主要财务指标
主要财务指标公式
主要财务指标公式
在财务管理领域中，主要的财务指标对于评估公司的经营状况和财务
表现至关重要。
各种指标可以提供有关公司盈利能力、偿债能力、流动性
和资产效率等方面的信息。
下面将介绍一些主要的财务指标及其计算公式。
1.盈利能力指标
盈利能力是企业实现利润的能力，通常通过以下指标来评估：
毛利润率=毛利润/销售收入×100%
净利润率=净利润/销售收入×100%
每股盈利=净利润/流通股数
2.偿债能力指标
偿债能力指标可以反映企业偿还债务的能力，通常通过以下指标来评估：
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-库存)/流动负债
负债比率=总负债/资产总额
3.流动性指标
流动性是企业资产可以转化为现金的能力，通常通过以下指标来评估：流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-库存)/流动负债
现金比率=现金及现金等价物/流动负债
4.资产效率指标
资产效率指标可以评估企业有效利用资产的能力，通常通过以下指标来评估：
总资产周转率=销售收入/平均总资产
存货周转率=销售成本/平均存货
固定资产周转率=销售收入/平均固定资产
以上是一些主要的财务指标及其计算公式，了解这些指标可以帮助投资者和管理者更好地了解公司的财务状况，并做出相应的决策。
它们可以作为评估公司绩效和风险的重要工具，应该在公司财务报告中得到充分的关注和应用。
财务分析常用指标(大全)
For personal use only in study and research；not forcommercial use财务分析常用指标1、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少。
（1）流动比率公式:流动比率=流动资产合计/ 流动负债合计企业设置的标准值：2For personal use only in study and research； not for commercial use意义：体现企业的偿还短期债务的能力。
流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强.分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。
一般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。
（2）速动比率公式:速动比率=（流动资产合计-存货）/ 流动负债合计保守速动比率=0.8(货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额）/ 流动负债企业设置的标准值:1意义：比流动比率更能体现企业的偿还短期债务的能力。
因为流动资产中,尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再与流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。
分析提示：低于1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。
影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不一定都能变现,也不一定非常可靠。
变现能力分析总提示:（1）增加变现能力的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。
（2）减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债。
2、资产管理比率（1）存货周转率公式：存货周转率=产品销售成本/ ［（期初存货+期末存货）/2]企业设置的标准值：3意义:存货的周转率是存货周转速度的主要指标。
提高存货周转率，缩短营业周期，可以提高企业的变现能力。
分析提示：存货周转速度反映存货管理水平,存货周转率越高,存货的占用水平越低，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。
主要财务指标
1.净资产收益率：净资产收益率=净利润/平均净资产×100%净利润是企业当期税后利润；净资产是企业期末资产减负债后的余额，通常取期初净资产和期末净资产的平均值，平均净资产=(年初净资产+年末净资产)/2反映企业盈利能力，反映资产利用的综合效果，指标越高表明资产的利用效率越高2.总资产报酬率：总资产报酬=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100%利润总额指企业实现的全部利润，包括企业当年营业利润、投资收益、补贴收入、净额等项内容，如为亏损，则用“-”号表示。
利息支出是指企业在生产经营过程中实际支出的借款利息、债权利息等。
利润总额与利息支出之和为息税前利润，是指企业当年实现的全部利润与利息支出的合计数。
数据取自企业《利润及利润分配表》和《基本情况表》平均资产总额是指企业资产总额年初数与年末数的平均值，数据取自企业《资产负债表》平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/23.主营业务利润率：主营业务利润率=（主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加）/主营业务收入*100%该修正指标反映公司的主营业务获利。
4.资产负债率：资产负债率=负债总额/资产总额×100%1、负债总额：指公司承担的各项负债的总和，包括流动负债和长期负债。
2、资产总额：指公司拥有的各项资产的总和，包括流动资产和长期资产。
资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要标志，为50%比较合适。
5.流动比率：反映偿债能力6.速动比率：反映偿债能力速动比率=速动资产/流动负债合计其中：速动资产=流动资产-存货=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+其他应收款或：速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。
财务分析指标明细
财务分析指标明细财务分析是对一家公司的财务状况进行评估和测算的过程。
通过使用各种财务分析指标，我们能够了解公司的盈利能力、偿债能力、运营能力以及发展前景。
在本文中，我们将详细介绍一些常用的财务分析指标，以及它们在评估公司财务状况时的具体应用。
1. 盈利能力指标1.1 毛利率毛利率是衡量公司在销售产品或提供服务时所获得的利润与销售收入之间的比例。
它可以帮助我们了解公司的盈利能力和成本控制能力。
毛利率的计算公式为：毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入 × 100%1.2 净利润率净利润率是衡量公司净利润与销售收入之间的比例。
净利润率可以反映出公司在经营活动中实际获得的利润水平。
净利润率的计算公式为：净利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%2. 偿债能力指标2.1 流动比率流动比率是衡量公司流动资产能够偿还流动负债的能力。
它可以帮助我们判断公司在短期内是否能够有效应对支付债务的能力。
流动比率的计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债2.2 速动比率速动比率是衡量公司流动资产中最具流动性的部分（即减去存货后的流动资产）与流动负债之间的比例。
速动比率可以更加准确地评估公司在短期内偿付能力的风险。
速动比率的计算公式为：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债3. 运营能力指标3.1 应收账款周转率应收账款周转率反映了公司在一定时间内将应收账款转化为现金的能力。
它可以帮助我们了解公司的信用销售和收款能力。
应收账款周转率的计算公式为：应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款余额3.2 存货周转率存货周转率是衡量公司存货流动性的指标。
它可以帮助我们判断公司存货管理的效率以及运营资金的使用情况。
存货周转率的计算公式为：存货周转率 = 销售成本 / 平均存货余额4. 发展前景指标4.1 资本回报率资本回报率是衡量公司利润与资本投入之间关系的指标。
它可以帮助我们评估公司的盈利能力和资本利用效率。
主要财务指标分析(杜邦体系)
主要财务指标分析(杜邦体系)标题：主要财务指标分析(杜邦体系)引言概述：财务指标是评估一个公司财务状况和经营绩效的重要工具。
杜邦体系是一种综合利用多个财务指标来评估公司绩效的方法。
通过分析主要财务指标，可以匡助投资者、管理者和其他利益相关者更好地了解公司的财务状况和经营情况。
一、资产利润率分析1.1 营业利润率：营业利润率反映了公司每销售1元产品或者提供1元服务所获得的净利润。
