瑞寻高速公路项目财务管理制度
高速公路运行财务管理制度
高速公路运行财务管理制度概述高速公路运行财务管理制度是指为规范高速公路运营企业财务管理，明确收入和支出的来源、用途，实现高速公路运营企业经济效益最大化的合理管理措施。
适用范围适用高速公路运营企业的财务管理，包括收入管理、支出管理、账务管理以及财务监督等。
收入管理收入来源高速公路运营企业的收入来源主要包括：1.过路车辆收费；2.其它服务收费，如停车、加油等；3.投资收益；4.政府补贴等。
收入管理的基本原则1.按照国家有关规定和标准，制定收费标准；2.费用优惠必须有明确规定，收费标准必须公开；3.坚决制止任何形式的非法收费行为；4.严格控制各项费用的使用。
支出管理支出范围高速公路运营企业的支出范围主要包括：1.维护和修缮公路设施、设备的费用；2.进行预算管理、预算控制的费用；3.进行职工薪资、福利支出的费用；4.进行宣传推广、市场营销、技术开发、研究与培训的费用；5.税收和其他各种费用。
支出管理的基本原则1.对各项项目预算进行合理分配，确保实现最大效益；2.严格按照各项标准进行费用支出，不得超标；3.支出必须有明确的证据，确保支出合法合规；4.支出过程必须经过严格的审核和审批程序。
账务管理账务管理的基本原则1.数据真实、准确、完整地反映公司各种收支情况；2.账务工作按照“计划—执行—检查—调整”原则，严格执行各项规章制度；3.确保会计政策符合国家各项财务法规，具有合法性、规范性；4.审核所有财务凭证并建立相应凭证档案。
财务监督财务监督的基本原则1.加强公司财务监督的机构建设，完善公司财务监督的制度，确保公司财务安全；2.建立完善的内部控制制度，有效控制公司财务风险；3.制定公司财务监督工作计划，明确各个环节的职责和要求；4.完善公司的财务报告制度，确保财务信息的真实、准确、全面。
结语高速公路运行财务管理制度对于促进高速公路运营企业正常运行、保障高速公路建设和运营资源的合理利用，有着十分重要的意义。
在实际应用中，应根据具体情况灵活运用，不断进行完善和改进。
高速公路运行财务管理制度
第一章总则第一条为规范高速公路运营过程中的财务行为，确保高速公路运营资金的安全、有效使用，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我国高速公路运营实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有高速公路运营企业及其所属分支机构。
第三条高速公路运营企业财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家统一的财务会计制度；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）及时性原则：财务报告及时、全面；（四）完整性原则：财务报告内容完整，无遗漏；（五）效益性原则：提高财务管理效益，实现企业可持续发展。
第二章财务管理体制第四条高速公路运营企业应建立健全财务管理体制，明确各级管理职责，实现财务管理的规范化、制度化。
第五条高速公路运营企业财务管理体制包括以下内容：（一）财务机构设置：设立财务部，负责全企业财务管理工作；（二）财务管理职责：明确各级财务机构及人员的职责，确保财务管理工作有序进行；（三）财务报告制度：建立财务报告制度，定期编制财务报表，向企业内部及外部相关方提供财务信息；（四）财务内部控制制度：建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。
第三章资金管理第六条高速公路运营企业应加强资金管理，确保资金安全、高效运行。
第七条资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：根据企业资金需求，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规；（二）资金使用：严格按照资金使用计划，合理分配资金，提高资金使用效益；（三）资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收；（四）资金监控：建立健全资金监控机制，对资金使用情况进行实时监控，防范资金风险。
第四章财务核算第八条高速公路运营企业应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整。
第九条财务核算包括以下内容：（一）会计科目设置：按照国家统一的会计制度，设置会计科目，确保会计信息真实、准确；（二）会计凭证管理：加强会计凭证管理，确保会计凭证的真实、合法、完整；（三）会计账簿管理：建立健全会计账簿，确保会计账簿的真实、完整、连续；（四）财务报表编制：按照国家统一的会计制度，编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
公路工程项目财务制度
公路工程项目财务制度一、总则为规范公路工程项目财务管理，提高项目资金使用效率，保障国家利益和工程建设质量，特制定此财务制度。
二、财务管理部门1.项目部设立专门的财务管理部门，负责项目资金管理、成本控制、预算编制和执行、会计核算等工作。
2.财务管理部门应由具有相关资格证书和经验的人员组成，确保财务工作的规范和有效性。
3.财务管理部门应制定财务管理制度和操作流程，并定期进行内部培训，保持工作人员的专业水平。
三、财务预算1.项目启动前，项目部应编制详细的财务预算，包括项目总投资额、各阶段资金需求、资金来源等。
2.财务预算应经项目负责人和财务主管审核确认，并报项目管理部门备案。
3.在项目实施过程中，财务管理部门应根据实际情况调整预算，确保项目资金合理利用。
四、资金管理1.项目资金应专款专用，不得挪作他用。
如需调剂使用，应经项目负责人和财务主管审批，并报项目管理部门备案。
2.项目资金管理应遵循经济、合理、规范的原则，确保项目资金的安全性和稳定性。
3.项目资金应建立定期汇总和汇款的制度，确保资金流动的及时性和准确性。
五、成本控制1.项目实施过程中，财务管理部门应加强对项目成本的监控和控制，确保成本在预算范围内。
2.财务管理部门应建立成本核算制度，对各项支出进行详细记录和分类，及时发现问题并采取措施解决。
3.项目结束后，财务管理部门应对项目成本进行总结和分析，为未来项目提供参考和借鉴。
六、会计核算1.项目财务管理部门应建立健全的会计核算体系，确保项目资金的真实性和准确性。
2.会计核算应遵循财务会计准则和相关规定，及时进行会计账务处理和报表编制。
3.项目结束后，财务管理部门应对项目的会计账目进行审计，确保财务数据的准确性和完整性。
七、内部审计1.项目财务管理部门应定期开展内部审计工作，发现并解决财务管理中存在的问题。
2.内部审计应独立于项目管理和财务管理部门，确保审计结果的客观性和公正性。
