第五章银行保函与备用信用证
备用信用证与银行保函
备用信用证与银行保证函一，定义：备用信用证( Standby letter of credit)：是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。
它是集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品。
操作时会占用外债额度，需向外汇管理局申报审批，约需2-3个月。
银行保证函（letter of guarantee）：银行应委托人的要求，向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证文件。
是国际间银行办理的代客担保业务。
银行保证函的侧重点在于提供信用担保，而不在于付款。
操作时不占外债额度，无需报外汇管理局审批，约需1-2个工作日。
二，银行保函的类型：1）对合同价款支付义务的保证函包括：i) 付款保函：在一段时间内，对一定合同款支付的保证。
保函金额：合同金额；有效期：按合同期限付清价款再加半个月。
（Escad合同中，由三一重工申请，在中国银行湖南分行开具的保函）ii) 延期付款保函：分期付款中，预付定金后，买方无法按时付款，担保行代为付款。
保函金额：扣除定金后的货款金额；有效期：按保函规定最后一期货款及利息付清日期再加半个月.iii) 租赁保函：保证承租人一定按租赁合同规定交付租金。
保函金额：租金总额；有效期：按租赁合同规定之全部租金付清日期再加半个月。
2) 对合同义务履行的担保函包括：投标保函，履约保函，预付款保函，质量保函等。
i) 投标保函：投标人向招标人递交投标书时，必须随附银行的投标保函。
开标后，中标的投标人先前附来的银行投标保函立即生效。
保函金额：投标金额1%-5%；有效期：自开标日为止，有时再加3-15天索偿期。
ii) 履约保函：对当事人履行合同义务提供担保。
保函金额：一般为合同金额的5%-10%。
有效期：至合同执行完为止，有时再加3-15天索偿期。
iii) 预付款保函：担保人（银行）根据申请人的要求向受益人开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。
第5章 银行保函与备用信用证
银行保函与备用信用证
学习目标
理解银行保函的定义与性质
掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保 函的基本内容和业务流程
理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业 信用证的区别 熟悉备用信用证的种类和用途 能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之 间的异同
本章提要
银行保函概述
银行保函概述
受益人
担约⑥ 保后受 行＊益 赔向人 付担发 保现 行申 索请 赔人 ＊违 ⑤ 直 接 开 出 保 函 ①签订合同或协议 益通⑤ 人知将 给保 受函
反担保人
② 提 出 开 立 保 函 申 请 偿⑦ ＊担 申保 请人 人 向 赔 申 付 请 人 索
③申请开立反担保函 ⑧反担保人向申请人索 偿，申请人赔付 保④ 函开 立 不 可 撤 销 反 担
银行保函概述
（二）各当事人之间的关系
② 申 请 人 选 择 反 担 保 人
申请人
请向⑨ 人申反 赔请担 付人保 索人 偿赔 ＊付 申后
①申请人向担保人提出开 立保函的申请
反可人人③ 担撤出向反 保销具担担 的不保保
担保人
⑥受益人在担保付款条件 成立时，向担保人／索偿， 担保人赔付 受知将／⑤ 益／保转通 人转函开知 发通行行
（二）来料加工保函及来件装配保函
在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供 料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收 到与合同相符的原料或元件（有时还包括加工或装配所 需之小型设备及工具）后，未能以该原料或元件加工或
银行保函的种类
装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其
指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附 加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件 方。这种保函，即为来料加工保函及来件装配保函。
银行保函与备用信用证教学课件
开证行风险防范
严格审核申请人的资信状况
开证行应对申请人的资信状况进行全面审核，包括经营状 况、财务状况、历史表现等方面，以确保申请人具备足够 的履约能力。
控制保额和期限
开证行应根据申请人的实际需求和资信状况，合理确定保 额和期限，避免因保额过大或期限过长而增加风险。
关注受益人的履约情况
开证行应关注受益人的履约情况，及时发现异常情况并采 取相应措施，以降低因受益人违约而引发的风险。
受益人风险防范
审慎接受保函或备用信用证
受益人应仔细审查保函或备用信用证条款，确保其符合自身利益和要求，避免接受存在瑕 疵或潜在风险的保函或备用信用证。
关注保函或备用信用证的生效条件
受益人应关注保函或备用信用证的生效条件，确保在满足条件后才能接受保函或备用信用 证。
及时通知开证行
