4、出纳岗位实际操作货币资金收付.pptx

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《出纳岗位实训》PPT课件

精选PPT
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出纳岗位业务流程
1、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
2、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。
3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。
4、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 5、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登
记簿
精选PPT
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出纳岗位业务流程
6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管
好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。 7、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。 8、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的
收款人: A公司
出票人账号:8306613
人民币叁仟伍佰元整
(大写)
用途备用金
上我出列账标款户人项内签请支章从付用章
财务专
A
公司
襄樊市
亿千百十万千百十元角分
¥3 5 0 0 0 0
利姚
霍
复核
记账
精选PPT
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处理流程
签发现金支票
支票填制要求如下：
1.“出票日期”必须大写。 2.“付款行名称”为出票人开户银行的名称。 3.“出票人账号”为出票人存款户的代号，由开户银行在开立账户时设置。 4.“收款人”为支票持有人，单位、个人均可。 5.“金额”需要大小写一致，大写金额最高位数前不留空格。 6.小写金额最高位数前加填人民币符号。 7.“用途”按实际填写，不能虚构。 8.“签章”包括出票人的财务专用章和单位法人章，与银行预留印鉴相符。 9.收款单位或收款人凭现金支票从银行提取现金时，应在支票背面背书出示身份证，否则不予支取。

《出纳实务》第PPT课件

建立完善的审批流程，确保各项业务得到有效控制。
内部监督机制
设立内部监督机构，对出纳工作进行定期或不定期的检查。
审计与监督机制的完善
01
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03
内部审计
定期进行内部审计，检查审计机构，对出纳工作进行全面审查和评估。
监督举报机制
鼓励员工举报违规行为，建立有效的监督举报机制。
在出纳实务中，日记账的登记是基础且重要的工作。出纳人员需要按照时间顺序逐笔登记每一笔经济业务，包括日期、凭证号、摘要、借贷方向和金额等信息。
日记账的核对
核对是确保账务准确无误的关键步骤。出纳人员需要定期核对日记账与相关凭证、报表的一致性，确保账实相符，及时发现并纠正错误。
现金、银行存款日记账的编制
保险柜的使用与管理
总结词
安全、保密、规范
VS
详细描述
保险柜是出纳工作中用于保管现金、支票、印鉴等重要物品的设备。出纳人员需要熟练掌握保险柜的使用方法和管理制度，确保保险柜的安全和保密性。同时，出纳人员还需要定期对保险柜进行维护和保养，保证其正常运转和使用效果。
03
出纳的日常业务处理
现金收支管理
05
出纳的风险防范与内部控制
现金、票据的安全管理
现金管理
保险柜使用
确保现金的完整性和安全性，防止被盗或丢失。
合理使用保险柜，确保现金和票据的安全存放。
票据管理
妥善保管各类票据，防止遗失或被篡改。
内部控制制度的建立与执行
岗位分工与职责明确
确保每个岗位的职责清晰，避免出现权力交叉或空白。
审批流程规范
出纳的工作内容和特点
总结词
出纳的工作内容包括处理日常现金收付、管理银行账户、保管相关凭证和账簿等，其特点是需要具备高度的责任心和严谨的工作态度。

出纳岗位实训篇.ppt

• 会计模拟实验室，配有相关原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、实物展台等。
• 实训要求：
• 1、办理现金收付和结算业务，准确填制记账凭证。
• 2、模拟银行办理存、付款业务填制记账凭证。
• 3、登记“现金日记账”与“银行存款日记账”。
• 4、保管库存现金和各种有价证卷，保管有关印章、空白收据和空白支票。
出纳岗位实训篇（学生版）
• 实训目的：
• 通过现金、银行存款收支业务的模拟实训，使学生识别与现金、银行存款收支业务有关的原始凭证，能够准确填制记账凭证，掌握现金与银行存款的序时与总分类核算，能够根据账”，做到日清日结或日清月结。
• 实训环境：
• 5、掌握备用金的借支与报销。
1
实训资料：
•
• 企业概况
•企业名称：吉林省通达有限责任公司
实训演练
现金收支业务核算业务资料：吉林省通达有限责任公司，2004年12月初“现金”账户余额为5000元。12月份发生如下有关现金收付业务。（注：以下业务涉及的原始凭证与记账凭证上的签字与盖章由教师与学生实训时分析填列）
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出纳岗位实际操作货币资金收付

