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式，在国际经贸往来中可发挥相同的作用，达到相同的目的。
在国际经贸交往中，交易当事人往往要求提供各种担保，以确保债项的履行，如招标交易中的投标担保，履约担保，设备贸易的预付款还款担保，质量或维修担保，国际技术贸易中的付款担保等，这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。
从备用信用证的产生看，它正是作为保函的替代方式而产生的，因此，它所达到的目的自然与保函有一致之处。
实践的发展也正是如此。
(三)性质上的相同之处国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函，它吸收了信用证的特点，越来越向信用证靠近，使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。
表现在：第一，担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的，虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用，即当申请人不履行债项时，受益人可凭保函或备用信用证取得补偿，当申请人履行了其债项，受益人就不必要使用(备用信用证就是如此得名的);第二，它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的，但一旦开立，则独立于基础合同;第三，它们是纯粹的单据交易，担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据，即只凭单付款。
银行保函与备用信用证教学课件
评估风险发生的概率，如客户违约、 欺诈等事件发生的可能性。
确定银行对风险的承受能力，以便采 取相应的风险控制措施。
风险影响程度
评估风险发生后可能对银行造成的损 失程度，包括财务损失和声誉损失。
风险控制
客户信用管理
建立客户信用评估机制，对客户进行 信用评级，以降低客户违约风险。
保函和备用信用证审查
加强对保函和备用信用证的审查，确 保其真实性和合法性，防止欺诈风险 。
商业备用信用证是一种由银行或其他 机构出具的担保文件，用于担保借款 人履行其义务。
商业备用信用证通常包括开证申请人 、受益人、金额、有效期和支付条件 等要素。
它通常用于国际贸易中，作为卖方或 承包方履行合同义务的保证。
在操作流程上，开证申请人向银行申 请开立备用信用证，银行审核后出具 该文件，受益人凭此文件向银行索偿 。
详细描述
某建筑工程业主为确保承包商按照合同约定完成工程，要求承包商提供预付款保函。承包商向银行申 请开具预付款保函，银行在审核承包商资质和合同条款后，出具了预付款保函。在承包商未能按期完 成工程的情况下，业主凭保函向银行索赔，银行按照保函约定支付了赔偿金。
案例二：履约保函的纠纷解决
总结词
履约保函旨在担保合同履行，当被担保人未履行合同时，受益人可凭履约保函向银行索赔。
投标备用信用证
投标备用信用证是一种特殊的 备用信用证，用于担保投标人
在投标过程中履行其义务。
它通常在招标过程中作为投标 人的资质证明和信誉担保。
投标备用信用证通常包括招标 人、投标人和开证银行等要素 。
在操作流程上，投标人向招标 人提交投标文件，并附上由开 证银行出具的投标备用信用证 ，作为投标保证。
不同点
银行保函与备用信用证 (2)
行保函：
国际间银行办理代客担保业务时，应委托人 的要求，向受益人开出的保证文件（L/G）。
基本当事人：申请人、受益人、担保人 其他当事人： 通知行、转开行、保兑行、反担保人
申请人
受益人
担保行
可编辑ppt
5
1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。 委托人的权责是：
可编辑ppt
21
二、备用信用证的性质
1、不可撤销性。 A.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单
的及具有约束力的承诺。 B.除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开
证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。 2、跟单性。 开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据
的表面审查。
3、提示的单据必须是正本。
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25
第三节 保函与备用信用证的比较
相同之处： 1、两者都是备用性质的。 2、在要求提交的单据方面，都要求提
交索偿声明。
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26
不同之处：
首先，保函与备用证受到不同的国际惯例的约 束。
保函的国际惯例有《见索即付保函统一规则》 （国际商会458号出版物）。备用证的国际惯 例如前所介绍是《国际备用证惯例ISP98》。
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22
3、独立性。 备用证下开证人义务的履行并不取决于：
Ⅰ.开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力； Ⅱ.受益人从申请人那里获得付款的权利； Ⅲ.在备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引 Ⅳ.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的
了解与否。
4、强制性。
备用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否 授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到 或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是 有强制性的。
国际间银行办理代客担保业务时，应委托人 的要求，向受益人开出的保证文件（L/G）。
基本当事人：申请人、受益人、担保人 其他当事人： 通知行、转开行、保兑行、反担保人
申请人
受益人
担保行
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5
1、委托人。是向银行或保险公司申请开立保函的人。 委托人的权责是：
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二、备用信用证的性质
1、不可撤销性。 A.备用证在开立后即是一个不可撤销的、独立的、跟单