在发现基础合同存在问题或异常情况时，受益人应及时通知开证行，以便及时采取措施防 范风险。
银行根据申请人要求，向受益人 出具的、承诺在申请人未能履行 合同义务时，承担支付责任的一 种特殊担保凭证。
备用信用证
一种特殊形式的信用证，当开证 申请人未能履行合同义务时，备 用信用证作为担保凭证，保证支 付相应款项。
银行保函与备用信用证的作用
提供履约保障
银行保函和备用信用证为合同履行提供担保， 降低交易风险。
质量保函
总结词
质量保函是一种担保形式，用于保证申请人提供符合质量标 准的产品或服务。
详细描述
质量保函通常用于产品制造、工程承包等业务，担保申请人 提供的产品或服务符合质量标准，如出现质量问题，银行将 按照保函约定承担担保责任。
履约保函
总结词
履约保函是一种担保形式，用于保证 申请人履行合同约定的义务。
国际结算(双语)第五章银行保函和备用信用证
(1)委托人(PRINCIPAL)或称为投保人(APPLICANT)，是指向 银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。 The principal is the person who requests a bank issues a guarantee for him. If the principal fails to fulfill his contractual obligations, he will be claimed (被索赔) after the payment being effected by the guarantor. The amount to be claimed will include the face value of the guarantee and the relevant interest. He may be required to place a partial or a full margin (押金，定金) with the guarantor (担保人) at the time of applying for L/G. 如果委托人不履行其合同义务，但保人付款后会向其索赔。 申请保函时，但保人可能就要求申请人付部分或全部押金。
(2) “(On) Demand” Guarantee (“见索即付”保函) The beneficiary has the sole discretion (专有的决定权) to call the guarantee “on demand”. In other words, the bank must pay if called upon to do so by simply a written demand from the beneficiary without a written proof from a neutral third party or from the principal himself, even in circumstances that the claim is wholly unjustified. It is more favorable to the beneficiary and has gained general acceptance from prevailing banking and commercial practices. 见索即付保函项下，担保行在受益人书面索赔面前承担了无 条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也 不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要担保 行在保函的有效期内，收到了受益人所提交的符合保函条 款规定的书面索赔，就应该立即付款。
保函、银行保函与备用信用证的异同
保函、银行保函与备用信用证的异同一、关于保函保函(Letter of Guarantee,L/G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。
保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书。
其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。
1、产生原因当承运人到达目的港时，买方还没有收到卖家邮寄来的提单，而无法凭借提单向承运人提货，因此出具保函以证明收货人的身份；2、作用在凭保函交付货物的情况下，收货人保证在收到提单后立即向船公司交回全套正本提单，承担应由收货人支付的运费及其他费用的责任，对因未提交提单而提取货物所产生的一切损失均承担责任，并表明对于保证内容由银行与收货人一起负连带责任。
凭保函签发提单则使得托运人能以清洁提单、已装船提单顺利地结汇。
关于保函的法律效力，海牙规则和维斯比规则都没有作出规定，考虑到保函在海运业务中的实际意义和保护无辜的第三方的需要，汉堡规则第一次就保函的效力问题作出了明确的规定，保函是承运人与托运人之间的协议，不得对抗第三方，承运人与托运人之间的保函，只是在无欺骗第三方意图时才有效；如发现有意欺骗第三方，则承运人在赔偿第三方时不得享受责任限制，且保函也无效。
3、性质（1）是独立于委托人与担保人之间的反担保或委托人与受益人之间的合同或投标条件之外的。
（2）是依据其规定的条件生效的，由担保人以保函中规定的任何单据为基础做出决定的。
