商业银行例题
商业银行练习题及答案
商业银行练习题及答案导言：商业银行在金融体系中扮演着重要的角色，为经济的发展提供资金支持和金融服务。
为了加深对商业银行的理解，以下是一些常见的商业银行练习题及答案，帮助读者巩固对该领域的知识。
第一部分：选择题1. 以下哪项不是商业银行的基本职能？a) 存款业务b) 贷款业务c) 外汇兑换业务d) 股票交易业务答案：d) 股票交易业务。
商业银行的基本职能包括接受存款、发放贷款、进行外汇兑换等，股票交易业务属于证券公司的职能领域。
2. 在商业银行中，负责发放个人贷款的部门是：a) 零售金融部b) 企业金融部c) 风险管理部d) 资产管理部答案：a) 零售金融部。
商业银行通常分为零售金融部和企业金融部两大部门，零售金融部负责发放个人贷款，企业金融部负责对企业进行融资支持。
3. 商业银行的主要利润来源是：a) 利息差b) 手续费收入c) 投资收益d) 资本利得答案：a) 利息差。
商业银行通过存款贷款的利息差来获取利润，手续费收入、投资收益和资本利得也是银行的收入来源，但利息差是主要利润来源。
第二部分：填空题1. 商业银行属于______，是金融体系中的重要组成部分。
答案：金融机构。
2. 商业银行在资金划转中起到了________的作用。
答案：中介。
第三部分：解答题1. 商业银行与其他金融机构的区别是什么？请列举至少两点。
答案：首先，商业银行的主要业务是接受储户存款和发放贷款，而非金融机构可能会从事证券经纪、保险等其他业务。
其次，商业银行可以发行货币，具有货币创造的功能，而其他金融机构没有这个权力。
2. 商业银行的风险管理包括哪些方面？请简要说明。
答案：商业银行的风险管理主要包括信用风险、流动性风险和市场风险。
信用风险是指借款人无法按时偿还贷款的风险，流动性风险是指银行面临资金不足导致无法及时偿还债务的风险，市场风险是指银行持有的投资资产在市场价格波动中造成的损失的风险。
总结：商业银行是金融体系中不可或缺的重要组成部分，其在经济发展中发挥着重要的支持和服务作用。
商业银行的表外业务例题
商业银行的表外业务例题随着经济的发展和金融市场的不断进步，商业银行的表外业务在金融体系中扮演着越来越重要的角色。
表外业务包括贷款担保、信用证、信托、代理业务等诸多方面，不仅为商业银行带来了较高的利润，同时也为客户提供了更加全面的金融服务。
本文将通过几个实际案例，来阐述商业银行的表外业务的特点和风险，以及商业银行应如何应对和管理这些风险。
案例一：贷款担保业务某商业银行与一家中小企业签订了一份为期五年的贷款担保合同。
根据合同约定，商业银行对该企业的贷款给予全额担保。
然而，在过去的两年里，由于经营不善，该企业面临着倒闭的风险。
商业银行的担保责任将面临巨大的风险。
为了应对这一风险，商业银行应采取以下措施：1. 加强风险评估：商业银行在与企业签订贷款担保合同之前，应对企业的信用状况、财务状况进行全面评估，并制定相应的担保风险管理措施。
2. 分散风险：商业银行应当避免过于集中担保业务，可以通过与多家企业合作、参与担保协会等方式，实现风险的分散。
3. 建立合理的补偿机制：商业银行应在合同中明确约定贷款担保的风险补偿机制，确保在风险出现时，能够得到合理的补偿。
案例二：信托业务商业银行作为信托公司，与一位客户签订了一份信托合同，将其资金托管给银行，由银行代为投资。
然而，在投资过程中，由于市场波动等原因，客户的投资账户遭受了亏损。
商业银行面临着客户的索赔风险。
为了应对这一风险，商业银行应采取以下措施：1. 加强风险把控：商业银行应对投资项目进行全面的尽职调查，确保投资项目的合法合规性和风险可控性，避免因为投资亏损导致的纠纷。
2. 与客户建立合理的风险认知：商业银行在签订信托合同之前，应与客户充分沟通，明确投资风险，并告知客户投资可能存在的风险和亏损。
3. 建立完善的风险管理机制：商业银行应建立监测和管理投资风险的机制，及时跟踪投资项目的市场变化，采取相应的措施进行风险控制。
案例三：代理业务商业银行作为代理行，代为办理对外支付结算业务。
商业银行经营学资金成本率例题
商业银行经营学资金成本率例题假设我们有一个商业银行，它的资金成本组成和相关数据如下：1. 客户存款：这是银行的主要资金来源，总额为1000万元，年利率为3%。
2. 央行借款：银行也会从央行借款以满足其流动性需求，总额为500万元，年利率为4%。
3. 其他贷款：银行可能会从其他银行或金融机构借款，总额为300万元，年利率为5%。
资金成本率可以通过计算银行在各个资金来源上支付的利息总额，然后除以总的资金来源来得到。
首先，我们需要计算各个资金来源的利息支出：1. 客户存款利息：1000万* 3% = 30万元2. 央行借款利息：500万* 4% = 20万元3. 其他贷款利息：300万* 5% = 15万元然后，我们把所有的利息支出加起来：30万+ 20万+ 15万= 65万元。
总的资金来源是：1000万+ 500万+ 300万= 1800万元。
所以，资金成本率为：65万/ 1800万= 3.61%。
这个例子就演示了如何计算商业银行的资金成本率。
实际中，商业银行的资金来源和成本可能会更复杂，包括各种不同类型的存款和借款，以及其他形式的资金获取（比如发行股票或债券），并且也要考虑到银行运营的其他成本。
如果我们要更进一步分析资金成本率对银行经营的影响，我们可以考虑以下因素：1. 资金成本率与银行利润：资金成本率是影响银行利润的重要因素之一。
如果银行的资金成本率过高，那么它需要对贷款收取更高的利息，或者找到其他的收入来源来弥补。
反之，如果资金成本率过低，银行可能有机会提供更低的贷款利率，从而吸引更多的贷款客户。
2. 资金成本率与经济环境：资金成本率也会受到宏观经济环境的影响。
例如，在经济衰退时期，中央银行可能会降低利率，从而降低商业银行的资金成本率。
而在经济繁荣时期，利率可能会上升，从而提高资金成本率。
3. 资金成本率与银行策略：银行可以通过调整其资金结构来影响资金成本率。
例如，如果银行能够吸引更多的低利率存款，那么它可能能够降低资金成本率。
货币银行学计算题
货币银行学计算题货币银行学计算题例题：1. 某国商业银行体系共持有准备金100亿元，公众持有的通货数量为100亿元，中央银行对活期存款和定期存款规定的准备金率分别为10%和2%。
