中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级管理办法(2010年版)

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银行境内金融机构客户信用等级评价办法

银行境内金融机构客户信用等级评价办法

银行境内金融机构客户信用等级评价办法第一章总则第一条为加强我行境内金融机构客户信用管理,有效防范金融机构客户(以下简称客户)信用风险,根据《银行境内金融机构客户综合授信管理办法》及有关金融法律法规,制定本办法。

第二条本办法所称信用等级评价是指运用规范、统一的指标体系和评价方法,对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析,从而对客户的信用状况做出客观、真实的综合评价。

第三条我行开展境内金融机构客户信用等级评价应遵循以下原则:(一)全面性原则。

风险评级应在全面收集客户相关信息的基础上,综合全部信息进行。

(二)系统性原则。

风险评级应系统分析客户的整体风险和经营状况,以及风险发展趋势。

(三)持续性原则。

风险评级应根据客户经营周期持续进行。

(四)审慎性原则。

风险评级应当遵循审慎原则,有效识别和认定客户存在的和潜在的风险。

第二章评级对象及评级依据第四条客户评级对象是指我行目前已经或未来可能与其开展授信类业务的境内金融机构客户,本办法所称的境内金融机构客户是指在中国境内注册,具备独立法人资格的银行类和非银行类金融机构。

第五条信用等级评定以经审计的金融企业年度财务报告为依据。

在年度内,若客户的财务状况发生较大变化,应根据客户最新的月(季)度财务报表适当调整后,对信用等级进行重新审定。

第三章信用评级指标体系第六条信用评级指标体系由指标和权重两部分组成。

评级指标分为定量指标和定性指标。

第七条信用评级评定指标分值和评分办法见附表(1-6)。

其中一些金融机构在某些小项指标数据无法取得时,该项定量指标按0分计算。

第四章信用等级设置及风险限额确定第八条客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度。

我行对境内金融机构客户信用等级进行定量评价和定性评价。

(一)定量评价是根据客户指标完成情况与标准值进行对比,客观反映客户的经营成果;(二)定性评价应当在尽可能多掌握相关信息的基础上进行综合判断,保证定性评价的科学性和客观性。

银行公司客户信用评级指标体系与评分标准说明

银行公司客户信用评级指标体系与评分标准说明

附件1-1中国银行股份有限公司客户信用评级指标体系与评分标准说明一、一般统计模型评级指标体系与评分标准一般统计模型评级指标与评分标准,在模型开发阶段确定。

模型使用的定量指标主要是客户的财务指标,例如:现金比率、债务覆盖率、存货周转率、税前利润率、资产负债率、资本周转率等。

定性指标全部是客观定性指标。

模型指标与具体的评分标准有可能根据模型返回检验结果进行调整。

二、打分卡模型评级指标体系与评分标准(一)打分卡模型的信用评分与信用等级对应关系:90-100分,AAA级;85-89分,AA级;80-84分,A级;70-79分,BBB级;65-69分,BB级;60-64分,B级;50-59分,CCC级;45-49分,CC级;40-44分,C级;40分以下,D级。

(二)医疗机构、教育机构、其他类事业法人以及新组建企业,四类打分卡评级指标体系与评分标准详见附件1-2。

(三)特殊指标说明1. 医疗机构评级指标体系(1)年就诊人数计算标准:每年门诊、急诊治疗人数。

指标参考来源:决算报告文字说明。

(2)医疗人员水平计算方法:医疗人员水平=中高级以上职称人数/全部医疗人员数×100%指标参考来源:行政事业单位人员及机构情况表。

(3)实际开放病床床位计算标准:医疗机构期末实际开放的病床床位数量。

指标参考来源:决算报告的文字说明。

(4)病床使用率计算方法:病床使用率=实际占用病床日数/实际开放病床日数×100%指标参考来源:决算报告文字说明。

(5)医疗研究水平和专用医疗设备水平判断依据:医疗专科水平、承担国家医疗科研项目情况、先进医疗设备水平。

(6)收入增长比率计算方法:收入增长比率=当年收入总额/前一年收入总额×100%-1指标参考来源:收支表。

(7)药品收入比例计算方法:药品收入比例=药品收入/总收入×100%指标参考来源:收入明细表。

2. 教育机构评级指标体系(1)在校生人数计算标准:指全日制在校生人数指标参考来源:决算报告的文字说明或《学生学员统计表》。

公司授信知识复习题库

公司授信知识复习题库

公司授信知识复习题库公司授信知识复习题库(简答题)1、:根据省分行《授信业务信用担保机构管理办法(2010年版)》,请列明与我行开展业务合作的信用担保机构的准入条件?答案:(1)依法注册的境内信用担保机构,主营融资担保业务;具有严格的风险控制机制和担保风险评估机制,经营业绩和财务状况良好,在当地排名靠前,有较强的风险承担能力和代偿能力。

(2)遵守中央或地方政府监管部门制定的相关管理办法,依法合规经营,各项指标符合相关办法规定的风险管理标准。

担保机构应当按照当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金,并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金。

(3)原则上持续稳定经营两年(含)以上,并能提供1个完整会计年度财务报告;累计代偿率不高于3%,且累计损失率不高于1.5%。

(4)实收资本和所有者权益均不低于5000万元人民币,且注册资本全部为实缴货币资本。

(5)在我行开立基本结算账户或一般存款账户,保持一定的存款余额。

(6)政府出资担保机构在我行最近1年信用等级不低于B,商业性担保机构最近1年信用等级不低于BB-。

2:请简述集团内部存量成员客户之间的授信限额调剂原则。

答案:调剂原则为:(1)高信用等级成员企业可以调剂占用低信用等级成员企业的授信限额。

(2)BBB级(含)以上的集团成员企业之间可相互进行授信限额调剂。

(3)BBB级以下的同信用等级的集团成员企业之间原则上可进行授信限额调剂,调剂时应综合分析考虑相关成员企业的具体经营和财务状况,从严掌握。

(4)集团成员的新增贸易融资和非融资性保函需求,可以调剂使用其它集团成员的授信限额。

(5)当高信用等级成员为低信用等级成员提供连带责任担保时,低信用等级成员可以调剂占用高信用等级成员的授信限额。

3:根据总行《异地信贷业务管理办法(2010年版)》,请简述异地信贷业务的定义及业务适用形式。

答案:异地信贷业务是指境内分行(含一级分行、直属分行及以下机构)向所在一级分行管辖地之外注册的境内各类企(事)业法人客户、非法人公司客户提供的信贷业务。

中国银行股份有限公司客户信用评级基本信息表

中国银行股份有限公司客户信用评级基本信息表

附件3中国银行股份有限公司客户信用评级基本信息表客户经理:________填表说明:此表应由初评部门客户经理填写,作为信用评级评分指标及评级结果的重要依据。

主要填写项目说明如下:1、“新/老客户”,应根据是否与我行发生过业务往来,分别填写新客户或老客户。

2、“授信政策”应根据客户所在行业和客户实际情况分别填写积极增长类、选择性增长类、维持份额类和压缩类。

3、“准入退出政策”应根据初评结果等实际情况,新客户分别填写准入/不准入,老客户分别填写退出/不退出。

4、“授信十三级分类”,应根据客户截止评级时点,在我行授信资产风险分类最低等级填写。

5、客户“营业范围”应填写客户营业执照上的信息,若营业执照信息无法判断客户的行业属性,应填写客户实际的主营业务。

6、“客户主管部门或主要股东结构/关联企业信息”:若客户为事业单位或非法人企业,应填写客户的上级主管部门;若客户为企业法人客户,应详细填列客户的股权结构及关联企业情况,包括股东、母公司、子公司、法人兼职企业、法人重要关系人任职企业等。