的及具有约束力的承诺。 B.除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开
证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。 2、跟单性。 开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据
的表面审查。
3、提示的单据必须是正本。
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25
第三节 保函与备用信用证的比较
相同之处： 1、两者都是备用性质的。 2、在要求提交的单据方面，都要求提
交索偿声明。
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26
不同之处：
首先，保函与备用证受到不同的国际惯例的约 束。
保函的国际惯例有《见索即付保函统一规则》 （国际商会458号出版物）。备用证的国际惯 例如前所介绍是《国际备用证惯例ISP98》。
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22
3、独立性。 备用证下开证人义务的履行并不取决于：
Ⅰ.开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力； Ⅱ.受益人从申请人那里获得付款的权利； Ⅲ.在备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引 Ⅳ.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的
了解与否。
4、强制性。
备用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人是否 授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到 或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是 有强制性的。
第六讲银行保函和备用信用证
(1) 国际货物贸易
（2）国际技术贸易
3.履约保函（Performance Guarantee） 履约保函的委托人通常是卖方（如出口商、
中标人），而受益方则为买方（如进口商、招 标人）。
保函所保证的履约义务是指卖方应按时、 按量、按质地交运货物或完成工程项目。
4. 补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 是设备进口方向设备出口方提供的保函。
1995年3月丙银行向当地人民法院起 诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金 及利息。
当地人民法院裁定如下：
1. 乙公司在1995年4月30日之前将其债 权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款 在1995年12月底还清；
2.如乙公司不能履行，由甲银行承担代 偿责任。
至1995年5月底，乙公司只归还了
forfaiting一词来源于法文àforfait,意为放弃。在 福费廷业务中的这种放弃体现在两个方面：一方 面，是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的 一切权益，包括收款权；另一方面，包买商买断 票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权。
出口商在背书转让作为债权凭证的票据时均需加 注“无追索权（without recourse）”字样.
第一节 银行保函
一、定义
银行保函（Banker’s Letter of Guarantee, L/G） 是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性 质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人 签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时， 由银行履行担保责任 。
实务中的银行保函有两大类：
一是从属性保函（Accessory L/G）; 二是独立性保函（Independent L/G）.
Step 1. Importer and exporter agree between themselves on a series of imported capital equipment to be paid for over an intermediate (threeto seven-year) period. Periodic payments are to be made against progress in delivery or completion of the project.
（2）国际技术贸易
3.履约保函（Performance Guarantee） 履约保函的委托人通常是卖方（如出口商、
中标人），而受益方则为买方（如进口商、招 标人）。
保函所保证的履约义务是指卖方应按时、 按量、按质地交运货物或完成工程项目。
4. 补偿贸易保函（Compensation Guarantee） 是设备进口方向设备出口方提供的保函。
1995年3月丙银行向当地人民法院起 诉乙公司和甲银行，要求归还贷款本金 及利息。
当地人民法院裁定如下：
1. 乙公司在1995年4月30日之前将其债 权1100万港币收回用于偿还丙银行。余款 在1995年12月底还清；
2.如乙公司不能履行，由甲银行承担代 偿责任。
至1995年5月底，乙公司只归还了
forfaiting一词来源于法文àforfait,意为放弃。在 福费廷业务中的这种放弃体现在两个方面：一方 面，是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的 一切权益，包括收款权；另一方面，包买商买断 票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权。
出口商在背书转让作为债权凭证的票据时均需加 注“无追索权（without recourse）”字样.
第一节 银行保函
一、定义
银行保函（Banker’s Letter of Guarantee, L/G） 是指银行应某一当事人的申请而开立的有担保性 质的书面承诺文件，一旦申请人未按其与受益人 签订的合同的约定偿还债务或履行约定义务时， 由银行履行担保责任 。
实务中的银行保函有两大类：
一是从属性保函（Accessory L/G）; 二是独立性保函（Independent L/G）.