现在中央银行从公开市场购买了10亿元政府债券，并立即将这部分资金全部注入商业银行，问此时商业银行的存款总额是多少？2. 假设法定存款准备金率为20%，银行客户提现率为5%，超额准备金率为3%，那么如果银行体系吸收了1000亿元新增存款，货币供给量将增加多少？3. 假设某国中央银行增加货币供应量100亿元，原准备金率为20%，问货币乘数是多少？货币供应量将增加多少？4. 假设法定存款准备金率为20%，银行客户提现率为5%，超额准备金率为3%，问如果银行体系吸收了1000亿元新增存款，货币供应量将增加多少？5. 假设某国中央银行将贴现率从5%提高到7%，问货币供应量将如何变化？如果中央银行将贴现率从5%降至3%，又将如何影响货币供应量？答案：1. 根据已知条件，当中央银行从公开市场购买了10亿元政府债券并立即将这部分资金全部注入商业银行后，商业银行的存款增加了10亿元。
而此时商业银行的存款总额还需要考虑原有的准备金和通货。
商业银行原有的存款总额= 准备金+ 通货= 100亿元+ 100亿元= 200亿元。
新增的10亿元存款在扣除法定存款准备金后，剩余的部分可以增加到活期存款中。
法定存款准备金率为10%，因此10亿元的10%为1亿元，剩下的9亿元可以增加到活期存款中。
因此，此时商业银行的存款总额= 原有的存款总额+ 新增的活期存款= 200亿元+ 9亿元= 209亿元。
2. 根据货币乘数的计算公式，货币乘数= (1 + 提现率) / (法定存款准备金率+ 超额准备金率+ 提现率)。
将已知条件代入公式得：货币乘数= (1 + 5%) / (20% + 3% + 5%) = 2.75。
现在知道银行体系吸收了1000亿元新增存款，使用上面求得的货币乘数进行计算，货币供给量增加量= 1000亿元* 2.75 = 2750亿元。
商业银行考试题库
商业银行考试题库一、选择题1. 商业银行的主要职能是什么？A. 存款B. 贷款C. 代理金融业务D. 所有上述2. 商业银行的资金主要来源于以下哪个渠道？A. 存款B. 债券发行C. 股票发行D. 所有上述3. 商业银行的风险主要来自以下哪一个方面？A. 利率风险B. 信用风险C. 流动性风险D. 所有上述4. 商业银行的利润主要来源于以下哪个业务？A. 存款B. 贷款利息C. 手续费和佣金D. 所有上述5. 商业银行的风控管理主要包括以下哪些方面？A. 信用评估B. 内部控制C. 业务风险管理D. 所有上述二、判断题1. 商业银行可以发行债券来筹集资金。
( )2. 商业银行只能经营存款和贷款业务，不能代理金融业务。
( )3. 商业银行的利润主要来源于贷款利息。
( )4. 商业银行的风险主要来自市场风险。
( )5. 商业银行的风控管理主要包括信用评估和内部控制。
( )三、简答题1. 商业银行的主要职能是什么？请简要阐述。
商业银行的主要职能包括存款、贷款和代理金融业务。
商业银行接收公众存款，并将存款用于发放贷款，为客户提供资金支持。
同时，商业银行还可代理金融业务，如外汇兑换、票据承兑与贴现等。
这些职能使商业银行成为经济中重要的金融机构。
2. 商业银行的利润主要来源于哪些业务？请简要说明。
商业银行的利润主要来源于以下几个方面。
首先，商业银行通过存款吸纳资金，将这些存款通过贷款业务发放给借款人，收取贷款利息获得利润。
其次，商业银行提供各类金融服务，如支付结算、资金中转等，收取手续费和佣金也是利润来源之一。
此外，商业银行还可通过投资、债券发行等方式获取收益。
3. 商业银行的风控管理主要包括哪些方面？请简要介绍。
商业银行的风控管理主要包括以下几个方面。
首先，信用评估是商业银行风控管理的基础。
通过对借款人的信用状况、财务状况等进行评估，确保贷款风险可控。
其次，内部控制是商业银行风控的重要组成部分。
商业银行关于持续性缺口计算题及答案
商业银行关于持续性缺口计算题及答案银行持续期缺口计算，首先运用持续期缺口计算公式，然而持续期计算非常复杂。
在持续期缺口分析中需要大量的数据，而且还需要许多主观假设，如提前提款的概率、提前偿还的概率、呆账的概率等等。
尤其是持续期计算中要涉及的资产、负债等下面未来现金流量的数据较难得到，持续期缺口其计算过程比较复杂，特别是要对资产、负债重新定价的时间进行分析，这对大多数中小银行来说，是难以把握的。
在商业银行实务中，持续期缺口中小银行往往采取占有率定价法，以规避单独定价的风险。
不仅如此，持续期缺口它们还需要观察大银行的动向，因而难以对重新定价时间作出准确分析。
一、持续期缺口计算公式Dgap=DA-uDLμ表示的是资产负债率，所以=总负债/总资产。
资产负债率是＜1的，因为银行总资产=总负债+所有者权益存款准备金概述。
二、计算题试例假设上例中该银行签订了所有的资产项目合约之后，市场利率上升了1个百分点，计算各项资产和负债的市场价值，持续期，然后计算加权平均的资产负债持续期及持续期缺口。
三、答案及解析1．商业贷款持续期=2.65（年）国库券持续期=5.79（年）。
总资产持续期=3.05（年）大额可转让定期存单持续期=3.49年，总负债持续期=2.08（年），总持续期缺口=1.14（年），持续期缺口不为0，在利率变动时，银行总资产和总负债的市场价值变动幅度不一样，从而使银行面临着市场价值因利率变动而变动的风险。
2．市场利率上升1个百分点时，商业贷款市场价值=684（亿元）国库券市场价值=189（亿元）定期存款市场价值=515（亿元）大额可转让定期存单市场价值=387（亿元）资产市场价值=973（亿元）负债市场价值=902（亿元）股本=71（亿元）商业贷款持续期=2.67（年）国库券持续期=5.89（年）定期存款持续期=1（年）大额可转让定期存单持续期=3.48（年）总资产持续期=3（年）总负债持续期=2.06（年）持续期缺口=1.06（年）3．利率变动对银行净利收入的影响假设某银行的资产负债表如下：资产（万元）平均收益率（%）负债（万元）平均成本率（%) 利率敏感150****7009固定利率1200159008不计息800700 200（股东权益）合计：35003500。
商业银行考试经典例题62道