必要时,应辅以图示。

7、“客户经营管理及发展能力、发展潜力”中各项信息是支持评级指标体系,尤其是打分卡评级指标体系中各项主观指标的重要依据,应详细说明。

8、客户与中行及其他金融机构的授信往来情况,包括目前授信往来及本年度的授信营销目标情况,应详细填列授信品种、金额和履约情况。

9、“客户发生重大事项”:“增资转制”应说明客户在评级报表年度及本年度发生的增资转制的情况;“重大或有事项”应填写客户报表中披露的重大或有事项,以及可在企业征信系统查询但未在报表中披露的对外担保情况;“会计政策变动情况”,应填写会计政策是否有所变动、上年末与本年初报表是否一致;纳入合并范围企业范围及核算方法等;“重大损失情况”应填写三年以上未计提坏帐准备的应收款项、存货损失情况、长期股权投资损失情况、无形资产贬值情况、潜亏挂帐情况等;“其它重大事项”包括客户发生的诉讼、经济纠纷、涉案、行业和市场冲击等可能影响客户资信的其它情况。

中国银行国内机构客户信用评级管理实施细则三篇

中国银行国内机构客户信用评级管理实施细则三篇

XX银行国内机构客户信用评级管理实施细则三篇篇一:XX银行国内机构客户信用评级管理实施细则XX银行XXX省分行国内机构客户信用评级管理实施细则第一章总则第一条为进一步规范XX银行XXX省分行(以下称“中行”)客户信用评级管理,防范授信业务风险,根据总行《关于发送〈XX银行国内机构客户信用评级管理办法〉的通知》(中银险[20XX]461号),特制定本实施细则。

第二条客户信用评级是中行对授信客户资信状况的确认程序,客户信用评级结果是支持中行授信业务授权管理、客户准入管理、授信业务决策的重要依据。

第三条中行客户信用评级本着“统一标准、分类确定、定期评估、适时调整、分级管理、有效组织”的原则开展相关工作。

第四条本细则适用于XX银行XXX省分行国内机构对其授信客户的信用等级评定。

第二章客户信用评级对象与信用等级设置第五条凡正在使用或申请使用中行授信的非金融机构企、事业法人客户(下称“评级客户”),应按本办法进行信用等级评定,并核定授信风险限额。

第六条中行评级客户按经营性质划分不同类型,各类型均设置AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D共十个信用等级。

第三章客户信用评级指标与计分标准第七条中行客户信用评级指标体系主要从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力等方面对客户信用状况进行评价,各方面下设若干量化指标或非量化评价指标,由此构成一个完整的信用评级指标体系。

第八条根据评级对象的行业差异及资金运用特点,分别设置各类客户信用评级指标体系与计分标准。

第四章客户信用评级管理的职责分工第九条公司业务部门、结算业务部门(对尚未纳入公司业务部门统一授信的结算客户,由结算业务部门负责)、零售业务部门是客户信用评级的初评部门。

对于仅在结算业务部门办理以下业务,在我行没有其他授信业务的客户,结算业务部门可视具体情况暂不进行信用评级;但须将此类客户的基本情况和清单报备风险管理部门:1、已收取足额保证金或以国债、存单、我行可接受的银行承兑汇票做足额质押的贸易融资和保函授信业务;2、按规定占用有关金融机构授信额度的贸易融资和保函授信业务;3、出口项下的贸易融资业务(打包贷款除外)。

银行客户信用等级评定办法

银行客户信用等级评定办法

银行客户信用等级评定办法概述银行客户信用等级评定是指对银行客户的信用能力进行评估、等级划分的过程。

通过信用等级评定,银行可以更好地了解客户情况,制定更科学的信贷政策,减少风险,提高经济效益。

一、客户信用等级的划分客户信用等级分为五级,从高到低依次为:AAA、AA、A、BBB和BB。

其中,AAA级为最高级别,BB级为最低级别。

二、客户信用等级评定指标客户信用等级评定指标共分为六大类、22个具体指标,如下:(一)客户经营状况类指标1、客户公司注册资金2、客户公司业务规模3、客户公司历史经营业绩4、客户公司利润情况5、客户公司现金流状况6、客户公司负债情况(二)客户管理状况类指标7、客户公司组织管理状况8、客户公司人员素质及专业水平9、客户公司与供应商、客户的关系10、客户公司担保情况(三)客户市场状况类指标11、客户所处行业发展趋势12、客户市场占有率13、客户市场价格水平14、客户产品或服务的质量水平(四)客户金融状况类指标15、客户公司资产负债率16、客户公司流动比率17、客户公司偿债能力18、客户公司运营杠杆率19、客户公司融资成本20、客户公司股票市值(五)客户环境状况类指标21、客户所处政治、经济环境22、客户社会形象及企业社会责任以上指标的权重不同,在评定时需要根据客户实际情况进行调整。

三、客户信用等级评定结果的解释评定结果显示为客户信用等级,评定结果与评定指标的综合得分相对应,评定结果的解释如下:1、AAA级:客户信用极好,具有稳定盈利能力,财务状况极佳,具有出色的市场地位和发展潜力。

2、AA级:客户信用较好,经济状况稳定,市场地位较好,有一定发展潜力。

3、A级:客户信用一般,经济状况较为稳定,市场地位一般,发展潜力有限。

4、BBB级:客户信用较差,经济状况较为不稳定,市场地位差,发展潜力有限。

5、BB级:客户信用极差,经济状况不稳定,市场地位差,无发展潜力。

客户信用等级评定结果的解释可以为银行提供客户信用能力的基础信息,进而制定更好的信贷政策,减少信贷风险。

公司授信从业人员资格考试题库之多项选择题

公司授信从业人员资格考试题库之多项选择题

2012年度公司授信从业人员资格考试题库之二:多项选择题第二部分:多项选择题1、下列各项中,应计提固定资产折旧的有(B、C、D )。

A、经营租入的设备B、融资租入的办公楼C、已投入使用但未办理竣工决算的厂房D、已达到预定可使用状态但未投产的生产线2、行业/产品生命周期一般可以分成以下阶段(A、B、C、D )A、幼稚期B、成长期C、成熟期D、衰退期3、并购贷款风险控制指标(A、B、C、D、E )A、全行并购贷款余额占同期核心资本净额的比例不超过50%;B、对同一行业的并购贷款余额不超过同期银行核心资本净额的10%;C、对同一借款人的并购贷款余额不超过同期银行核心资本净额的5%;对单一集团的并购贷款余额不超过同期银行核心资本净额的10%;D、贷款金额在并购的资金来源中所占比例不应超过50%;E、并购贷款期限一般不超过五年。