3.内部审计结果应及时报告给项目负责人和项目管理部门，提出改进意见和建议。
高速公路公司的财务制度
高速公路公司的财务制度第一章总则第一条为规范高速公路公司的财务管理工作，制定本制度。
第二条本制度适用于高速公路公司各级各类财务人员。
第二章财务管理主体第三条高速公路公司设立财务部门，负责公司的日常财务管理工作。
第四条各级部门和单位设立财务专员，负责本部门和单位的财务管理工作。
第三章财务管理基本原则第五条遵循合法合规原则，严格按照国家有关财务法规和规定开展财务管理。
第六条遵循财务稳健原则，保证公司资金的安全性和稳定性。
第七条遵循诚信原则，保证公司的财务信息真实、准确、完整。
第四章财务管理制度第八条高速公路公司财务管理制度包括预算编制、资金管理、会计核算、财务报告、审计监督等内容。
第九条预算编制原则包括合理性、公平性、开放性和准确性。
第十条资金管理原则包括资金安全、资金利用效率和资金监督等内容。
第十一条会计核算原则包括实物核算、货币核算、成本核算和管理核算等内容。
第十二条财务报告原则包括财务报告真实性和及时性等内容。
第十三条审计监督原则包括内部审计和外部审计等内容。
第五章财务管理流程第十四条财务管理流程包括财务会计、财务审批、成本核算、财务报告和财务监督等环节。
第十五条财务会计包括日常记账、凭证汇总、账务核对、账簿填写等内容。
第十六条财务审批包括费用审批、合同审批、款项支付等内容。
第十七条成本核算包括生产成本核算、经营成本核算、管理成本核算等内容。
第十八条财务报告包括月度财务报告、季度财务报告、年度财务报告等内容。
第十九条财务监督包括内部审计、外部审计、财务风险监控等内容。
第六章财务管理制度执行第二十条财务管理制度执行由公司领导牵头，全员参与，分工协作。
第二十一条公司领导应加强对财务管理制度的宣传教育，确保全员遵守执行。
第二十二条财务部门应定期组织培训，提高全员的财务管理水平。
第二十三条财务部门应定期检查、评估各部门和单位的财务管理情况，及时发现和解决问题。
第二十四条财务部门应定期报告财务工作情况，接受公司领导的监督检查。
高速公路项目财务管理制度
6.4 合同的变更必
6.5 公司应定期对
须经过公司的审批
合同履行情况进行
程序，任何个人不
检查和评估，及时
得擅自变更合同内
发现问题并采取措
容
施加以解决
15
7
第七章 风险管理
第七章 风险管理
-
THE END
感谢您的观看
THANK YOU .2 预算的编制必须符合 公司的整体战略规划和发 展计划，并经过科学、合
理、精细的论证和审批
4.4 公司应定期对预算执 行情况进行考核和评估， 及时发现问题并采取措施
加以解决
11
5
第五章 资产管理
第五章 资产管理
5.1 公司应建立健 全的资产管理制度，
5.2 资产的采购必须 符合公司的整体战略
5
2
第二章 财务机构 和财务人员
第二章 财务机构和财务人员
2.1 公司应设立专门的财务部门，负责公司的财务管 理、资金调配、会计核算和财务报表编制等工作
x
2.2 财务人员必须具备相应的专业知识和技能，并遵 守职业道德，不得违反国家法律法规和公司制度
7
3
第三章 资金管理
第三章 资金管理
1
3.1 公司应建立健全的资 金管理制度，确保资金的 合规、安全、有效使用
产
以解决
13
6
第六章 合同管理
第六章 合同管理
6.1 公司应建立健 全的合同管理制度， 规范合同的签订、
6.2 合同的签订必须 符合公司的整体战略 规划和发展计划，并 经过科学、合理、精
6.3 合同的履行必 须遵守公司的规定 和程序，任何个人 不得随意更改和违
履行、变更等工作
高速公路内部财务管理制度
一、总则为了规范高速公路内部财务管理，加强财务风险控制，提高资金使用效率，保障高速公路建设、运营和发展的需要，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合高速公路实际情况，制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责高速公路内部财务管理的全面工作，具体职责如下：（1）建立健全高速公路财务管理制度，确保财务工作的规范、有序进行；（2）编制和执行高速公路年度财务预算，对预算执行情况进行监督和考核；（3）加强资金管理，确保资金安全、合理、高效使用；（4）加强成本控制，降低运营成本，提高经济效益；（5）依法纳税，合理避税，确保税收合规；（6）参与高速公路项目投资、融资等重大决策，提供财务分析和建议；（7）负责内部审计和外部审计的协调工作。
2. 其他部门应积极配合财务部门的工作，履行以下职责：（1）按照财务管理制度，及时、准确提供财务报表及相关资料；（2）加强内部控制，防范财务风险；（3）按照预算执行，合理使用资金；（4）遵守税收法律法规，依法纳税。
三、财务管理原则1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务管理的合法合规；2. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；4. 效率性原则：提高资金使用效率，降低运营成本；5. 透明性原则：财务信息公开透明，接受监督。
四、财务管理内容1. 资金管理：包括资金筹集、拨付、使用和监督，确保资金安全、合理、高效使用；2. 成本管理：包括成本核算、成本分析和成本控制，降低运营成本，提高经济效益；3. 财务报表编制：按照国家会计准则和行业规定，编制月度、季度、年度财务报表；4. 税收管理：依法纳税，合理避税，确保税收合规；5. 内部审计：对财务工作进行内部审计，防范财务风险。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行，原有制度与本制度不一致的，以本制度为准；2. 本制度由财务部门负责解释。
公路施工工程项目财务制度
公路施工工程项目财务制度一、总则为规范公路施工工程项目资金使用和管理，保障工程资金安全，提高财务管理效率，特制定本财务制度。
二、项目资金来源1.项目资金来源包括政府拨款、银行贷款、自筹资金等。
2.项目资金来源应符合国家相关规定，不得违法违规。
三、项目资金管理1.项目财务部门应建立健全项目资金管理制度，明确资金使用权限和流程。
2.项目资金汇总后，专门设立资金账户，实行封闭管理。
3.项目资金使用应按照项目计划和预算执行，不得挪用或挥霍。
4.项目资金使用需经过项目财务部门审核审批，并做好相关记录。
5.项目资金使用情况应及时向项目负责人及相关部门报告，确保透明度。
6.项目结束后，需编制项目资金结算报告，报上级主管部门审批。
四、项目预算管理1.项目部门应按照项目需求和前期调研编制详细的项目预算。
2.项目预算包括资金分配、支出计划、风险预警等内容。
3.项目预算需经过相关部门审核批准后执行，不得擅自修改。