1.2 总资产利润率：总资产利润率反映了公司每1元总资产所获得的净利润。
1.3 净资产利润率：净资产利润率反映了公司每1元净资产所获得的净利润。
二、资产周转率分析2.1 总资产周转率：总资产周转率反映了公司每1元总资产所带来的销售额。
2.2 存货周转率：存货周转率反映了公司每年存货的销售次数。
2.3 应收账款周转率：应收账款周转率反映了公司每年应收账款的收回速度。
三、杠杆效应分析3.1 财务杠杆效应：财务杠杆效应是指公司通过债务融资来增加资本金的比例，从而提高资产收益率。
3.2 营运杠杆效应：营运杠杆效应是指公司通过提高销售额或者降低成本来提高净利润率。
3.3 综合杠杆效应：综合杠杆效应是指财务杠杆效应和营运杠杆效应的综合作用，可以影响公司的整体盈利能力。
四、净资产收益率分析4.1 净资产收益率：净资产收益率反映了公司每1元净资产所获得的净利润。
4.2 股东权益收益率：股东权益收益率反映了公司每1元股东权益所获得的净利润。
4.3 总资产收益率：总资产收益率反映了公司每1元总资产所获得的净利润。
五、现金流量分析5.1 经营活动现金流量比率：经营活动现金流量比率反映了公司经营活动所产生的现金流量与净利润的关系。
5.2 投资活动现金流量比率：投资活动现金流量比率反映了公司投资活动所产生的现金流量与净利润的关系。
5.3 筹资活动现金流量比率：筹资活动现金流量比率反映了公司筹资活动所产生的现金流量与净利润的关系。
结论：通过对主要财务指标的分析，可以更全面地了解公司的财务状况和经营绩效。
常用的财务指标
常用的财务指标1. 赢利状况1） 净资产收益率=净利润十净资产X 100%考察净资产收益率增长的程度，保持稳定的数值或者持续增长表明企业处于良性发展阶段，如果这个数值在下降，则表明企业增长的速度在放缓。
这个指标考察净 资产对于利润的贡献程度，表示股东资产获取回报的程度，数值越高越好2） 净利率=净利润十主营业务收入X 100% ||即净利润率、销售净利率、销售利润率、经营净利率、主营 业务利润率，表明企业主业的盈利能力3） 资产净利率=净利润十总资产X 100% ||即总资产报酬率、总资产收益率，这个指标表示总资产的获纯 利的程度，数值越高越好。
净利润 =利润总额X （ 1-所得税率）4） 资产利润率=总利润十总资产X 100% ||即总资产收益率，这个指标代表总资产获取回报的程度，数值 越高越好2. 成长性1） 主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）十上期主营业务收入X 100% ||从公司主 业增长状况考察企业的成长性，这个数值越高越好2） 主营利润增长率=（本期主营利润-上期主营利润）十上期主营利润X 100% ||从公司主业利润增长状况考 察企业的成长性，这个数值越高越好3） 税前利润增长率=（本期利润总额-上期利润总额）十上期利润总额X 100% ||从公司利润总额增长状况考 察企业的成长性，这个数值越高越好4） 净利润增长率=（本期净利润-上期净利润）十上期净利润X 100% |从公司净利润增长状况考察企业的成 长性，这个数值越高越好5） 股东权益增长率=（本期股东权益-上期股东权益）十上期股东权益X 100% ||即资本积累率，从公司股东 权益增长状况考察企业的成长性，这个数值越高越好6） 总资产增长率=（本期总资产-上期总资产）十上期总资产X 100% |从公司总资产增长状况考察企业的成 长性，这个数值越高越好3. 主营业务收入1） 毛利率=主营业务利润十主营业务收入X 100% ||即经营毛利率、销售毛利率、主营业务利润率，考察 公司主业的获利能力，这是企业利润的基础，数值越高表明公司主业获利能力越高2） 主营成本比例=主营业务成本十主营业务收入X 100% |考察公司主业取得一份收入需要付出的代价， 这个比例越低越好3）主营业务可靠性比例 =销售商品或提供劳务收到的现金十主营业务收入X100 % |表明主营业务收入当中得到可靠的现金收入支持的比例（同 5-1主营收入现金含量）4. 经营管理能力1） 营业费用比例=营业费用十主营业务收入X个比例越小越好2） 管理费用比例=管理费用十主营业务收入X 个比例越小越好3） 财务费用比例=财务费用*主营业务收入X 个比例越小越好4）存货周转率=主营业务收入十[（期初存货+期末存货）/2] |表明公司存货管理情况，代表在当前销售 状况下，存货在一年内的平平均周转次数，这个数值越高越好，考察历史情况，这个数值变化的趋势最 好是向上5） 存货周转天数=[360* （期初存货+期末存货）/2]十主营业务收入 ||代表存货周转一次所需要的天数, 数值越小，表明企业存货管理得水平越高6） 应收账款周转率=主营业务收入十[（期初应收账款+期末应收账款）/2] |这个比率代表按照公司当前 的销售情况，考察应收账款的周转次数，表明公司在销售方面对赊账的管理能力，这个比率越高表明公 司在这个方面的状况越好7） 应收账款周转天数=[360* （期初应收账款+期末应收账款）/2]十主营业务收入||近似代表应收账款回 收所需要平均天数，表明公司在销售方面对赊账的管理能力，这个数值越低表明公司在这个方面的状况越好8）营业周期 =存货周转天数 +应收账款周转天数 ||营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止 的时间。
财务指标有哪些
财务指标有哪些财务指标是用于衡量一个企业或组织财务状况和业绩的指标体系。
它们可以帮助投资者、管理者和其他相关利益相关者了解企业的经济实力、盈利能力、偿债能力和成长潜力等方面的情况。
下面将介绍一些常用的财务指标。
一、盈利能力指标1. 销售收入：企业在某一时期内的总销售额。
2. 净利润：企业在某一时期内的总收入减去所有费用和税项后的余额。
3. 毛利率：企业销售商品或提供服务所产生的毛利润与销售收入的比率。
4. 净利润率：企业净利润与销售收入的比率。
5. 资产利润率：企业净利润与总资产的比率。
二、偿债能力指标1. 流动比率：企业流动资产与流动负债的比率，用以衡量企业偿债能力。
2. 速动比率：企业流动资产中除去存货后的余额与流动负债的比率，更加强调流动性。
3. 利息保障倍数：企业税前利润与利息支出的比率，用于衡量企业偿债能力。
4. 产权比率：企业所有者权益与总资产的比率，用于衡量企业财务稳定性。
三、资本结构指标1. 负债比率：企业负债总额与总资产的比率，用以衡量企业长期负债的比例。
2. 产权比率：企业所有者权益与总资产的比率，用于衡量企业权益与债务的关系。
四、现金流量指标1. 经营性现金流量净额：企业在经营活动中实际获得的现金净流量。
2. 投资性现金流量净额：企业在投资活动中实际获得的现金净流量。
3. 融资性现金流量净额：企业在融资活动中实际获得的现金净流量。
五、成长性指标1. 销售增长率：企业销售收入在某一时期内的增长率。
2. 净利润增长率：企业净利润在某一时期内的增长率。
3. 每股收益增长率：企业每股收益在某一时期内的增长率。
六、市场价值指标1. 市盈率：股票价格与每股收益的比率，用以衡量股票的投资价值。
2. 市净率：股票价格与每股净资产的比率，用以衡量股票的投资价值。
以上是一些常用的财务指标，企业可以通过对这些指标的分析和比较，了解自身财务状况和业绩，并进行决策和改进。
当然，不同行业和企业的特点不同，对应的财务指标可能也会有所不同。
企业主要财务指标及其含义
企业主要财务指标及其含义第1页共7页企业主要财务指标及其含义主要财务指标包括：偿债能力指标、资产负债管理能力指标、盈利能力指标、成长能力指标与现金流量指标。
（1）偿债能力指标①短期偿债能力指标短期偿债能力是企业偿付下一年到的流动负债的能力，是衡量企业财务状况是否健康的重要标志。
是否健康的重要标志。
企业债权人、企业债权人、企业债权人、投资者、投资者、投资者、原材料供应单位等使用者通常都非原材料供应单位等使用者通常都非常关注企业的短期偿债能力。
☆流动比率流动比率=流动资产/流动负债该指标值越大，企业短期偿债能力越强。
该指标值，一般以2为宜。
☆速动比率速动比率=（货币资金+短期投资+应收票据+一年内应收账款）/流动负债速动比率越高，表明企业未来的偿债能力越有保证。
该指标值，一般以1为宜。
☆现金比率现金比率=（货币资金+短期投资）/流动负债这是最保守的短期偿债能力指标。
☆营运资本营运资本=流动资产-流动负债指标值小于0，说明公司有无法偿还到期的短期负债的危险。
该指标为适度指标。
☆流动负债经营活动净现金流比流动负债经营活动净现金流比=经营活动净现金流量/流动负债该指标越大越好。
②长期偿债能力指标长期偿债能力是公司按期支付债务利息和到期偿还本金的能力。
在企业正常生产经营的情况下，企业不能依靠变卖资产从而偿还长期债务，而需要将长期借款投入到回报率高的项目中得到利润来偿还到期债务。
长期偿债能力主要从保持合理的负债权益结构角度出发，来分析企业偿付长期负债到期本息的能力。
☆资产负债比率资产负债比率=负债平均总额/资产平均总额这一比率越小，表明企业的长期偿债能力越强。
指标值以不高于70%为宜。
预警：如果资产负债率〉1，说明企业已经资不抵债，有濒临倒闭的危险。
☆负债权益比率负债权益比率=负债总额/股东权益股东权益又称产权比率，反映所有者权益对债权人权益的保障程度。