1.自1984年1月1日起,中国人民银行开始专门行使中央银行的职能,所承担的工商信贷和储蓄业务职能转交至:(C)A 中国银行B 交通银行C 工商银行D 建设银行2.下面哪些是属于中国人民银行的职责范围:( ABCDE)A.发布与履行其职责相关的命令和规章B.发行人民币,管理人民币流通C.监督管理黄金市场D.负责金融业的统计、调查、分析和预测E.从事有关的国际金融活动3.下列属于银监会的监管理念的是:( ABDE )A.管风险B.提高透明度C.管机构D.管法人E、管内控4.银监会的监管目标是监管者追求的基本目标(B )A(对) B(错)银监会的监管目标是监管者追求的最终效果或最终状态：1、审慎有效监管，保护存款人和消费者利益;2、增进市场信心;3、通过宣传教育工作和相关信息批露，增进公众对现代金融了解;4、努力减少金融犯罪5.下列属于市场准入的有:( ABD )A.机构准入B.业务准入C.法人准入D.高级管理人员准入E.技术准入6.下列属于中国银行业协会的会员单位的有:( ABCEF ) 带“农村”二字的都不是A.政策性银行B.商业银行C.中国邮政储蓄银行D.农村资金互助社E.中央国债登记结算有限责任公司F.资产管理公司G、农村商业银行、农村合作银行、农村信用联合社(不包括村镇银行与农村资金互助社);准单位包括各省银行业协会7.中国银行业协会的执行机构是会员大会(B ) A(对) B(错)中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，会员大会的执行机构是理事会，对会员大会负责8、下列属于银行金融机构的是：(ABEF)A、中国进出口银行B、村镇银行C、资产管理公司D、汽车金融公司E、交通银行F、农村信用联合社H、金融租赁公司非银行金融机构包括：金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司9、国家开发银行所承担的任务是：(B)A、农业政策性贷款B、国家重点建设项目融资C、支持进出口贸易D、支持国家开发项目融资10、中国农业发展银行可以办理保险代理等中间业务(A) A(对)B(错)11、按照“一行一策”原则，推进政策性银行改革，首先应该先推进(A)改革A、国家开发银行B、中国进出口银行C、中国农业发展银行D、中国银行12、下面哪家大型商业银行还未在交易所上市？作废，都上市了，农行2010年最晚上市A、工商银行B、农业银行C、中国银行D、建设银行E、交通银行13、下面哪家大型商业银行既在上海交易所上市，又在香港联合交易所上市ABCEA、工商银行B、农业银行C、中国银行D、建设银行(只在香港联合交易所上市)E、交通银行14、新中国第一家全国性的股份制银行是：(A)A、交通银行B、招商银行C、恒丰银行D、中信银行15、城市商业银行是在原城市信用社的基础上组建并发展的(A) A(对)B(错)16、1979年，我国第一家城市信用社在(D)成立。
商业银行计算题
资产负债表内项目
现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款
金额（万元）
75 300 75 75 975
风险权数（%）
0 0 20 50 100
转换系数 （%）
资产负债表外项目
3.加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元） 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。
2020/3/7
2
• 按已知某银行的核心资本为67.5万美元，附属资本为 30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风 险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20 万美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银 行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本 充足情况。
•
• 总资本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20） *100%=97.5/1250=7.8% ＜8% 不足
• 核心资本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20） *100%=5.4%＞4% 充足
2020/3/7
3
银行资产持续增长模型：戴维.贝勒（David Bernon）
系，与EC1/TA1成反方向关系。
2020/3/7
4
模型推导：
• SG1=( TA1－TA0)/ TA0=△TA/ TA0
（1）
式中：SG1为银行资产持续增长率；TA为银行总资产；△TA为 银行资产增加额。
• SG1＝△TA/ TA0＝△EC/ EC0 式中：△EC为银行股本增加额。
商业银行期末整理商业银行期末试卷及答案
商业银行期末整理商业银行期末试卷及答案随着金融业的迅猛发展，商业银行作为金融体系的核心组成部分，承担着重要的职责和角色。
商业银行的期末考试是对学生对金融知识的掌握和能力的考察，也是对商业银行业务水平的一次评估。
本文将为大家整理商业银行期末试卷及答案，帮助学生们更好地备考。
一、选择题1. 商业银行的任务包括（）A. 存款业务B. 贷款业务C. 支付结算业务D. 以上都是答案：D2. 商业银行自营业务包括（）A. 存款业务B. 贷款业务C. 投资业务D. 以上都是答案：C3. 下列哪项属于商业银行的中间业务？A. 存款业务B. 贷款业务C. 信用卡业务D. 支付结算业务答案：C4. 对于商业银行而言，净息差是衡量其盈利能力的重要指标。
净息差是指（）A. 利息收入与散度那B. 两者的差额C. 利息收入与存贷款利率D. 利息收入与贷款利率的差额答案：D5. 储蓄存款是商业银行很重要的存款类别，其特征是（）A. 存款期限长B. 存款实行一年期以上定期存款C. 存款不受很多限制D. 存款不享受利息答案：C二、填空题1. 商业银行作为我国金融体系的核心部门，具有______特点。
答案：经营性、利润性2. 商业银行变现性资产一般包括______。