4.项目执行过程中，如出现资金不足或超支情况，需及时向上级主管部门汇报并调整预算。
五、项目资金监管1.项目财务部门应建立健全资金监管制度，保证项目资金的安全性。
2.项目资金应实行专人专岗，核算清楚每一笔资金流动。
3.项目资金使用应有明确的凭证和账目证明，避免虚假支出。
4.项目结束后，项目财务部门应对项目资金进行彻底清理，确保无遗漏。
六、项目审计1.项目结束后，需对项目资金使用情况进行审计，确认项目资金使用是否符合相关规定。
2.审计人员应独立进行审计，不受其他部门影响。
3.审计报告需及时提交上级主管部门，接受相关部门的审查。
七、附则1.本财务制度自发布之日起生效，如需修改须经主管部门批准。
2.项目负责人需配合财务部门执行本制度，确保项目资金管理的规范和透明。
3.违反本制度的行为，将受到严肃处理，甚至追究法律责任。
以上为公路施工工程项目财务制度，如有不足之处，还请各位领导提出建议并指正。
高速公路收费财务管理制度
第一章总则第一条为规范高速公路收费财务管理工作，确保收费资金的安全、合规使用，提高收费管理水平，根据《中华人民共和国公路法》、《中华人民共和国收费公路管理条例》等法律法规，结合我国高速公路收费实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有高速公路收费管理单位及其所属收费站。
第三条高速公路收费财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策执行，确保收费工作的合法性。
（二）真实性原则：收费数据真实准确，不得虚报、瞒报、漏报。
（三）安全性原则：确保收费资金安全，防止资金流失和挪用。
（四）效率性原则：提高收费工作效率，降低运营成本。
第二章收费资金管理第四条收费资金的管理实行统一领导、分级负责的原则。
第五条收费站应设立专门的收费资金管理岗位，配备专职人员负责收费资金的收取、核算、上解等工作。
第六条收费站收取的通行费应按下列程序进行：（一）收费员在收费过程中，应确保通行费收取准确、及时，并出具相应的收费票据。
（二）收费员将收取的通行费当日清点后，按照规定比例上解至收费管理单位。
（三）收费管理单位应定期对收费站收取的通行费进行审核，确保收费数据的真实性、准确性。
第七条收费资金上解至收费管理单位后，应按照规定比例分别用于以下用途：（一）高速公路养护、维修费用。
（二）高速公路运营管理费用。
（三）高速公路建设、扩建、改造资金。
（四）其他与高速公路收费相关的费用。
第八条收费资金的使用应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整。
第三章财务核算与监督第九条收费站应建立健全财务核算制度，按照国家统一的会计制度进行核算。
第十条收费站应定期进行财务报表编制，及时向上级单位报送财务报表。
第十一条收费管理单位应定期对收费站进行财务监督，确保收费资金的合法、合规使用。
第十二条收费站应建立健全内部审计制度，定期进行内部审计，发现问题及时整改。
第四章奖励与处罚第十三条对在收费财务管理工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。
高速公路公司财务制度
高速公路公司财务制度一、总则为规范高速公路公司的经济行为，提高财务管理水平，充分发挥财务在公司运营中的作用，特制定本制度。
二、财务管理目标高速公路公司的财务管理目标是保障公司的资金安全、提高资金使用效率、增强公司的经济效益和核心竞争力。
三、会计核算和财务报告1. 高速公路公司应按照现行会计法规定的原则进行会计核算，做到真实、准确、完整、可比。
2. 公司应每年编制财务年度预算，按照预算执行，并编制年度财务报告。
3. 财务报告应由会计部门编制并报公司领导审定，表示公司的财务状况和经营成果。
四、资金管理1. 高速公路公司应建立健全的资金归集、支付、使用和监管制度，保障公司的资金安全和有效利用。
2. 资金归集应按照预算执行和公司的经营需要，及时调整和合理分配。
3. 资金支付应经过合法程序，遵守相关法律法规，并经过审批、审核、领款手续办理。
4. 资金使用应符合公司的经营计划，做到节约、合理、效益最大化。
5. 资金监管应建立健全的内部控制制度，确保资金不被挪用、侵占。
五、征收管理1. 高速公路公司的征收应按照相关规定和程序执行，不得擅自变更、延期或免征。
2. 征收管理应高效、规范、公正，做到公平、公开、透明。
3. 征收资金应专款专用，专项监管，用于公路建设、维护和管理，不得挪作他用。
六、审核监督1. 高速公路公司应建立内部审计机构，负责对公司的财务运作进行审核和监督，及时发现和解决问题。
2. 外部审计机构，应定期对公司的财务情况进行审计，认真审核财务报表，保障公司的资金安全和财务真实性。
七、纪律处分1. 高速公路公司对于违反会计核算和财务制度的员工，应依据公司规章制度进行纪律处分。
2. 对于严重违纪的员工，公司可以依法追究刑事责任。
总结：高速公路公司财务制度的建立和完善，对于公司的稳健经营和可持续发展至关重要。
公司应严格执行财务制度，加强内部控制，健全监督机制，实现公司财务管理的科学化、规范化和透明化，为公司的发展提供坚实的财务保障。
高速公路经营财务管理制度
第一章总则第一条为加强高速公路经营财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障高速公路项目的顺利实施和运营，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公路法》等相关法律法规，结合高速公路经营实际，制定本制度。
第二条本制度适用于高速公路经营项目的财务管理，包括项目建设、运营、维护、养护等各个环节。
第三条高速公路经营财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映高速公路经营项目的财务状况。
（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低财务成本。
（五）公开性原则：财务信息公开透明，接受监督。
第二章财务管理体制第四条高速公路经营财务管理实行统一领导、分级管理的体制。
第五条高速公路经营财务管理机构设置如下：（一）财务管理部：负责制定、实施和监督财务管理制度，组织开展财务核算、分析和监督工作。
（二）财务核算中心：负责日常财务核算工作，确保财务数据的准确、完整。
（三）财务审计部：负责对高速公路经营项目的财务活动进行审计，确保财务制度的有效执行。
第三章财务管理内容第六条高速公路经营财务管理主要包括以下内容：（一）项目建设财务管理：包括项目投资、融资、招标、合同管理、资金使用等。
（二）运营财务管理：包括通行费收入、成本费用、利润分配等。
（三）维护、养护财务管理：包括维护、养护工程投资、成本费用、效益分析等。