（3）是不可撤销的。
4、权责（一）委托人：是向银行或保险公司申请开立保函的人。
保函索赔委托人的权责是：（1）在担保人按照保函规定向受益人付款后，立即偿还担保人垫付的款项。
（2）负担保函项下一切费用及利息。
（3）担保人如果认为需要时，应预支部分或全部押金。
《保函和备用信用证》课件
有续期备用信用证、终止备用信用证等。
备用信用证的申请
1
备用信用证申请的基本要素
申请人需提供合同、授信证明、业务需求等相关信息。
2
备用信用证申请的流程
申请人向银行提交申请，经过审核后备用信用证生效。
3
备用信用证申请的注意事项
申请人需了解备用信用证的条款和付款条件，确保申请的准确性。
备用信用证与保函的区别
1 备用信用证与保函的联系和区别
备用信用证和保函都是银行提供的担保工具，但备用信用证更注重付款替代。
2 备用信用证与保函的适用情况
备用信用证适用于需要替代付款的情况，而保函适用于多种担保需求。
结论
1 保函和备用信用证的区别和联系
2 保函和备用信用证的作用和应用场景
保函和备用信用证都是商业交易中的重要担 保工具，但在付款和执行义务方面有所不同。
《保函和备用信用证》 PPT课件
欢迎大家来到本次关于保函和备用信用证的PPT课件。在本次课件中，您将了 解到保函和备用信用证的定义、申请流程、作用和特点，以及它们在商业和 贸易中的应用场景。
什么是保函？
定义
保函是由银行出具的承诺函，代表企业承诺履行特定义务或支付特定金额。
保函种类
有特定用途保函、担保保函、投标保函、履约保函等。
保函的作用和特点
它提供了付款和执行义务的保障，增强了商业交易的可信度。
保函的申请
1
保函的申请材料
申请人通常需要提供合同、申请书、资质证明等相关文件。
2
保函的申请流程
申请人向银行提交申请，经过审核和评估后发出保函。
3
保函费用的处理
申请人通常需要支付一定的费用，如手续费或年费。
国际结算(第五章_银行保函与备用信用证)
通过通知行通知
特点 1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普 遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转 递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪 造的； 2、索赔不便。在该方式下，受益人索偿不 方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行 或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只 有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此， 实际上还是受益人向国外担保行索赔。
23
保函的索赔
担保行在保函的有效期之内，若收到受益人 提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函 的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严 格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完 全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对 外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。 担保行对外付款后，可立即行使自己的权利， 向保函的申请人或反担保人进行索赔，要求其 偿还银行所支付的款项。
21
担保行开立保函
银行对申请人提供的有关资料及申请 人的资信审查认可后，便可正式对外开 立保函，并按规定的收费标准向申请人 收取担保费。在日常业务中，保函的开 立方式分为电开和信开两种 。 银行在保函中应明确有效期。
22
保函的修改
银行保函可以在有效期内进行修改。保函 的修改必须经过当事人各方一致同意后方可进 行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做 无效。当申请人与受益人就保函修改取得一致 后，由申请人向担保行提出书面申请并加盖公 章，注明原保函的编号、开立日期、金额等内 容以及要求修改的详细条款和由此产生的责任 条款，同时应出具受益人要求或同意修改的意 思表示供担保行参考。担保行在审查申请并同 意修改后以后，向受益人发出修改函电，由主 管负责人签字后发出。
担保人（ Guarantor or Surety）
• 接受委托人的申请开立银行保函的银行，并由 此向保函的受益人承担了有条件或无条件付款 保证责任的银行。 • 与受益人关系：或有负债 • 与委托人关系：或有债权 • 责任：收到受益人符合保函条款的索赔要求， 立即履行付款，再向委托人要求补偿，如果委 托人不能立即偿还担保人的付款，担保人有权 处置委托人提交的押金、抵押品等。
保函与备用信用证的区别
保函与备用信用证的区别
保函和备用信用证都是在国际贸易中为了保障交易双方的利益而设立的工具，但它们有以下几点不同之处：
1. 功能不同：保函是一种保证金制度，承诺在一定条件下向受益人支付一定金额。
备用信用证是一种支付工具，可以在需要时向受益人支付货款。
保函主要用于保证履约方履行合同的义务，而备用信用证主要用于支付货款。
