K3存货核算流程
金蝶K3存货核算业务流程介绍课件
存货核算的重要性
准确反映企业资产状况
存货是企业的重要资产，通过存货核算可以准确反映企业的资产 状况，为企业的经营管理提供决策依据。
提高存货管理效率
通过科学的存货核算方法和管理手段，可以提高存货的周转率、降 低库存成本，提高企业的经济效益。
保障企业财务报告的合规性
按照会计准则和相关法律法规的要求进行存货核算，可以确保企业 财务报告的合规性和准确性。
在金蝶K3系统中，维护各产品的物料清单 ，明确所需原材料、零部件的数量、规格 等信息。
3. 生产订单管理
4. 领料单生成与处理
根据生产计划和物料清单，在系统中录入 生产订单，明确各产品的生产数量、工艺 流程等信息。
根据生产订单的需求，系统自动生成领料 单，记录领用物料的名称、数量等信息， 并确保领料单的审核和执行。
效利用和管理。
制造业
金蝶K3在制造业领域应用广泛， 能够满足制造业企业在生产、采
购、库存等方面的管理需求。
商贸流通业
金蝶K3适用于商贸流通业企业， 为其提供财务管理、供应链管理
等方面的支持。
02 存货核算业务概述
存货核算的定义
• 存货核算：指对企业库存商品、原材料等存货进行成本计算、 成本分析、价值评估等管理活动，旨在确保存货价值的准确性 和存货管理的有效性。
加强部门间协作
加强采购、仓储、销售等 部门间的信息共享和协作 ，提高存货核算的效率和 准确性。
提升存货核算的效率
采用高性能硬件
使用高性能的服务器和存储设备，提高数据处理 速度和响应时间。
优化软件算法
通过不断优化软件算法，提高数据处理能力和效 率。
引入人工智能技术利用人工智能技进行数据分析、预测和优化， 提高存货核算的效率和准确性。
金蝶k3存货核算操作流程
金蝶K3存货核算操作流程一、概述在企业的日常经营中，存货是一个重要的资产，其核算与管理直接影响到企业的财务状况和经营成果。
金蝶K3是一款常用的企业管理软件，提供了存货核算的功能模块，本文将详细介绍金蝶K3中的存货核算操作流程。
二、存货核算流程概述存货核算是指对企业存货的进货、销售、库存等环节进行核算和统计，以实现存货的规范管理和财务信息的准确记录。
金蝶K3中的存货核算流程包括以下几个关键步骤：2.1 存货分类与编码存货分类与编码是存货核算的基础工作，通过对存货进行分类和编码，能够方便对存货进行统计分析和管理。
在金蝶K3中，可以根据不同的存货属性给存货进行分类，并为每个存货分配一个独立的编码。
2.2 存货的进货存货的进货是指从供应商处购买存货的过程。
在金蝶K3中，可以通过采购模块进行存货的进货操作。
首先，需要创建一个采购订单，明确采购数量、价格、供应商等信息。
随后，根据采购订单生成采购入库单，将实际进货的存货数量和质量登记入系统。
2.3 存货的销售存货的销售是指将存货出售给客户的过程。
在金蝶K3中，可以通过销售模块进行存货的销售操作。
首先，需要创建一个销售订单，明确销售数量、价格、客户等信息。
随后，根据销售订单生成销售出库单，将实际销售的存货数量和金额登记入系统。
2.4 存货的库存管理存货的库存管理是指对存货的库存量、库存成本等进行管理和统计。
在金蝶K3中，可以通过库存模块进行存货的库存管理操作。
可以通过盘点、调拨、报损等功能，对存货的库存进行实时更新和调整。
三、存货进货操作流程3.1 创建采购订单1.登录金蝶K3系统，并进入采购模块。
2.在采购模块中，选择“创建采购订单”功能。
3.输入采购订单的基本信息，包括供应商、存货、数量、价格等。
4.确认无误后，保存并提交采购订单。
3.2 生成采购入库单1.在采购模块中，选择“生成采购入库单”功能。
2.根据采购订单的信息，系统自动生成采购入库单并自动带出采购数量和价格等。
金蝶k3存货核算操作流程
金蝶k3存货核算操作流程金蝶K3存货核算操作流程一、存货核算的概念和重要性存货核算是指对企业的存货进行管理和跟踪，以确保存货的准确计量和及时更新。
存货是企业最重要的资产之一，对于企业的经营决策、财务报告以及税务申报等方面都有重要影响。
建立一个有效的存货核算流程对于企业来说至关重要。
二、金蝶K3存货核算系统介绍金蝶K3是一款专业的企业资源管理软件，提供了全面且灵活的存货管理功能。
通过金蝶K3系统，企业可以实现存货进销存全过程的自动化管理，包括采购、入库、销售、出库等环节。
三、建立基础数据1. 新建仓库档案1.1 进入金蝶K3系统，在主界面点击“基础资料”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“仓库”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入仓库名称、编码等相关信息，并保存。
2. 新建物料档案2.1 在主界面点击“基础资料”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“物料”选项，并点击“新建”按钮。
2.3 输入物料名称、编码、单位等相关信息，并保存。