（四）固定资产管理：包括固定资产购置、折旧、处置等。
（五）财务报告编制与报送：包括定期编制财务报告，及时报送相关部门。
第四章财务核算与监督第七条高速公路经营财务管理应建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实、准确、完整。
第八条财务核算工作应遵循以下要求：（一）严格按照国家会计准则和会计制度进行核算。
（二）建立健全财务核算岗位责任制，明确岗位职责。
（三）加强财务核算信息化建设，提高核算效率。
第九条高速公路经营财务管理应加强财务监督，确保财务制度的有效执行。
高速公路财务管理制度
第一章总则第一条为加强高速公路财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保高速公路建设、运营和养护工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公路法》等法律法规，结合高速公路实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于高速公路建设、运营、养护等所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、监督和评价等。
第三条高速公路财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改；（三）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源，确保高速公路可持续发展；（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险。
第二章财务管理组织机构第四条高速公路设立财务管理部门，负责财务管理的具体工作。
财务管理部门应具备以下职责：（一）制定和实施财务管理制度；（二）编制和执行财务预算；（三）负责财务核算、报告和监督；（四）组织开展财务培训和考核；（五）其他与财务管理相关的职责。
第五条财务管理部门应设立财务岗位，明确岗位职责，配备相应的财务人员。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：按照国家法律法规和政策，通过多种渠道筹集资金，确保资金来源合法、合规；（二）资金使用：严格按照批准的预算执行，确保资金使用效益；（三）资金支付：按照审批程序，实行集中支付制度，确保资金支付安全、高效；（四）资金监督：加强对资金使用的监督，确保资金使用合法、合规。
第七条高速公路建设、运营、养护等项目的资金使用，应按照项目审批权限和预算执行情况，合理分配和使用。
第四章财务核算与报告第八条财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）建立健全会计核算体系，确保会计信息真实、准确、完整；（三）定期进行财务核算，及时反映财务状况。
第九条财务报告应遵循以下规定：（一）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（二）及时向上级主管部门和投资者报告财务状况；（三）对财务报告进行审核、批准和公布。
高速公路项目标段财务管理制度
高速公路项目标段财务管理第一章总则第二章项目资金使用范围第三章项目资金的计划及使用第四章现金和票据管理第五章财务报销管理第一章总则为了加强项目的财务管理，有效合理地使用资金，保证本工程项目的顺利进行，根据股份公司财务管理制度结合本项目的特点，制定本项目财务管理办法。
各个工区原则上执行股份公司各项财务规章制度，在业务流程上执行项目部的统一规定。
一、资金的使用本着“勤俭节约，合理使用为主”的理念，充分利用资源和自有条件，讲求资产负债观和成本效益原则，使企业发展的可持续性增强。
二、资金的使用严格按计划执行，实行“长计划，短操作”。
力求预见性使用资金，不得无计划盲目地使用。
三、各个工区应严格执行资金使用计划报批制度，由指挥部根据实际情况审批执行。
四、严格执行资金使用核销制度，及时报销，不得长期占用项目资金。
五、按要求，做到专款专用。
第二章项目资金使用范围一、职工工资和民工工资的发放；二、工程施工材料采购、施工设备租赁、试验仪器及机具的购置及运输费的支付；三、征地、临时设施建设等其他直接费的支付；四、工程施工现场管理费用等间接费用的支付；五、工程税金、其它税金及管理费上缴款的支付；第三章项目资金的计划及使用一、部门人员借款，先填制内部借款单并由部门负责人签署意见，财务部门审核其备用金使用情况后交指挥长审批。
二、报销款的支付，由财务部门根据资金情况通知报销人填制领款单后支付。
三、各个工区每月30日前上报下月的各项资金使用计划，指挥部汇总后上报业主计划财务部，审批后统筹安排。
单笔200万元以上的付款执行业主的大额资金支付登记和预约支付的资金管理制度。
业主对资金监控支付结果实行银行半月报制度，各个工区每半月向指挥部报送一次建设资金半月报表，指挥部会总后统一报送业主。
四、按照资金使用计划和工程进度及时拨付各工区工程进度款；根据合同、验工计价、发票等资料，办理工程资金、征迁补偿及物资设备款的预付、清算、结算。
五、款项支付原则上按施工的轻重缓急、欠款比例，结合项目资金的实际情况执行。
高速公路建设财务管理制度
第一章总则第一条为加强高速公路建设资金的管理，确保资金安全、规范、高效使用，根据国家有关法律法规，结合高速公路建设实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于高速公路建设项目从立项、设计、施工、监理、验收到运营维护全过程的财务管理工作。
第三条高速公路建设财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则；（二）公开透明原则；（三）专款专用原则；（四）责任追究原则。
第二章资金筹集与管理第四条高速公路建设项目资金筹集方式包括政府投资、企业自筹、银行贷款、发行债券等。
第五条政府投资资金应按照国家有关政策规定执行，确保资金来源合法、合规。
第六条企业自筹资金应按照企业财务管理制度执行，确保资金来源真实、可靠。
第七条银行贷款和发行债券应严格按照国家金融政策和相关规定执行，确保贷款和债券资金使用合理、合规。
第八条高速公路建设项目资金管理应设立专门账户，实行专款专用，确保资金使用与项目进度相匹配。
第三章资金使用与监督第九条高速公路建设项目资金使用应严格按照项目预算执行，不得挪用、挤占、截留。
第十条项目资金使用应实行审批制度，重大支出事项需经项目主管部门审批。
第十一条项目资金使用应定期进行审计，确保资金使用真实、合规。
第十二条项目建设单位应建立健全财务监督机制，对项目资金使用情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