出纳岗位实际操作货币资金收付摘要本文主要介绍了出纳岗位在实际操作中涉及的货币资金的收付事项。

首先，介绍了出纳岗位的职责和工作流程。

然后，详细介绍了货币资金的收付流程，包括现金收付、银行存取款以及其他电子支付方式。

最后，强调了在操作过程中的注意事项和风险控制措施。

1. 引言出纳岗位是现代企业财务管理体系中的重要职位之一。

出纳负责处理公司的货币资金收付事宜，直接参与了企业的现金管理工作。

因此，出纳岗位的实际操作对企业的财务状况和运营情况有着重要影响。

本文旨在介绍出纳岗位在实际操作中涉及的货币资金收付事项，帮助出纳员更好地理解和掌握这些操作流程，并有效地管理货币资金。

2. 出纳岗位职责和工作流程出纳岗位是财务部门中的重要职位，其主要职责是处理和管理公司的货币资金收付事务。

具体而言，出纳岗位的工作流程包括以下几个方面：2.1 日常现金管理出纳员需要根据公司的现金流预测和经营需要，定期制定现金支付计划，并及时预备所需现金。

出纳员还需要负责日常的现金收付工作，包括收取销售收入、支付供应商款项、发放员工工资等。

2.2 银行存取款管理出纳员需要与公司的银行保持良好的合作关系，及时办理各类存取款业务。

这包括向银行存款、提取现金、办理支票支付等。

出纳员需要根据公司的资金需求和利率情况，合理安排存款和取款的时间和金额。

2.3 电子支付管理随着电子支付的普及，出纳员还需要管理公司的电子支付账户，包括支付宝、微信支付等。

出纳员需要及时更新账户余额，并根据公司的支付需求进行相应的支付操作。

3. 货币资金收付流程现在我们来详细介绍货币资金的收付流程。

货币资金的收付主要包括现金收付、银行存取款以及其他电子支付方式。

3.1 现金收付现金收付是出纳员在日常工作中经常进行的操作之一。

其基本流程如下：1.出纳员根据收款单或者付款凭证的要求，验证付款人或收款人的身份和金额，并进行核对。

2.出纳员根据业务性质，选择合适的支付方式，如现金、支票等。

出纳工作PPT

出纳工作PPT出纳工作PPT一、概述出纳是企业财务主要岗位之一，是财务部门中负责日常会计核算工作的重要人员。

主要职责为负责企业日常资金的收支管理、现金流量的监控和核对、银行账户的管理、财务记账和报表处理等。

二、工作内容1.现金管理（1）每日核对公司现金收支余额，记录在出纳日报中；（2）持有公司现金、支票或借记卡等，按规定安全保管；（3）及时办理现金兑换、存、取等业务；（4）严格执行公司的现金管理规定，杜绝现金的私自流动。

2.银行账户管理（1）负责银行账户的开户、销户和变更等手续；（2）银行账户余额的日常监控和对账，及时发现对账误差并及时解决；（3）审查银行结息、核对账单，并及时将款项转入公司账户。

3.财务记账（1）核对各部门提交的单据及票据的真实性，及时反馈异常情况；（2）按规定记录公司的经济业务，进行财务记账；（3）及时核对银行账户余额和利息收入，进行财务凭证的整理和汇总；（4）定期完成会计报表，如利润表、资产负债表等。

三、工作要求1.知识素质（1）熟悉财务、会计、税务、银行等方面的基础理论和知识；（2）熟练掌握财务记账、报表处理等职能性工作，能够熟练操作计算机软件，如Excel、SAP等；（3）熟悉银行账户管理、现金流量管理等基本业务。

2.职业素养（1）具有较高的责任心，能够细心、严谨地履行出纳员的职责；（2）善于沟通、协调，处理好部门间的工作关系；（3）能够积极面对工作中出现的各种困难和挑战，勇于承担责任并能够迅速解决问题。

3.工作技能（1）熟练掌握现金管理、银行账户管理等实际操作技能；（2）具备分析判断、决策能力和风险控制能力；（3）能够灵活应对突发事件的处理，能够妥善处理各类应急情况。