答案：股票、债券、国库券3. 商业银行还有两大重要的外部借支方式，分别是______和______。
答案：债券融资、发行存单4. 商业银行的风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险和______。
答案：操作风险5. 商业银行的负债一般分为______和______两类。
答案：同业存款、零存整取三、简答题1. 商业银行风险管理的主要内容有哪些？答案：商业银行风险管理的主要内容包括风险辨识、风险测度、风险监控和风险防范。
风险辨识是指通过对各类风险因素的识别，确定可能影响商业银行经营的风险来源。
风险测度是指通过量化方法对风险进行评估，包括市场风险的价值敞口、操作风险的频率和强度等指标。
商业银行的表外业务 例题
下面是资本规模较大的银行和资本规模较小的银行的资产负债表状况。
数字的单位是百万美元。
资本规模较大的银行
资产负债
准备金90 存款540
贷款510 银行资本60
资本规模较小的银行
资产负债
准备金90 存款560
贷款510 银行资本40
1.在陷入资不抵债前，每家银行可以承受多大规模的贷款损失？因此，哪家银行的破产可能性较低？
6000万美元；4000万美元；资本规模较大的银行。
2.假设每家银行的税后净利润都是600万美元，每家银行的资产收益率分别是多少？每家银行的股权收益率分别是多少？对于股东而言，哪一家银行的回报率较高？
每一家的ROA都为1%，第一家银行的ROE为10%，第二家银行的ROE为15%；资本规模较小的银行。
3.对于股东而言，这个例子说明了安全性和回报率之间怎样的关系？对于这一现象，需要采取何种监管措施？
替代关系；监管机构对银行施以资本监管。
商业银行简答题
商业银行简答题商业银行是现代金融体系中不可或缺的重要组成部分。
作为一家提供金融服务的机构，商业银行有着广泛的业务范围和深厚的历史传承。
以下将针对商业银行的相关问题进行简答解答。
一、商业银行的定义和职能是什么？商业银行是一种以获取存款为主要经营手段，向个人和企事业单位提供存款、贷款、支付结算、信用证开立等金融服务的金融机构。
其主要职能包括接受各类存款、发放各类贷款、进行市场证券交易、提供信用、支付媒介、结算工具和金融咨询服务等。
二、商业银行的运作模式有哪些？商业银行的运作模式主要包括吸收存款、发放贷款和提供其他金融服务等。
商业银行通过吸收存款来积聚资金，并以此为基础进行贷款和其他投资活动，通过资金的运用获得存贷差和其他服务费用。
三、商业银行的风险管理手段有哪些？商业银行的风险管理手段包括信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理等。
信用风险管理主要包括授信决策、风险控制和违约风险管理等。
市场风险管理主要涉及利率风险、外汇风险和股票市场风险等。
操作风险管理则是通过内部控制和合规管理等手段减少操作风险的发生。
四、商业银行如何利用技术创新提升服务质量？商业银行通过技术创新不断提升服务质量。
例如，利用互联网和移动应用技术，银行可以提供在线银行、手机银行等便捷的金融服务。
同时，利用大数据和人工智能技术，商业银行可以提供个性化、精准化的金融产品和服务，满足客户多样化的需求。
五、商业银行如何应对金融科技的冲击？金融科技的发展给传统商业银行带来了冲击和挑战。
商业银行可以借助金融科技的力量进行数字化转型，提升内部管理效率和客户体验。
同时，与金融科技企业合作，共同开发创新性金融产品和服务，实现资源共享和互惠共赢。
六、商业银行的社会责任是什么？商业银行作为金融服务的提供者，承担着重要的社会责任。
商业银行应积极支持国家经济发展，为实体经济提供充足的融资支持。
同时，商业银行应积极参与社会公益活动，回馈社会，履行企业社会责任。
银行业中级资格考试《商业银行运营》试题及解答
银行业中级资格考试《商业银行运营》试题及解答一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是商业银行的主要业务？A. 存款业务B. 贷款业务C. 投资业务D. 保险业务解答：答案：D解析：商业银行的主要业务包括存款业务、贷款业务和投资业务，而保险业务不属于商业银行的主要业务范畴。
2. 商业银行的资本充足率监管要求不包括以下哪项？A. 核心一级资本充足率B. 一级资本充足率C. 二级资本充足率D. 资本净额充足率解答：答案：D解析：商业银行的资本充足率监管要求包括核心一级资本充足率、一级资本充足率和二级资本充足率，而资本净额充足率不是监管要求之一。
3. 以下哪种存款业务属于商业银行的负债业务？A. 活期存款B. 定期存款C. 储蓄存款D. 投资存款解答：答案：A、B、C解析：活期存款、定期存款和储蓄存款都属于商业银行的负债业务，而投资存款不属于商业银行的负债业务。
4. 商业银行的贷款业务中，以下哪种贷款风险最高？A. 个人按揭贷款B. 企业短期贷款C. 政府债券投资D. 信用卡贷款解答：答案：D解析：信用卡贷款通常具有较高的违约风险和不良贷款率，因此风险相对较高。
5. 以下哪种金融工具是商业银行最常用的流动性管理工具？A. 存款证明B. 银行承兑汇票C. 回购协议D. 债券投资解答：答案：C解析：回购协议是商业银行常用的流动性管理工具，通过出售金融资产并约定未来回购，可以调节银行的流动性。
二、填空题（每题2分，共20分）1. 商业银行资本充足率监管要求中，核心一级资本充足率的最低要求是_________%。
解答：答案：4.5%解析：商业银行资本充足率监管要求中，核心一级资本充足率的最低要求是4.5%。
2. 商业银行的负债业务主要包括_________、_________和_________。
解答：答案：存款业务、同业拆借、其他负债业务解析：商业银行的负债业务主要包括存款业务、同业拆借和其他负债业务。
商业银行客户盈利定价模型例题
一、概述商业银行作为金融机构，为客户提供各种金融产品和服务，通过收取利息、手续费等方式获得盈利。
在确定产品价格时，商业银行需要运用盈利定价模型进行定价，以实现盈利最大化。
本文将以商业银行客户盈利定价模型为例，探讨其应用方法和实际案例。