对于期限在5年以上的,单独报总行批准。

4、临时通融权使用的前提条件( A、B )A、客户的授信总量在有效期内;B、在我行现有授信资产五级分类结果为正常类;C、客户信用等级或五级分类结果下调;D、客户纳入风险预警库5、贸易融资业务应重点关注的因素包括:(A、B、C)A、授信品种的适用性;B、授信金额的合理性;C、贸易背景的真实性;D、贸易融资风险系数6、以下须上报总行审批的是:(A、B、C)A、6年期的并购贷款;B、政府融资平台新增;C、非银行类金融机构客户;D、级流动资金贷款3000万元7、财务报表的分析方法主要有:(A、B、C、D)A、水平分析法;B、结构分析法;C、趋势分析法;D、比率分析法8、债券发行信息、存续期内重大事项及定期信息披露平台为:(B、D)A、和讯网B、中国货币网C、巨潮咨询网D、上海清算所网9、债务重组的主要方式有:(A、B、C、D)A、变更担保条件B、调整还款期限C、调整利率D、借款人变更10、按照国际财务报告准则,贷款减值准备的计提方法有:(A、B)A、单独计提方法()B、按类似资产组合计提方法()C、模型法D、模型法11、叙作异地信贷业务(异地供应链融资除外,下同)的客户需符合以下条件之一:(A、B、C、D)A、世界500强企业且经我行认可的评级机构评级为级(含)以上B、总行级重点客户C、分行级重点客户且信用评级在A级(含)以上D、由上述客户投资控股的企业12、目前需进行测算的授信品种包括:(A、B)A、项目贷款B、流动资金贷款C、银行承兑汇票D、贸易融资13、融资性担保公司不得从事下列活动:(A、B、C、D、E)A、吸收存款B、发放贷款C、受托发放贷款D、受托投资E、监管部门规定不得从事的其他活动14、贷款成本主要包括以下哪几项:(A、B、C、D)A、营运成本B、资金成本C、税收成本D、预期损失15、据《中国银行股份有限公司行业信贷投向指引(2012年版)》,下列属于我行压缩类行业的是:()A、平板玻璃B、电解铝C、商用房开发贷款D、炼钢、炼铁、钢压延加工业16、我行对于不同类别行业,实行差别化客户准入标准。

中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定(2010年版)

中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定(2010年版)

中国银行股份(gǔfèn)有限公司国内保理业务基本规定(2010年版)第一章总则(zǒngzé)第一条为加强对我行国内保理业务的管理,促进我行国内保理业务的健康发展(fāzhǎn),依照国家相关法律法规及总行相关规章制度,特制订本规定。

第二条本规定所涉及的国内保理业务适用(shìyòng)于以赊销(O/A)为付款方式(fāngshì)且付款期限不超过180天(含)的国内货物贸易或服务贸易。

第三条本规定是我行制订国内保理业务其他相关规定和操作规程的基本依据。

第二章组织架构及职能分工第四条总行公司金融总部(国际结算)是我行国内保理业务的经营管理部门,主要负责:一、研究制订我行国内保理业务的发展规划,组织新产品开发与推广(tuīguǎng),进行市场拓展与客户营销。

二、建立健全国内保理业务规章制度,实施(shíshī)业务授权,审批超权限业务。

三、考核国内保理业务经营指标和工作实绩,监督检查(jiǎnchá)规章制度的执行情况。

四、制订(zhìdìng)和调整国内保理业务的各项收费标准。

五、制订国内保理业务信息科技(kējì)支持方案,提出应用系统需求。

六、开展对国内保理业务人员的专业技能培训。

七、承担中国银行业协会保理专业委员会(FAC)主任单位的职责。

八、与国内保理业务的有关监管机构沟通、联络、配合工作。

九、汇总分析国内保理业务的统计数据。

十、承担总行本级国内保理业务的营销、授信发起和业务操作。

第五条总行直属分行是辖属分支机构国内保理业务的管理部门,主要负责:一、根据总行各项规章制度制订有关(yǒuguān)实施细则,办理国内保理业务。

二、组织(zǔzhī)辖属分支机构贯彻实施总行制订的国内保理业务发展规划。

三、管理、指导、检查(jiǎnchá)、考核辖属分支机构的国内保理业务。

四、开展(kāizhǎn)对辖属分支机构国内保理业务人员的专业技能培训。

客户信用评级机制

客户信用评级机制

客户信用等级管理制度第一章总则第一条为规范和引导销售运作,有效地控制公司产品销售过程中的信用风险,避免呆坏帐,特制定本制度。

第二条本制度所称信用风险是指客户到期不付货款或者到期没有能力付款的风险。

第三条本制度所称客户信用管理是指对客户所实施的旨在防范其信用风险的管理。

第四条本制度所称客户是指所有从公司购买产品的下游用户。

第五条公司相关部门及机构根据本制度的规定制定实施细则,对客户实施有效的信用管理,加大货款回收力度,有效防范信用风险,减少呆坏帐。

第二章客户资信调查第六条本制度所称客户资信调查是指对客户的资质和信用状况所进行的调查。

第七条客户资信调查要点主要包括:1.客户基本信息2.主要股东及法定代表人和主要负责人3.主要往来结算银行帐户4.企业基本经营状况5.企业财务状况6.本公司与该客户的业务往来情况7.该客户的业务信用记录8.其他需调查的事项第八条客户资信资料可以从以下渠道取得:1.向客户寻求配合,索取有关资料2.对客户的接触和观察3.向工商、税务、银行、中介机构等单位查询4.公司所存客户档案和与客户往来交易的资料5.委托中介机构调查6.其他第九条营业部业务主管负责进行客户资信前期调查,保证所收集客户资信资料的真实性,认真填写《客户信用调查评定表》,上报部门经理审核,公司财务部门备案。

填表人应对《客户信用调查评定表》内容的真实性负全部责任。

第十条公司相关部门对报送来的客户资信资料和《客户信用调查评定表》进行审核,重点审核以下内容:1.资信资料之间有无相互矛盾2.我公司与该客户的业务往来情况3.该客户的业务信用记录4.其他需重点关注的事项第十一条客户资信资料和《客户信用调查评定表》每季度要至少全面更新一次,期间如果发生变化,应及时对相关资料进行补充修改。