从另一个角度反映企业的长期偿债能力。
映企业的长期偿债能力。
常用财务分析指标有哪些
常⽤财务分析指标有哪些⼀、盈利能⼒分析1.销售净利率=(净利润÷销售收⼊)×100%;该⽐率越⼤，企业的盈利能⼒越强。
2.资产净利率=(净利润÷总资产)×100%;该⽐率越⼤，企业的盈利能⼒越强。
3.权益净利率=(净利润÷股东权益)×100%;该⽐率越⼤，企业的盈利能⼒越强。
4.总资产报酬率=(利润总额+利息⽀出)/平均资产总额×100%;该⽐率越⼤，企业的盈利能⼒越强。
5.营业利润率=(营业利润÷营业收⼊)×100%;该⽐率越⼤，企业的盈利能⼒越强。
6.成本费⽤利润率=(利润总额÷成本费⽤总额)×100%;该⽐率越⼤，企业的经营效益越⾼。
⼆、盈利质量分析1.全部资产现⾦回收率=(经营活动现⾦净流量÷平均资产总额)×100%;与⾏业平均⽔平相⽐进⾏分析。
2.盈利现⾦⽐率=(经营现⾦净流量÷净利润)×100%;该⽐率越⼤，企业盈利质量越强，其值⼀般应⼤于1。
3.销售收现⽐率=(销售商品或提供劳务收到的现⾦÷主营业务收⼊净额)×100%;数值越⼤表明销售收现能⼒越强，销售质量越⾼。
三、偿债能⼒分析1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产;对⽐企业连续多期的值，进⾏⽐较分析。
2.流动⽐率=流动资产÷流动负债;与⾏业平均⽔平相⽐进⾏分析。
3.速动⽐率=速动资产÷流动负债;与⾏业平均⽔平相⽐进⾏分析。
4.现⾦⽐率=(货币资⾦+交易性⾦融资产)÷流动负债;与⾏业平均⽔平相⽐进⾏分析。
5.现⾦流量⽐率=经营活动现⾦流量÷流动负债;与⾏业平均⽔平相⽐进⾏分析。
6.资产负债率=(总负债÷总资产)×100%;该⽐值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。
7.产权⽐率与权益乘数：产权⽐率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益;产权⽐率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。
财务分析中的指标有哪些？
财务分析中的指标有哪些？
财务分析是一种评估和分析公司财务状况和经营绩效的方法。
在财务分析中，有许多指标可以帮助我们了解公司的财务状况和经营情况。
下面是一些常见的财务分析指标：
1. 资产负债表指标：
- 总资产：用于衡量公司的总资产规模。
- 总负债：用于衡量公司的总负债规模。
- 所有者权益：用于衡量公司由所有者拥有的资产净值。
2. 利润表指标：
- 总收入：用于衡量公司的总销售收入。
- 净利润：用于衡量公司的税后利润。
- 毛利率：用于衡量公司每一销售额的毛利润占比。
3. 现金流量表指标：
- 经营活动现金流量：用于衡量公司经营活动所产生的现金流入和流出情况。
- 投资活动现金流量：用于衡量公司投资活动所产生的现金流入和流出情况。
- 筹资活动现金流量：用于衡量公司筹资活动所产生的现金流入和流出情况。
4. 盈利能力指标：
- 净利润率：用于衡量公司的净利润占总收入的比例。
- 毛利率：用于衡量公司每一销售额的毛利润占比。
- 销售利润率：用于衡量公司的销售利润占总销售额的比例。
5. 偿债能力指标：
- 流动比率：用于衡量公司流动资产与流动负债之间的关系。
- 速动比率：用于衡量公司流动资产中的快速可变现资产与流动负债之间的关系。
- 资产负债率：用于衡量公司总负债占总资产的比例。
这些指标只是财务分析中的一部分，根据不同的情况，可能会有其他更具体和复杂的指标被使用。
在进行财务分析时，应当根据具体情况选择合适的指标进行分析，以全面了解公司的财务状况和经营绩效。
四大财务分析指标
四大财务分析指标财务分析是企业管理中非常重要的一项工作，通过对企业的财务数据进行分析，可以匡助管理者了解企业的经营状况和财务健康状况，为决策提供科学依据。
在财务分析中，有四个重要的指标被广泛应用，被称为四大财务分析指标，它们分别是财务杠杆比率、偿债能力比率、盈利能力比率和运营能力比率。
一、财务杠杆比率财务杠杆比率是用来衡量企业使用债务资金进行投资的程度和效果的指标，主要包括资产负债率、权益乘数和利息保障倍数等。
1. 资产负债率：资产负债率是企业总负债与总资产之比，反映了企业资产的融资程度。
普通来说，资产负债率越高，表示企业的财务风险越大，因为企业需要承担更多的债务压力。
资产负债率的计算公式为：资产负债率 = 总负债 / 总资产。
2. 权益乘数：权益乘数是企业资产负债率与股东权益比率之比，反映了企业使用债务资金进行投资的效果。
权益乘数越高，表示企业通过借债投资获得的收益越大，但同时也增加了企业的财务风险。
权益乘数的计算公式为：权益乘数 = 资产负债率 / 股东权益比率。
3. 利息保障倍数：利息保障倍数是企业利润可覆盖利息支出的能力，用于评估企业偿付债务的能力。
利息保障倍数越高，表示企业偿债能力越强，财务风险越低。
利息保障倍数的计算公式为：利息保障倍数 = 息税前利润 / 利息费用。
二、偿债能力比率偿债能力比率是用来衡量企业偿还债务的能力的指标，主要包括流动比率、速动比率和现金比率等。
1. 流动比率：流动比率是企业流动资产与流动负债之比，用于评估企业短期偿债能力。
流动比率越高，表示企业具备足够的流动资金来偿还短期债务，财务风险越低。
流动比率的计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。
2. 速动比率：速动比率是企业流动资产减去存货后与流动负债之比，用于评估企业在不变成本下的短期偿债能力。
速动比率越高，表示企业更容易偿还短期债务，财务风险越低。
速动比率的计算公式为：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债。
常用的财务分析指标
常用的财务分析指标
一、收入指标：
1、营业收入：衡量企业过去一段时期内的商业活动产生的实际收入，经调整后可以反映企业的营业活动实际的成果。
2、其他经营收入：是企业除营业收入以外的其他经营活动产生的收入，包括借款利息、劳务报酬、房地产租赁收入等。
3、利息收入：表示企业在一定期限内出借资金所获得利息收入，特
别是银行企业，这个比重很大。
4、补贴收入：包括政府政策性补贴和其他补贴，补贴收入可以反映
企业受政府支持的程度。
二、费用指标：
1、营业成本：是指企业生产经营过程中，以商品、材料及原料、燃料、劳动力为对象，在完成劳务报酬、盘存调整和其他费用后，经过计算，扣除营业费用后计算出来的金额。
2、营业税金及附加：是根据国家税收法规规定，企业在营业活动中
应缴纳的各种税费。
3、销售费用：是企业运用营销策略，将产品销售给消费者，所付出
的费用，包括广告费、促销费等。
4、管理费用：是企业的日常管理成本，主要由行政职能部门的各项
日常费用，以及上级下达的指令性费用组成。
三、利润指标：
1、营业利润：是企业在一定时间内，营业收入减去营业成本所得净额。
财务分析的30个基本指标和计算公式
财务分析的30个基本指标和计算公式1、盈利能力分析1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。
2.资产净利率=（净利润÷总资产）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。
3.权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。
4.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。
5.营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100%；该比率越大，企业的盈利能力越强。
6.成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%；该比率越大，企业的经营效益越高。
2、盈利质量分析1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%；与行业平均水平相比进行分析。
2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%；该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1。
3.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%；数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高。
3、偿债能力分析1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产；对比企业连续多期的值，进行比较分析。
2.流动比率=流动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。
3.速动比率=速动资产÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。
