某某小学项目投资现金流量表、经济技术指标、敏感性分析表
技术经济学试题1
计算题1、某公司为投产某种新产品拟定两个方案：一是建设规模较大的工厂，另一是建设规模比较小的工厂。
假设两者的使用期一样，但建大厂需投资30万元，建小厂只需投资20万元。
这种新产品未来的销路有好坏两种情况，它们出现的概率分别为0.7和0.3，相应的损益值预测结果是：若采纳建大厂方案，如果销路好，则生产经营这种新产品能带来100万元的收益，但如果遇到销路差的情况，则要损失20万元；若采纳建小厂的方案，如果销路好，经营收益能达到40万元，而如果销路差，则只有30万元的收益。
试问哪一种方案更可取?2、某企业拟购买大型设备，设备价值为５００万元，有两种付款方式：１、一次性付款，优惠１２％；２、分期付款，则不享受优惠，首次支付必须达到４０％，第１年末３０％，第２年末２０％，第３年末１０％。
假若企业购买设备所用资金是自有资金，自有资金机会成本为１０％，问应选择哪种付款方案？又假若企业用借款资金购买设备，借款的利率为１６％，则应选择哪种付款方案？3、某企业经销一种产品，单位变动成本为50元，售价100元，每年固定费用90万元。
试回答：（1）盈亏平衡点时的产量多少？（2）如果企业现有生产能力为2.4万件，每年获利多少？（3）为了满足市场对产品的需求，扩大产量，要购置一条自动线，每年需增加固定费用20万元，但可节约变动费用10元/件，同时为扩大销售，计划降价10%，估计产量能增加到3.2万件，此方案是否可行。
4、某项目期初投资为8000元，第一年末现金流入为1000元，第二年末现金流入为2000元，第三、四、五、六年的现金流入为3000元，当基准收益率为15%时，试评价此方案。
5、已知某产品另部件的功能打分、成本如下表：另部件ＡＢＣＤ E 实际成本（元）ＡＢＣＤE ⨯００１１⨯０１１１⨯1００１⨯1111⨯７４２1.80.2合计试计算价值系数。
6、某公司计划未来3年生产某种产品，需要确定产品批量。
根据预测估计，这种产品未来3年的市场状况的概率是：畅销为0.2；一般为0.5；滞销为0.3。
项目投资经济费用效益流量表B16 B17
人民币单位：万元
序号
项目
财务分析
经济费用效益分析
经济费用效益分析比财务分析增减
外币
人民币
合计
外币
人民币
合计
1
建设投资
1.1
建筑工程费
1.2
设备购置费
1.3.
安装工程费
1.4
其他费用
1.4.1
其中：土地费用
1.4.2
专利及专有技术费
1.5
基本预备费
1.6
涨价预备费
1.7
建设期利息
2
流动资金
合计（1+2）
注：若投资费用是通过直接估算得到的，本表应略去财务分析的相关栏目。
表B16项目投资经济费用效益流量表
人民币单位：万元
序号
项 目
合计
计 算 期
1
2
3
4
……
n
1
效益流量
1.1
项目直接效益
1.2
资产余值回收
1.3
项目间接效益
2
费用流量
2.1
建设投资
2.2
维
经营费用
2.5
项目间接费用
3
净效益流量（1—2）
计算指标：
经济内部收益率（%）
经济净现值（is=%）
项目投资现金流量表财务计划现金流量表
项目投资现金流量表财务计划现金流量表篇一：财务计划现金流量表格式财务计划现金流量表注：新设法人项目，投资活动的现金流入为零篇二：项目投资现金流量表表9项目投资现金流量表人民币单位：万元注：1．本表适用于新设项目法人项目与既有项目法人项目的增量和“有项目”的现金流量分析。
2．调整所得税为以税息前利润为基数计算所得税，区别于“利润与利润分配表”、“项目资本金现金流量表”和“财务计划现金流量表”中的所得税。
篇三：财务计划现金流量表中经营活动现金流入包括单选：1、临界点高低与设定的基准收益率有关。
2、资金筹措是以一定的渠道为某种特定的活动筹集所需资金的各种活动的总成。
3、下列与财务风险有关的是：适当维持自有资金比例，正确安排举债经营。
4、下列说法那一项不正确：综合利用各种融资渠道，融得尽可能多的资金。
5、财务计划现金流量表用于分析项目的：财务生存能力。
6、利润与利润分配表用于计算静态指标。
7、项目在上一年度发生亏损，可用当年获得的所得税前利润弥补；当年所得税前利润不足弥补的，可以在5年内用所得税前利润延续弥补。
8、可供分配利润为：净利润+期初未分配利润。
9、借款还本付息计划表中，在项目的建设期，期初借款余额等于上年借款本金和建设期利息之和。
10、总投资收益率是息税前利润与项目总投资的比率。
11、投资回收期一般从项目建设开始年算起。
12、项目资本金净利润率的参考值为：同行业的净利润率。
13、利息备付率是指：息税前利润。
14、投资回收期属于盈利能力指标。
15、项目投资现金流量表中累计净现金流量由负值变为零的时点，即为：投资回收期。
16、对于正常运营的企业，利息备付率应当大于1。
17、借款偿还期是指用于偿还建设投资借款本息所需要的时间。
18、净现值是指按设定的折现率（一般采用基准收益率ic）计算的项目计算期内净现金流量的现值之和。
19、资产负债率是指各期末负债总额与资产总额的比率。
20、npv＜0时，说明从财务角度，项目是不可以接受的。
项目投资财务分析组表
建设项目投资基础参数设置
类别
一、建设用地
二、建筑工程
三、其他工程
四、设备投资 五、铺底资金 六、销售收入 七、直接成本 八、经营管理费 比例 九、折旧、摊销 系数
序 号
项目
1 土地费用(万元) 2 面积（亩）
3 单价(万元/亩)
4 土地税率(%)
5 印花税(%)
6 咨询评估费(万元)
7 勘察、设计费(万元)
20 其他建筑工程投资估算(万元)
21 三通一平投资(万元)
