鲁商发展2020年上半年财务指标报告
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三、偿债能力分析
偿债能力指标表
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
2018年上半年 1.2
0.33 4.66 94.35
2019年上半年 1.16 0.31
21.49 94.44
2020年上半年 1.16 0.22
42.81 91.62
2020年上半年流动比率为1.16，与2019年上半年的1.16相比基本持 平。当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较 困难。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年 3,199.55
2019年上半年 2,116.54
0.93 426.63
5.95 295.59
3,200.48
2,122.48
2020年上半年 3,289.77 8.23 315.1 3,298
鲁商发展2020年上半年营业周期为3298.00天，2019年上半年为
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
2122.48天，2020年上半年比2019年上半年延长1175.51天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 鲁商发展2020年上半年营业收入为354,634.55万元，比2019年上半 年有较大幅度的下降，下降11.76%。而2019年上半年企业营业收入比2018 年上半年增长76.48%。从这三中期情况看，企业营业收入并不稳定。
Fra Baidu bibliotek
3,517.42 2,773.85
2,248.96 1,826.9
2020年上半年 3,034.16 47.73 2,929.72 2,982.9
鲁商发展2020年上半年总资产周转次数为0.12次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从2316.45天延长到3034.16天。企业资产规模有较 大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较 大幅度的下降。
82.01 321,747.75
5.32 15,850.29
2.36 30,119.92
3.29 16,107.4
1.56 958.97
-
0
80.06 256,849.76
3.94 23,345.64
7.49 29,091.29
4.01 13,891.55
0.24 892.11
-
0
72.43
6.58 8.20 3.92 0.25
2020年上半年利润总额为37,300.47万元，与2019年上半年的 19,650.31万元相比有较大增长，增长89.82%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为42.81倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
3,582.12
2,316.45
32.21
37.53
401,898.76
- 19,650.31 - 19,860.78 - 3,952.32 - -210.47
76.48 354,634.55
51.34 37,300.47 47.59 37,532.42 1,414.89 5,539.16 55.45 -231.94
-11.76
89.82 88.98 40.15 -10.2
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
227,731.66
100.00 401,898.76
100.00 354,634.55
100.00
186,760.68 12,113.08 5,375.34 7,495.16 3,543.45 0
鲁商发展2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
227,731.66 12,984.23 13,456.66 -300.58 -472.42
从这三中期来看，鲁商发展的净利润一直保持增长态势，但2020年上 半年的增长速度比上一中期有所下降。2020年上半年的净利润为 28,314.95万元，比2019年上半年增长132.77%，低于2019年上半年 170.63%的增长速度。
从这三中期来看，鲁商发展的所有者权益持续快速增长。2020年上半 年所有者权益为501,213.01万元，比2019年上半年增长65.17%，这一增 长速度是在2019年上半年取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明所有 者权益的增长是有基础的。
鲁商发展2020年上半年的营业利润率为10.58%，总资产报酬率为 1.28%，净资产收益率为11.30%，成本费用利润率为11.51%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为5,930,877.04万元，经营资产的收益率 为1.27%，而对外投资的收益率为31.33%。
2020年上半年营业利润为37,532.42万元，与2019年上半年的 19,860.78万元相比有较大增长，增长88.98%。以下项目的变动使营业利 润增加：投资收益增加1,586.83万元，公允价值变动收益增加100.9万元， 财务费用减少66.86万元，销售费用减少1,028.63万元，管理费用减少 2,215.84万元，营业成本减少64,898万元，共计增加69,897.07万元；以 下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少558.77万元，营业税金 及附加增加7,495.36万元，共计减少8,054.12万元。各项科目变化引起营 业利润增加17,671.63万元。
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年
2019年上半年
12.67
16
5.91
4.94
2020年上半年 20.99 10.58
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