4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。
5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债；与行业平均水平相比进行分析。
6.资产负债率=（总负债÷总资产）×100%；该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。
7.产权比率与权益乘数：产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益；产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全。
主要财务指标分析(杜邦体系)
主要财务指标分析(杜邦体系)主要财务指标分析（杜邦体系）引言概述：财务指标是评估一个企业财务状况和经营绩效的重要工具。
杜邦体系是一种常用的财务指标分析方法，它通过将财务指标分解为不同的组成部份，匡助分析师深入了解企业的盈利能力、资产利用效率和财务杠杆等关键方面。
本文将介绍杜邦体系的五个主要财务指标，并详细阐述每一个指标的分解和分析方法。
一、盈利能力1.1 净利润率：净利润率是企业净利润与营业收入的比率。
分析师可以通过分解净利润率来了解企业的盈利能力。
具体分解包括毛利率、营业费用率和利润率三个指标。
毛利率表示企业销售商品或者提供服务后的毛利润与营业收入的比率，营业费用率表示企业营业费用与营业收入的比率，利润率表示企业净利润与营业收入的比率。
通过分析这些指标，我们可以了解企业的销售能力、成本控制能力和盈利能力的变化趋势。
1.2 资产回报率：资产回报率是企业净利润与总资产的比率，反映了企业利用资产创造利润的能力。
分析师可以通过分解资产回报率来了解企业的盈利能力。
具体分解包括净利润率和资产周转率两个指标。
净利润率表示企业净利润与营业收入的比率，资产周转率表示企业营业收入与总资产的比率。
通过分析这些指标，我们可以了解企业的盈利能力和资产利用效率的变化趋势。
1.3 杠杆效应：杠杆效应是指企业利用借款来增加投资收益的能力。
分析师可以通过分解杠杆效应来了解企业的盈利能力。
具体分解包括资产周转率和权益乘数两个指标。
资产周转率表示企业营业收入与总资产的比率，权益乘数表示企业总资产与净资产的比率。
通过分析这些指标，我们可以了解企业的资产利用效率和财务杠杆的变化趋势。
二、资产利用效率2.1 总资产周转率：总资产周转率是企业营业收入与总资产的比率，反映了企业资产的利用效率。
分析师可以通过分解总资产周转率来了解企业的资产利用效率。
具体分解包括净利润率和资产周转率两个指标。
净利润率表示企业净利润与营业收入的比率，资产周转率表示企业营业收入与总资产的比率。
20个常用财务绩效指标
20个常用财务绩效指标财务绩效指标是衡量一个组织财务健康状况和经营绩效的关键指标。
这些指标可以帮助管理者了解公司的盈利能力、资产管理、财务风险以及市场竞争力等不同方面的情况。
在实际应用中，有许多不同的财务绩效指标可供选择。
以下是20个常用的财务绩效指标：1.净利润率：净利润与总收入的比率，用来衡量企业盈利能力的指标。
2.毛利率：毛利润与总收入的比率，用来衡量企业生产能力和运营效率的指标。
3.资产周转率：销售收入与平均总资产的比率，用来衡量企业经营活动的效率。
4.债务比率：总负债与总资产的比率，用来衡量企业对外债务的承受能力。
5.财务杠杆：资产负债表中资产与负债之间的比率，用来衡量企业的财务结构和风险。
6.动态负债比率：当期总负债与当期净收入的比率，用来衡量企业偿付能力的指标。
7.库存周转率：销售收入与平均库存量的比率，用来衡量企业库存管理的效率。
8.现金流量比率：现金流入与现金流出的比率，用来衡量企业现金流动性的指标。
9.货币资金与流动资产比率：货币资金与流动资产的比率，用来衡量企业短期偿付能力。
10.盈利增长率：当期净利润与上期净利润的比率，用来衡量企业盈利能力的增长速度。
12.销售增长率：当期销售额与上期销售额的比率，用来衡量企业销售额的增长速度。
13.资产收益率：净利润与资产负债表中资产的比率，用来衡量企业资产的盈利能力。
14.资本回报率：净利润与所有者权益的比率，用来衡量企业资本的盈利能力。
15.股东利润率：每股净利润与每股收益的比率，用来衡量企业每股盈利情况。
16.经营现金流量比率：经营活动现金流入与现金流出的比率，用来衡量企业经营活动的盈利能力。
17.产值收益率：净利润与固定资产的比率，用来衡量企业固定资产的盈利能力。
18.利润增长率：当期净利润与上期净利润的比率，用来衡量企业盈利能力的增长速度。
19.自由现金流量：盈利能力减去固定资产投资和运营资本投资，用来衡量企业在经营活动中可回报给股东和债权人的现金。
财务指标分析
财务指标分析
财务指标分析是对企业财务状况进行评估的一种方法。
通过对企业的财务数据进行分析和比较，可以了解其经营状况、效率和风险水平。
以下是一些常见的财务指标及其分析方法：
1. 资产负债比率
资产负债比率反映的是企业资产的来源情况，是企业资产负债结构的一个重要指标。
计算公式为：资产负债比率=总负债/总资产。
一般情况下，企业的资产负债比率应该在50%以下，否则表示企业过度依赖借款经营，存在较高的财务风险。
2. 速动比率
速动比率是衡量企业流动性的指标，它反映企业短期偿债能力和经营能力。
速动比率计算公式为：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。
一般来说，1以上的速动比率表示企业具有较好的短期偿还能力。
3. 应收账款周转率
应收账款周转率是反映企业资金周转效率的指标，它反映了企业用多长时间能够收回应收账款。
计算公式为：应收账款周转率=营业收入/平均应收账款。
高应收账款周转率表明企业能够快速收回应收账款，具有良好的资金利用效率。
4. 营业利润率
营业利润率反映企业盈利水平和经营效率的指标，它表明每一元销售收入所产生的利润。
营业利润率等于营业利润/营业收入。
高营业利润率表明企业经营良好，利润能力
强。
5. 资金回报率
资金回报率反映企业使用资金的效率，它等于净利润/平均投资总额。
资金回报率越高，表示企业用于投资的资金效益越好。
主要财务指标有哪些
主要财务指标有哪些主要财务指标是用来衡量企业财务健康状况和业绩的重要参数。
这些指标提供了对企业盈利能力、经营效率、财务稳定性等方面的了解。
在进行财务分析和决策时，主要财务指标是不可或缺的参考依据。
以下是介绍几个主要的财务指标。
1. 营业收入（Revenue）：营业收入是企业通过销售商品或提供服务所获得的全部收入。
它是企业经营活动的核心指标，可以反映企业的主营业务情况。
2. 净利润（Net Profit）：净利润是企业在扣除税收、利息、折旧和摊销等费用后所获得的盈余。
它是衡量企业盈利能力的重要指标，反映了企业经营活动的成果。
3. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表是企业在一定日期上记录的资产、负债和所有者权益的表格。
它展示了企业在该日期上的资金、债务以及所有者权益的结构和规模。
通过资产负债表，我们可以了解企业的财务状况和资产负债的结构。
4. 财务比率（Financial Ratios）：财务比率是用来衡量企业在特定方面的财务状况和运营能力的指标。
常见的财务比率包括盈利能力比率、偿付能力比率、运营效率比率等。
财务比率可以通过将不同的财务指标进行比较计算得出，可以提供有关企业经营状况的详细信息。
5. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表记录了企业在一定期间内的现金流入和现金流出情况。
它分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，能够直观地反映企业现金的来源和应用。
通过现金流量表，我们可以评估企业的现金流状况和运营活动的现金收支情况。
6. 盈余再投资率（Retention Ratio）：盈余再投资率是用来衡量企业利润再投资的比例。
它可以通过计算净利润与分红之间的差额，除以净利润得到。
盈余再投资率高的企业可以通过利润再投资来扩大规模和增加未来盈利能力。
7. 价值创造指标（Value Creation Indicators）：价值创造指标用来衡量企业所创造的价值。
财务指标的标准值
财务指标的标准值
财务指标的标准值是根据企业的行业、规模、发展阶段等因素确定的一组参考值。
这些标准值通常是通过对同行业、同规模企业的财务数据进行分析得出的，可以作为企业财务绩效评估、比较和预测的参考依据。
常见的财务指标标准值包括：
1. 资产负债率：根据行业特点，一般要求企业的资产负债率控制在30%到70%之间。
2. 流动比率：一般要求企业的流动比率在1.2以上，以确保企业能够及时偿付短期债务。
3. 速动比率：一般要求企业的速动比率在1以上，以确保企业在短期内能够偿还债务。
4. 利润率：根据行业特点，一般要求企业的利润率在5%到15%之间。
5. 资本回报率：一般要求企业的资本回报率在10%以上，以确保企业的投资获得合理的回报。