第三章客户ABC信用等级评定第十二条所有交易客户均需进行信用等级评定。

第十三级客户信用等级分A、B、C三级,相应代表客户信用程度的高、中、低三等。

银行客户信用等级评定办法

银行客户信用等级评定办法

**银行客户信用等级评定办法第一章总则第一条为科学评价客户信用状况,有效防范信贷风险,提高信贷资产质量,根据**银行信贷管理基本制度规定,制定本办法。

第二条本办法所称客户是指财务管理制度健全,能提供会计报表的企事业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构(依法独立经营,单独或独立核算,并经总公司授权)和其他经济组织。

第三条客户信用等级评定,是指按照统一的财务与非财务指标及标准,以偿债能力和意愿为核心,从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面,对**银行客户进行综合评价和信用等级确定。

第四条**银行客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法,遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。

第五条**银行客户信用等级评定是**银行信贷管理的基础性工作,评定结果是我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。

第二章评定对象第六条**银行信用等级评定对象按行业和客户性质分为农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户(证券公司除外)、综合等11类客户评价指标体系。

第七条本办法所称农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装类客户按中华人民共和国国民经济行业分类国家标准进行划分。

第八条本办法所称外资客户是指依法在中华人民共和国境内设立的外商独资、中外合资和中外合作企业(包括港、澳、台出资企业)。

第九条本办法所称事业法人是指由国家许可设立,从批准成立之日起具有法人资格并取得执业许可证或依法经核准登记取得法人资格的事业单位。

第十条本办法所称银行类客户是指经中国人民银行批准在中华人民共和国境内设立的中资、中外合资、城市信用社、农村信用社和外商独资商业银行及其分支机构。

第十一条本办法所称证券公司是指经中国证券监督管理委员会核准在中华人民共和国境内设立的中资、中外合资、外资证券公司和基金管理公司。

第十二条本办法所称非银行金融机构类客户是指在中华人民共和国境内依法定程序成立的具有法人资格的非银行类金融法人(证券公司除外),主要包括财务公司、信托投资公司、保险公司、资产管理公司、期货交易所、金融租赁公司等金融客户。

商业银行集团客户授信业务风险管理指引(2010修改版)

商业银行集团客户授信业务风险管理指引(2010修改版)

商业银行集团客户授信业务风险管理指引(中国银行业监督管理委员会2003年第5号令颁布实施根据2 010年6月1日中国银行业监督管理委员会第98次主席会议《关于修改<商业银行集团客户授信业务风险管理指引>的决定》修改)第一章总则第一条为切实防范风险,促进商业银行加强对集团客户授信业务的风险管理,根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》,制定本指引。

第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资、中外合资、外商独资商业银行等。

第三条本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象:(一)在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的;(二)共同被第三方企事业法人所控制的;(三)主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的;(四)存在其他关联关系,可能不按公允价格原则转移资产和利润,商业银行认为应当视同集团客户进行授信管理的。

前款所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。

商业银行应当根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的买际需要确定单一集团客户的范围。

第四条授信是指商业银行向客户直接提供资金支持,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出保证。

包括但不限于:贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等表内外业务。

商业银行持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。

第五条本指引所称集团客户授信业务风险是指由于商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度,或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况,导致商业银行不能按时收回由于授信产生的贷款本金及利息,或给商业银行带来其他损失的可能性。

银行公司客户信用评级指标体系与评分标准说明

银行公司客户信用评级指标体系与评分标准说明

附件1-1中国银行股份有限公司客户信用评级指标体系与评分标准说明一、一般统计模型评级指标体系与评分标准一般统计模型评级指标与评分标准,在模型开发阶段确定。

模型使用的定量指标主要是客户的财务指标,例如:现金比率、债务覆盖率、存货周转率、税前利润率、资产负债率、资本周转率等。

定性指标全部是客观定性指标。

模型指标与具体的评分标准有可能根据模型返回检验结果进行调整。

二、打分卡模型评级指标体系与评分标准(一)打分卡模型的信用评分与信用等级对应关系:90-100分,AAA级;85-89分,AA级;80-84分,A级;70-79分,BBB级;65-69分,BB级;60-64分,B级;50-59分,CCC级;45-49分,CC级;40-44分,C级;40分以下,D级。

(二)医疗机构、教育机构、其他类事业法人以及新组建企业,四类打分卡评级指标体系与评分标准详见附件1-2。

(三)特殊指标说明1. 医疗机构评级指标体系(1)年就诊人数计算标准:每年门诊、急诊治疗人数。

指标参考来源:决算报告文字说明。

(2)医疗人员水平计算方法:医疗人员水平=中高级以上职称人数/全部医疗人员数×100%指标参考来源:行政事业单位人员及机构情况表。

(3)实际开放病床床位计算标准:医疗机构期末实际开放的病床床位数量。

指标参考来源:决算报告的文字说明。

(4)病床使用率计算方法:病床使用率=实际占用病床日数/实际开放病床日数×100%指标参考来源:决算报告文字说明。

(5)医疗研究水平和专用医疗设备水平判断依据:医疗专科水平、承担国家医疗科研项目情况、先进医疗设备水平。

(6)收入增长比率计算方法:收入增长比率=当年收入总额/前一年收入总额×100%-1指标参考来源:收支表。

(7)药品收入比例计算方法:药品收入比例=药品收入/总收入×100%指标参考来源:收入明细表。

2. 教育机构评级指标体系(1)在校生人数计算标准:指全日制在校生人数指标参考来源:决算报告的文字说明或《学生学员统计表》。

中国银行股份有限公司风险管理总则风险管理总则

中国银行股份有限公司风险管理总则风险管理总则
(三)资本配置。在统一配置经济资本的基础上,将经济资本在各风险类别、各机构、各业务线等之间进行差异化配置,投向RAROC较高的资产组合,并持续进行动态优化。
第六章 风险管理架构
第十四条 董事会。董事会是我行风险管理最高决策机构,负责审定我行总体风险管理战略、风险偏好等,审批或授权审批内部资本充足评估工作相关政策,并监督管理层贯彻落实。
风险管理总部牵头管理信用风险、市场风险、操作风险;财务管理部牵头管理流动性风险;战略发展部牵头管理战略风险;办公室牵头管理声誉风险。
(二)资本管理职能部门
集团资本管理职能部门负责统筹管理内部资本充足评估程序的实施,拟定内部资本充足评估工作相关政策和制度,建立健全评估流程和管理制度,组织实施内部资本充足评估程序。负责拟定资本规划、年度资本预算及资本配置方案,负责对外资本筹集。资本管理职能由财务管理部负责。
第十八条 业务一线
业务前台作为风险管理的第一道防线,在开展业务的过程中以遵守及落实风险管理政策制度为基本前提,承担获取信息、进行风险判断和风险控制的第一性责任,并及时与风险管理职能部门沟通风险管理信息。
第七章 风险管理政策制度体系
第十九条 我行通过分层管理建立符合全行风险管理战略及偏好的风险管理政策制度体系,以指导和约束风险管理行为。
第八条 风险偏好指标主要包括股本回报率(ROE)、资本充足率(CAR)、经济资本回报率(RAROC)、外部信用评级目标、盈利波动性等。我行根据外部监管要求及我行发展情况,参照国内大型商业银行的平均水平,确定上述指标的目标值。
第九条 根据风险偏好指标设定主要类别风险的关键风险指标(KRI)见附件2列示。年度KRI根据监管要求、内部管理要求、系统支持程度等情况主要在附件2中进行选取,参照国内大型商业银行的水平设置目标值。