22 绿化投资(万元) 23 三通一平面积(㎡)
24 绿化面积[按1项20%绿化](㎡) 25 三通一平单价(元/㎡)
26 绿化单价(元/㎡) 27 围、挡墙预估(万元)
28 水、电、管道管网预估(万元)
29 设备投资估算(万元)
30 铺底流动资金(万元)
31 销售收入(万元)
32 直接成本
33 主要材料年采购
34 辅助材料年采购
35 燃料及动力费
36 销售费用占销售收入%
37 管理费用占销售收入%
38 研发费用占销售收入%
39 建筑折旧年限（年）
40 设备折旧年限（年）
41 征地费用摊销年限（年）
42 其他费用摊销年限（年）
43 建筑残值比例（%）
12,325.00 100.00%
序号
项目
1 折旧 1.1 建筑 1.2 设备费用 2 摊销 2.1 征地费用 2.2 其他费用
合计（1+2）
折旧与摊销估算表
费用原值
年限
残值比例
10,851.33
4,051.33 20
5%
6,800.00 10
项目投资的经济敏感性分析与应用研究_温晓龙
项目投资的经济敏感性分析与应用研究温晓龙1 宋存义1 崔 巍2 温晓燕31(北京科技大学,北京 100083) 2(中国石化股份有限公司,北京 100029)3(北京市发展与改革委员会,北京 100031)〔摘 要〕 在进行项目投资时,决策者了解影响项目经济效益的不确定性因素至关重要,这些不确定性因素是项目经济风险产生的直接根源,而在这些不确定性因素中,对项目经济效果指标造成较大影响的因素就是敏感性因素。
经济敏感性分析通过计算并最终将分析结果图形化,可以形象、直观地看出各敏感性因素对项目经济指标的影响程度。
在文中的实际项目中,运用敏感性分析方法最终确定了敏感性因素对项目内部收益率的影响程度,并得出了在经济上可行的临界点区间。
〔关键词〕 投资 经济指标 决策选择 敏感性分析〔中图分类号〕F40;F27;T -9 〔文献标识码〕A 收稿日期:2007—05—22 基金项目:北京市建设项目计划资助(项目编号:XK 100080432) 项目投资过程中往往受到各种不确定性因素的影响,这些不确定性因素中对投资经济效果影响较大的被称为敏感性因素[1]。
项目投资的经济性风险很大程度是由敏感性因素的变化引起的,所以决策者在控制风险时必须了解并把握敏感性因素的变化,这样才可以全面掌握项目的赢利能力和承担风险程度,并制定出相应的对策。
1 引 言敏感性分析可以分为单因素敏感性分析和多因素敏感性分析。
单因素敏感性分析是假定在诸多不确定性因素中只有一个发生变化,其他因素不变,通过分析这个因素的变化来确定其对经济效益的影响程度。
如果一个因素在较大范围内发生变化时,引起的经济指标变化幅度不大,则称其为非敏感性因素;若一个因素变化引起经济指标变化幅度较大,则称其为敏感因素。
多因素敏感性分析主要分析超过一个因素发生变化对经济指标的影响程度,所采用的分析方法是叠加各因素单独变化(其他因素不发生变化)的各种情况而最终得出的。
2 敏感性分析的方法与步骤211 确定分析指标分析指标就是衡量项目经济效果的指标,一般有净现值(NPV )、净年值(NAV )、内部收益率(IRR )、投资回收期(Pd )、投资收益率(R )等。
知识点14-单因素敏感性分析法
单因素敏感性分析法一、敏感性分析概述（一）敏感性因素与敏感性分析敏感性分析（Densitivity Analysis）是技术经济分析评价中常用的一种不确定性分析方法。
所谓敏感性是指投资方案的各种因素变化对投资经济效果的影响程度。
若因素小幅度的变动能够带来项目经济效果较大幅度的变化，则称该因素为项目的敏感性因素；反之，则称为非敏感性因素。
敏感性分析的目的就是要通过分析与预测影响投资项目经济效果的主要因素，找出其敏感性因素，并确定其敏感程度，判断项目对不确定性因素的承受能力，从而对项目风险的大小进行估计，为投资决策提供依据。
影响投资项目经济效果的不确定性因素较多，一般主要有产品销量（产量）、产品销售价格、原材料价格、固定资产投资、经营成本、建设期等。
（二）敏感性分析的一般步骤和内容1、确定分析指标分析指标，就是指敏感性分析的具体对象，即方案的经济效果指标，如净现值、净年值、内部收益率及投资回收期等。
各种经济效果指标都有其各自特定的含义，分析、评价所反映的问题也有所不同。
对于某个特定方案的经济分析而言，不可能也不需要运用所有的经济效果指标作为敏感性分析的分析指标，而应根据方案资金来源等特点，选择一种或两种指标作为分析指标。
确定分析指标可以遵循以下两个原则：第一，是与经济效果评价指标具有的特定含义有关。
如果主要分析方案状态和参数变化对方案投资回收快慢的影响，则可选用投资回收期作为分析指标；如果主要分析产品价格波动对方案超额净收益的影响，则可选用净现值作为分析指标；如果主要分析投资大小对方案资金回收能力的影响，则可选用内部收益率指标等。
第二，是与方案评价的要求深度和方案的特点有关。
如果在方案机会研究阶段，深度要求不高，可选用静态的评价指标；如果在详细可行性研究阶段，则需选用动态的评价指标。
2、选择不确定因素，设定其变化幅度在选定需要分析的不确定因素时，可从以下两个方面考虑：第一，选择的因素要与确定的分析指标相联系。
技术经济学(敏感性分析、风险分析)
图 F2>F1且V2<V1
两方案优劣平衡分析图
从图可知，在Q=Q0时，C1=C2，因此 有 F1+V1Q0＝F2+V2Q0 则
【例】
某施工队承接一挖土工程，可以采用两个施工方案：一个是人工挖土，单价为10元/m3；另一个是机械挖土，单价为8元/m3，但需机械的购置费是20000元，试问这两个方案的适用情况如何？（要求绘图说明）
销售收入、产品成本和产品产销量的关系