四、采购入库操作流程1. 创建采购订单1.1 在主界面点击“采购管理”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“采购订单”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入供应商信息、物料信息、数量等相关信息，并保存。
2. 审核采购订单2.1 在主界面点击“采购管理”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“待审核订单”选项。
2.3 点击待审核的采购订单，进行审核操作，并保存。
3. 入库操作3.1 在主界面点击“仓库管理”菜单。
3.2 在弹出菜单中选择“入库管理”选项，并点击“新建”按钮。
3.3 输入入库单号、仓库信息、物料信息等相关信息，并保存。
五、销售出库操作流程1. 创建销售订单1.1 在主界面点击“销售管理”菜单。
1.2 在弹出菜单中选择“销售订单”选项，并点击“新建”按钮。
1.3 输入客户信息、物料信息、数量等相关信息，并保存。
2. 审核销售订单2.1 在主界面点击“销售管理”菜单。
2.2 在弹出菜单中选择“待审核订单”选项。
金蝶K3存货核算操作手册范本
材料会计操作手册本课程的教学目的学完本课程之后，您能够做好以下事情：●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系●了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点●灵活运用存货核算完成日常业务我们的最终目标：-----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！相关说明：在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。
目录一材料会计日常业务流程: (3)二：发票 (4)1、采购发票 (4)2、发票钩稽 (5)三：入库核算 (7)1.外购入库核算 (7)2.存货估价入账 (9)四：出库核算 (10)1．红字出库核算 (10)2.材料出库核算 (11)五：凭证处理 (17)1、凭证模板 (17)2、生成凭证 (18)3、查询凭证 (19)六：期末处理 (19)七：问题总结 (20)一材料会计日常业务流程:1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行钩稽。
2.月末进行出入库核算。
3.将对应单据生成凭证传递到总账。
4.期末对账、结账，进入下一期。
注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。
所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票1、采购发票采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。
一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。
A：手工录入发票依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]B:通过外购入库单关联生成依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。
这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。
C:通过外购入库单下推生成依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。
金蝶K3存货核算业务流程介绍
入库核算流程-外购暂估相关参数
与暂估相关的参数：
1．生成暂估凭证冲回方式： YES / NO，只有YES才有暂估逻辑。 2．暂估凭证冲回方式 月初一次冲回 / 单 到冲回 3．暂估差额生成方式： 差额调整 / 单到冲回 4．冲回单据编号后缀
总帐系统
基础资料
系统参数
用户管理
目录
K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐 报表分析 标准版V12.1新增功能
系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
基础数据设置
仓库
多种类型
物料
物料属性 计价方法 科目设置
外购入库核算-工业模式与商业模式的异同
外购入库核算根据系统参数【生成暂估凭证冲回方 式】分成工业模式与商业模式，选中为工业，由于 10.2工商业合并后产生的，工业与商业模式的不同：
生成凭证的凭证模版不同。 生成的暂估补差方式不同。 补充钩稽后生成凭证的模版不相同。 钩稽不同，工业不支持部分钩稽，商业支持部分 钩稽。
核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算，区分总
仓、分仓、分仓组，可以处理分散管理、多组织的核算要求；
核算期间：基于会计分期的要求，业务系统要求根据会计
分期进行业务核算期间的设置，因此而提供期末的核算和记账以
及期末结帐的处理，统管整体的业务系统，所有业务以核算期间
进行划分，一般建议使用与财务一致的期间划分标准；