四、工作总结出纳工作是公司财务岗位中的切实岗位，主要职责为负责公司日常的资金管理、现金流量的监控和核对、银行账户的管理、财务记账和报表处理等。

在实际工作中，不仅需要具备较高的职业素养和知识素养，还需要掌握一定的操作技能。

出纳工作实操流程分享 PPT

出纳工作
顾名思义:出即支出,纳即收入。
2021/8/20
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(二)出纳的工作内容
1、办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务 ①办理现金收付;②办理银行结算;③登记日记账,保证日清月结。 2、保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据 ①保管库存现金,保管有价证券;②保管有关印章、支票等重空凭证, 登记注销支票。
(二)现金收支及有关票据
2、2 现金提取业务办理流程
①出纳填写“现金支票正面及存根” 并将正确填写的现金支票提交印鉴管理人员盖章。 ②出纳将现金支票正联剪下,送交开户银行,办理提款手续。 ③出纳依照现金支票存根登记日记账,然后将存根传递给会计登记银行和现金明细账及总账。
(二)现金收支及有关票据
贰零壹贰
拾壹
广东恒企皮具商贸有限公司
伍万元整
发放工资
3
零壹拾
￥5 0 0 0 0 0 0
(二)现金收支及有关票据
2、1“现金支票”填写要点
①出票日期:中文数字大写,按取款当天日期填写。
②收款人:本单位全称,应与单位印章名一致。
③付款行名称、出票人账号:应与开户行名称、开户账号一致。
④人民币金额:大写与“人民币”间不能空格,小写前面要加“￥”
3、2 收款收据格式及填写要点:一般为一式三联。第一联为存根备查,第二联为交款人收据,领取需签字,需加盖财务专用章。第三联为本单位记账联。各地印制的格式有所区别。
当普地通政三府联规收定款的收统据一收据
各种各样的现金收款收据
(二)现金收支及有关票据
4、支付现金的业务
(二)现金收支及有关票据
4、2 现金支付方式:
(一)银行结算账户
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出纳实操ppt课件

上年结转
8 0 00 0 0 0 0
收到万方集团货款
5 85 0 0
8 0 05 8 5 0 0
6、个人收款的处理
2008年1月9日，收到科研处张波余款 360元退回到财务部门，李乐平怎么处理。
他该如何处理？
编制收款单
训练指导与提示
填写日记账
训练13 现金收入业务处理
收收收据据据
第三第联二第联一记联账交联客存户根
￥500.00 （小写）￥585.00
备注
收款人：李乐平复核：李军开票人：李乐平销货单位（盖章）：
销￥85.00 货
方记账凭证
设置银行日记账
2008年凭证
月日编号
11 17
银行日记账
摘要
对应账户
1
借方
贷方
余额
√ √ 千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分
提取
他该如何处理？
现金业
直接开支票拿钱，还是要走流程？现金支票签发审批
① 审核审批有关单据
②
③
签发现
支票
金支票
签章
④ 登记支票登记簿
⑤ 登记日记账簿
务流填写支票领用单
填制现金支票
程
填写支票登记簿
登记日记账簿
训练13 现金收入业务处理
部门支票类别与号码
支票张数收款单位支票用途支票金额
上年结转
8000000 0
提取备用金
500000
79500000
4、现金借款单的填写
2008年1月5日，职工马文到沈阳学习，预借差旅费2 000元，李乐平审核处理

2024年度-财务部出纳培训PPT课件

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票据的保管与销毁程序
定期盘点票据，确保账实相符销毁程序对已使用完毕且无保存价值的票据进行销毁处理
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票据的保管与销毁程序
01
销毁前需填写销毁清单，并经相关负责人审批同意
02
采用安全可靠的销毁方式，如碎纸机碎纸、焚烧等，确保信息不泄露
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05
CATALOGUE
财务报销流程与规范
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收支凭证管理
妥善保管收支凭证，如收据、发票等，以便日后核对和审计。
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现金保管与安全管理
现金保管
设立专门的保险柜或保险箱存放现金，确保现金安全。同时，定期对保险柜或保险箱进行检查和
维护。
安全措施
制定并执行现金安全管理制度，如双人同开保险柜、定期更换密码等，确保现金安全不被盗或遗失。
紧急情况处理
6
服务意识
树立良好的服务意识，积极为企业内部员工和外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
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现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入，包括营业收入、其他收入等，确保资金来源清晰、可追溯。
现金支出处理
严格按照公司规定和流程支付现金，确保支出合理、合规，并及时记录支出明细。
讲解残损币的兑换标准和流程，使学员能够准确判断残损币的兑换价值。
验钞实操练习
提供真假钞票样本供学员进行实操练习，培养学员的验钞技能和敏感度。
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收付款业务模拟操作
收款业务模拟
模拟企业收款业务流程，包括接收现金、核对金额、开具收据等环节，使学员熟悉收款操作规范。
付款业务模拟
模拟企业付款业务流程，包括审核付款申请、准备支票或现金、记录付款信息等步骤，帮助学员掌握付款操作方法。

4、出纳岗位实际操作货币资金收付

弄虚作假要不得，踏实肯干第一名。10:13:0010:13:0010:1311/20/2020 10:13:00 AM
安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦绷。20.11.2010:13:0010:13Nov-2020-Nov-20
重于泰山，轻于鸿毛。10:13:0010:13:0010:13Friday, November 20, 2020
整顿-提高工作效率。2020年11月20日上午10时13分 20.11.2020.11.20
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增创效益，凭服务树立形象。2020年11月20日星期五上午10时13分0秒10:13:0020.11.20
按章操作莫乱改，合理建议提出来。2020年11月上午10时13分20.11.2010:13November 20, 2020
牢记安全之责，善谋安全之策，力务安全之实。2020年11月20日星期五10时13分0秒Fr iday, November 20, 2020
创新突破稳定品质，落实管理提高效率。20.11.202020年11月20日星期五 10时13分0秒20.11.20
谢谢大家！
踏实，奋斗，坚持，专业，努力成就未来。20.11.2020.11.20Friday, November 20, 2020
不可麻痹大意，要防微杜渐。20.11.2020.11.2010:13:0010:13:00November 20, 2020
加强自身建设，增强个人的休养。2020年11月20日上午10时13分20.11.2020.11.20
追求卓越，让自己更好，向上而生。2020年11月20日星期五上午10时13分0秒10:13:0020.11.20