Step 1. Importer and exporter agree between themselves on a series of imported capital equipment to be paid for over an intermediate (threeto seven-year) period. Periodic payments are to be made against progress in delivery or completion of the project.
银行保函与备用信用证教学课件
案例结论 备用信用证作为一种担保工具，能够为出口企业提供经济保障，降低收款风险，促进国际贸易合作。
THANKS
某建筑公司向某材料供应商采购了一批建筑材料，双方约定货到付款。
为确保材料供应商的权益，建筑公司向某银行申请开立了银行保函。
02 03
案例分析
该案例中，银行保函发挥了担保作用，确保材料供应商在建筑公司未履 行付款义务时能够得到经济补偿。通过银行保函，材料供应商降低了风 险，增强了与建筑公司之间的信任。
评估担保人的资信状况
申请人应选择资信状况良好的担保人， 对其经营状况、财务状况、历史表现 等方面进行全面评估，以降低担保风 险。
受益人风险防范
审慎接受保函或备用信用证
受益人应仔细审查保函或备用信用证条款，确保其符合自身利益和要求，避免接受存在瑕 疵或潜在风险的保函或备用信用证。
关注保函或备用信用证的生效条件
用于担保投标人在投标过程中所产生的义务和责任。
详细描述
投标备用信用证通常在投标过程中作为担保，确保投标人能够按照合同履行义务，并在违约情况下承 担相应的责任。这种信用证通常由银行或其他金融机构出具，以证明投标人的信用状况和履约能力。
履约备用信用证
总结词
用于担保合同义务的履行和支付义务。
详细描述
履约备用信用证主要用于担保合同义务的履行，以及在需要时提供支付保障。这种信用证通常在合同执行过程中 作为履约保证，以确保合同的一方能够按照约定履行义务，并在违约情况下承担相应的责任。
预付款备用信用证
总结词
用于担保预付款项的安全返还。
详细描述
预付款备用信用证主要用于担保预付款项的安全返还，通常在合同一方需要向另一方支 付预付款的情况下使用。这种信用证可以确保预付款项的安全，并在违约情况下提供支
THANKS
某建筑公司向某材料供应商采购了一批建筑材料，双方约定货到付款。
为确保材料供应商的权益，建筑公司向某银行申请开立了银行保函。
02 03
案例分析
该案例中，银行保函发挥了担保作用，确保材料供应商在建筑公司未履 行付款义务时能够得到经济补偿。通过银行保函，材料供应商降低了风 险，增强了与建筑公司之间的信任。
评估担保人的资信状况
申请人应选择资信状况良好的担保人， 对其经营状况、财务状况、历史表现 等方面进行全面评估，以降低担保风 险。
受益人风险防范
审慎接受保函或备用信用证
受益人应仔细审查保函或备用信用证条款，确保其符合自身利益和要求，避免接受存在瑕 疵或潜在风险的保函或备用信用证。
关注保函或备用信用证的生效条件
用于担保投标人在投标过程中所产生的义务和责任。
详细描述
投标备用信用证通常在投标过程中作为担保，确保投标人能够按照合同履行义务，并在违约情况下承 担相应的责任。这种信用证通常由银行或其他金融机构出具，以证明投标人的信用状况和履约能力。
履约备用信用证
总结词
用于担保合同义务的履行和支付义务。
详细描述
履约备用信用证主要用于担保合同义务的履行，以及在需要时提供支付保障。这种信用证通常在合同执行过程中 作为履约保证，以确保合同的一方能够按照约定履行义务，并在违约情况下承担相应的责任。
预付款备用信用证
总结词
用于担保预付款项的安全返还。
详细描述
预付款备用信用证主要用于担保预付款项的安全返还，通常在合同一方需要向另一方支 付预付款的情况下使用。这种信用证可以确保预付款项的安全，并在违约情况下提供支
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其补足。这种保函，即为账户透支保函。
银行保函的种类
（四）保释金保函（Bail Bond）
保释金保函多用于海事纠纷。如载运货物的船只 或其他运输工具，由于事故责任使货主遭受损失，在
确定赔偿责任前，被当地法院扣留，须交纳保释金方
予放行时，可由船方或运输公司向当地法庭提供银行 担保，向其保证如船方或运输公司不按法庭判决赔偿 货主或受损方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法 庭即以此银行担保代替保释金，将船只或其他运输工
（二）银行保函的功能
1、保证合同项下的价款支付 2、保证在违约情况发生时，受害方可以得到合 理的补偿
银行保函概述
（三）银行保函的性质
1、银行保函有从属性保函和独立性保函之分，相应 的银行付款责任也有所不同。 2、银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的
的银行信用。
银行保函概述
二、银行保函的基本当事人及其相互关系
性的，有时是第二性的。
三、应用范围不同