TR＝（P－T）Q 式中 TR——销售收入 P——单位产品价格 T——单位产品销售税金及附加 Q——产品销售量
（1）销售收入与产品销售量的关系
（2）产品成本与产品产量的关系
TC＝F＋VQ 式中 TC——产品成本 F——年固定成本 V——单位产品可变成本
盈亏平衡点及其确定
所谓盈亏平衡点（BEP）是项目盈利与亏损的分界点，它标志着项目不盈不亏的生产经营临界水平，反映了在达到一定的生产经营水平时该项目的收益和成本的平衡关系。 盈亏平衡点通常用产量来表示，也可以用生产能力利用率、销售收入、产品单价等来表示。
盈亏平衡图
Q
Q*
TR、TC
F
BEP
TR=(P-T)sitivity），就是指方案的各个影响因素发生变化时对该方案的经济效果指标影响变化的程度。 敏感性分析（sensitivity analysis），是经济决策中最常用的一种不确定性分析方法，它是通过分析，预测项目主要影响因素发生变化时对项目经济评价指数（如NPV、IRR等）的影响，从中找出对方案经济效果影响较大的因素——敏感因素，并确定其影响程度。
经营安全率
【例】
某个项目设计生产能力为年产50万件产品，根据资料分析，估计单位产品价格为100元，单位产品可变成本为80元，年固定成本为300万元，试用产量、生产能力利用率、单位产品价格分别表示项目的盈亏平衡点。已知该产品销售税金及附加的合并税率为5%
财务评价指标的敏感性分析（最终定稿）
财务评价指标的敏感性分析（最终定稿）第一篇：财务评价指标的敏感性分析财务评价指标的敏感性分析敏感性分析是经济决策中常用的一种不确定性方法，分析项目的现金流动情况发生变化时对项目经济评价指标的影响，从中找出敏感因素及其影响程度，明示风险，为必要的风险防范措施提供依据。
在案例分析中，主要侧重对单因素敏感性分析的考核：在进行敏感性分析时，每次假定只有单一一个因素是变化的，而其他的因素均不发生变化，分析这个因素对评价指标的影响程度及其敏感程度。
单因素敏感性分析的做法如下(1)确定敏感性分析的对象，也就是确定要分析的评价指标。
往往以净现值、内部收益率或投资回收期为分析对象。
(2)选择需要分析的不确定性因素。
一般取总投资、销售收入或经营成本为影响因素。
(3)计算各个影响因素对评价指标的影响程度。
这一步主要是根据现金流量表进行的。
首先计算各影响因素的变化所造成的现金流量的变化，再计算出所造成的评价指标的变化。
(4)确定敏感因素。
敏感因素是指对评价指标产生较大影响的因素。
具体做法是：分别计算在同一变动幅度下各个影响因素对评价指标的影响程度，其中影响程度大的因素就是敏感因素。
(5)通过分析和计算敏感因素的影响程度，确定项目可能存在的风险的大小及风险影响因素。
第二篇：财务分析常用指标财务分析常用指标1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
（1）流动比率公式：流动比率=流动资产合计 / 流动负债合计企业设置的标准值：2意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。
分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。
一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
（2）速动比率公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债企业设置的标准值：1意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。
小学学习的学习的教学楼造价指标分析总结计划模板计划模板.doc
小学教学楼造价指标分析
表一、工程概况
项目名称内容
工程名称××小学新建工程 4#教学楼
工程分类建设工程 - 建筑工程 - 民用建筑 - 公共建筑 - 小学数学楼工程地点外环以外 - 青浦区
建筑物功能及规模设教室、教师办公室等共26 间
开工日期2013 年 9 月 26 日
竣工日期2014 年 11 月 17 日
建筑面积 ( 平方米 ) 2614 其中 : 地上 2614 地下 _-______
建筑和安装工程造价( 万
677.46
元)
平方米造价 ( 元/ 平方米 ) 2591.66
结构类型框架
层数（层）地上 _____4____ 地下 __-____
建筑高度（檐口） ( 米) 18
层高 ( 米) 其中 : 首层 4.2 标准层 _4.2________
建筑节能外墙、屋面采用泡沫混凝土保温系统，断热铝合金中空玻璃门窗，蒸压加气混凝土墙体砌块
抗震设防烈度 ( 度 ) 7
类型条形基础桩承台
基础
1.3
埋置深度 ( 米)
计价方式2008 清单计价
造价类别结算价
编制依据《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）及相关文件价格取定期2013 年 9 月主要建筑材料价格。
项目投资财务分析报表