2. 使用对象不同：保函主要用于海关、政府机构、供应商等的公司，用于保证付款的安全性。
备用信用证主要用于进出口贸易公司，用于保证收款的安全性。
3. 使用范围不同：保函可以用于各种类型的交易，包括履约保函、担保保函等。
备用信用证主要用于国际贸易中，通常与出口合同相结合使用。
4. 签发方式不同：保函可以由银行或保险公司签发。
备用信用证通常由银行签发。
总体来说，保函主要是用于保证履约方的履约能力，保障受益人的权益；备用信用证主要是用于保证支付货款的安全性，保障出口商的权益。
银行保函、备用信用证
04
银行保函与备用信用证的开立流程
申请与审核
01
02
03
客户提交申请
客户向银行提交保函或备 用信用证申请，并提供必 要的资料和文件。
银行审核
银行对客户的申请进行审 核，包括对申请人的资信 状况、经营状况、项目可 行性等进行评估。
审核通过
如果客户的申请符合银行 的要求，银行将同意开立 保函或备用信用证。
直接备用信用证是指由开证行向受益人开立的，在备用信用证有效期内， 当开证申请人未按照约定履行义务时，由开证行履行义务的承诺文件。
直接备用信用证通常用于担保开证申请人在基础交易项下履行义务，如 提供货物、服务或进行工程项目建设等。
直接备用信用证的特点是受益人可以直接向开证行索偿，无需通过开证 申请人。
02
银行保函的种类与作用
投标保函
总结词
投标保函是银行或保险公司应申请人的请求，向招标人出具的保证承诺。
详细描述
投标保函主要用于担保投标人在招投标过程中履行承诺，防止投标人中标后不 签约或违约。如果投标人未能履行承诺，招标人可要求银行或保险公司承担相 应的经济责任。
预付款保函
总结词
预付款保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出 具的保证承诺。
开立银行风险
流动性风险
开立银行可能面临资金流动性问 题，无法及时履行保函或备用信
用证项下的承诺。
操作风险
开立银行在处理保函或备用信用 证业务时可能出现操作失误或违
规行为。
声誉风险
开立银行可能因保函或备用信用 证业务遭受声誉损害，影响其市
场地位和客户信任度。
受益人风险
单据风险
受益人提交的单据可能存在虚假或不符合要求的 情况，导致保函或备用信用证无法正常兑现。
银行保函与备用信用证教学课件
评估风险发生的概率，如客户违约、 欺诈等事件发生的可能性。
确定银行对风险的承受能力，以便采 取相应的风险控制措施。
风险影响程度
评估风险发生后可能对银行造成的损 失程度，包括财务损失和声誉损失。
风险控制
客户信用管理
建立客户信用评估机制，对客户进行 信用评级，以降低客户违约风险。
保函和备用信用证审查
加强对保函和备用信用证的审查，确 保其真实性和合法性，防止欺诈风险 。
商业备用信用证是一种由银行或其他 机构出具的担保文件，用于担保借款 人履行其义务。
商业备用信用证通常包括开证申请人 、受益人、金额、有效期和支付条件 等要素。
它通常用于国际贸易中，作为卖方或 承包方履行合同义务的保证。
在操作流程上，开证申请人向银行申 请开立备用信用证，银行审核后出具 该文件，受益人凭此文件向银行索偿 。
详细描述
某建筑工程业主为确保承包商按照合同约定完成工程，要求承包商提供预付款保函。承包商向银行申 请开具预付款保函，银行在审核承包商资质和合同条款后，出具了预付款保函。在承包商未能按期完 成工程的情况下，业主凭保函向银行索赔，银行按照保函约定支付了赔偿金。
案例二：履约保函的纠纷解决
总结词
履约保函旨在担保合同履行，当被担保人未履行合同时，受益人可凭履约保函向银行索赔。
投标备用信用证
投标备用信用证是一种特殊的 备用信用证，用于担保投标人
在投标过程中履行其义务。
它通常在招标过程中作为投标 人的资质证明和信誉担保。
投标备用信用证通常包括招标 人、投标人和开证银行等要素 。
在操作流程上，投标人向招标 人提交投标文件，并附上由开 证银行出具的投标备用信用证 ，作为投标保证。
不同点
银行保函与备用信用证-复习题
第五章银行保函与备用信用证一、判断题1．银行保函项下，担保行的付款责任既可能是第一性的，也可能是第二性的。
（）2．转开保函是最基本的一种开立保函方式。
（）3．独立性保函中担保人承担第一性的偿付责任，即担保人的偿付责任独立于申请人在交易合同项下的义务。
（）4．保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视为无效。
（）5．任何一份银行保函都有保兑行这一基本当事人。
（）6．银行在为申请人开立银行保函时，为了控制自身风险，往往都要求申请人提供反担保。
（）7．银行保函业务中的反担保，是银行为了避免风险，要求申请人自身对担保的再担保。
（）8．银行保函的应用范围要远远大于普通的跟单信用证，可以用于保证任何一种经济活动中任何一方履行其不同的责任与义务。
（）9．保函的担保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期内，担保行才承担保证责任。
所以受益人必须在规定的期限内向担保行提出赔付要求，否则担保行可以不付款或不履行赔偿义务。
（）10．在向受益人赔付后，担保行有权向申请人或反担保人索偿。
如果申请人不能立即偿还担保行已支付的款项，担保行有权处置保证金或抵押品；如果处置后仍不足抵偿，担保行自行承担该损失。
（）11．备用信用证与跟单信用证的最大区别在于：前者的适用范围小于后者。