二、盈利定价模型概述商业银行的盈利主要来源于贷款利息收入、储蓄存款利息收入、手续费及佣金收入等。
盈利定价模型是指商业银行通过分析客户需求、市场竞争情况、风险考量等因素，确定合适的产品价格来实现盈利最大化的模型。
其核心在于确定价格与成本之间的平衡点，以确保产品的盈利能力。
三、盈利定价模型的要素（一）客户需求分析商业银行需要充分了解客户的需求和偏好，包括融资需求、投资需求等，以便为客户量身定制金融产品和服务。
只有满足客户需求的产品才能够获得良好的市场反应，并实现盈利最大化。
（二）市场竞争情况商业银行需要对市场上同类产品的价格进行调研分析，了解竞争对手定价策略以及市场上价格水平的波动情况。
通过竞争情况的分析，商业银行可以确定自身产品在市场上的定位和价格策略。
（三）成本控制商业银行在制定产品价格时，需要对产品生产、销售、运营等成本进行充分考量，确保产品价格能够覆盖相关成本，实现盈利。
商业银行还需要考虑风险因素，对不同产品的风险进行评估，将风险成本纳入价格的考量范围。
（四）盈利目标商业银行需要制定明确的盈利目标，包括盈利水平、盈利增长率等指标。
在此基础上，商业银行可以根据盈利目标制定相应的产品定价策略，以实现盈利最大化。
四、商业银行客户盈利定价模型实例以某商业银行为例，该银行拟推出一款新的个人消费贷款产品，其盈利定价模型如下：（一）客户需求分析根据市场调研结果，发现目标客户裙体对于个人消费贷款的需求较大，特别是在购车、装修等方面。
银行决定推出针对不同消费需求的个人消费贷款产品，以满足不同客户的个性化需求。
（二）市场竞争情况经过竞争情况的调研分析，该银行发现市场上同类产品的利率水平相对稳定，但存在一定波动。
商业银行税务成本计算例题及解析
商业银行税务成本计算例题及解析商业银行税务成本计算例题及解析
商业银行税务是指银行企业因其业务活动及其它收入产生的税费。
银行企业需
要根据税法的规定，确定其纳税义务，为其纳税义务支付税费。
本文将为大家介绍一个有关商业银行税务成本计算的实例题的解析，希望能够帮助大家理解商业银行税务成本的计算。
实例题：甲公司从2011年10月至2013年9月期间，经营某银行的某笔贷款，该贷款本金为1000000元，利息为1300000元，请计算甲公司应缴纳的商业银行税务违纳金及税务额。
解答：
首先，根据税法规定，商业银行在收取利息收入时，应纳税20%的企业所得税，即：税务额=1300000×20%=260000元。
此外，由于2012年、2013年为期间企业所得税未按时缴纳的，按照相关规定，其应纳税违纳金为税额的5%-17%。
因此，究竟应缴纳多少违纳金，则要根据未按
时缴税的期间，计算出来，在本实例中，若甲公司未按政府规定的时间缴纳企业所得税，则应缴纳的违纳金将计算如下：
2012年：税款未按期缴纳，则违纳金为：260000×17%=44200元
2013年：税款未按期缴纳，则违纳金为：260000×17%=44200元
综上，甲公司应缴纳的商业银行税务违纳金及税务额分别为：总税务额
=260000元，违纳金=88400元。
以上就是有关商业银行税务成本计算的实例题及其解析，希望能够帮助大家更
加清楚地理解这一税收方面的内容。
银行企业作为纳税单位，应严格遵守税法规定，准确计算自身的税务费用，以避免税务处罚的可能。
商业银行计算题
=200/500*8%/(1-15%)+200/500*10%/(1- 5%)+50/500*10%/(12%)+50/500*20%/100% =11%
银行管理者必须肯定他们能够得到的贷款与其他盈利资产组 合的税前收益率至少不低于11%。如果银行的收益率能高 于11%, 银行还可以增加股东红利或增加利润留成。
3.加权风险资产总额=1027.5+180=1207.5（万元） 因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8% 所以，该行的资本充足。
2024/9/17
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• 按已知某银行的核心资本为67.5万美元, 附属资本为 30万美元, 信用风险加权资产为875万美元, 市场风险 的资本要求为10万美元, 操作风险的资本要求为20万 美元。请根据巴塞尔新资本协议的要求, 计算该银行 的全部资本充足率和核心资本充足率, 并分析资本充 足情况。
2024/9/17
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模型推导:
SG1=( TA1－TA0)/ TA0=△TA/ TA0 （1）
式中: SG1为银行资产持续增长率；TA为银行总资产；△TA 为银行资产增加额。
SG1＝△TA/ TA0＝△EC/ EC0 （2）
式中: △EC为银行股本增加额。
推导出下式:
SG1＝(EC1—EC0)/ EC0={[ EC0+ ROA(1-DR) TA1]- EC0}/ EC0
2.存款的边际成本定价法 例：某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，
如果提供7.5%的利率，可筹集存款50万元；提供8%的利率可 筹集存款75万元；提供8.5%的利率可筹集存款100万元；提 供9%的利率可筹集存款125万元。如果银行投资资产的收益 率为10%。由于贷款利率不随贷款量的增加而增加，因此贷 款利率就是贷款的边际收益率。当存款为多少时，银行可获 得最大的利润呢？
商业银行计算题
'.计算题一、资本充足率表内风险资产＝∑表内资产额×风险权数表外风险资产＝∑表外资产×信用转换系数×表内相对性质资产的风险权数实施要求：国际大银行的资本对风险资产比率应到达8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，即一级资本比率不应低于4%。
附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的 1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。