项目投资财务分析报表建设投资估算表附表1单位：万元序号工程或费用名称估算价值占固定资产投资的比例(%)建筑工程设备购置安装工程其它费用合计1 工程费用19772.90 2015.00 21787.901.1 主体工程18850.00 1865.001.2 环境配套工程922.90 150.001.31.41.52 工程建设其他费用4708.30 4708.302.1 土地使用费2000.002.2 其他费用2708.302.3 建设单位管理费2.4 前期工作费2.5 联合试运转费2.6 招投标费3 预备费794.89 794.893.1 基本预备费794.893.2 涨价预备费4 固定资产投资方向调节税5 建设期利息450.00 450.006 固定资产投资总额（1+2+3+4+5）277417 铺底流动资金569 5698 总投资28310土建工程投资明细表附表1-1序号工程名称建设性质单位数量单位造价投资额（万元）1 主体工程15000.00 18850234567891011 合计流动资金估算表附表2生产经营期序号项目最低周转天数周转次数2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 流动资产577 1022 1352 1674 1674 1674 1674 1674 1674 1674 1.1 应收账款90 4 536 980 1310 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1633 1.2 存货1.2.1 外购原材料及燃料30 12 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 1.2.2 在产品1.2.3 产成品1.2.4 其它4561.3 现金30 12 38 38 38 38 38 38 38 38 38 382 流动负债8 8 8 8 8 8 8 8 8 82.1 应付账款60 6 8 8 8 8 8 8 8 8 8 83 流动资金（＝1-2）569 1014 1343 1666 1666 1666 1666 1666 1666 16664 流动资金本年增加额569 445 330 3235 铺底流动资金569资金筹措与使用计划表附表3 单位：万元建设期生产经营期序号项目合计1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 总投资28310 27741 5691.1 固定资产投资27741 277411.2 铺底流动资金569 5692 资金筹措28310 27741 5692.1 自有资金13310 12741 5692.2 银行贷款15000 15000项目可行性研究报告；资金申请报告；项目建议书；商业计划书：项目投资财务分析；爱好者交流群：57832093总成本费用估算表附表4序号项目生产经营期2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 外购原材料及动力50 50 50 50 50 50 50 50 50 502 工资及福利费450 450 450 450 450 450 450 450 450 4503 修理费179 179 179 179 179 179 179 179 179 1794 折旧费600 600 600 600 600 600 600 600 600 6005 摊销费248 248 248 248 248 248 248 248 248 2486 销售费用0 0 0 0 0 0 0 0 0 07 管理费用0 0 0 0 0 0 0 0 0 08 财务费用900 840 720 480 1809 总成本费用2427 2367 2247 2007 1707 1527 1527 1527 1527 1527 9.1 其中：固定成本2377 2317 2197 1957 1657 1477 1477 1477 1477 14779.2 可变成本50 50 50 50 50 50 50 50 50 5010 经营成本679 679 679 679 679 679 679 679 679 67911 盈亏平衡点BP1（%）59.85% 42.33% 30.20% 25.57% 22.79% 22.79% 22.79% 22.79% 22.79%12 BP2（万元）2347 2218 1972 1670 1489 1489 1489 1489 1489产品生产成本估算表附表4-1序号项目单位消耗定额单价第2年达产年年耗量金额(万元) 年耗量金额(万元)1 原材料辅助材料1.11.1.12 燃料动力50.00 50.002.12.22.32.42.2 工资福利人450.00 450.00 2.2.1 工人2500.002.2.2 技术人员4000.002.2.3 管理人员8000.002.2.43 成本合计500.00 500.00固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表附表5单位：万元序号项目折旧年限生产期2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 房屋及建筑物40原值19773 19279 18784 18290 17796 17301 16807 16313 15818 15324 折旧费494 494 494 494 494 494 494 494 494 494净值19279 18784 18290 17796 17301 16807 16313 15818 15324 14830 2 设备19原值2015 1909 1803 1697 1591 1485 1379 1273 1167 1061 折旧费106 106 106 106 106 106 106 106 106 106净值1909 1803 1697 1591 1485 1379 1273 1167 1061 9543 递延资产19原值4708 4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478摊销费248 