第四章预算管理与控制第十三条高速公路建设项目预算应根据项目可行性研究报告、设计文件、市场价格等因素编制，经批准后执行。
第十四条项目预算应细化到分项工程，明确资金使用范围。
第十五条项目预算执行过程中，如遇重大变更，应重新编制预算，并经批准后方可执行。
第十六条项目预算执行情况应定期进行统计分析，确保预算执行效果。
第五章结算与支付第十七条高速公路建设项目结算应根据合同约定、工程进度、质量标准等因素进行。
第十八条项目结算应严格按照合同约定，确保结算真实、准确。
第十九条项目支付应依据结算结果，经审批后支付给施工单位、监理单位等相关单位。
高速公路管理公司财务制度
高速公路管理公司财务制度一、总则为规范公司财务管理，提高财务运作效率，保障公司财务安全，健全公司内部控制，确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性，特制定本财务制度。
二、财务管理的基本原则1. 法律合规原则：公司的财务管理必须遵守国家法律法规，严守合法合规红线，不得违法操作。
2. 独立自主原则：公司财务管理实行独立性原则，避免干部人员干预公司财务管理工作。
3. 谨慎性原则：公司财务管理必须谨慎处理，确保公司的财务风险可控。
4. 公开透明原则：公司财务管理要求公开透明，及时向各级管理部门和股东公示相关财务信息。
5. 效率优先原则：公司财务管理要提高管理效率，注重成本控制和效益提升。
三、财务管理机构公司设立财务部门，负责公司的全面资金、预算、会计、审计等财务管理工作。
财务部门设置财务经理、会计主管等职务，由总经理直接领导，对公司管理层负责。
四、财务管理职责1.资金管理：财务部门负责公司现金流量的管理，合理调配公司资金，确保公司工作正常运转。
2. 预算管理：财务部门根据公司经营计划，制定预算，监督预算执行情况，及时调整预算方案。
3. 会计核算：财务部门负责公司的会计核算工作，按照国家财务规定和会计准则，编制公司财务报表。
4. 财务监督：财务部门对公司的财务运作进行监督和检查，防范公司财务风险。
5.审计工作：财务部门定期组织内部和外部审计，对公司的财务状况进行审查和评价。
六、财务管理制度1. 资金管理制度（1）公司资金管理制度要求对公司资金流动进行实时监控，并设定专门的资金管理制度，确保资金使用安全、准确、合理。
（2）公司要建立健全的资金使用预算和审批流程，对重大资金支出要进行上级审批。
（3）公司要建立内部资金监督机制，对公司资金的使用情况进行全面审查。
2. 预算管理制度（1）公司要建立健全的预算管理制度，要求各部门按照公司经营计划制定预算方案。
（2）公司要设立预算执行考核机制，对各部门的预算执行情况进行评估，并进行奖惩激励。
公路项目部财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公路项目部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障项目部各项业务活动的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公路项目部实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公路项目部全体员工及项目部所属各单位、各部门。
第三条公路项目部财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和政策，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务核算必须真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）责任性原则：明确各级人员的财务管理责任，落实责任制。
第二章财务组织与职责第四条公路项目部设立财务部，负责项目部财务管理、会计核算、财务监督等工作。
第五条财务部的主要职责：（一）负责编制和执行财务预算，对预算执行情况进行监督和分析。
（二）负责会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
（三）负责资金管理，确保资金安全、合理使用。
（四）负责财务报告编制和财务信息披露。
（五）负责财务监督，确保财务活动合法合规。
第三章资金管理第六条公路项目部资金管理应遵循以下规定：（一）资金收支必须纳入财务部门统一管理，不得坐收坐支。
（二）项目资金必须专款专用，不得挪用、挤占。
（三）加强现金管理，严格控制现金收支，确保现金安全。
（四）加强银行账户管理，确保银行账户资金安全。
第四章会计核算第七条公路项目部会计核算应遵循以下规定：（一）严格执行会计制度，确保会计信息真实、准确、完整。
（二）按照权责发生制原则，正确核算收入、成本、费用和利润。
（三）定期进行财务分析，为项目部决策提供依据。
（四）加强会计档案管理，确保会计档案完整、安全。
第五章财务监督第八条公路项目部财务监督应遵循以下规定：（一）建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督。
（二）定期开展财务检查，及时发现和纠正财务问题。
（三）加强对内部控制制度的执行，防范财务风险。
（四）对违反财务规定的行为，依法予以查处。
高速路工程会计财务制度
高速路工程会计财务制度一、总则为规范高速路工程项目的财务管理，保障项目的经济效益和财务安全，制定本会计财务制度。
本制度适用于公司高速路工程项目的财务管理工作。
二、会计核算与报表编制1.会计凭证（1）高速路工程项目应按照国家相关规定，编制相应的会计凭证，包括收入凭证、支出凭证、转账凭证等。
（2）会计凭证应按照规定的程序和要求填写，准确体现项目的经济交易和资金流向。
2.会计账簿（1）高速路工程项目应建立完整的会计账簿，包括总账、明细账、日记账等。
（2）会计账簿应按照规定的会计科目进行分类登记，确保会计数据的真实性和完整性。
3.财务报表（1）高速路工程项目应按照国家相关规定，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报表应按照规定的会计政策和核算方法编制，准确反映项目的财务状况和经营成果。
三、预算管理1.预算编制（1）高速路工程项目应按照公司的财务预算制度，编制年度预算和月度预算。
（2）预算应按照项目的业务规模和经济效益，合理确定收入和支出的额度，确保项目的资金运作稳定。
2.预算执行（1）高速路工程项目应严格执行预算，控制支出和增加收入，确保项目的经济效益和财务安全。
（2）定期对预算执行情况进行评估和分析，及时调整预算方案，保障项目的财务稳定运作。
四、资金管理1.资金筹措（1）高速路工程项目应根据项目的需要，制定资金筹措计划，包括自筹资金、银行贷款、发行债券等方式。