需要注意的是，财务指标的标准值并非刚性要求，而是根据企业自身情况和行业特点进行综合考虑的参考值。
企业应根据自身实际情况，结合行业发展趋势和竞争对手的表现，合理设定和调整财务指标的目标值。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
◆主要财务指标┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐│指标\报告期│2014-03-31│2013-12-31│2013-09-30│2013-06-30│├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤│基本每股收益(元) │ -0.1170│ 0.0500│ 0.0290│ 0.0400││基本每股收益│ --│ -0.0900│ --│ 0.0090││(扣除后)(元) ││││││稀释每股收益(元) │ -0.1170│ 0.0500│ 0.0290│ 0.0400││每股净资产(元) │ 2.8529│ 2.3785│ 2.3805│ 2.3761││每股经营现金净流量(元)│ -0.0515│ 0.5366│ 0.1413│ 0.5333││每股现金流量(元) │ 0.4367│ 0.2232│ 0.3743│ 0.0237││每股资本公积金(元) │ 2.0355│ 1.4643│ 1.4643│ 1.4643││每股盈余公积金(元) │ 0.0469│ 0.0565│ 0.0565│ 0.0565││每股未分配利润(元) │ -0.2073│ -0.1164│ -0.1334│ -0.1226││净资产收益率(%) │ -3.8787│ 1.9306│ 1.2139│ 1.6703││加权净资产收益率(%) │ -4.2900│ 1.9400│ 1.2200│ 1.6800││净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ --│ --││加权净资产收益率│ --│ -3.8800│ --│ 0.3600││(扣除后)(%) ││││││总资产(万元) │ 304054.80│ 288635.10│ 292315.09│ 278605.77││归属母公司股东权益│ 82831.08│ 57321.83│ 57370.37│ 57263.42││(万元) ││││││主营业务收入(万元) │ --│ 121211.33│ --│ 55054.46││营业收入(万元) │ 18222.75│ 121781.25│ 87761.13│ 55324.09││主营成本(万元) │ --│ 94019.40│ --│ 42185.10││营业成本(万元) │ 14200.93│ 94399.78│ 67310.34│ 42419.54││投资收益(万元) │ -32.25│ 110.71│ 135.91│ 149.92││净利润(万元) │ -3060.79│ 1349.75│ 734.43│ 1074.72││营业利润(万元) │ -3356.04│ -2180.54│ -101.87│ 334.53││利润总额(万元) │ -3061.99│ 1143.02│ 775.03│ 1083.91││归属母公司净利润(万元)│ -3212.74│ 1106.68│ 696.44│ 956.48││经营现金流量净额(万元)│ -1494.26│ 12932.28│ 3404.70│ 12851.38│└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐│指标\报告期│2013-03-31│2012-12-31│2012-09-30│2012-06-30│├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤│基本每股收益(元) │ 0.0030│ 0.0800│ -0.0740│ -0.0480││基本每股收益│ -0.0020│ -0.0350│ -0.0830│ -0.0540││(扣除后)(元) ││││││稀释每股收益(元) │ 0.0030│ 0.0800│ -0.0740│ -0.0480││每股净资产(元) │ 2.3500│ 2.3606│ 2.1910│ 2.2010││每股经营现金净流量(元)│ 0.3393│ 0.3419│ 0.0907│ 0.1151││每股现金流量(元) │ 0.0333│ -1.2347│ -0.9030│ -0.5843││每股资本公积金(元) │ 1.4634│ 1.4643│ 1.4497│ 1.4497││每股盈余公积金(元) │ 0.0565│ 0.0565│ 0.0565│ 0.0565││每股未分配利润(元) │ -0.1591│ -0.1623│ -0.3160│ -0.2901││净资产收益率(%) │ 0.1380│ 3.3767│ -3.3770│ -2.1824││加权净资产收益率(%) │ 0.1400│ 3.4600│ -3.3300│ -2.1600││净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ --│ --││加权净资产收益率│ -0.1000│ -1.5200│ -3.7300│ -2.4200││(扣除后)(%) ││││││总资产(万元) │ 275880.32│ 282439.18│ 305536.52│ 293817.83││归属母公司股东权益│ 56536.39│ 56889.89│ 52801.14│ 53054.47││(万元) ││││││主营业务收入(万元) │ --│ 132375.04│ --│ 64373.73││营业收入(万元) │ 32063.75│ 132696.50│ 94785.60│ 64529.95││主营成本(万元) │ --│ 105634.48│ --│ 54036.35││营业成本(万元) │ 25350.99│ 105711.90│ 78231.81│ 54071.10││投资收益(万元) │ -39.35│ 69.07│ 84.90│ 99.94││净利润(万元) │ 72.18│ 1241.77│ -1841.34│ -1292.41││营业利润(万元) │ -62.43│ -1422.55│ -2379.16│ -1709.96││利润总额(万元) │ 73.94│ 1344.11│ -2155.85│ -1568.24││归属母公司净利润(万元)│ 78.04│ 1921.00│ -1783.07│ -1157.87││经营现金流量净额(万元)│ 8176.46│ 8238.73│ 2185.32│ 2774.34│└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘◆每股指标┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐│指标\报告期│2014-03-31│2013-12-31│2012-12-31│2011-12-31│├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤│审计意见│ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留││││意见│意见│意见││每股收益(元) │ -0.1170│ 0.0500│ 0.0800│ -0.3480││每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0900│ -0.0350│ -0.3720││每股净资产(元) │ 2.8529│ 2.3785│ 2.3606│ 2.2530││每股资本公积金(元) │ 2.0355│ 1.4643│ 1.4643│ 1.4497││每股未分配利润(元) │ -0.2073│ -0.1164│ -0.1623│ -0.2420││每股经营现金净流量(元)│ -0.0515│ 0.5366│ 0.3419│ -0.2432││每股现金流量(元) │ 0.4367│ 0.2232│ -1.2347│ 1.0562│└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘◆经营发展能力┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐│指标\报告期│2014-03-31│2013-12-31│2012-12-31│2011-12-31│├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤│存货周转率│ 0.2638│ 1.9807│ 2.2518│ 1.8668││应收账款周转率│ 0.5302│ 2.9324│ 3.2160│ 3.0822││总资产周转率│ 0.0615│ 0.4265│ 0.4769│ 0.3964││营业收入增长率(%) │ -43.1671│ -8.2257│ 41.7914│ 61.4665││营业利润增长率(%) │-5275.9929│ -53.2832│ 79.5387│ -265.9470││利润总额增长率(%) │-4241.4343│ -14.9603│ 120.8410│-1366.0012││净利润增长率(%) │-4340.7001│ 8.6958│ 117.2245│-2142.4060││总资产增长率(%) │ 10.2126│ 2.1937│ 3.0387│ 38.4310││股东权益增长率(%) │ 46.5093│ 0.7593│ 4.7523│ 62.5732││净资产增长率(%) │ 44.5020│ 0.7590│ 4.7520│ 62.5730│└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘◆财务分析┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐│指标\报告期│2014-03-31│2013-12-31│2013-09-30│2013-06-30│├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤│*盈利能力* ││├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤│净利润率(%) │ -16.7966│ 1.1083│ 0.8369│ 1.9426││总资产收益率(%) │ --│ --│ --│ --││净资产收益率(%) │ -4.2900│ 1.9310│ 1.2200│ 1.6800││营业利润率(%) │ -18.4168│ -1.7905│ -0.1161│ 0.6047││销售毛利率(%) │ 22.0704│ 22.4841│ 23.3028│ 23.3254││销售净利率(%) │ -16.7966│ 1.1083│ 0.8369│ 1.9426│├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤│*经营能力* ││├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤│存货周转率│ 0.2638│ 1.9807│ 1.3513│ 0.9106││固定资产周转率│ 0.1324│ 1.1032│ 1.0950│ 0.6874││流动资产周转率│ 0.1470│ 1.0410│ 0.7230│ 0.4810││总资产周转率│ 0.0615│ 0.4265│ 0.3054│ 0.1972││股东权益周转率│ 0.2600│ 2.1326│ 1.5362│ 0.9693│├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤│*偿债能力* ││├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤│流动比率(%) │ 0.8415│ 0.7383│ 0.7874│ 0.6450││速动比率(%) │ 0.4760│ 0.4190│ 0.4430│ 0.3690││产权比率│ 2.5528│ 3.8671│ 3.9257│ 3.7247││应收账款周转率│ 0.5302│ 2.9324│ 2.0652│ 1.3251││利息保障倍数│ --│ --│ --│ --││资产负债率│ 0.6954│ 0.7680│ 0.7705│ 0.7656│├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤│*成长能力* ││├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤│营业收入增长率(%) │ -43.1671│ -8.2257│ -7.4109│ -14.2660││营业利润增长率(%) │-5275.9929│ -53.2832│ 95.7182│ 119.5635││总资产增长率(%) │ 10.2126│ 2.1937│ -4.3273│ -5.1774││固定资产增长率(%) │ 77.4445│ 67.2558│ -3.2088│ 44.3328││股东权益增长率(%) │ 46.5093│ 0.7593│ 8.6537│ 7.9333││净利润增长率(%) │-4340.7001│ 8.6958│ 139.8858│ 183.1558│├───────────┼─────┴─────┴─────┴─────┤│*资本构成* ││├───────────┼─────┬─────┬─────┬─────┤│股东权益比率(%) │ 27.2422│ 19.8596│ 19.6262│ 20.5536││固定资产比率(%) │ 45.1149│ 47.8702│ 26.5757│ 28.1260││流动资产比率(%) │ 43.3360│ 40.3180│ 42.7950│ 40.4710││无形资产比率(%) │ 4.7226│ 5.0234│ 5.0120│ 5.3154│└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘◆资产负债表摘要┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐│指标(万元) │ 2014-03-31 │ 2013-12-31 │ 2013-09-30 │ 2013-06-30 │├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│总资产│ 304054.80│ 288635.10│ 292315.09│ 278605.77││流动资产│ 131765.85│ 116372.08│ 125096.34│ 112753.88││非流动资产│ 172288.95│ 172263.02│ 167218.75│ 165851.89││固定资产│ 137173.92│ 138170.24│ 77684.89│ 78360.77││货币资金│ 32570.61│ 19890.68│ 23089.65│ 19009.51││存货│ 57282.59│ 50370.01│ 54668.56│ 48213.88││应收账款│ 32674.60│ 36062.97│ 37994.86│ 36509.52││其他应收款│ 1257.27│ 1202.76│ 1874.43│ 1443.53││可供出售金融资│ --│ --│ --│ --││产││││││无形资产│ 14359.17│ 14499.38│ 14650.70│ 14809.01│├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│短期借款│ 81050.60│ 81016.66│ 86702.64│ 93304.64││预收账款│ 16187.87│ 13412.33│ 17809.09│ 18690.43││应付账款│ 35823.46│ 37262.34│ 33549.20│ 32303.77││流动负债│ 156581.52│ 157631.08│ 158875.79│ 174802.58││长期借款│ 31522.06│ 40027.61│ 39458.66│ 11018.38││总负债│ 211448.51│ 221669.61│ 225221.12│ 213288.81│├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│资本公积│ 59099.97│ 35289.11│ 35289.11│ 35289.11││未分配利润│ -6017.88│ -2805.14│ -3215.39│ -2955.35││归属于母公司所│ 82831.08│ 57321.83│ 57370.37│ 57263.42││有者权益合计││││││所有者权益合计│ 92606.29│ 66965.50│ 67093.97│ 65316.96│└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐│指标(万元) │ 2013-03-31 │ 2012-12-31 │ 2012-09-30 │ 2012-06-30 │├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│总资产│ 275880.32│ 282439.18│ 305536.52│ 293817.83││流动资产│ 111347.24│ 117518.10│ 130648.15│ 133860.52││非流动资产│ 164533.08│ 164921.08│ 174888.37│ 159957.31││固定资产│ 77305.26│ 82610.12│ 80260.25│ 54291.72││货币资金│ 16353.45│ 15352.48│ 21721.61│ 30722.05││存货│ 41011.50│ 44950.93│ 50101.85│ 51358.08││应收账款│ 41813.06│ 46994.84│ 46759.90│ 42045.94││其他应收款│ 