248 248 248 248 248 248 248 248 248净值4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 22304 其他资产原值摊销费净值合计：折旧费600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 合计：折旧净值21188 20587 19987 19386 18786 18186 17585 16985 16385 15784 合计：摊销原值4708 4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 合计：摊销费248 248 248 248 248 248 248 248 248 248 合计：摊销净值4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 2726 2478 2230 项目可行性研究报告；资金申请报告；项目建议书；商业计划书：项目投资财务分析；爱好者交流群：57832093营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表6序号项目单位建设期生产期1 2 3 4 5--11负荷（%）80% 80% 80% 80% 一营业收入2142.80 3921.60 5240.08 6530.881销售量销售单价2销售量销售单价3销售量销售单价二销售税金及附加118.93 217.65 290.82 362.461 营业税107.14 196.08 262.00 326.542 城市维护建设税7.50 13.73 18.34 22.863 教育附加 4.29 7.84 10.48 13.06三增值税销项税进项税利润及利润分配表附表7单位：万元序号项目生产经营期2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 增量产品销售收入2142.80 3921.60 5240.08 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.882 销售税金及附加118.93 217.65 290.82 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.463 总成本费用2427.17 2367.17 2247.17 2007.17 1707.17 1527.17 1527.17 1527.17 1527.17 1527.174 利润总额-403.30 1336.78 2702.09 4161.25 4461.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.255 弥补以前年度亏损403.306 应纳税额-403.30 933.49 2702.09 4161.25 4461.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.25 4641.257 所得税233.37 675.52 1040.31 1115.31 1160.31 1160.31 1160.31 1160.31 1160.318 税后利润-403.30 1103.41 2026.56 3120.93 3345.93 3480.93 3480.93 3480.93 3480.93 3480.939 盈余公积金110.34 202.66 312.09 334.59 348.09 348.09 348.09 348.09 348.0910 盈余公益金55.17 101.33 156.05 167.30 174.05 174.05 174.05 174.05 174.0511 应付利润12 未分配利润-403.30 937.90 1722.58 2652.79 2844.04 2958.79 2958.79 2958.79 2958.79 2958.7913 累计盈余公积金及公益金0.00 165.51 469.50 937.64 1439.53 1961.67 2483.81 3005.95 3528.09 4050.2314 累计未分配利润-403.30 534.60 2257.18 4909.98 7754.02 10712.81 13671.61 16630.40 19589.20 22547.9915 投资利润率 4.7% 9.5% 14.7% 15.8% 16.4% 16.4% 16.4% 16.4% 16.4%16 投资利税率 5.5% 10.6% 16.0% 17.0% 17.7% 17.7% 17.7% 17.7% 17.7%18 资本金净利率8.3% 15.2% 23.4% 25.1% 26.2% 26.2% 26.2% 26.2% 26.2%项目可行性研究报告；资金申请报告；项目建议书；商业计划书：项目投资财务分析；爱好者交流群：57832093项目投资现金流量表附表8单位：万元序号项目合计经济效益计算分析期（年）1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 增量现金流入2142.80 3921.60 5240.08 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 23981.08 1.1 营业收入2142.80 3921.60 5240.08 