（2）资金筹措应按照国家相关规定和公司的融资政策进行，确保项目的资金来源合法和安全。
2.资金运作（1）高速路工程项目应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和流动性。
（2）资金应按照规定的程序和要求进行调度和监管，防止资金出现挪用和浪费的现象。
五、会计监督与审计1.会计监督（1）高速路工程项目应建立健全的内部会计监督制度，包括财务会计监督、业务会计监督等。
（2）会计监督应对项目的会计核算、财务管理和财务报告进行监督，及时发现和纠正会计错误和违规行为。
瑞寻高速公路项目财务管理制度
瑞寻项目财务管理制度第一章总则第一条为适应瑞寻高速公路建设管理需要，加强和规范瑞寻高速公路项目的财务管理,提高投资效益,严肃财经纪律，规范财务行为。
本着既满足工作需要、又利于提高工作效率的原则,结合公司实际，根据《中华人民共和国会计法》、《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》等有关法律、法规特制定本管理制度.第二条本项目财务管理的基本任务及要求：贯彻执行国家有关基本建设的法律法规;依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好项目建设资金的预算编制、执行、控制和监督工作;严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益;健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，及时办理各种结算业务，提供真实，准确的会计信息，促进项目在计划及概算范围内健康、有序地进行。
第二章财务会计机构及会计核算第三条项目办设立财务审计处,财务审计处在项目办主任领导下，具体负责项目的财务管理、会计核算工作。
设处长一名，副处长1名，成员若干。
各管理部综合处下设报账员一名,负责所辖段的日常开支的归集及报账工作。
第四条会计核算按《国有建设单位会计制度》的规定设置会计科目和会计账簿（总账、明细账、日记账及其他辅助性账簿)会计资料必须真实、准确、完整。
第五条会计凭证包括原始凭证和记账凭证.必须根据实际发生的经济业务进行会计核算，严格按照《会计基础工作规范化管理办法》的要求填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。
第三章报销规定第六条费用管理应坚持“厉行节约、反对浪费"的原则，各部门应严格控制费用。
财务部门应发挥监督职能，杜绝不必要的费用支出.各项费用的发生由经办部门，凭取得的报销凭证办理经办、证明或验收（入库）手续，经财务审计处审核，项目办主任或其授权人签字后给予报销.项目办所有的财务支出和费用报销原则上实行项目办主任一支笔签字制，因工作原因，也可由主任书面授权副主任代其履行一定范围内的签批手续，并对其相关行为负责。
公路工程财务管理制度
公路工程财务管理制度一、总则二、财务管理职责1.项目财务管理部门负责编制和实施公路工程财务管理制度，制定项目的财务管理规范和流程。
2.项目财务管理部门负责项目资金的筹措、使用、监督和管理，确保项目资金的安全性和有效性。
3.项目财务管理部门负责编制和执行项目的财务预算计划，并进行财务报表的编制和分析。
4.工程项目各方（业主、设计单位、施工单位等）应按照财务管理部门的要求，提供与项目财务相关的资料，协助财务管理部门进行财务管理工作。
三、财务管理流程1.资金筹措：（1）项目财务管理部门根据项目需求，制定合理的资金筹措计划。
（2）项目财务管理部门与资金部门协商，确定资金筹措方式和渠道。
2.资金使用：（1）项目财务管理部门按照预算计划，编制资金使用计划，并上报相关部门审批。
（2）项目财务管理部门审核支出申请，核对支出依据和金额。
（3）项目财务管理部门根据资金使用计划，及时拨付资金，并加强对资金使用过程的监督与管理。
（4）项目财务管理部门负责编制和管理工程款支付计划，加强对工程款支付的监控和控制。
3.财务报表：（1）项目财务管理部门负责编制项目的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
（2）财务报表应按照财务会计准则进行编制，并经过审核和核对后，向相关部门和单位报送。
四、财务管理监督1.内部审计：项目财务管理部门应定期进行内部审计，对项目的财务管理进行评估和检查，发现问题及时进行整改和改进。
2.外部审计：项目财务管理部门应积极配合外部审计机构进行财务审计工作，确保财务报表的真实和准确。
3.监督检查：相关部门和单位有权对项目的财务管理进行监督检查，发现问题及时予以解决。
五、违规责任追究对于违反财务管理制度的行为，根据违规情节轻重，将采取相应的纪律处分措施，包括警告、记过、降职、撤职等，并可以追究相应的法律责任。
六、附则1.本制度自颁布之日起施行，项目财务管理部门有权对本制度进行解释和修订。
2.本制度所涉及的有关政策法规的调整，以最新的要求为准。
公路工程财务管理制度
第一章总则第一条为加强公路工程财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公路工程实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公路工程建设项目，包括新建、改建、扩建等。
第三条公路工程财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和财务管理制度；2. 严格执行财政预算，合理控制成本；3. 加强资金管理，确保资金安全；4. 提高资金使用效益，促进公路工程建设；5. 强化内部监督，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条工程项目业主单位负责公路工程财务管理的组织、领导和协调工作。
第五条工程项目业主单位财务部门负责以下工作：1. 负责编制和执行公路工程财务预算；2. 负责公路工程资金的筹集、使用和管理；3. 负责公路工程成本核算和费用管理；4. 负责公路工程财务报表的编制和报送；5. 负责公路工程财务审计和监督检查。
第六条施工单位、监理单位、设计单位等相关单位应按照各自职责，配合业主单位财务部门做好公路工程财务管理。
第三章资金管理第七条公路工程资金筹集应遵循以下原则：1. 依法合规，确保资金来源合法；2. 多渠道筹集，降低融资成本；3. 优化资金结构，提高资金使用效益。
第八条公路工程资金使用应遵循以下原则：1. 严格按照批准的预算执行；2. 优先保证工程建设和安全生产；3. 合理控制成本，提高资金使用效益；4. 加强资金监管，防范资金风险。
第九条公路工程资金支付应按照以下程序进行：1. 施工单位提出支付申请；2. 监理单位审核支付申请；3. 业主单位财务部门审批支付申请；4. 银行办理支付手续。