客户信用评级管理办法

客户信用评级管理办法

法人客户信用等级评定管理办法第一章总则第一条为规范小贷公司(以下简称“公司”)法人客户信用等级评定工作,提高信贷管理质量和管理水平,根据《贷款通则》及有关信贷管理制度和要求,结合公司实际,特制定本办法。

第二条法人客户信用等级评定是指公司为保证信贷资产的安全性、流动性和效益性,根据同行业统一的财务与非财务指标体系和标准,以偿债能力为核心,分别对企业法人客户、事业法人客户以及其他经济组织(以下统称为客户)的经营状况和资信状况进行综合评价,并据此评定其信用等级.信用评级是信贷管理的日常工作和基础性工作。

评级结果是信贷准入、退出和核定客户授信额度、定价、期限以及确定担保方式的重要依据.第三条评级分为内部评级和委托评级。

(一)内部评级是指公司自行组织评定客户信用等级,其结果不得对外公布,也不得告知任何单位或个人。

(二)委托评级是指根据客户申请,由公司委托有资质的信用评估机构、依据公司的评级办法和评级指标体系,评定其信用等级,其结果经客户申请可对外公布.第四条评级采取“以定量分析为主,定量与定性分析相结合"的方法。

评级应实事求是,做到指标统一、标准统一、程序规范,科学、客观、公正、严谨。

第五条涉及客户的评级资料,未经客户同意不得对外提供;但除国家另有规定外。

第二章评级对象和分类第六条评级对象.除经营期不足一个会计年度或经营期已满一个会计年度,但根据经营计划远未达产,且无法提供评级所需财务数据的新建客户、拟建或在建项目公司和办理低风险业务的客户外,其他客户应该按本办法评定信用等级。

具体对象包括:(一)已建立信用关系的客户;(二)申请建立信用关系的客户;(三)为公司贷款客户提供保证担保的客户(不含担保公司)。

第七条根据客户行业特点和评级需要,将客户分为以下八类。

(一)工业类:包括加工制造业、矿产开采等;(二)农业类:包括种植业、畜牧业、水产养殖业、林业、农产品加工等;(三)商贸类:包括批发和零售贸易业、餐饮业、娱乐业、宾馆酒店业、租赁业、外贸业等;(四)交通运输类:包括铁路、公路、航空、管道运输、水上运输等;(五)房地产类:指房地产开发企业;(六)建筑安装类:包括建筑、工程公司、设备安装企业等;(七)公用事业类:包括医院、学校、文化、传媒、公共服务业等;(八)综合类:上述以外的其他企业。

客户信用评级管理办法

客户信用评级管理办法

客户信用评级管理办法1.总则1.1 评级目的为明确公司经营性产品购销过程中进行客户信用等级评级的标准,规范客户信用评级操作及流程,有效规避资金风险,确保购销过程得到顺利实施,特制定本办法。

1.2 适用范围本管理办法适用于公司经营性产品购销过程中的客户信用评级。

1.3 评级原则公司对客户评级坚持客观、公开、公正原则,不得偏私作假。

2.定义2.1 评级对象评级对象也称为被评对象,是公司进行信用评级的操作对象,也就是公司的客户。

2.2 客户指与我公司发生经营性产品购销行为的商业主体,包括购买公司产品的经销商、代理商和终端用户以及向我公司提供经营性产品及相应服务的制造商、代理商等供应商。

3.评级组织责任与权限3.1 总经理是客户评级的主管领导,批准并颁发公司合格客户名录。

3.2 公司分管领导是客户评级的负责人,负责组织业务部门等相关部门对购销过程中的客户进行评审,以及对公司业务部门编制的合格客户名录进行审核。

3.3 公司业务部门按照业务归口原则,负责对所属购销过程中的客户的资信进行评价与监控,每年组织对客户的评级工作,对评级的真实性负责,并编制合格客户名录,报公司分管领导审核。

3.4 财务部参与合格客户的评价与监督。

3.5 业务人员负责对客户进行初评并实时监控客户的资信状况,及时向上级汇报客户资信状况的变化。

4.评级对象基本条件4.1 必须是合法的生产或经营(服务)组织,取得政府部门颁发的相关营业执照、生产许可证或经营许可证。

4.2 具备工商部门登记的注册资金要求,具有完成经营性产品所需的充足资金来源。

4.3 企业经营状况良好,遵守国家法律、法规,具有履行合同的能力和良好履行合同的记录。

4.4 具有固定的生产或经营场所及设施。

4.5 认同公司的企业文化和经营管理理念。

5.评级资料5.1 评级对象应向公司提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证的复印件以及主要往来结算的开户银行和账号,并保证其内容的真实性。

企业客户信用评级制度

企业客户信用评级制度

企业客户信用评级制度第一章总则第一条为规范企业客户信用评级工作,确保信用评级结果的客观、公正、准确,根据国家有关法律法规,结合本企业实际,制定本制度。

第二条本制度适用于本企业对客户进行信用评级活动。

第三条企业客户信用评级遵循公平、公正、客观、准确的原则。

第四条企业客户信用评级结果作为企业制定信用政策、授信额度、信贷管理、风险管理等方面的重要依据。

第二章信用评级组织机构与职责第五条企业设立信用评级委员会,负责组织、协调、监督信用评级工作。

第六条信用评级委员会下设信用评级办公室,负责具体实施信用评级工作。

第七条信用评级委员会成员由企业领导、相关部门负责人和专业技术人员组成。

第八条信用评级委员会的主要职责:(一)制定和修订企业客户信用评级制度;(二)审核信用评级结果;(三)协调解决信用评级工作中的重大问题;(四)指导、监督信用评级办公室开展工作。

第九条信用评级办公室的主要职责:(一)组织制定信用评级标准和程序;(二)收集、整理客户信用信息;(三)开展客户信用评级工作;(四)撰写信用评级报告;(五)提交信用评级结果;(六)建立和维护客户信用信息档案。

第三章信用评级标准与程序第十条信用评级标准包括:(一)客户基本情况:企业性质、注册资本、成立时间、经营范围等;(二)财务状况:资产负债率、流动比率、速动比率、净利润等;(三)经营状况:经营规模、市场份额、销售收入、增长率等;(四)信誉状况:银行信用记录、商业信用记录、司法记录等;(五)其他影响因素:行业风险、政策风险、市场风险等。