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 1.2 补贴收入1.3 回收固定资产余值15784.151.4 回收流动资金1666.052 现金流出27741.09 1366.95 1341.34 1299.43 1364.15 1041.45 1041.45 1041.45 1041.45 1041.45 1041.45 2.1 建设投资27741.092.2 流动资金569.03 444.70 329.62 322.702.3 经营成本678.99 678.99 678.99 678.99 678.99 678.99 678.99 678.99 678.99 678.99 2.4 销售税金及附加118.93 217.65 290.82 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.462.6 维持运营投资3 所得税前净现金流量-27741.09 775.85 2580.26 3940.65 5166.73 5489.43 5489.43 5489.43 5489.43 5489.43 22939.634 累计所得税前净现金流量-27741.09 -26965.23 -24384.97 -20444.33 -15277.60 -9788.18 -4298.75 1190.68 6680.10 12169.53 35109.165 调整后所得税0.00 233.37 675.52 1040.31 1115.31 1160.31 1160.31 1160.31 1160.31 1160.316 所得税后净现金流量-27741.09 775.85 2346.89 3265.12 4126.41 4374.11 4329.11 4329.11 4329.11 4329.11 21779.327 累计所得税后净现金流量-27741.09 -26965.23 -24618.34 -21353.22 -17226.81 -12852.69 -8523.58 -4194.46 134.65 4463.77 26243.08税前：税后：财务内部收益率(%)12.7% 财务内部收益率（%）9.89% 财务净现值（ic= 12 ％）945.3 财务净现值（ic= 12 ％）-2924.56投资回收期7.8 投资回收期8.97不含建设期 6.8 不含建设期7.97项目资本金现金流量表附表8-1单位：万元序号项目合计计算期（年）1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 现金流入0.00 2142.803921.605240.08 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.886530.8823981.081.1营业收入0.00 2142.803921.605240.08 6530.88 6530.88 6530.88 6530.88 6530.886530.886530.881.2补贴收入0.00 0.000.00.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001.3回收固定资产余值0.00 0.000.00.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15784.151.4回收流动资金0.00 0.000.00.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1666.051.5其他现金流入2 现金流出0.00 3266.953970.016365.34 7561.77 5336.77 2201.77 2201.77 2201.772201.772201.772.1项目资本金12741.09 569.032.2借款本金偿还1000.002000.004000.00 5000.00 3000.002.3借款利息支付450.00 900.00840.0720.00 480.00 180.002.4经营成本678.99678.99678.99 678.99 678.99 678.99 678.99 678.99 678.99 678.992.5 营业税金及附加118.93217.65290.82 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.46 362.462.6 所得税0.00233.37675.52 1040.31 1115.31 1160.31 1160.31 1160.311160.311160.312.7维持运营投资2.8其他现金流出0.003 净现金流量（1-2）-13191.00 -1124.15-48.41-1125.26 -1030.89 ` 4329.11 4329.11 4329.114329.1121779.32计算指标资本金财务内部收益率（％）12.51%借款还本付息计算表附表9单位：万元序号项目利率(%)建设期生产期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 银行贷款61.1 建设期利息4501.1.1 期初借款余额0 15000 14000 12000 8000 30001.1.2 当期借款150000 0 0 0 01.1.3 期末借款余额1500014000 12000 8000 3000 01.3 本年还本付息1900 2840 4720 5480 31801.3.1 本年还本0 1000 