第四章成本管理第十条公路工程成本管理应遵循以下原则：1. 合理制定成本计划，严格控制成本；2. 优化施工组织，提高施工效率；3. 加强成本核算，提高成本管理水平。
第十一条公路工程成本核算应按照以下程序进行：1. 收集成本资料；2. 编制成本核算报表；3. 分析成本变化原因；4. 制定成本控制措施。
公路工程建设财务管理制度
公路工程建设财务管理制度一、总则为规范公路工程建设财务管理工作，加强财务监管，保障公路工程建设资金的安全和有效使用，制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务管理部门：公路建设单位应设立财务管理部门或设置专门的财务管理岗位，负责公路工程建设的财务管理工作。
财务管理部门直接隶属于公路建设单位的领导层，负责公路工程项目的资金监管、支出控制和收支管理等工作。
2. 财务管理人员：财务管理部门应配备具有财务专业背景和相关工作经验的人员，具备较强的财务管理和监督能力，能够熟练运用财务软件进行财务核算和分析工作。
3. 财务监督机构：公路建设单位还应设立财务监督机构，对财务管理部门的工作进行监督和评估，发现问题及时纠正，确保财务管理工作的规范和高效进行。
三、资金管理1. 资金筹措：公路建设单位应根据工程项目需求，及时合理地筹措建设资金，包括预算编制、资金来源确定、拨款使用等环节，确保项目资金的充足和安全。
2. 资金监管：财务管理部门应建立健全资金监管制度，对项目资金的收支进行严格管理和监督，确保资金的安全和合法性。
3. 支出管理：财务管理部门应按照相关规定和程序，对项目支出进行审批和监督，确保项目资金的有效使用和节约，防止浪费和挪用行为的发生。
四、费用管理1. 费用预算：公路建设单位应根据项目实际情况，编制详细的费用预算，包括项目经费、管理费用、税费等各项费用的预估和控制。
2. 费用核算：财务管理部门应对项目费用进行及时、准确的核算工作，确保费用的真实性和合理性，及时发现并解决问题。
3. 费用控制：财务管理部门应建立费用控制制度，对项目费用的支出进行控制和监督，纠正不合理支出，提高资金利用效率。
五、财务报告1. 财务报表：财务管理部门应按照相关规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映项目的财务状况和经营业绩。
2. 财务分析：财务管理部门应对财务报表进行分析和评价，及时发现问题和风险，提出改进建议，为项目经营决策提供参考依据。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
瑞寻项目财务管理制度第一章总则第一条为适应瑞寻高速公路建设管理需要，加强和规范瑞寻高速公路项目的财务管理，提高投资效益，严肃财经纪律，规范财务行为。
本着既满足工作需要、又利于提高工作效率的原则，结合公司实际，根据《中华人民共和国会计法》、《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》等有关法律、法规特制定本管理制度。
第二条本项目财务管理的基本任务及要求：贯彻执行国家有关基本建设的法律法规；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好项目建设资金的预算编制、执行、控制和监督工作；严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益；健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，及时办理各种结算业务，提供真实，准确的会计信息，促进项目在计划及概算范围内健康、有序地进行。
第二章财务会计机构及会计核算第三条项目办设立财务审计处，财务审计处在项目办主任领导下，具体负责项目的财务管理、会计核算工作。
设处长一名，副处长1名，成员若干。
各管理部综合处下设报账员一名，负责所辖段的日常开支的归集及报账工作。
第四条会计核算按《国有建设单位会计制度》的规定设置会计科目和会计账簿(总账、明细账、日记账及其他辅助性账簿)会计资料必须真实、准确、完整。
第五条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
必须根据实际发生的经济业务进行会计核算，严格按照《会计基础工作规范化管理办法》的要求填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。
第三章报销规定第六条费用管理应坚持“厉行节约、反对浪费”的原则，各部门应严格控制费用。
财务部门应发挥监督职能，杜绝不必要的费用支出。
各项费用的发生由经办部门，凭取得的报销凭证办理经办、证明或验收（入库）手续，经财务审计处审核，项目办主任或其授权人签字后给予报销。
项目办所有的财务支出和费用报销原则上实行项目办主任一支笔签字制，因工作原因，也可由主任书面授权副主任代其履行一定范围内的签批手续，并对其相关行为负责。
第七条严格支出审批程序1、对于工程款项的支付，严格按照工程计量支付的程序办理。
工程费用的支付由代表处根据工程量清单或项目办批准的单价，按照承包人和驻地监理共同计量的工程数量，开具支付证书，经管理部审核后，转入项目OA自动化办公系统，经项目办审批后向承包人付款。
2、费用报账、其他合同款项支付，严格按支出审批程序办理，不得先批后审。
支付审批程序流程图：第八条取得的原始凭证（发票）应是正规有效的票据，必须盖有出具单位的印章或财务专用章，同时应套印有“全国统一发票监制章”或“财政机关票据监制章”（税务部门有特别规定的除外）。
接受凭证单位、日期、发票内容、数量、单价和金额必须填写完整，大小写金额必须相符。
原始凭证涉及内容、项目较多的还须由凭证开具单位出具明细清单，原始凭证必须字迹清楚，在有效使用期内，否则财务有权退回补办或不予受理。
第九条购买实物的原始凭证，必需有验收证明（综合部相关人员签字），支付款项的原始凭证，必需有收款单位和收款人的收款证明。
第十条原始凭证（发票）记载的各项内容均不得涂改、挖补，不得用圆珠笔或铅笔填写。
原始凭证有错误需要更正的，须在更正处加盖出具单位印章。
金额有错误的应当重开，涂改、更正无效。
经审核发现有弄虚作假的将不予报销，并追究有关经办、证明及验收人员的责任。
第十一条统一报账格式，属旅差交通费范围的支出，应用旅差费报销单填报；其他费用报账，统一用项目办自制的发票报销单填报。
要求字迹清楚，金额准确，事由明确，一事一由，附件齐全，否则应退回重新办理。
第十二条为加强项目办出差管理，参照《江西省省直机关和事业单位差旅费管理办法》，结合本项目办实际情况，统一差旅费开支标准，特制定差旅费管理办法：1、本规定中的“出差”是指项目办人员因工作需要离开项目办常驻地点，并在外地住宿停留的公务活动。
但工作人员在其家庭所在地停留或外出办事当天可返回者，应视为公出，不属出差范围。