银行保函的应用范围远远大于信用证。
银行保函与商业信用证的比较
四、所付款项性质不同
信用证项下的款项一般是货款；而保函下支
付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款。
五、对单据的要求不同
信用证项下的单据主要是货运单据及其他各
种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重
要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。
SLC ），是在商业信用证的基础上发展起来的一 种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证， 又称商业票据信用证（Commercial Paper L/C）或 担保信用证（Guarantee L/C）。
备用信用证
（二）备用信用证的性质
■不可撤销性 ■跟单性 ■独立性 ■强制性
（三）备用信用证的基本当事人
（二）延期付款保函（Deferred Payment Guarantee）
如在延期付款的情况下，进口方按照合同规定 预付出口方一定比例的订金，其余部分由进口方银 行开立保函，保证进口方凭货运单据支付一部分，
其余部分分为相等份额，每份金额加利息，连续每
半年支付一次。如果买方不能付款，担保行代为付 款。
受益人
偿⑥ ＊受 担益 保人 人向 赔保 付兑 。行 索
反担保人
付担索反赔⑧ 保偿担付担 人＊保后保 赔反人向人
保担向⑦ 兑保担保 行人保兑 再人行 赔索赔 付偿付 给＊后 ＊
④ 寄 保 函
受知将／⑤ 益／保转通 人转函开知 发通行行
通知行／转开行
⑤ 保兑行将保函通知／转 发受益人
保兑行
图6-1 保函各当事人之间的关系
在外国举办展览和国际工程承包中常使用。
银行保函的种类
（三）账户透支保函(Overdraft Guarantee)
承包工程公司在外国施工，常在当地银行开 立账户，为了得到当地银行资金融通，有时需要 开立透支账户。在开立透支账户时，一般须提供 银行担保，向当地账户行保证，如该公司未按透
支合约规定及时向该行补足透支金额，担保行代
受损失，则业主可以释放这部分扣款。这种银行保
函即为维修保函。
银行保函的种类
二、进口类保函
进口类保函是指银行应进口方申请，向出口
方开出的保函，是为满足进口货物和进口技术需
要而开立的保函。
银行保函的种类
（一）付款保函（Payment Guarantee）
担保行针对买方的付款责任而出具的一种保函。
银行保函的种类
第三世界国家进行工程建设，多采用招标、承包 方式，供应劳务、物料或设备的投标人和中标后的 承包人，须向招标人或向工程业主提供各种银行保 函，统称为承包保函。
银行保函的种类
1、投标保函（Tender Guarantee，Tender Bond， Bid Guarantee，Bid Bond，Bid Security） 2、履约保函（ Performance Guarantee， Performance Bond，Performance Security出 申 开 请 立
转开行（担保行）
指示行（反担保行）
图6-3 转开法流程
银行保函概述
三、银行保函的内容
（一）保函的名称，如投标保函、履约保函等 （二）各当事人的名称和地址 （三）有关的交易合同、协议，标书的编号、日期， 供应货物的名称、数量，工程项目名称等
银行保函概述
3、预付金保函（ Advance Payment Guarantee ）或退还
预付金保函（ Refundment Guarantee for theAdvance Payment)或还款保函（ Repayment Guarantee ）
银行保函的种类
（二）保留金保函或留置金保函 （Retention Money Guarantee）
银行保函与商业信用证的比较
六、银行承担的风险不同
保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大
大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险 相对较小。
七、可转让性不同
保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。
第四节 备用信用证
一、备用信用证概述
（一）备用信用证的定义
备用信用证（ Standby Letter of Credit, 简称
向承包人支付的合同总价 10 ％至 25 ％的工程
预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支 付的预付款。
（四）保函的货币名称、金额 （五）有效日期 （六）付款条件
（七）其他
如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。
第二节 银行保函的种类
一、出口类保函
出口类保函是指银行应出口方申请，向进口方 开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务需要 而开立的保函。