2000 4000 5000 30001.3.2 本年付息450 900 840 720 480 1802 偿还借款的资金来源445 2185 3550 5009 5309 5489 5489 5489548954892.1 利润总额(403)1337 2702 4161 4461 4641 4641 4641464146412.2 折旧600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 2.3 摊销248 248 248 248 248 248 248 248 248 2482.4 其它资金3 还本后付息资金余额-1455.12 -655.04 -1169.73 -470.57 2129.435489.435489.435489.435489.435489.43计算指标利息备付率（％）0.49 2.60 4.93 10.44 29.50偿债备付率（％）0.23 0.77 0.75 0.91 1.67财务计划现金流量表附表10单位：万元序号项目合计计算期（年）1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 经营活动净现金流量1345 2792 3595 4449 4374 4329 4329 4329 432943291.1 现金流入2143 3922 5240 6531 6531 6531 6531 6531 6531 653 11.1.1 营业收入2143 3922 5240 6531 6531 6531 6531 6531 6531 653 11.1.2 增值税销项税额1.1.3 补贴收入1.2 现金流出798 1130 1645 2082 2157 2202 2202 2202 2202 220 21.2.1 经营成本679 679 679 679 679 679 679 679 679 6791.2.2 增值税进项税额1.2.3 营业税金及附加119 218 291 362 362 362 362 362 362 3621.2.4 增值税1.2.5 所得税0 233 676 1040 1115 1160 1160 1160 1160 116 02 投资活动净现金流量-27291 -569 -445 -330 -3232.1 现金流入2.2 现金流出27291 569 445 330 3232.2.1 建设投资272912.2.2 维持运营投资2.2.3 流动资金569 445 330 323 03 筹资活动净现金流量27291 -1331 -2840 -4720 -5480 -31803.1 现金流入27741 5693.1.1 项目资本金投入12741 5693.1.2 建设投资借款150003.1.3 流动资金借款3.2 现金流出450 1900 2840 4720 5480 31803.2.1 各种利息支出450 900 840 720 480 1803.2.2 偿还债务本金1000 2000 4000 5000 30003.2.3 应付利润(股利分配)4 净现金流量(1+2+3)0 -555 -493 -1455 -1354 1194 4329 4329 4329 432943295 累计盈余资金0 -555 -1048 -2503 -3857 -2663 1667 5996 10325 1465418983资产负债表附表11单位：万元序号项目合计计算期（年）1 2 3 4 5 6 7 8 91111 资产27741 25785 26485 27993 30588 33086 35718 38351409844361746251.1 流动资产总额0 137 **** **** 7484 10830 14311 177922127324754282351.1.1 货币资金-403 700 2727 5848 9194 12674 161551963623117265981.1.2 应收账款536 980 1310 1633 1633 1633 1633 1633 163316331.1.3 预付账款1.1.4 存货 4 4 4 4 4 4 4 444 1.1.5 其他1.2 非流动资产总额27741 25648 24800 23952 23103 22255 21407 20551971119 1 88638 0 1 41.2.1 固定资产净值21188 20587 19987 19386 18786 18186 175851698516385157841.2.2 长期投资净值1.2.3 在建工程277411.2.4 无形及其他资产净值4460 4213 3965 3717 3469 3221 2974 272624782232 负债15000 14008 12008 8008 3008 8 8 8 888 2.1 流动负债总额0 8 8 8 8 8 8 8 888 2.1.1 短期借款2.1.2 应付账款8 8 8 8 8 8 8 888 2.1.3 预收账款2.1.4 流动资金借款2.2 非流动负债总额15000 14000 12000 8000 30002.2.1 建设投资借款15000 14000 12000 8000 30003 所有者权益13310 -403 700 2727 5848 9194 12674 161551963623117265983.1 资本金13310 3.2 资本公积3.3 累计盈余公积金0 166 469 938 1440 1962 2484 3006 3528453.4 累计未分配利润-403 535 2257 4910 7754 10713 13672166319589225484 资产负债率（%）54.1% 54.3% 45.3% 28.6% 9.8% 0.0% 0.0% 0.0%0.0%.