2、项目办工作人员到外地出差均需事先报有关领导审批,具体审批权限如下：各处副处长(含副处长)以下项目办工作人员省内出差由各处处长和分管领导审批；各处处长出差由分管领导和项目办主任审批；副主任出差由项目办主任审批；项目办主任、财务审计处长出差，其费用由项目办、财务审计处处长互签。
项目办分职级）省外出差需报项目办主任审批。
除预先经项目办主任批准的特殊情况外，员工出差期间所有开支必需按本规定的标准执行，不得超支。
财务审计处按审批流程由相关审批权限人员审批后报销。
3、住宿标准及交通工具：单位：元注：（1）、表中所列特殊地区是指北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门、汕头、海南省等。
（2）、出差使用的交通工具、住宿标准应严格按规定执行。
特殊情况需报项目办主任批准，未经批准超出规定标准的部分费用由个人负担。
（3）、员工趁出差顺道或节假日之便，事先经领导批准就近回家休假、或处理个人事务的，其顺道交通费按正常规定报销；若绕道回家的，其绕道的交通费依项目办休假制度规定报销；回家休假期间不得报销出差伙食补助、出租交通费。
（4）、工作人员出差一般不得乘座飞机，特殊情况乘坐飞机应事前报经分管领导、项目办主任批准。
4、出差人员伙食费补助标准：如在家庭居住所在地出差，除来回路上按以下标准可报销餐费，其余时间不得报销餐费；如不在家庭居住所在地出差，项目办领导省内每人每天35元，部门负责人每人每天30元,一般人员每人每天25元,；项目办领导省外一般地区每人每天45元，部门负责人每人每天40元,一般人员每人每天35元，项目办领导省外特殊地区每人每天55元,部门负责人每人50元,一般人员每人每天45元。
５、报销差旅费时原则上不再报销外地市内交通费及餐费，如因工作需要，由分管领导、财审处签署意见后，经项目办主任批准予以报销。
６、出差人员返回项目办后7个工作日内，填制差旅费报销单，并按审批流程交有关领导审批后由财务部门办理报销手续。
第十三条为了加强财务管理，控制现金支出，确保项目办的资金安全，提高工作效率，特制定备用金管理办法。
1、备用金是指项目办工作人员因工作需要以个人名义暂借的货币资金。
2、项目办工作人员借备用金应事先提出申请。
备用金的使用范围包括：（１）、综合部物资采购、招待费及其它借款。
（２）、各部门专项借款，如工程部工地现场开支借款、司机车辆路桥费、油料费等。
（３）、各部门需要的其他借款支出。
3、需要申请备用金的项目办工作人员，应根据工作需要，要借支备用金的，凭经批准的请购单或出差、培训通知填制借款单，经经办部门负责人、分管领导，项目办主任或其授权人签署意见后办理。
借支备用金原则上不超过3000元（如超此额度，需经领导批准），业务办理完毕应在一周内办理报账手续，原则上“前款不清，后款不借”。
4、财务审计处应按个人设置明细帐，每月末清理备用金。
５、特殊情况而不按规定时间办理报销者，财务审计处不再办理借款，借款时间超出三个月无特殊理由仍不报销者，将分月从其工资中扣除，直至扣清为止。
第十四条为加强招待费的控制，对该项费用实行控制管理。
１、招待费是指因工作需要发生宴请等接待费用。
因工作需要确需招待用餐的，应在行政综合处填制接待用餐申请单，经批准后执行。
一般应在项目办食堂安排，如确需外出用餐，原则上由行政综合处统一安排。
标准由行政综合处制定，如果超标，需经领导批准后方可办理报销手续，未经批准的超标费用由经办人承担。
2、招待费发生后，由经办人员填写《费用报销单》（附经批准用餐申请单），按审批流程交有关领导审批后由财务部门办理报销手续。
第十五条现金报支必须经会计审核无误，填制记账凭证后方予付款。
第十六条会计人员对购进的固定资产和低值易耗品要及时建立辅助帐，并配合有关部门对财产定期盘点清查，保证帐实相符。
第十七条工程计量支付要求施工单位开具计量款全额的收据，项目办根据所扣款项分别开出收据。
代征税款的税票和发票，按施工单位建立档案，领票时要在登记簿上登记。
第四章费用支付的管理第十八条征地拆迁款的支付：依据项目办与沿线各地方政府及拆迁物产权单位签订的征地拆迁合同及拆迁实际进度，由各征地拆迁办或拆迁物产权单位提出付款申请，并提供征地拆迁费的有效凭证，按审批流程交有关领导审批后予以支付。
补充征地拆迁则还需由设计单位出具图纸，并经施工单位、现场监理工程师、管理处确认，在签订补充协议后支付。
第十九条工程款（含开工预付款、材料预付款）的支付：施工单位按工程计量手续办理完毕后，凭代表处出具的支付证书，经项目办相关部门审核、项目办负责人按审批流程签批后办理工程款的支付。
工程款项的支付，要严格按合同执行，原则上不接受委托支付，遇特殊情况施工单位需业主代付，必须出具委托书。
第二十条勘察设计费的支付：项目办根据有关协议和招投标合同，由勘察设计单位提出付款申请，项目办工作人员按审批流程签批后支付。
第二十一条工期奖的支付：在省政府批复的奖金额度内，按项目办制定的工期奖惩考评办法，根据考核情况，由代表处开具支付证书，按计量支付程序办理支付手续。
第二十二条管理费用的支付：项目办（含管理处）对管理费用实行总额控制、授权审批支付。
会计人员应严格控制管理费用支出，对超出的费用未经批准一律不予报销并及时报告项目办领导。
各管理处实行费用报账制，设置报账员一名，负责管理处费用的报销、归集、汇总、报账等工作。
管理处借支一定额度的备用金，月末汇总票据单证，经财务处复核、项目办主任（常务副主任）审批后予以销账。
主要管理费用支付流程：一、工资、津贴（补贴）奖金：1、工资：借用人员工资一律按项目办制定的工作人员津贴、加班工资发放管理办法发放；临时工工资每月由行政综合处根据用工合同及考勤情况制表，经财务处复核、项目办主任审批后予以发放。
2、津贴（补贴）：按一律按项目办制定的工作人员津贴、加班工资发放管理办法发放；临时工津贴每月由综合处根据用工合同及考勤情况制表，经财务审计处复核、项目办主任审批后予以发放。
3、奖金：综合处根据省政府批准的奖金总额及项目办工期奖金发放办法制表，经财务处复核、项目办主任审批后予以发放。
二、办公费用：办公用品费，必须由使用部门每月底列出清单报综合部，由行政综合处统一购置，实行“先批后购”的原则；急用实行单报单批。
费用发生后由经办人员填写“费用报销单”，经办人凭有效发票及清单交由行政综合处确认、验收入库，由财务部审核后，按审批流程由相关审批权限人员审批后报销。
综合处统一购入的办公用品，要及时建立台帐，各处室领用办公用品时需办理领用手续。
三、宣传费：经办人凭有效发票，政监处、综合处确认，财务处审核，按审批流程由相关审批权限人员审批后报销。
四、差旅费：按项目办差旅费管理规定，出差人员填制好差旅费报销单，经部门领导确认，财务处审核，按审批流程由相关审批权限人员审批后报销。
五、车辆使用费：按项目办车辆管理办法执行，实行单车核算、定点维修。