例题1表内加权风险资产总额=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027〔.5万元〕表外加权风险资产总额=150*100%*20%+300*50%*100%=180〔万元〕加权风险资产总额〔万元〕因为总资本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8%所以，该行的资本充足。
?新巴塞尔资本协议?的最低资本要求1.核心资本〔一级资本〕与风险加权资产的比率不得低于4%，即：核心资本比率＝核心资本/风险加权资产×100%＝核心资本/〔信用风险加权资产＋×市场风险＋×操作风险〕×100%≥4%2.总资本〔一级和二级资本之和〕与风险加权资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资本的100%。
总风险资本比率〔资本充足率〕＝总资本/风险加权资产×100%＝〔核心资本＋附属资本〕/〔信用风险加权资产＋×市场风险＋×操作风险〕×100%≥8%其中，作为二级资本的次级债务和中期优先股的总额不得超过一级资本的50%，;.'.例题2按某银行的核心资本为万美元，附属资本为30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。
请根据巴塞尔新资本协议的要求，计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率，并分析资本充足情况。
总资本充足率=〔67.5+30〕/〔875+12.5*10+12.5*20〕＜8%缺乏核心资本充足率〔875+12.5*10+12.5*20〕*100%=5.4%＞4%充足某银行的核心资本为万美元，附属资本为 30万美元，信用风险加权资产为875万美元，市场风险的资本要求为10万美元，操作风险的资本要求为20万美元。
求商业银行风险资产总额的例题
求商业银行风险资产总额的例题
例：ABA公司当前流动比率为1.5，资产负债率为48%，现存在银行借款余额1000万元，短期借款余额500万元。
当期流动负债额2800元，净资产总额8000万元，其中无法变现无形资产100万元，递延资产100万元，其他无效资产200资产万元。
银行认可的流动比率最低值为1，银行认可的最大资产负债率60%，该企业为好级企业，其调整系数0.95，改企业计划自己解决资产400万，其中短期能解决200万元。
问：银行能给该企业信用诺额？短期财务上控制额信用控制额
解: ( 1）财务上新增信用控制额度=
Fn＝[Rm÷(1－Rm) －Ro÷(1－Ro)]A
＝[0.6÷(1－0.6) －0.48÷(1－0.48)](8000－100－100－200)
＝4408万元
（2）短期财务上新增信用控制额度
Sn＝Do[(Lo÷Lm－1)(1＋1÷Lm＋1÷(Lm×Lm))]
＝2800×(1.5÷1－1)(1＋1÷1＋1÷(1×1))
＝4200万元
（3）信用供给控制额＝
Fs＝Fn×T＋Fo＝4408×0.95＋1000
＝5187.6万元。
银行会计练习题汇总
200000
4740
借：利息收入 3600
贷：应收利息 3600
例：2008年初，中国银行信用贷款余额为1亿元， 贷款损失准备金为60万元。计算本年应计提的 贷款损失准备金并作出会计分录。 本年应计提贷款损失准备金数为：
10000×1％＝100万元
100－60＝40元 会计分录为： 借：利润分配 ——提取一般准备金 40 贷：一般风险准备 40
9.储户张燕红2011年1月31日存入活期存款1500 元， 2011 年 12 月 11 日支取。支取日活期储蓄 存款利率0.5%。 1）2011.3.20结息 1500×0.5%÷360×51=1.063（元） 2）2011.6.20结息 （1500+1）× 0.5%÷360×90=1.876（元） 3）2011.9.20结息 （1500+2）× 0.5%÷360×90=1.878（元） 4）2011.12.11利息 （1500+4） × 0.5%÷360×80=1.671（元） 利息合计=1.063+1.876+1.878+1.671 =6.49（元）
6月1日会计分录: 借：单位活期存款——轻工业公司户 逾期贷款—轻工业公司贷款户 300000 200000
贷：短期贷款——轻工业公司贷款户
借：应收利息 3600
500000 3600
贷：利息收入— 短期贷款利息收入
6月20日会计分录: 借：单位活期存款——轻工业公司户 204740
贷：逾期贷款—轻工业公司贷款户
贷：单位定期存款——环球公司户
到期支取款项时： 借：定期存款——环球公司户 利息支出 100 000 2100 102100
贴现凭证填写例题
贴现凭证填写例题贴现凭证是商业银行与企业之间进行贴现交易时所需填写的一种凭证，用于记录贴现交易的相关信息。
正确填写贴现凭证对于确保交易的准确性和合法性至关重要。
本文将以一个具体的例题为例，详细介绍贴现凭证的填写方法。
例题：某企业向某商业银行贴现一张面值为100,000元，期限为90天的商业票据，贴现利率为5%。
请按要求填写贴现凭证。
贴现凭证填写步骤如下：1. 填写贴现凭证的名称和编号：在凭证的顶部，写上“贴现凭证”字样，并为该凭证编号。
凭证编号可根据贴现凭证的填写顺序进行编号，例如“贴现凭证001”。
2. 填写贴现凭证的日期：填写贴现凭证的日期，一般为贴现交易实际发生的日期。
在本例中，假设贴现凭证填写的日期为2022年1月1日。
3. 填写贴现凭证的贴现金额：在凭证的左侧，填写贴现的金额。
根据例题，填写金额为100,000元。
4. 填写贴现凭证的贴现利率：在凭证的左侧，填写贴现的利率。
根据例题，填写利率为5%。
5. 填写贴现凭证的贴现期限：在凭证的左侧，填写贴现的期限。
根据例题，填写期限为90天。
6. 填写贴现凭证的到期日：在凭证的右侧，填写贴现的到期日。
到期日是贴现期限结束后的日期。
在本例中，贴现期限为90天，因此到期日为2022年4月1日。
7. 填写贴现凭证的出票人信息：在凭证的右侧，填写商业票据的出票人信息，包括出票人的名称、地址和联系方式。
根据例题，填写出票人信息为某企业，地址为某地，联系方式为某手机号码。
8. 填写贴现凭证的承兑人信息：在凭证的右侧，填写商业票据的承兑人信息，包括承兑人的名称、地址和联系方式。