银行保函的种类
（一）承包保函（Contract Guarantee）
图6-2 直开法流程
银行保函概述
2、转开法 是申请人所在地的银行（指示行）以提供反 担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转 开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。
银行保函概述
受益人
转转后⑤ 开开＊申 行行受请 赔索益人 付偿人违 ＊向约 转④ 开 保 函
请请担⑦ 人人保指 赔索行示 付赔）行 ＊向（ ③开立反担保函，并要求转 申申反 开行转开保函 ⑥转开行向指示行（反担保 行）索赔，反担保行赔付
银行保函的种类
银行保函与商业信用证的比较 备用信用证
第一节 银行保函概述
一、银行保函的含义、功能和性质
（一）银行保函的含义
银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，
向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定
要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责 支付由此给受益人造成的损失。
银行保函概述
对销贸易类保函可分为以下两类： （一）补偿贸易保函（Compensation Guarantee）
（二）来料加工保函及来件装配保函 （Processing Guarantee,Assembly Guarantee）
银行保函的种类
（一）补偿贸易保函（CompensationGuarantee）
在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一 方提供银行担保，向其保证：如进口方在收到与合同
第6章
银行保函与备用信用证
学习目标
理解银行保函的定义与性质
掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保 函的基本内容和业务流程
理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业 信用证的区别 熟悉备用信用证的种类和用途 能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之 间的异同
本章提要
银行保函概述
银行保函概述
（二）各当事人之间的关系
② 申 请 人 选 择 反 担 保 人
申请人
请向⑨ 人申反 赔请担 付人保 索人 偿赔 ＊付 申后
①申请人向担保人提出开 立保函的申请
反可人人③ 担撤出向反 保销具担担 的不保保
担保人
④ 给 保 函 加 具 保 兑
⑥受益人在担保付款条件 成立时，向担保人索偿， 担保人赔付
（一）银行保函的当事人
■委托人（Principal） ■受益人（Beneficiary） ■担保行（Guarantor Bank）
银行保函概述
在不同开立方式中，还可能存在下列当事人： ■通知行（Advising Bank）
■反担保行（Counter Guarantor Bank）
■转开行（Reissuing Bank） ■保兑行（Confirming Bank）
反担保人
② 提 出 开 立 保 函 申 请
③申请开立反担保函 ⑧反担保人向申请人索 偿，申请人赔付 保④ 函开 立 不 可 撤 销 反 担
申请人
索⑦ 偿担 ＊保 反人 担 向 保 反 行 担 赔 付保 人
通知行
给⑤ 通将 知保 行函 交
偿⑦ ＊担 申保 请人 人 向 赔 申 付 请 人 索
担保行 注：如果不涉及反担保人和通知行，则虚线框中的步骤省略
■申请人 ■保兑人 ■开证行 ■交单人 ■受益人
备用信用证
二、备用信用证的种类和用途
按照用途的不同，备用信用证可分成以下几种： 预付款备用信用证主要是对申请人应支付 给受益人预付金的责任和义务进行担保。预付 款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主
（一） 预付款备用信用证（Advance SLC）
行担保，向国外贷款人保证：如借款人未按
借款契约规定按时偿还借款并付给利息，担 保行即代借款人偿还借款并支付利息。这种 保函，即为借款保函。
银行保函的种类
（二）关税保付保函(Customs Guarantee) 这种保函是指银行向国外海关开立的，保 证临时进入该国的商品会按时被撤回，否则由
银行向海关支付相应税金的书面保证。
银行保函概述
实际业务中的保函的具体开立方式举例如下： 1、直开法 即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受 益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也 是保函开立中最简单最直接的方法。
银行保函的种类
（四）保释金保函（Bail Bond）
保释金保函多用于海事纠纷。如载运货物的船只 或其他运输工具，由于事故责任使货主遭受损失，在