1424.46│ 921.98│ 1284.64│ 1158.71││可供出售金融资│ --│ --│ --│ --││产││││││无形资产│ 14971.44│ 15133.40│ 15540.15│ 15690.53│├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│短期借款│ 88730.09│ 88089.51│ 92907.25│ 90482.78││预收账款│ 18886.62│ 19426.06│ 30292.91│ 30956.48││应付账款│ 31606.05│ 34414.11│ 26475.83│ 25652.18││流动负债│ 175936.27│ 189247.40│ 218086.28│ 202201.18││长期借款│ 8865.34│ 14081.09│ 16601.05│ 21287.38││总负债│ 211355.48│ 217211.49│ 244110.76│ 232477.34│├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│资本公积│ 35267.89│ 35289.11│ 34936.73│ 34936.73││未分配利润│ -3833.78│ -3911.83│ -7615.90│ -6990.70││归属于母公司所│ 56536.39│ 56889.89│ 52801.14│ 53054.47││有者权益合计││││││所有者权益合计│ 64524.84│ 65227.69│ 61425.76│ 61340.49│└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘◆利润表摘要┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐│指标(万元) │ 2014-03-31 │ 2013-12-31 │ 2013-09-30 │ 2013-06-30 │├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│营业总收入│ 18222.75│ 121781.25│ 87761.13│ 55324.09││营业收入│ 18222.75│ 121781.25│ 87761.13│ 55324.09││营业总成本│ --│ 124072.56│ 87998.92│ 55139.42││营业成本│ 14200.93│ 94399.78│ 67310.34│ 42419.54││财务费用│ 2239.49│ 7563.25│ 5735.06│ 3792.89││管理费用│ 3848.06│ 15883.43│ 10672.80│ 6567.04││营业利润│ -3356.04│ -2180.54│ -101.87│ 334.53│├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│投资收益│ -32.25│ 110.71│ 135.91│ 149.92││营业外收支净额│ 294.05│ 3323.56│ 876.90│ 749.38│├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│利润总额│ -3061.99│ 1143.02│ 775.03│ 1083.91││所得税费用│ -1.20│ -206.73│ 40.59│ 9.19││归属母公司净利│ -3212.74│ 1106.68│ 696.44│ 956.48││润││││││净利润│ -3060.79│ 1349.75│ 734.43│ 1074.72│└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘┌───────┬──────┬──────┬──────┬──────┐│指标(万元) │ 2013-03-31 │ 2012-12-31 │ 2012-09-30 │ 2012-06-30 │├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│营业总收入│ 32063.75│ 132696.50│ 94785.60│ 64529.95││营业收入│ 32063.75│ 132696.50│ 94785.60│ 64529.95││营业总成本│ 32086.90│ 134188.03│ 97249.55│ 66339.87││营业成本│ 25350.99│ 105711.90│ 78231.81│ 54071.10││财务费用│ 1827.67│ 7537.32│ 5006.51│ 3406.47││管理费用│ 3577.41│ 14069.54│ 10107.53│ 6518.12││营业利润│ -62.43│ -1422.55│ -2379.16│ -1709.96│├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│投资收益│ -39.35│ 69.07│ 84.90│ 99.94││营业外收支净额│ 136.36│ --│ --│ --│├───────┼──────┼──────┼──────┼──────┤│利润总额│ 73.94│ 1344.11│ -2155.85│ -1568.24││所得税费用│ 1.76│ 102.34│ -314.51│ -275.82││归属母公司净利│ 78.04│ 1921.00│ -1783.07│ -1157.87││润││││││净利润│ 72.18│ 1241.77│ -1841.34│ -1292.41│└───────┴──────┴──────┴──────┴──────┘◆现金流量表摘要┌────────┬──────┬──────┬──────┬─────┐│指标(万元) │ 2014-03-31 │ 2013-12-31 │ 2013-09-30 │2013-06-30│├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤│经营现金流入小计│ 19999.04│ 105250.64│ 77043.36│ 57484.45││经营现金流出小计│ 21493.30│ 92318.36│ 73638.66│ 44633.07││经营现金流量净额│ -1494.26│ 12932.28│ 3404.70│ 12851.38│├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤│投资现金流入小计│ --│ 287.45│ 202.57│ 202.52││投资现金流出小计│ 3050.40│ 12837.75│ 10734.07│ 6191.81││投资现金流量净额│ -3050.40│ -12550.30│ -10531.51│ -5989.29│├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤│筹资现金流入小计│ 52993.44│ 158342.24│ 150775.69│ 97802.87││筹资现金流出小计│ 35766.52│ 153304.10│ 134637.36│ 103900.05││筹资现金流量净额│ 17226.92│ 5038.14│ 16138.33│ -6097.18│├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤│汇率变动对现金影│ -2.33│ -41.03│ 9.61│ -194.68││响││││││现金及现金等价物│ 12679.93│ 5379.09│ 9021.14│ 570.23││净增加额│││││└────────┴──────┴──────┴──────┴─────┘┌────────┬──────┬──────┬──────┬─────┐│指标(万元) │ 2013-03-31 │ 2012-12-31 │ 2012-09-30 │2012-06-30│├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤│经营现金流入小计│ 32613.62│ 97768.49│ 75888.41│ 52010.26││经营现金流出小计│ 24437.16│ 89529.77│ 73703.10│ 49235.93││经营现金流量净额│ 8176.46│ 8238.73│ 2185.32│ 2774.34│├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤│投资现金流入小计│ --│ 160.50│ 1541.79│ 1541.79││投资现金流出小计│ 3323.15│ 42252.04│ 38544.84│ 30973.30││投资现金流量净额│ -3323.15│ -42091.55│ -37003.05│ -29431.50│├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤│筹资现金流入小计│ 