第十一条信用评级程序:(一)客户信用信息收集;(二)客户信用评级分析;(三)信用评级报告撰写;(四)信用评级结果提交;(五)信用评级结果审核;(六)信用评级结果反馈。

第四章信用评级结果与应用第十二条信用评级结果分为优秀、良好、一般、较差四个等级。

第十三条企业根据信用评级结果,制定相应的信用政策,确定客户授信额度。

第十四条企业对信用评级结果较差的客户,采取风险控制措施,包括但不限于:降低授信额度、要求提供担保、加强贷后管理等。

中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级管理办法(2010年版)

中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级管理办法(2010年版)

中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级管理办法(2010年版)中国银行股份国机构公司客户信用评级管理办法(2010年版)第一章总则第一条为进一步规中国银行股份(下称“我行”)客户信用评级管理,防授信业务风险,完善我行部评级体系,依据中国银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险部评级体系监管指引》(银监发[2008]67号)以及《中国银行股份信用风险部评级政策(试行)》(中银发[2009]267号),并结合我行实际,制定本办法。

第二条客户信用评级属于债务人评级,是我行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认。

客户信用评级结果是我行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据,是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。

第三条我行客户信用评级遵循以下原则:(一)统一标准:总行统一制定评级管理办法,由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。

同一客户在我行部只能有一个评级。

(二)集中认定:除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户,其他客户等级认定集中在总行和一级分行。

(三)定期评估:每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。

(四)动态调整:客户状况发生重大变化时,及时进行评级更新。

第四条本办法适用于我行总行及国机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。

第二章基本概念第五条客户信用等级我行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类,分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D十五个信用等级。

D级为违约级别,其余为非违约级别。

各信用等级含义如下:AAA:信用极佳,具有很强的偿债能力,未来一年几乎无违约可能性。

AA:信用优良,偿债能力强,未来一年基本无违约可能性。

A:信用良好,偿债能力较强,未来一年违约可能性小。

BBB+:信用较好,具有一定的偿债能力,未来一年违约可能性较小,违约可能性略低于BBB级。

【2019年整理】中行认证题库-中小企业

【2019年整理】中行认证题库-中小企业

单选题1.营销人员在预警体系中主要岗位职责:在贷后管理过程中,及时发现情况,主动报告,主动控制和化解风险。

同时,根据预警提示,及时完成预警调查、触发原因分析并反馈,实施相应的预警处理策略,防范授信风险。

()( A )A.预警指标触发B.财务异常信息C.生产经营状态D.法人代表行踪异常2.预警人员或可根据预警信号触发及授信客户违约行为内容,向授信客户发送“违约通知函”,告知授信客户违约所产生的风险后果。

()( B )A.信用恢复人员B.客户经理C.营销端负责人D.分行中小企业中心审批官3.下列预警特征指标,预警信息属性为红牌的为:()( D )A.现场检查发现企业设备开工率较上次现场检查下降B.现场检查发现企业账面存货较上次检查增加30%以上,且企业账面销售规模增加10%以下C.现场检查发现企业良品率较上次现场检查下降D.现场检查发现企业劳资关系紧张,存在员工消极怠工、罢工等情况4.经办机构应在预警复审后个工作日之内发起资产风险分类调整工作,预警客户策略确定后再根据策略内容进行调整.()( B )A.3B.5C.10D.155.企业主要管理人(老板、总经理、财务经理)失踪、在连续2周内均无法获得联系,该信号触发是()( B )A.绿牌B.红牌C.蓝牌D.黑牌6.中小企业授信反欺诈管理工作实行全员动员、全员参与的运行机制,()都有义务、有责任报告违法、违规或可疑行为。

( D )A.反欺诈管理岗位人员B.客户经理和授信审批人员C.贷后管理人员D.全体员工7.中小企业授信反欺诈管理岗配置原则上()( A )A.专人专岗B.可与客户经理兼岗C.可与授信审批兼岗D.可与授后管理人员兼岗8.中小企业授信外部欺诈风险防范的对象不包括()( B )A.授信客户B.客户经理C.担保公司D.资产评估公司9.在中小企业业务新模式流程中,内部欺诈风险防范的对象是()(D)A.客户经理B.授信审批人员C.授后管理人员D.新模式所有业务环节的人员10.中小企业授信对内部人员的反欺诈实施主体以()为主( C )A.人力资源部人员B.稽核人员C. 反欺诈岗位人员D.监察部门人员11.根据《中国银行股份有限公司中小企业授信管理办法(2010年版)》,授信总量超限额类例外授信占比应控制在分行中小企业授信余额的()以内(A)A.5%B.6%C.8%D.10%12.总行公司金融总部(中小企业)根据全行资产组合的行业集中度、客户评级结构、高风险产品额度的担保结构、产品风险结构等关键控制项设定资产组合监控指标,当监控指标被触发,应进行()(B)A.动态调整B.专项检查C.动态监控D.压力测试13.贷款本息逾期(),风险分类不得高于次级一级(C)A.31-60天B.61-89天C.90-180天D.181-365天14.贷款展期,风险分类不得高过()(B)A.正常三级B.正常四级C.关注一级D.关注二级15.对于新发放的授信客户,可按照分类管理办法中客户信用等级初始对应十三级分类结果进行维护,信用等级为BBB-初始对应的分类等级为()(C)A.正常一级B.正常二级C.正常三级D.正常四级16.财务报表未经审计,分类不得高于()(C)A.正常二级B.正常三级C.正常四级D.关注一级17.中小企业授后管理以()为核心理念,旨在建立以资产组合管理为基础,预警为主要识别手段,软回收、信用恢复和清收为解决措施,资产分类为监测指标的风险管理体系(A)A.主动预防风险B.被动预防风险C.事后监控D.事前监控18.根据省行年审的相关要求,授信业务发起机构应在客户授信总量有效期到期前,至少提前()启动年审工作,确保到期完成年审(D)A.10天B.一个星期C.15天D.一个月19.根据省行中小企业现行的信贷资金监控实施细则,单笔流动资金贷款超过()必须采用受托支付方式(A)A.500万元B.1000万元C.700万元D.800万元20.根据省行中小企业现行的营销端贷后管理实施细则,客户经理应()完成一次普通客户现场回访工作(B)A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月21.根据省行中小企业现行的营销端贷后管理实施细则,客户授信总量700万元,客户经理应()完成一次贷后检查,在授信工作流上传贷后检查表(D)A.6个月B.4个月C.3个月D.2个月22.根据省行中小企业现行的营销端贷后管理实施细则,关注类客户应每()完成一次贷后检查(A)A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月23.根据省行中小企业现行的营销端贷后管理实施细则,客户授信总量400万元,客户经理应()完成一次贷后检查,在授信工作流上传贷后检查表(C)A.6个月B.4个月C.3个月D.2个月24.根据省行中小企业现行的信贷资金监控实施细则,I类客户信贷资金出账450万元,需经过()签字授权(D)A.无需签字B.一级C.二级D.三级25.根据省行中小企业现行的信贷资金监控实施细则,I类客户信贷资金出账30万元,需经过()签字授权(A)A.无需签字B.一级C.二级D.三级26.于对贸易融资类进行额度切分时,授信额度切分通知书填写是否有特殊要求?(B)A.“授信额度切分通知书”中“授信条件”栏位,需注明“按照我行操作规程及编号为××的授信额度协议办理”的字样B.“授信额度切分通知书”中“授信条件”栏位,需注明“按照我行操作规程及编号为××的授信批复通知书办理”的字样C.“授信额度切分通知书”中“授信条件”栏位,需注明“按照我行操作规程及编号为××的抵押合同办理”的字样D.“授信额度切分通知书”中“授信条件”栏位,需注明“按照我行操作规程及编号为××的保证合同办理”的字样27.一笔授信,批复总量为1000万,授信方式为循环,分两次提款,第一次提款300万,第二次提剩余部分。