（）12．备用信用证主要用于进出口贸易结算过程，作为商品买卖的支付方式。
跟用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比备用信用证广。
（）13．备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行（二者处于相同地位）和受益人。
（）14．银行保函在担保期满后，应由担保银行收回。
（）15．备用信用证形式上与跟单信用证相似，性质上与银行保函相似。
（）16．备用信用证的内容和跟单信用证相似，但对单据的要求比跟单信用证简单。
（）17．备用信用证可以涉及任何需要银行担保的业务领域，其使用范围比跟单信用证广。
（）18．备用信用证和银行保函在形式上相似，和跟单信用证在作用上相似。
第五章银行保函与备用信用证
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第五章银行保函与备用信用证
银行保函的主要种类
(四)票据保付保函 是指在国际工程承包和国际贸易项下的结算中， 买方或业主常要求以本票或支票作为结算支付手段， 而这些票据属于商业信用，因此买方或业主须向银 行申请对卖方或承包方开立的保函，保证在票据到 期后如买方或业主拒绝付款或无力付款，则由担保 银行负责偿付。保函金额为票面金额。
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第五章银行保函与备用信用证
银行保函的主要种类
(五)质量保函和维修保函
• 质量保函和维修保函是指担保银行应卖方 或承包商等的请求就合同标的物的质量所出具 的一种保函，保证供货方所提供的货物和承包 方所承建的工程项目在规定的保修期或维修期 内符合合同所规定的规格和质量标准。如果在 规定的时期内发现货物的质量或工程的质量与 合同规定不符，而供货方或承建人又不予更换、 维修或补偿损失，担保银行便将保函金额赔偿 给买方或业主。
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第五章银行保函与备用信用证
银行保函概述
•(七)转开行(Reissuing Bank) • 是指在担保人的保证下，按担保人的要求， 向受益人开立保函的银行。转开行开立保函后，当 发生符合保函规定条件的事件时，受益人只能向转 开行要求偿付。转开行对受益人赔付后，有权向担 保人索取赔偿款项。
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第五章银行保函与备用信用证
银行保函的主要种类
•(四)保释金保函(Bail Bond) • 是指由于海事纠纷、运输合同及贸易合同纠 纷等而被他国扣留的本国船只，由船方(委托人)向 银行申请开给他国法院的保函，保证船方或运输 公司按法庭的判决赔偿货主损失。法院即可以此 保函代替保释金，放行扣留船只。保函金额由当 地法院确定。
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第五章 银行保函和备用信用证
第五章银行保函和备用信用证一、名词解释1.银行保函2.反担保3.见索即付保函4.直接保函5.间接保函6.备用信用证二、将下列英语词汇译成中文1.The Uniform Rules for Demand Guarantee；2.letter of guarantee；3.primary obligartion；4.independent undertaking of payment；5.secondary obligation；6.accessary obligation；7.principal ；8.applicant；9.beneficiary；10.guarantor bank；11.contract guarantee；12.tender guarantee；13.bid bond（tender bond、bid guarantee、bid security）；14.performance guarantee（performance bond、performance security）15.advance payment guarantee；16.refundment guarantee for the advance payment；17.repayment guarantee；18.retention money guarantee；19.quality guarantee；20.maintenance guarantee；21.deferred payment guarantee；22.leasing guarantee；pensation guarantee24.processing guarantee；25.assembly guarantee；26.loan guarantee；27.customs guarantee；28.overdraft guarantee；29.bail bond30.counter－guarantee。
《保函和备用信用证》课件
预付款保函主要用于担保申请人履行合同义务，特别是当合同涉及预付款项时 。预付款保函的格式通常包括申请人、受益人、金额、有效期、担保事项等要 素。
履约保函
总结词
履约保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具 的保证文件，保证在申请人未能履行合同义务时，按照受益 人的要求承担担保责任。