51939.96│ 150030.23│ 111274.48│ 73013.65││筹资现金流出小计│ 55819.13│ 145930.55│ 97979.45│ 60608.63││筹资现金流量净额│ -3879.18│ 4099.68│ 13295.03│ 12405.02│├────────┼──────┼──────┼──────┼─────┤│汇率变动对现金影│ -172.67│ -3.54│ -239.90│ 170.59││响││││││现金及现金等价物│ 801.46│ -29756.68│ -21762.60│ -14081.55││净增加额│││││└────────┴──────┴──────┴──────┴─────┘◆异动分析┌────────┬─────┬─────┬─────┬────────┐│财务指标(万元) │2014-03-31│2013-12-31│2012-12-31│2013年变动幅度% │├────────┼─────┼─────┼─────┼────────┤│货币资金│ 32570.61│ 19890.68│ 15352.48│ 29.56││短期借款│ 81050.60│ 81016.66│ 88089.51│ -8.03││应收账款│ 32674.60│ 36062.97│ 46994.84│ -23.26││其他应收款│ 1257.27│ 1202.76│ 921.98│ 30.45││应付账款│ 35823.46│ 37262.34│ 34414.11│ 8.28││在建工程│ 15220.36│ 14206.61│ 62370.31│ -77.22││存货的减少│ --│ -5608.86│ 3168.02│ -277.05││流动负债合计│ 156581.52│ 157631.08│ 189247.40│ -16.71││长期借款│ 31522.06│ 40027.61│ 14081.09│ 184.26││负债合计│ 211448.51│ 221669.61│ 217211.49│ 2.05││主营业务收入│ 18222.75│ 121781.25│ 132696.50│ -8.23││主营业务利润│ -3356.04│ -2180.54│ -1422.55│ -53.28││营业利润│ -3356.04│ -2180.54│ -1422.55│ -53.28││利润总额│ -3061.99│ 1143.02│ 1344.11│ -14.96││归属于母公司所有│ -3212.74│ 1106.68│ 1921.00│ -42.39││者的净利润││││││未分配利润│ -6017.88│ -2805.14│ -3911.83│ 28.29││营业外收支净额│ 294.05│ 3323.56│ --│ --││购买商品、接受劳│ 12619.69│ 52532.31│ 50935.58│ 3.13││务支付的现金││││││经营活动产生的现│ 19999.04│ 105250.64│ 97768.49│ 7.65││金流入小计││││││经营活动产生的现│ 21493.30│ 92318.36│ 89529.77│ 3.11││金流出小计││││││经营活动产生的现│ -1494.26│ 12932.28│ 8238.73│ 56.97││金流量净额││││││投资活动产生的现│ --│ 287.45│ 160.50│ 79.10││金流入小计││││││投资活动产生的现│ 3050.40│ 12837.75│ 42252.04│ -69.62││金流出小计││││││投资活动产生的现│ -3050.40│ -12550.30│ -42091.55│ 70.18││金流量净额││││││购建固定资产、无│ 3050.40│ 12608.72│ 33582.21│ -62.45││形资产、其他长期││││││资产所支付的现金││││││筹资活动产生的现│ 52993.44│ 158342.24│ 150030.23│ 5.54││金流入小计││││││筹资活动产生的现│ 35766.52│ 153304.10│ 145930.55│ 5.05││金流出小计││││││筹资活动产生的现│ 17226.92│ 5038.14│ 4099.68│ 22.89││金流量净额││││││分配股利利润或偿│ 2140.71│ 8378.44│ 8199.05│ 2.19││付利息所支付的现││││││金││││││现金及现金等价物│ 12679.93│ 5379.09│ -29756.68│ 118.08││净增加额││││││经营性应收项目的│ --│ 20533.17│ -11694.98│ 275.57││减少││││││经营性应付项目的│ --│ -17415.43│ 952.17│ -1929.03││增加││││││(附注)经营活动产│ --│ 12932.28│ 8238.73│ 56.97││生的现金流量净额│││││└────────┴─────┴─────┴─────┴────────┘◆环比分析（2013年四季度的净利润是预测值）┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐│2013年│营业收入(万元)│占年度比重％│净利润(万元)│占年度比重%│├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤│第四季度│ 34020.12│ 27.9354│ 410.24│ 37.0697││第三季度│ 32437.04│ 26.6355│ -260.04│ -23.4977││第二季度│ 23260.34│ 19.1001│ 878.44│ 79.3760││第一季度│ 32063.75│ 26.3290│ 78.04│ 7.0520│└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐│2012年│营业收入(万元)│占年度比重％│净利润(万元)│占年度比重%│├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤│第四季度│ 37910.89│ 28.5696│ 3704.07│ 192.8200││第三季度│ 30255.66│ 22.8006│ -625.20│ -32.5456││第二季度│ 31824.70│ 23.9831│ -883.68│ -46.0008││第一季度│ 32705.25│ 24.6467│ -274.20│ -14.2736│└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘股本结构≈≈大橡塑600346≈≈~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~(更新:14.04.18)──────┬─────┬─────┬─────┬─────┬─────年份 (万股)│最新│2013-12-31│2012-12-31│2011-12-31│2010-12-31──────┼─────┼─────┼─────┼─────┼─────总股本│ 29034.21│ 24100.00│ 24100.00│ 24100.00│ 21000.00流通A股│ 29034.21│ 24100.00│ 24100.00│ 24100.00│ 21000.00实际流通A股│ 21000.00│ 21000.00│ 21000.00│ 21000.00│ 21000.00限售流通A股│ 8034.21│ 3100.00│ 3100.00│ 3100.00│──────┴─────┴─────┴─────┴─────┴─────【历次股本变更状况】─────┬────┬────┬────┬───────────────变更时间│总股本│流通A股│实际A股│变更原因─────┼────┼────┼────┼─────────────── 2014-02-12│29034.21│29034.21│21000.00│增发2011-12-08│24100.00│24100.00│21000.00│增发2009-07-13│21000.00│21000.00│21000.00│有限售条件的流通股上市2009-06-10│21000.00│21000.00│11042.52│送转股2007-07-11│10500.00│10500.00│ 5521.26│有限售条件的流通股上市2006-07-11│10500.00│10500.00│ 5313.00│股权分置2001-08-20│10500.00│ 3850.00│ 3850.00│新股上市─────┴────┴────┴────┴───────────────【总股本相近的公司】───┬─────┬──────┬───┬─────┬──────代码│股票称简│总股本(万股)│代码│股票称简│总股本(万股)───┼─────┼──────┼───┼─────┼──────600346│大橡塑│ 29034.21│││───┴─────┴──────┴───┴─────┴──────。