K3相关操作简易流程
采购管理操作流程：采购入库－〉采购发票－〉发票与入库单钩稽－〉外购入库核算－〉生成凭证。
如当前期间采购发票没到，可做估价入库核算。
同时，生成估价入库凭证。
后期，采购发票到时，再做外购入库核算，与之前采购入库单进行钩稽，再生成采购入凭证。
此时，之前系统生成的估价入库凭证，系统会自动冲红。
采购入库供应链－〉采购管理－〉采购入库－〉采购入库单新增说明：必填项有供应商、日期、物料编码、实收数量、保管、验收等数据。
填写完后，保存并审核。
采购发票供应链－〉采购管理－〉采购发票－〉采购发票新增说明：必填项有供应商、日期、物料代码、单价、数量、部门、业务员等数据。
填写完后，保存并审核。
或者通过表头，源单类型处选择“采购入库单”，选单号选择相应的采购入库单编号，表体相关数据会自动关联采购入库单上面的信息反填到表体内。
发票与入库单钩稽说明：当采购发票审核后，点击工具栏里面的“钩稽”，到此界面。
然后根据采购入库单和采购发票的相关数据进行选择，同时，再次单击工具栏里面的“钩稽”即可。
外购入库核算供应链－〉存货核算－〉入库核算－〉外购入库核算说明：过滤当前期间所有的采购发票。
在此界面，系统会显示当前期间所有已经与采购入库单已经钩稽后的发票数据。
然后，点击工具栏里面的“核算”。
系统会自动核算其成本。
当核算完后，物料的单价和金额，会根据发票上面的数据，自动反填到采购入库单里面。
生成凭证供应链－〉存货核算－〉凭证管理－〉凭证模板－〉生成凭证说明：首先需要设计凭证模板。
双击凭证模板，选择采购发票（直运采购），新增一个凭证模板（如图）。
保存后，点击工具栏“编辑”，将此凭证模板设置为默认模板。
在生成凭证时，系统会自动选择该模板，将所有的采购入库业务，自动生成采购入库业务凭证。
说明：勾选“采购发票（直运采购）”，点击工具栏里面的“重设”，系统会将当前期间所有的采购入库单发票显示出来。
然后，可点击“全选”，再点击“生成凭证”。
系统会将当前期间所有的采购入库业务自动生成凭证。
K3CLOUD库存管理及存货核算操作手册
K3CLOUD库存管理及存货核算操作手册XXX有限公司库存治理及存货核算操作规程文档信息：文档名称操作规程文档编号文档版本文档作者项目名称目录1. 库存治理及存货核算系统整体流程图42. 各操作节点详细讲明42.1库存治理系统参数设置42.2存货核算系统参数设置52.3核算范畴及物料计价方法设置82.4库存治理系统启用及初始化92.4.1 启用库存治理系统92.4.2 初始库存数据录入102.4.3 库存治理终止初始化132.5存货核算系统启用及初始化142.5.1 启用存货核算系统142.5.2 初始核算数据录入152.5.3 存货核算初始化162.6采购入库、其他入库操作172.6.1 采购入库172.6.2 其他入库232.7销售出库、其他出库操作272.7.1 销售出库272.7.2 其他出库312.8库管治理期末关账322.9存货核算期末关账342.10采购入库核算352.11入库成本爱护352.12成本调整382.13出库成本核算402.3.1存货核算汇总报告 432.3.2存货核算明细报告 442.3.3专门余额汇总表452.14报表查询462.14.1 存货收发存汇总表46 2.14.2 存货收发存明细表48 2.15凭证生成482.16期末结账50库存治理及存货核算系统整体流程图15.报表查询14.凭证生成16.期末结账各操作节点详细讲明2.1库存治理系统参数设置功能路径：【成本治理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【存货核算系统参数】参数也称为业务处理操纵参数，是指在企业业务处理过程中所使用的各种操纵参数，系统参数的设置将决定用户使用系统的业务模式、业务流程、数据流向。
用户在进行选项设置之前，一定要详细了解选项开关对业务处理流程的阻碍，并结合企业的实际业务需要进行设置。
由于有些选项在日常业务开始后不能随意更换，用户最好在业务开始前进行全盘考虑，专门一些对其他系统有阻碍的选项设置更要考虑清晰。
金蝶K3_存货核算业务流程介绍
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P20
外购入库核算-费用分配案例
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P21
外购入库核算-核算逻辑（支持部分钩稽）
不存在费用发票 发票的钩稽金额/入库单的钩稽数量×该行物料的数 量 存在费用发票 〔发票的钩稽金额＋∑（费用发票的金额/发票的数 量×发票的钩稽数量）〕 /入库单的钩稽数量×该 行物料的数量
系统参数
暂估类参数 关账类 单价来源类 其他
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P7
基础数据设置
多种类型
仓库
物料
物料属性 计价方法 科目设置
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P8
目录
K3存货核算总体介绍
等待发票到达
外购入库核算流程
P13