企业客户信用等级评定办法

企业客户信用等级评定办法

企业客户信用等级评定办法企业客户信用等级评定办法第一章总则第一条为加强信贷管理,防范信贷风险,发展优质客户,为信贷业务决策提供依据,制定本办法。

第二条信用等级评定是指运用科学、规范、统一的评价方法,对客户一定经营期间内的偿债能力和还款意愿,进行定量和定性对比分析,从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评判。

本办法适用于财务规范类企业的信用等级评定,财务不规范类企业的信用等级评定适用于《财务不规范类信用等级评定实施细则》。

第三条客户评价的对象是指已在商业银行建立信贷关系的法人客户和潜在的目标客户。

第二章信用等级标准第四条信用等级评定是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度, 主要从客户的财务效益状况、资产运营状况、偿债能力状况和发展能力状况四个方面进行评定。

第五条参考标准普尔的客户信用等级划分标准,我行的客户信用等级分为AAA 级、AA 级、A级(含A+、A、A-)、BBB 级、BB 级、B级。

1 、AAA 级客户。

客户的生产经营规模达到经济规模,市场竞争力很强,有很好的发展前景,管理水平很高,有很可靠、可预见的净现金流量,具有很强的偿债能力,对我行的业务发展很有价值,信誉状况很好。

2 、AA 级客户。

客户市场竞争力强,发展前景好,管理水平高,有良好的净现金流量,偿债能力强,对我行的业务发展有价值,信誉状况良好。

3 、A+ 级客户。

客户市场竞争力较强,发展前景较好,管理水平较高,净现金流量较好,偿债能力较强,对我行的业务发展有一定价值,信誉状况较好。

4 、A 级客户。

客户市场竞争力一般,发展前景一般,管理水平一般,净现金流量一般,偿债能力一般,对我行的业务发展有一定价值,信誉状况一般。

5、A- 级客户。

客户市场竞争力一般,发展前景一般,管理水平一般,净现金流量轻度紧张,偿债能力较弱,信誉状况一般,有一定的风险。

6 、BBB 级客户。

客户市场竞争力较差,发展前景较差,管理水平较差,现金流量状况紧张,偿债能力较差,客户存在需要关注的问题,具有较大风险。

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中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级管理办法(2010年版)第一章总则第一条为进一步规范中国银行股份有限公司(下称“我行”)客户信用评级管理,防范授信业务风险,完善我行内部评级体系,依据中国银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》(银监发[2008]67号)以及《中国银行股份有限公司信用风险内部评级政策(试行)》(中银发[2009]267号),并结合我行实际,制定本办法。

第二条客户信用评级属于债务人评级,是我行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认。

客户信用评级结果是我行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据,是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。

第三条我行客户信用评级遵循以下原则:(一)统一标准:总行统一制定评级管理办法,由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。

同一客户在我行内部只能有一个评级。

(二)集中认定:除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户,其他客户等级认定集中在总行和一级分行。

(三)定期评估:每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。

(四)动态调整:客户状况发生重大变化时,及时进行评级更新。

第四条本办法适用于我行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。

第二章基本概念第五条客户信用等级我行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类,分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D 十五个信用等级。

D级为违约级别,其余为非违约级别。

各信用等级含义如下:AAA:信用极佳,具有很强的偿债能力,未来一年内几乎无违约可能性。

AA:信用优良,偿债能力强,未来一年内基本无违约可能性。

A:信用良好,偿债能力较强,未来一年内违约可能性小。

BBB+:信用较好,具有一定的偿债能力,未来一年内违约可能性较小,违约可能性略低于BBB级。

BBB:信用较好,具有一定的偿债能力,未来一年内违约可能性较小。

BBB-:信用较好,具有一定的偿债能力,未来一年内违约可能性较小,违约可能性略高于BBB级。

BB+:信用一般,偿债能力不稳定,未来一年内存在一定的违约可能性,违约可能性略低于BB级。

BB:信用一般,偿债能力不稳定,未来一年内存在一定的违约可能性。

BB-:信用一般,偿债能力不稳定,未来一年内存在一定的违约可能性,违约可能性略高于BB级。

B+:信用欠佳,偿债能力不足,未来一年内违约可能性较高,但违约可能性略低于B-级。

B-:信用欠佳,偿债能力不足,未来一年内违约可能性较高。

CCC:信用较差,偿债能力弱,未来一年内违约可能性高。

CC:信用很差,偿债能力很弱,未来一年内违约可能性很高。

C:信用极差,几乎无偿债能力,未来一年内违约可能性极高。

D:截至评级时点客户已发生违约1。

1违约定义详见《中国银行股份有限公司信用风险内部评级体系违约定义规定》。

第六条债务承受额债务承受额是我行在客户信用评级管理过程中,按照规定程序和方法核定的、反映客户在一定期间内对我行授信承受能力的内部参考指标。

对客户核定债务承受额,不意味着我行有义务向客户提供等量授信。

债务承受额是我行对客户核定授信总量、进行风险监控的参考因素。

第三章评级对象第七条凡申请或正在使用我行授信的企(事)业法人客户、具有独立融资权的非法人企业客户,须按本办法进行信用等级评定,并核定债务承受额。

具有独立融资权的非法人企业包括:(一)根据我国法律规定,持有非法人营业执照、贷款卡,并持有具有法人资格上级公司融资授权的非法人企业(主要指企业法人的分支机构)。

该类客户具有借款人资格。

(二)私营企业中的独资企业和合伙企业,具有工商机关核发《个人独资企业营业执照》和《合伙企业营业执照》,但无法人资格。

上述非法人企业客户若申请我行公司授信,应纳入我行客户信用评级范围进行信用评级。

对于第一类非法人企业,如果编制了独立完整的财务报表,应使用其本身的财务报表评级;如果没有编制独立完整的财务报表,应采用其上级法人公司本部的报表进行信用评级,但不应高于上级法人公司评级结果。