详细描述
详细描述
质量保函主要用于担保申请人提供的产品或服务符合质量标准，并解决因质量问 题引起的纠纷。质量保函的格式通常包括申请人、受益人、质量标准、担保事项 等要素。
03
备用信用证的种类与格式
直接备用信用证
总结词
直接备用信用证是指由开证行直接向受益人 提供担保的信用证。
详细描述
直接备用信用证通常用于商业交易、国际金 融等领域，为受益人提供担保，确保交易的
履约保函主要用于担保申请人履行合同义务，特别是当合同 涉及重要交易或长期合作时。履约保函的格式通常包括申请 人、受益人、金额、有效期、担保事项等要素。
质量保函
总结词
质量保函是银行或保险公司应申请人的请求，向受益人出具的保证文件，保证在 申请人提供的产品或服务存在质量问题时，按照受益人的要求承担担保责任。
发行人备用信用证是指由申请 人开立的担保自身履行义务的 信用证。
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详细描述
发行人备用信用证通常在合同 或协议中明确规定，由申请人 根据自身需要向受益人开立。 这种信用证的特点是申请人承 担第一位的付款责任，一旦受 益人按照合同或协议履行了相 关义务，申请人将按照约定支 付款项。
03
总结词
发行人备用信用证通常用于商 业交易、国际金融等领域，为 受益人提供担保，确保交易的 顺利进行。
保函和备用信用证的比较
银行保函与备用信用证理论讲解
4、保留金保函或留置金保函 （Retention Money Guarantee） 什么是保留金？：买方或业主在支付货款或工程款时留 置的一定比例（5-10%）
但是卖方希望提前拿到。保留金保函或留置 金保函是银行应出口方申请，向进口商发出的， 保证如果货到后发现品质不符，将买方预先支付 的保留金退还买方的归还保证书。
（一）补偿贸易保函 （Compensation Guarantee）
在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备 的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收 到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产 品，按合同规定返销出口给供应设备方，或由其 指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以 现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金 额加利息赔付供应设备的一方。这种保函，即为 补偿贸易保函。 （保函金额+利息）
■通知行（Advising Bank） 负责保函表 面的真实性；收取转递费用。
■反担保行（Counter-Guarantor Bank） ：向担保行保证申请人会履行合同义务及 偿付责任。
■转开行（Reissuing Bank）：将境外担保变 成境内担保；新的担保人。
■保兑行（Confirming Bank）：第二担保人 ，必要时对受益人履行付款义务。
（二）来料加工保函及来件装配保函
在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方 向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或 进件方收到与合同相符的原料或元件（有时还包括 加工或装配所需之小型设备及工具）后，未能以该 原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付 供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现 汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按 保函金额加利息赔付供料或供件方。这种保函，即 为来料加工保函及来件装配保函。
银行保函和备用信用证的区别与运用
银行保函和备用信用证作为国际结算和担保的重要形式，都是为了解决交易双方因缺乏了解和信任给交易达成和合同履行造成一定障碍的问题，而由信誉卓著的银行以及其他金融机构作为担保人开立的，保证申请人履行双方签订的有关商务合同或其他经济合同项下的某种责任或义务。
它们的性质和地位、所起的作用、适用的范围及付款条件等方面几乎完全一样，以至于在实践中出现将两者等同的现象。
但两者必定是两个不同的概念，准确把握两者的异同，有助于在实际工作中正确运用它们来促进国际经济贸易的开展，也有利于保护有关当事人的合法权益。
一、银行保函与备用信用证的概述（一）银行保函。
银行保函（Banker’s Letter of Guarantee）又称银行保证书，是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人在未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
担保人由于委托人未尽其义务或违约、过失承担的付款（或赔款）责任，有时是第一性偿付责任，有时是第二性偿付责任。
第一性偿付责任（Primary Obligation），又称独立的付款承诺（Independent Undertaking of Payment），即担保人的偿付责任独立于委托人在交易合同项下的责任义务。