确定赔偿责任前，被当地法院扣留，须交纳保释金方
予放行时，可由船方或运输公司向当地法庭提供银行 担保，向其保证如船方或运输公司不按法庭判决赔偿 货主或受损方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法 庭即以此银行担保代替保释金，将船只或其他运输工
（二）银行保函的功能
1、保证合同项下的价款支付 2、保证在违约情况发生时，受害方可以得到合 理的补偿
银行保函概述
（三）银行保函的性质
1、银行保函有从属性保函和独立性保函之分，相应 的银行付款责任也有所不同。 2、银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的
的银行信用。
银行保函概述
二、银行保函的基本当事人及其相互关系
性的，有时是第二性的。
三、应用范围不同
银行保函的应用范围远远大于信用证。
银行保函与商业信用证的比较
四、所付款项性质不同
信用证项下的款项一般是货款；而保函下支
付的不仅可以是货款，还可能是赔款和退款。
五、对单据的要求不同
信用证项下的单据主要是货运单据及其他各
种商业单据、检验证明及产地证等；而保函最重
要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。
SLC ），是在商业信用证的基础上发展起来的一 种担保文件，也是一种特殊形式的光票信用证， 又称商业票据信用证（Commercial Paper L/C）或 担保信用证（Guarantee L/C）。
备用信用证
（二）备用信用证的性质
■不可撤销性 ■跟单性 ■独立性 ■强制性
（三）备用信用证的基本当事人
（二）延期付款保函（Deferred Payment Guarantee）
如在延期付款的情况下，进口方按照合同规定 预付出口方一定比例的订金，其余部分由进口方银 行开立保函，保证进口方凭货运单据支付一部分，
其余部分分为相等份额，每份金额加利息，连续每
半年支付一次。如果买方不能付款，担保行代为付 款。
受益人
偿⑥ ＊受 担益 保人 人向 赔保 付兑 。行 索
反担保人
付担索反赔⑧ 保偿担付担 人＊保后保 赔反人向人
保担向⑦ 兑保担保 行人保兑 再人行 赔索赔 付偿付 给＊后 ＊
④ 寄 保 函
受知将／⑤ 益／保转通 人转函开知 发通行行
通知行／转开行
⑤ 保兑行将保函通知／转 发受益人
保兑行
图6-1 保函各当事人之间的关系
在外国举办展览和国际工程承包中常使用。
银行保函的种类
（三）账户透支保函(Overdraft Guarantee)
承包工程公司在外国施工，常在当地银行开 立账户，为了得到当地银行资金融通，有时需要 开立透支账户。在开立透支账户时，一般须提供 银行担保，向当地账户行保证，如该公司未按透
支合约规定及时向该行补足透支金额，担保行代
受损失，则业主可以释放这部分扣款。这种银行保
函即为维修保函。
银行保函的种类
二、进口类保函
进口类保函是指银行应进口方申请，向出口
方开出的保函，是为满足进口货物和进口技术需
要而开立的保函。
银行保函的种类
（一）付款保函（Payment Guarantee）
担保行针对买方的付款责任而出具的一种保函。
银行保函的种类
第三世界国家进行工程建设，多采用招标、承包 方式，供应劳务、物料或设备的投标人和中标后的 承包人，须向招标人或向工程业主提供各种银行保 函，统称为承包保函。
银行保函的种类
1、投标保函（Tender Guarantee，Tender Bond， Bid Guarantee，Bid Bond，Bid Security） 2、履约保函（ Performance Guarantee， Performance Bond，Performance Security出 申 开 请 立
转开行（担保行）
指示行（反担保行）
图6-3 转开法流程
银行保函概述
三、银行保函的内容
（一）保函的名称，如投标保函、履约保函等 （二）各当事人的名称和地址 （三）有关的交易合同、协议，标书的编号、日期， 供应货物的名称、数量，工程项目名称等
银行保函概述
3、预付金保函（ Advance Payment Guarantee ）或退还
预付金保函（ Refundment Guarantee for theAdvance Payment)或还款保函（ Repayment Guarantee ）
银行保函的种类
（二）保留金保函或留置金保函 （Retention Money Guarantee）
银行保函与商业信用证的比较
六、银行承担的风险不同
保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大
大；而信用证交易中，银行握有物权凭证，风险 相对较小。
七、可转让性不同
保函不可转让，而信用证有时是可以转让的。
第四节 备用信用证
一、备用信用证概述
（一）备用信用证的定义
备用信用证（ Standby Letter of Credit, 简称
向承包人支付的合同总价 10 ％至 25 ％的工程
预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支 付的预付款。
