大工2020年春《内部控制与风险管理》在线作业3学习资料答案

【奥鹏】-大连理工20春《内部控制与风险管理》在线作业

3

提示：请认真阅读本套试卷，核对是否是您需要的题目，本套试卷只做参考学习

使用！！！

一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)

【题目】内部控制评价工作底稿保存期为（）年。

[A.]1

[B.]3

[C.]5

[D.]7

正确的选择是：D

【题目】内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。

[A.]复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制

[B.]已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制

[C.]相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验

[D.]某项实施成本过高的控制

正确的选择是：D

【题目】日常监督中的内部审计监督不包括（）。

[A.]制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

[B.]对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议

[C.]根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督

[D.]对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督

正确的选择是：C

【题目】不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。

[A.]审计工作汇报材料

[B.]审计意见书、审计决定书

[C.]单独评价规范

[D.]专项调查报告

正确的选择是：C

以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。

[A.]收集资料