只要担保文件规定的偿付条件已经具备，担保人便应偿付受益人的索偿。
对委托人是否履行合同项下的责任义务，是否合法解除该项责任义务的确认，银行不负任何责任。
第二性偿付责任（Secondary Obligation），又称从属的偿付责任（Accessary Obligation）即担保人的偿付责任从属于，或依附于委托人在交易合同项下的责任义务。
如果委托人业已履行合同项下的责任义务，或委托人根据交易合同条款，经权力机构裁决，业已被解除了交易合同项下的责任义务，担保人也随之免除了对受益人的偿付责任。
目前国际上通行的是担保人负第一性偿付责任的银行保函，对于后者很少使用。
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银行保函的主要种类
(3)在招标人规定的日期内提交履约保函。
银行保函的主要种类
(二)履约保函(Performance Guarantee) 是指银行应供货方或承包人(委托人)的请求而向 买主或业主方(受益人)所开立的保证委托人履行某 项合同项下义务的书面保证文件。如果在保函的有 效期内委托人未能按合同规定发运货物、提供劳务 或完成工程及其他义务，则受益人有权要求担保行 给予赔偿。
一、 备用信用证的定义
备用信用证(Standby Credit)又称担保或保证 信用证，是开证行代表开证人对受益人承诺，在开 证人未履行合同时，凭受益人提交的单单相符、单 证相符的文件或单据，保证代其向受益人支付的书 面保证凭证。备用信用证具有“备用”的性质，如 开证人守信履约，则该证并不需要使用。
银行保函的主要种类
(四)票据保付保函 是指在国际工程承包和国际贸易项下的结算中， 买方或业主常要求以本票或支票作为结算支付手段， 而这些票据属于商业信用，因此买方或业主须向银 行申请对卖方或承包方开立的保函，保证在票据到 期后如买方或业主拒绝付款或无力付款，则由担保 银行负责偿付。保函金额为票面金额。
银行保函的主要种类
履约保函的金额由招标人确定，一般为合同总价的 5%～10%。 投标项下的履约保函可以单独开立，也可将投标保函 经修改或展延成为履约保函，或在投标保函内增加若 干条款，使其具有投标和履约的双重保证功能。 履约保函除用于国际工程承包外，也可用于国际租赁 和各类加工、补偿贸易。
银行保函的主要种类
备用信用证
三、《国际备用证惯例》的特点
银行保函的主要种类
三、对销贸易保函
(一)补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 是银行应进口设备(或技术)方的请求，向供应设 备(或技术)方开具的书面付款保证，保证委托人在 收到与补偿贸易合同相符的设备或技术后，如未能 以设备生产的产品按补偿贸易合同规定返销出口给 供应设备方或由其指定的第三者以偿付进口设备的 价款，又不能以现汇偿付设备款及补偿期产生的利 息，担保银行将负责偿付全部应付款项及利息。
备用信用证
二、《国际备用证惯例》产生的背景
备用信用证在19世纪后期出现于美国时，使用 范围较窄，仅限于美国银行为其国内客户提供担保。 第二次世界大战后，使用范围逐步扩大，除应 用在招标、投标、履约以及一般商业用途外，还很 大程度用于资金的融通。
备用信用证
20世纪80年代国际商会的第400号出版物《跟 单信用证统一惯例》即《UCP400》第一次把 它列入信用证范围。 20世纪90年代国际商会的第500号出版物 《UCP500》又进一步加以明确，提出跟单信 用证“包括在其适用范围内的备用信用证”。
银行保函的主要种类
(五)质量保函和维修保函 质量保函和维修保函是指担保银行应卖方或 承包商等的请求就合同标的物的质量所出具的 一种保函，保证供货方所提供的货物和承包方 所承建的工程项目在规定的保修期或维修期内 符合合同所规定的规格和质量标准。如果在规 定的时期内发现货物的质量或工程的质量与合 同规定不符，而供货方或承建人又不予更换、 维修或补偿损失，担保银行便将保函金额赔偿 给买方或业主。
银行保函概述
(六)反担保人 在国际经济、贸易往来中，委托人和受益人通 常位于不同的国家或地区，由于受益人所在国法律 的限制或其他原因，受益人只接受本国银行所开立 的保函。这样，委托人不得不请求当地的一家银行 发出开立保函的委托指示，转托受益人所在国的一 家银行开出保函，受益人所在国的这家银行即为担 保人，而委托人所在国的银行即为反担保(Counter Guarantor)，或称“指示方”。
银行保函的主要种类
(二)来料加工保函(Processing Guarantee)和来 件装配保函(Assembly Guarantee) 是指在来料加工和来件装配业务中，银行应进 料或进件方的申请，向供料或供件方提供银行保 函，保证进料或进件方收到与合同相符的原料或 元件后，如未能以该原料或元件加工或装配，并 按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指 定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款 及附加利息，担保行将对供料或供件方进行赔付。
备用信用证