%.%敏感性分析表序号变动因素变动幅度指标内部回收率(%)净现值（i=12%）敏感性变化系数1 基本方案0 9.89% -2924.562 销售收入5% 10.86% -1585.99 1.96-5% 8.89% -4263.00 2.02 3 经营成本5% 9.76% -3095.80 -0.26-5% 10.01% -2753.29 -0.24 4 固定资产投资5% 9.09% -4163.00-1.62 -5% 10.74% -1686.12 -1.72 -5% 0% 5% 基本方案 9.89% 9.89% 9.89% 经营成本 9.76% 9.89% 10.01% 固定资产投资 10.74% 9.89% 9.09% 销售收入 8.89% 9.89% 10.86%8.00%8.50%9.00%9.50%10.00%10.50%11.00%11.50%-5%0%5%基本方案经营成本固定资产投资销售收入。
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号
பைடு நூலகம்名称
合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
综合投资效益验收统计表
（统计时间： 年— 年）
1.面向专业与承担课程
2.年实验教学任务情况
3.实验项目情况
4.教学改革 5.科研情况
面向 专业 (个)
其中：
其中：
实验开出个数 其中投资后新增：
承担
年培养
课程 (门)
基础课 (门)
专业 基础课
(门)
学生 (人)
专科生 本科生 研究生 2001年 (人) (人) (人) 投资前
投资 后
验证性 综合性 设计性 实验 实验 实验 (个) (个) (个)
改进 实验 (个)
其他 (个)
教改 立项 (项)
发表 教改 论文 (篇)
科研 立项 (项)
发表 科研 论文 (篇)
科研 经费 (万元)
项目投资财务分析报表
建设投资估算表
附表1 单位：万元
土建工程投资明细表
附表1-1
流动资金估算表
附表2
资金筹措与使用计划表
附表3 单位：万元
项目可行性研究报告；资金申请报告；项目建议书；商业计划书：项目投资财务分析；爱好者交流群：57832093
总成本费用估算表
附表4
产品生产成本估算表
附表4-1
固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表
附表5 单位：万元
项目可行性研究报告；资金申请报告；项目建议书；商业计划书：项目投资财务分析；爱好者交流群：57832093
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
附表6
利润及利润分配表
附表7 单位：万元
项目投资现金流量表
附表8
单位：万元
项目资本金现金流量表
附表8-1
单位：万
元
借款还本付息计算表
附表9
单位：万元
财务计划现金流量表
附表10 单位：万元
资产负债表
附表11 单位：万元
敏感性分析表。
项目投资财务分析报表
建设投资估算表
附表1单位：万元
土建工程投资明细表
附表1-1
流动资金估算表
附表2
资金筹措与使用计划表
附表3单位：万元
项目可行性研究报告；资金申请报告；项目建议书；商业计划书：项目投资财务分析；爱好者交流群：57832093
总成本费用估算表
附表4
产品生产成本估算表
附表4-1
固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表
附表5单位：万元
营业收入、营业税金及附加和增值税估算表
附表6
利润及利润分配表
附表7单位：万元
项目投资现金流量表
附表8单位：万元
项目资本金现金流量表
附表8-1单位：万
元
借款还本付息计算表
附表9
单位：万元
财务计划现金流量表
附表10单位：万元
资产负债表
附表11
单位：万
元
敏感性分析表。
某项目投资分析表
电气部分 通风、空调及防排烟工程
给排水工程
40545.93 24054.65 4959.58 12033.58
77.10 1948.16 3634.31 466.24
第 1 页，共 6 页
5911.90
39239.94 18735.52 4638.85 9632.06
64.33 1833.63 1737.74 326.46
2160.00
差 0.00 0.00 0.00 0.30 562.50
1.39
0.00
第 4 页，共 6 页
某项目阶段性
14
15
16 17
项目费用名称 精装修设计费 竣工图编制费
勘察费
施工图审查费 工程建设监理费
合同名称 某项目建设项目精装修设计合同
某项目勘察合同 《某项目建设项目勘察合同补充协议 （一）》 建设工程施工图设计文件审查合同
二
工程建设其他费
1
工程咨询费
某项目工程咨询合同
概算造价 (万元) 2909.79 320.00 795.00
609.64
233.00
120.00 200.00 300.00 404.72 542.70 1108.81 7815.34
9.00
更新造价 （元） 2909.79 320.00 795.00
-85.97
0.00
某项目阶段性投资分析表
序号 1.3.2 1.3.3 1.3.4
项目费用名称 电梯工程
发电机部分 高低压配电部分
合同名称
1.3.5
空调冷水机组
1.3.6
空调机组（含空气处理机、 新风机组）全热回收新风 机）
2
擦窗机