根据例题，填写承兑人信息为某商业银行，地址为某地，联系方式为某电话号码。
9. 填写贴现凭证的贴现手续费：在凭证的右侧，填写贴现交易所产生的手续费。
根据例题，假设贴现手续费为500元。
10. 填写贴现凭证的实际支付金额：在凭证的右侧，填写贴现交易后的实际支付金额。
根据例题，计算方法为贴现金额减去贴现手续费，即100,000元减去500元，得到99,500元。
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第三章1.假设20１１年4月18日销户时，活期储蓄存款利率为3‰，利息税率为5%，应付利息是多少呢？？利息：156200×3‰÷30=15.62元利息税：15.62 ×5%=0.78元应付利息：15.62-0.78=14.84元2.某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行月贴现率为3.75‰（一个月按30天计）。
求（1）银行应扣除的贴现利息；（2）银行应支付给企业的贴现金额。
（1）贴现利息100万元×3.75‰×2＝0.75万元（2）贴现金额100万元－0.75万元3. 某银行需筹资500万，包括200万活期存款，200万的定期与储蓄存款，50万的货币市场借款和50万的股权资本。
活期存款：200÷500=0.4定期与储蓄存款：200÷500=0.4货币市场借款：50÷500=0.1股权资本：50÷500=0.14.例：某银行通过7％的存款利率可吸引25万存款，如果提供7.5%的利率，可筹集50万存款，计算边际成本（率）？边际成本MC＝0.075×50－0.07×25＝2边际成本率＝2/25＝0.08 （8％）5. 某银行准备以NOWS账户支持资产扩充，这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增资金的24%用于非盈利资产。
此时银行的边际成本计算如下：MC1 = (5% + 2%) / 1 ╳100% ＝7%MC2=(5% + 2%) / (1 –0.24)╳100% ＝9.21%6. 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款增长了9000万元，这些资金的利息成本为5.6%，其它成本率为2.0%，新增资金的20%用于非盈利资产，计算该银行的边际存款成本率和新增可用资金边际成本率。
新增利息=9000×5.6%=504新增其它成本==9000×2.0%=180资金边际成本率=（504+180）÷9000=7.6%新增可用资金边际成本率（504+180）÷[ 9000×(1-20%)]=9.5%计算结果说明，如果用该笔资金进行投资，其收益率不应低于9.5%，否则，就无利可图。
7. 假定一家银行有一项合格的1.5亿美元的新贷款需求。
它希望购买7500万美元本周发行的新国债，根据信贷安排，其最好的公司客户预计要提款1.35亿美元。
现在获得的存款总额为1.85亿美元，下周预计会再有1亿美元。
下周该银行估计的资金缺口计算如下：资金缺口（FG）＝（$1.5亿+$0.75亿+$1.35亿）－（$1.85亿+$1亿）＝$0.75(亿)第四章某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例请计算银行总流动性需求是多少？流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求＝0.95×（300－24）＋0.3×（250－12.5）＋0.15×（400－12）＋1×12＝403.65第五章1. 案情：某洗衣机工业公司为国家二级企业，从2001年开始连年亏损，财务状况不断恶化，至2006年月累计亏损4.04亿元。
1997年公司辉煌时期，为提高产品档次引进意大利生产线，向建设银行贷款3345万元，由于对市场估计不足，导致项目不能发挥效益，到2003年3月，建行收回贷款1290万元，尚有贷款余额2055万元，其中800万元逾期36个月，1255万元逾期57个月，累计欠息3023万元。
该公司有一定的还款意愿，拟将评估价为5000万元的一块土地的使用权及其附着物抵押给建行，但因公司无力缴纳当地政府规定的有关费用，未办妥产权证，不能办理抵押登记手续。
分析：根据贷款五级分类的标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。
该公司近年财务状况不断恶化，显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥产权证，不能提供担保。
各方面显示，该企业无法足额偿还本息，即使抵押、担保也难以足额偿还，因此将其划入可疑贷款类。
2. 新达贸易公司于2005年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。
物业的购置价为320万元，抵押率为75%。
由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。
截止2006年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。
在贷款检查日，借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。
银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，将于近期举行拍卖，拍卖底价为150万元，扣除费用30万元，银行预计至少将可收回资金120万元。
请对198万元的贷款余额进行（拆分）分类并说明评级理由。
3.案例：2008年6月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合开发有限公司，贷款金额200万元，期限3个月，利率6．696％。
该支行于合同签订之日将贷款200万元转于借款单位账户。