美国的国际银行法律与惯例学会（The Institute of International Banking Law and Practice,Inc.）在国际金融服务协会 （International Financial Services Association）的支持下，奋斗5年，拟定了 《国际备用证惯例》即《ISP98》 （International Standby Practices 1998, 缩写为ISP98），于1999年1月1日正式生效实 施。
银行保函(Letter of Guarantee，L/G)是银行 根据申请人的请求，向受益人开立的书面保证文件， 担保申请人如未对受益人履行某项义务、承担经济 赔偿责任，则由银行作为担保人承担保函中所规定 的付款责任。
银行保函概述
(二)银行保函的基本职能
银行保函的基本职能体现
(1)保证合同价款和费用的支付。如在付款保函、 延期付款保函、 补偿贸易保函、 租赁保函、 借款保 函、 关税保付保函和票据保付保函中， 都对这一职能 有所体现。 (2)作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方 惩罚的手段。这是保函有别于一般商业信用证的重要 特征。体现这一职能的有履约保函、投标保函、预付 款保函、维修保函、质量保函、留置金保函、保释金 保函等。
银行保函的主要种类
(三)租赁保函(Leasing Guarantee) 是指在租赁业务中，为了能保证租金的按期偿 还，承租人通常根据租赁协议的规定，请求银行向 出租人开立保证承租人按期向出租人支付租金的付 款保证承诺。若承租人未能按租赁协议的规定按期 支付租金时，出租人可以凭借租赁保函要求担保银 行代付拖欠的租金及其产生的利息。
银行保函的主要种类
二、进口保函
(一) 付款保函(Payment Guarantee) 是指银行应进口商或工程业主的要求，向出口 商或承包方出具的，保证在出口商交货后或工程完 工后，向出口商或承包方支付货款或承包工程价款 的书面担保文件。
银行保函的主要种类
(二)延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 是银行应买方或业主的要求，向卖方或承包商开 立的，对延期支付或远期支付的合同价款以及由此产 生的利息所作出的一种付款保证承诺。
银行保函的主要种类
四、其他保函
(一) 借款保函(Loan Guarantee) 是指在国际借贷中，贷款人常要求借款人提供 由银行出具的保函，保证借款人一定将按借贷合约 的规定偿还借款并支付利息。若借款人因破产、倒 闭、资金周转困难等原因违约，未能偿还本金或利 息等，担保行即代借款人向贷款人偿还。
银行保函的主要种类
银行保函概述
(五)保兑行 在保函业务中，受益人可能担保人邀请受益人所在地的一家大银行，对其所 开立的保函加具保兑，保证在担保人拒绝履行赔付 责任时，由其承担付款责任，这个为保函加具保兑 并承担付款责任的银行即为保兑行(Confirming Bank)。保兑行付款后，有权凭担保函及担保人要 求其加具保兑的书面指示向担保行进行索赔。
第5 章 银行保函与备用信用证
学习目标
熟悉银行保函的定义、基本职能和有关当事 人的责任与义务 了解银行保函的基本内容和业务流程 理解并掌握银行保函的种类 熟悉备用信用证的定义 了解《国际备用证惯例》产生的背景与特点 能够比较备用信用证与银行保函之间的不同 点
银行保函概述
一、银行保函的定义及基本职能 (一)银行保函的定义
备用信用证
由于备用信用证与一般的商业信用证在业务上 存在一定的差异，《跟单信用证统一惯例》中 的许多条文并不适用于备用信用证，备用信用 证在使用的过程中出现了许多问题，亟待解决。 国际经济一体化和金融全球化的发展，使备用 信用证的余额已超过了商业信用证，在备用信 用证的发源地美国，非美国银行的备用信用证 余额也超过了美国银行，客观现实决定了需要 独立制定备用信用证惯例。
银行保函概述
四、银行保函的业务流程
(1)委托人申请开立保函。 (2)担保行开出保函。 (3)保函的通知或转开。 (4)保函的索赔和理赔。 (5)担保行对委托人进行追索。 (6)保函的注销。
银行保函的主要种类 一、出口保函
(一)投标保函(Tender Guarantee/Bid Guarantee) 是指招标方为了防止投标者不遵守在投标书中 作出的承诺，要求投标人通过其银行出具的一种书 面付款的保证文件。在投标保函中，担保银行保证 投标人履行下列责任和义务：
银行保函概述
(七)转开行(Reissuing Bank) 是指在担保人的保证下，按担保人的要求，向 受益人开立保函的银行。转开行开立保函后，当发 生符合保函规定条件的事件时，受益人只能向转开 行要求偿付。转开行对受益人赔付后，有权向担保 人索取赔偿款项。
银行保函概述
三、银行保函的主要内容
(1)保函受益人的名称和地址； (2)保函申请人的名称和地址； (3)保函担保人的名称、国别和地址； (4)保函的种类及保函的担保目的； (5)与保函有关的交易背景、简介及有关的参考号； (6)保函的担保金额和所采用的货币； (7)保函的有效期； (8)保函的赔付条款。
(二)关税保付保函(Customs Guarantee) 又称海关免税保函、海关保函或临时进口保函。 此类保函适用于国际承包工程和国际展览会。 (三) 透支保函(Overdraft Guarantee) 是指在国外施工的承包工程公司或国外的分支 机构，为了得到当地银行的资金融通，在当地银行 开立透支账户时，向当地的账户行提供银行保函， 保证如该公司未按银行透支合约的规定，及时向该 行补足透支金额，担保行将代为补足。保函金额一 般是透支限额。