6.03 0.73
3.4
5.11 0.8
8.21
11.51 1.28 11.3
偿债能力指标表
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
2018年上半年 1.2
0.33 4.66 94.35
2019年上半年 1.16 0.31
21.49 94.44
2020年上半年 1.16 0.22
42.81 91.62
2020年上半年流动比率为1.16，与2019年上半年的1.16相比基本持 平。当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较 困难。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年 3,199.55
2019年上半年 2,116.54
0.93 426.63
5.95 295.59
3,200.48
2,122.48
2020年上半年 3,289.77 8.23 315.1 3,298
鲁商发展2020年上半年营业周期为3298.00天，2019年上半年为
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
2122.48天，2020年上半年比2019年上半年延长1175.51天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 鲁商发展2020年上半年营业收入为354,634.55万元，比2019年上半 年有较大幅度的下降，下降11.76%。而2019年上半年企业营业收入比2018 年上半年增长76.48%。从这三中期情况看，企业营业收入并不稳定。
Fra Baidu bibliotek
3,517.42 2,773.85
2,248.96 1,826.9
2020年上半年 3,034.16 47.73 2,929.72 2,982.9
鲁商发展2020年上半年总资产周转次数为0.12次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从2316.45天延长到3034.16天。企业资产规模有较 大幅度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较 大幅度的下降。
82.01 321,747.75
5.32 15,850.29
2.36 30,119.92
3.29 16,107.4
1.56 958.97
-
0
80.06 256,849.76
3.94 23,345.64
7.49 29,091.29
4.01 13,891.55
0.24 892.11
-
0
72.43
6.58 8.20 3.92 0.25
2020年上半年利润总额为37,300.47万元，与2019年上半年的 19,650.31万元相比有较大增长，增长89.82%。利润总额主要来自于内部 经营业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为42.81倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
3,582.12
2,316.45
32.21
37.53
401,898.76
- 19,650.31 - 19,860.78 - 3,952.32 - -210.47
76.48 354,634.55
51.34 37,300.47 47.59 37,532.42 1,414.89 5,539.16 55.45 -231.94
-11.76
89.82 88.98 40.15 -10.2
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
227,731.66
100.00 401,898.76
100.00 354,634.55
100.00
186,760.68 12,113.08 5,375.34 7,495.16 3,543.45 0
鲁商发展2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
227,731.66 12,984.23 13,456.66 -300.58 -472.42
从这三中期来看，鲁商发展的净利润一直保持增长态势，但2020年上 半年的增长速度比上一中期有所下降。2020年上半年的净利润为 28,314.95万元，比2019年上半年增长132.77%，低于2019年上半年 170.63%的增长速度。
从这三中期来看，鲁商发展的所有者权益持续快速增长。2020年上半 年所有者权益为501,213.01万元，比2019年上半年增长65.17%，这一增 长速度是在2019年上半年取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明所有 者权益的增长是有基础的。
鲁商发展2020年上半年的营业利润率为10.58%，总资产报酬率为 1.28%，净资产收益率为11.30%，成本费用利润率为11.51%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为5,930,877.04万元，经营资产的收益率 为1.27%，而对外投资的收益率为31.33%。
2020年上半年营业利润为37,532.42万元，与2019年上半年的 19,860.78万元相比有较大增长，增长88.98%。以下项目的变动使营业利 润增加：投资收益增加1,586.83万元，公允价值变动收益增加100.9万元， 财务费用减少66.86万元，销售费用减少1,028.63万元，管理费用减少 2,215.84万元，营业成本减少64,898万元，共计增加69,897.07万元；以 下项目的变动使营业利润减少：资产减值损失减少558.77万元，营业税金 及附加增加7,495.36万元，共计减少8,054.12万元。各项科目变化引起营 业利润增加17,671.63万元。
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年
2019年上半年
12.67
16
5.91
4.94
2020年上半年 20.99 10.58
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
6.03 0.73
3.4
5.11 0.8
8.21
11.51 1.28 11.3