该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月，借款企业总资产4．6亿元，净资产1．7亿元，资产负债率63％，规模较大，效益较好，流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建‘XX广场’。
法人代表朱XX，商界奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。
其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。
所以，贷款风险较小。
担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资格。
”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。
银行在贷款管理的过程中存在哪些问题？4.某商业银行有五笔贷款，分别属于：正常类贷款500万元，关注类贷款400万元，次级类贷款300万元，可疑类贷款200万元，损失类贷款100万元。
按照普通呆帐准备金10%，关注类贷款5%，次级类贷款20%，可疑类贷款50%，损失类贷款100%的比例提取呆帐准备金。
那么，该银行总共需要提取多少呆帐准备金？解：（1）提取专项呆帐准备金：关注类贷款=400×5%=20（万元）次级类贷款=300×20%=60（万元）可疑类贷款=200×50%=100（万元）损失类贷款=100×100%=100（万元）全部专项呆帐准备金=20+60+100+100=280（万元）（2）提取普通呆帐准备金=（贷款总额-专项呆帐准备金）×规定比例=（500+400+300+200+100-280）×10%=122（万元）（3）银行总共提取的呆帐准备金=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金=280+122=402（万元）答：银行总共提取的呆帐准备金是402万元。
5. 例题2：一笔100万元的贷款，其中有35万元为可疑类贷款，按普通呆帐准备金提取比例2%计算，应提取呆帐准备金多少？解：专项呆帐准备金=35×50%=17.5（万元）普通呆帐准备金=（贷款总额-专项呆帐准备金）×规定比例=（100-17.5）×2%=1.65（万元）银行总共提取的呆帐准备金=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金=17.5+1.65=19.15（万元）答：银行总共提取的呆帐准备金是19.15万元。
6. 某银行2008年末次级贷款、可疑类贷款与损失类贷款分别为500亿元、300亿元、200亿元，一般准备、专项准备和特种准备分别为300亿元、200亿元和100亿元，则不良贷款拨备覆盖率是多少？不良贷款拨备覆盖率=（300+200+100）/（500+300+200）=60%第六章1.ABC公司向本行申请550万元的短期贷款，该公司目前尚欠银行500万元贷款，本行在过去几年里与ABC公司保持了良好的关系，但该公司对现在的银行关系非常不满，并且想另找枝头。
借款企业的不满有时是由于银行的服务不完善，但另一种可能是企业客户出现问题，银行为了避免陷入困境，要求偿还现有贷款或拒绝批准新的贷款申请。
现在，请结合ABC公司的财务状况分析产生问题的原因。
1、ABC公司借款的原因是什么？2、银行为什么拒绝ABC公司新的贷款请求？2. 案情：某饮料厂市区经委所属承包企业，2008年5月向银行提出贷款申请25万元，预备购买原料生产汽水。
信贷员在调查中发现该企业既无自有资金，也无厂房、机器设备和固定职工，只有30多名临时工和信用社贷款50万元。
银行认为该企业不具备贷款条件，将申请退回。
两个月后再次申请又被驳回。
事隔半月又提出申请：陈言“经主管部门联系，可将信用社贷款视同自有资金，并已找到投资公司作为担保单位。
…”并附有投资担保书两份。
该银行考虑到企业多次申请贷款并办理了担保手续，便同意贷款30万元。
限2010年末前归还。
该笔贷款最终没有收回。
分析：银行在贷款业务中存在诸多失误。
1、银行不能对没有自有资金的企业发放贷款。
自有资金是企业在经营活动中必须占有的资金，是企业从事正常经营活动的前提条件，也是企业承担经营风险的资金来源。
本案例中的饮料厂没有自有资金，不符合贷款条件，银行应坚决不予贷款，但经不起多次纠缠，在饮料厂以信用社贷款视同自有流动资金，并在某投资公司担保的条件下违反贷款条例发放了贷款，最终导致银行债权损失。
2、银行向不具生产能力的企业发放贷款，完全违背了贷款管理的规定。
3、银行对担保单位的审查失误。
担保人是贷款偿还的第二保证，银行必须严格审查其资格和实力，本案中投资公司是银行的下属单位，与银行有相同的经济利益，贷款风险并没有因担保转移出去。
3. 假定银行提供一笔100万美元的贷款限额，但银行并不能确定借款人什么时候借款以及在限额内借多少，银行就会要求按贷款限额和实际借款额来确定补偿余额。
例如银行可能会要求一种5＋5补偿存款，即按贷款限额的5%和实际借款额的5%存款。
如果该借款者的平均贷款是80万美元，就必须在活期存款户头中保留9万美元的存款。
即1000000 ╳5%＋800000 ╳5%＝90000（美元）4. 某银行以4%的利率吸收了一笔8000万元的存款，想把它发放出去。
银行经营成本是1%，该笔贷款可能发生的违约贷款风险损失为2%，该银行的预期盈利率为2%。
问：如果银行发放这笔贷款，使用成本加成贷款定价法，银行的贷款利率应该是多少？解：贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的经营成本+银行对违约风险的必要补偿+银行的预期利润=4%+1%+2%+2%=9%答：该笔贷款的利率应该是9%。
5. 一笔500万美元的银行贷款，银行以10%的利率出售可转让大额定期存单筹资，经营性成本为2%，为补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%，最后，银行预计的利润水平为1%。
这样，该笔贷款的利率为：6. 假设一个客户申请500万美元的信贷额度，但实际上只按照合同规定的20%的贷款利率，使用了400万美元，因此，银行要求该客户对未使用的贷款额度支付1%的承诺费。