第八条为我行授信客户提供担保的单位,应按本办法进行信用等级评定,不需核定债务承受额。

第九条申请或正在使用我行授信的金融机构客户、国家机关客户、自然人客户,不在本办法执行范围之内,其中:(一)金融机构客户,包括银行类金融机构客户和非银行类金融机构客户,按照我行金融机构客户信用评级管理办法评级。

(二)国家机关客户,包括中国共产党的各级机关、国家各级立法权力机关、国家各级行政机关、各级审判机关、各级检察机关、军队中的各级机关、中国人民政治协商会议的各级机关等暂不能满足评级条件的法律实体,暂不进行信用评级。

第十条仅叙做低风险业务的客户,依据《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》并结合我行实际,采取灵活的处理方法,其评级结果由分行终审认定。

第四章评级模型第十一条我行客户信用评级根据客户性质,分别采用一般统计模型和打分卡模型。

第十二条一般统计模型一般统计模型通过统计分析的方法,运用一系列定量和定性指标,计算客户在未来一年的违约概率,并根据该违约概率确定客户的信用等级。

模型使用的定量指标主要是客户的财务指标,例如:现金比率、债务覆盖率、存货周转率、税前利润率、资产负债率、资本周转率等,定性指标全部是客观定性指标。

模型指标与具体的评分标准有可能根据模型返回检验结果进行调整。

本模型用于对一般企业的评级。

一般统计模型共划分为以下基本类型:大型制造业、中型制造业、大中型建筑和公共设施业、大中型服务业、小型制造和公共设施业、小型服务业。

行业类型划分以及具体包括的子行业类别,依照中华人民共和国国家标准《国民经济行业分类》确定。

第十三条打分卡模型打分卡模型主要从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力等方面对客户信用状况进行评分,并根据各项指标评分之和确定客户的信用等级。

本模型用于对事业单位、新组建企业的评级。

打分卡模型划分为两个基本类型:事业类、新组建企业类。

(一)事业类模型适用于事业法人,包括三个子类型:1、医疗机构,包括医院、疗养院、卫生院等;2、教育机构,包括大中专院校、中小学、职业学校、幼儿园等;3、其他事业类,包括除医疗和教育机构以外的事业法人。

(二)新建类模型,适用于符合新组建企业标准的企业,不再细分子类型。

第十四条新组建企业标准(一)成立未满两个会计年度、新设合并、分立后名称变更的企业客户属于新组建企业,吸收合并不视为新组建企业。

(二)到评级时点为止,成立已经超过两个会计年度,由于在前一个会计年度内企业尚未开始经营或处于项目建设期,未编制前一年度会计报表或无法提供前一年度完整的会计报表的企业法人客户原则上属于新组建企业。

但以上情况主要适用于建设期超过两年的大型生产企业、公共基础设施建设、房地产项目公司等。

(三)对于改制企业,无论企业改制采用何种方式,应遵循"实质重于形式"原则,如果企业的经营实质未发生根本变化,两年的财务报表数据能有效衔接,则不采用新建类模型评级。

第十五条在选择客户适用的基本评级模型时,按以下顺序判断:事业类、新组建企业类、非新组建企业类。

然后根据客户所处行业和规模,选择具体适用的评级子模型。

第十六条各模型指标体系及评分标准详见附件1-1和附件1-2。

第五章总体要求第十七条客户信用评级流程包括评级发起、评级认定、评级推翻和评级更新。

评级发起与评级审核认定人员应相互独立。

第十八条评级时效。

原则上,各级机构风险管理部门应在5个工作日内完成客户信用评级的审核、认定或上报工作。

工作时效的计算不包括评级发起部门补报材料时间。

年度集中评级期间工作时效要求根据集中评级工作安排另行确定。

第十九条评级频率。

原则上,存量客户信用评级工作每年进行一次,每年度集中评级时间为第二季度,新客户的信用评级工作按“随报随评”的方式进行。

当客户信用状况出现重大变化时,应及时发起评级更新。

第二十条评级有效期。

(一)采用年度报表评级时,评级有效期至报表决算日后18个月。

(二)对于新建类客户或由于资本金大幅增加而采用非年度报表(如月报、季报、半年报等)评级时,评级有效期至报表年份次年的6月30日。

(三)采用当年财务报表发起评级,并对评级结果认定后,采用往年财务报表评级的结果自动失效。

(四)对于特殊企业(如下半年才发布上年年报的特大型国有企业),若6月30日前无法提供上年度财务报表,则上年度评级有效期顺延至提供年报评级后为止,原则上不超过当年8月31日。

(五)债务承受额有效期与评级有效期相同。

第二十一条我行客户信用评级认可的审计机构为提高客户评级财务信息质量、保证客户评级结果的客观准确,我行实行了客户信用评级认可的审计机构管理制度,认定规则和使用规定详见相关规定2。

对于未经审计的财务报表,除对其做降级或扣分处理外,应从严从紧审核其财务信息的真实性与合理性。

第二十二条加强对财务报表真实性审核及合理性判断。

(一)不同年度财务报表是否衔接。

如不衔接,财务报表附注或借款人应出具说明材料,业务部门及风险部门应对其合理性做出判断。

(二)不同年度财务报表是否更换审计机构进行审计。

对于无故频繁更换审计机构的借款人,应对其财务信息质量予以特别关注。

(三)不同年度财务报表中相同会计科目、财务比率等是否出现异常波动。

如存在异常波动的会计科目,应结合其他相关财务指标综合判断其合理性。

(四)同一年度财务报表之间是否存在勾稽关系。

通过判断其是否存在勾稽关系,可间接审核财务报表的真实性与合理性。

(五)评级时点是否使用较早年份的财务报表。

如由于种种原因,评级时点客户不能提供上年度末的财务报表、而采用两个年度前的年报进行评级,则应从严从紧审核该借款人财务报表的真实性与合理性,尽2详见《中国银行客户信用评级审计机构认证管理规定》。

量获取能够反映借款人最新财务状况的财务信息(如季度报表、半年度报表等),动态修正评级结果,并对尽责审查人员等做出必要提示。

(六)被评级人是否为我行新客户。

应适当加大对新客户财务报表真实性和合理性的审核力度,保证我行新增客户的质量。

(七)对于治理机制不完善、决策机制欠佳、扩张快、摊子大、资本运作及关联交易频繁、财务制度不健全的民营或非民营企业,要尤其关注其财务报表真实性问题,适当加大对其财务报表真实性和合理性的审核力度。

对于此类客户,原则上不允许向上推翻。

必要时应通过向下推翻来真实反映客户的信用状况。

第六章评级发起第二十三条评级发起。

各级机构业务部门在调查、分析的基础上,进行客户信用等级初评,对授信客户核定客户债务承受额,将信用评级材料报送本级或上级风险管理部门审核。

第二十四条各级机构授信业务部门是客户信用评级发起部门。

发起部门负责如下工作内容:(一)发起客户信用评级。

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