出纳的ppt课件

随着全球经济一体化的深入发展，国际会计准则逐渐成为各国会计准则的参考。出纳需要学习国际会计准则，以便更好地适应国际化的需求。
加强与其他岗位的沟通与协作
建立良好的沟通机制
出纳需要与其他岗位建立良好的沟通机制，确保信息传递的准确性和及时性。通过有效的沟通，可以避免因信息不畅而导致的失误和误解。
编制资金清查报告
将清查结果汇总编制成报告，向上级汇报。
报告编制流程
数据收集与整理
收集相关数据，整理成表格或图表形式。
数据分析与处理
对收集到的数据进行深入分析，发现问题并提出解决方案。
报告编写
根据分析结果，编写出详细的报告，包括数据表格、图表和文字说明等。
报告审核与修改
对报告进行审核和修改，确保报告的准确性和完整性。
出纳的未来发展与提升
持续学习，提高专业素养
01 02
掌握新知识
随着经济的发展和技术的进步，出纳工作涉及的知识和技能也在不断更新。为了适应这种变化，出纳需要不断学习新知识，提高自己的专业素养。
深入了解会计准则和法律法规
出纳需要深入了解会计准则和相关法律法规，确保自己的工作符合规范要求，避免因操作不当而引发风险。
印章管理
负责保管公司财务印章，确保印章安全、完整。
定期对印章进行检查、保养，确保印章清晰、有效。
使用印章时需经过审批，并按照规定流程加盖印章。
02
出纳的工作流程
日常账务处理流程
审核原始凭证
确认凭证的真实性、合法性和完整性，以及金
额是否正确。
编制记账凭证
根据审核无误的原始凭证，编制相应的记账凭
拓展业务领域
除了传统的出纳工作外，出纳还可以尝试拓展业务领域，如财务分析、风险管理等。通过拓展业务领域，可以提升自己的综合素质和价值，为职业发展创造更多机会。

出纳岗位实务课件

出纳岗位实务课件1. 引言出纳岗位是财务管理部门中的重要职位之一，负责公司的资金管理和流动性管理工作。

出纳人员需要具备一定的专业知识和技能，能够熟练使用财务软件和相关工具，为公司提供准确可靠的资金信息和报告。

本课件将介绍出纳岗位的实务知识和操作技巧，帮助出纳人员提升工作效率和准确性。

2. 资金管理2.1 资金分类资金可以按照来源和用途进行分类。

根据来源可以分为内部资金和外部资金，根据用途可以分为运营资金、投资资金和筹资资金等。

2.2 日常资金管理日常资金管理包括现金管理、银行存款管理和支付管理等。

出纳人员需要掌握每日现金收支的情况，及时进行银行存款，并处理各种支付事务，保证公司的资金平安和流动性。

3. 财务软件的使用出纳人员需要熟练掌握财务软件的使用，包括会计软件和银行支付系统等。

通过财务软件可以进行资金收付款、账户余额管理、报表生成和对账等工作，提高工作效率和准确性。

4. 检查和对账4.1 日常检查出纳人员需要进行日常的资金检查和对账工作，确保公司资金的准确性和平安性。

包括与银行对账、与内部系统对账、与供给商对账等。

4.2 月度和年度对账除了日常对账，出纳人员还需要进行月度和年度对账工作。

通过对账可以确保公司账目的准确性和合规性，并及时发现和解决问题。

5. 资金报告和分析出纳人员需要定期生成资金报告和分析，为公司的决策提供准确可靠的财务信息。

包括现金流量表、资金回报率分析和预算执行情况等。

6. 问题处理和风险控制出纳人员需要具备良好的问题处理和风险控制能力，能够及时发现和解决问题，并采取适当的风险控制措施。

在资金管理过程中，可能会面临一些风险和挑战，出纳人员需要具备一定的应对能力。

7. 总结出纳岗位是公司财务管理中的重要环节，要求出纳人员具备一定的专业知识和操作技巧。

通过本课件的学习，出纳人员可以加强对出纳岗位实务的理解，提升工作效率和准确性。

货币资金收付业务流程会计职责,出纳职责

货币资金收付业务流程会计职责,出纳职责下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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