全部投资现金流量表

说明：现金流入为产品销售收入、回收固定资产余值、回收流动资金之和.固定资产余值和流动资金 的回收均在计算期最后一年，固定资产余值回收额为固定资产折旧费估算表中最后一年的固定资产 期末净值，流动资金回收额为项目正常年份流动资金的占用额。 现金流出包含固定资产投资、流动资金、经营成本及税金。固定资产投资和流动资金的数额分别取自 固定资产投资估算表及流动资金估算表。固定资产投资中包含固定资产投资方向调节税，但是不包含 建设期贷款利息。流动资金投资为各年流动资金增加额。经营成本取自总成本费用估算表。销售税金 取自销售收入及附加估算表，所得税的数据来源于损益表。
某拟建项目全部投资现金流量表
单位：万元 建设期 序号
1 1.1 1.2 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 4 5 6
投产期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
项
目
Βιβλιοθήκη Baidu
1
生产负荷 现金流入 销售收入 回收固定资产余值 回收流动资金 现金流出 固定资产投资 流动资金投资 经营成本 销售税金及附加 所得税 净现金流量 折现系数I＝10％ 折现净现金流量 累计折现净现金流量 计算指标： 所得税前 财务内部收益率FIRR= 财务净现值FNPV（I= %)= 投资回收期Pt=