（四）保函的货币名称、金额 （五）有效日期 （六）付款条件
（七）其他
如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。
第二节 银行保函的种类
一、出口类保函
出口类保函是指银行应出口方申请，向进口方 开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务需要 而开立的保函。
银行保函的种类
（一）承包保函（Contract Guarantee）
图6-2 直开法流程
银行保函概述
2、转开法 是申请人所在地的银行（指示行）以提供反 担保的形式委托国外受益人所在地的银行（即转 开行）所出具的保函，并由后者承担付款责任。
银行保函概述
受益人
转转后⑤ 开开＊申 行行受请 赔索益人 付偿人违 ＊向约 转④ 开 保 函
请请担⑦ 人人保指 赔索行示 付赔）行 ＊向（ ③开立反担保函，并要求转 申申反 开行转开保函 ⑥转开行向指示行（反担保 行）索赔，反担保行赔付
银行保函的种类
银行保函与商业信用证的比较 备用信用证
第一节 银行保函概述
一、银行保函的含义、功能和性质
（一）银行保函的含义
银行保函又叫银行保证书，是指银行作为担保人，
向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定
要向受益人履行某种义务，否则，将由担保人负责 支付由此给受益人造成的损失。
银行保函概述
对销贸易类保函可分为以下两类： （一）补偿贸易保函（Compensation Guarantee）
（二）来料加工保函及来件装配保函 （Processing Guarantee,Assembly Guarantee）
银行保函的种类
（一）补偿贸易保函（CompensationGuarantee）
在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一 方提供银行担保，向其保证：如进口方在收到与合同
第6章
银行保函与备用信用证
学习目标
理解银行保函的定义与性质
掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保 函的基本内容和业务流程
理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业 信用证的区别 熟悉备用信用证的种类和用途 能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之 间的异同
本章提要
银行保函概述
银行保函概述
（二）各当事人之间的关系
② 申 请 人 选 择 反 担 保 人
申请人
请向⑨ 人申反 赔请担 付人保 索人 偿赔 ＊付 申后
①申请人向担保人提出开 立保函的申请
反可人人③ 担撤出向反 保销具担担 的不保保
担保人
④ 给 保 函 加 具 保 兑
⑥受益人在担保付款条件 成立时，向担保人索偿， 担保人赔付
（一）银行保函的当事人
■委托人（Principal） ■受益人（Beneficiary） ■担保行（Guarantor Bank）
银行保函概述
在不同开立方式中，还可能存在下列当事人： ■通知行（Advising Bank）
■反担保行（Counter Guarantor Bank）
■转开行（Reissuing Bank） ■保兑行（Confirming Bank）
反担保人
② 提 出 开 立 保 函 申 请
③申请开立反担保函 ⑧反担保人向申请人索 偿，申请人赔付 保④ 函开 立 不 可 撤 销 反 担
申请人
索⑦ 偿担 ＊保 反人 担 向 保 反 行 担 赔 付保 人
通知行
给⑤ 通将 知保 行函 交
偿⑦ ＊担 申保 请人 人 向 赔 申 付 请 人 索
担保行 注：如果不涉及反担保人和通知行，则虚线框中的步骤省略
■申请人 ■保兑人 ■开证行 ■交单人 ■受益人
备用信用证
二、备用信用证的种类和用途
按照用途的不同，备用信用证可分成以下几种： 预付款备用信用证主要是对申请人应支付 给受益人预付金的责任和义务进行担保。预付 款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主
（一） 预付款备用信用证（Advance SLC）
行担保，向国外贷款人保证：如借款人未按
借款契约规定按时偿还借款并付给利息，担 保行即代借款人偿还借款并支付利息。这种 保函，即为借款保函。
银行保函的种类
（二）关税保付保函(Customs Guarantee) 这种保函是指银行向国外海关开立的，保 证临时进入该国的商品会按时被撤回，否则由
银行向海关支付相应税金的书面保证。
银行保函概述
实际业务中的保函的具体开立方式举例如下： 1、直开法 即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受 益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，这也 是保函开立中最简单最直接的方法。