外购入库核算-暂估流程说明
1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入， 另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单 价更新。 2．生成外购暂估入库凭证 3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动
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P14
外购入库核算-工业模式与商业模式的异同
期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能
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P2
存货定义
定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动 中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和 物料等。 依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年 或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最 终目的是为了出售。
金蝶K3系统标准操作流程存货核算
金蝶K3系统标准操作流程存货核算一、目的完成入库和出库核算，支持存货成本核算二、范围材料入库、材料出库、盘盈三、功能提供公司物料明细及数据报表四、与其他系统接口1 .与采购系统管理的接口接收采购系统产生的已审核的采购发票、外购入库单、委外加工入库单、委外加工出库单、费用发票等等单据，进行外购入库核算、委外加工入库核算和凭证处理等工作。
2 .与仓存系统管理的接口接收仓存系统所有的出入库单据，进行出入库金额核算和凭证处理。
3. 与销售管理的接口接收销售系统产生的已审核的销售发票、销售出库单、销售费用发票等等单据，进行销售出库核算和销售收入、销售成本凭证处理等工作。
4 .与成本系统管理的接口核算系统将材料出库核算的结果传递给成本系统，成本系统将计算出的半成品、产成品入库成本传递到核算系统，进行半成品、产成品出库核算，另外对出入库单单据的凭证信息可相互传递。
5. 与应收应付系统管理的接口对各类发票生成凭证后核算系统自动将凭证字等相关信息传递到应收应付系统对应的往来单据上，实现财务处理的一致性。
6 .与总账系统管理的接口核算系统生成的凭证传递到总账系统，并可实现物流与总账系统的对账功能。
五、操作流程1.外购入库核算.(1).外购入库无单价维护参照标准：采购与供应商达成的价格协议数据来源：采购订单金蝶系统操作路径存货估价入库------存货估价入库序时簿-----------对单价栏位进行筛选------打开入库单在入库单单价出直接进行修改，单价为除税单价，输入之后通知采购即可（2）.材料入库核算和机制凭证的生成进入金蝶主界面---选择供应链----点击入库核算A.选择：外购入库核算此界面下可以看到公司账期内的入库材料名称、种类和入库金额B.选择功能键“凭证管理”所有入库材料经过采购主管和仓库主管审批后，入库材料会自动下推到此页面，由会计去生成材料入库机制凭证。
C.进入凭证生成D.选择“外购入库”点击“重新设置”记账标志选择“未记账”根据界面中的外购入库单，批量操作，生成机制凭证。
金蝶财务软件K3存货核算管理系统操作流程
金蝶财务软件K3存货核算管理系统操作流程关键业务需求提供适应企业实际的存货计价方法；与业务系统集成，提供高效的入库、出库核算工具；能够处理调拨、调价、暂估等复杂业务；提供仓存各类成本报表与库存明细账；业务流程存货核算流程如下：存货核算流程概述：入库核算外购入库核算和委外加工入库核算：根据已经钩稽的采购发票的金额计算钩稽的入库的成本；没有发票的作暂估入账；出库核算材料出库核算：根据仓存各种出库单和外购入库核算的价格计算出库单的成本；会计凭证根据发生业务单据和凭证模版系统生成会计凭证，人工维护确认；期末关账在进行关账时和总账进行对账；在准确无误后自动进行期末结账。
关键业务控制存货核算方式该参数用于确定企业存货成本的核算模式，总共分为三类：总仓核算、分仓核算、分仓库组核算。
总仓核算适用于需要同一物料发出价需统一的企业，分仓核算适用于需要按照仓库进行成本控制与管理的企业，而分仓库组则适用于介于两者之间的企业。
值得注意的是，对于设专用销售仓（该销售仓单独考核，其他仓库调到此仓库视为已销售）一般推荐使用上述分仓库组的核算模式，将其他仓库设为一组，而此专用销售仓单独设为一组即可，从而保证两者成本不会混淆。
调拨单是否允许异价调拨该参数用于确定调拨业务类型，允许异价调拨是指调拨单存在调出价和调入价两个单价，前者通过出库核算获得成本价，而后者多为内部结算单价，由人工根据一定规则进行确认；如果不允许异价调拨则调拨单只有一个单价，该类型调拨多仅仅是指物料移转存放地点而已。
存货跌价准备计提方式该参数用于设置企业的存货跌价计提方式，共计分为三类：按物料计提，按物料类别计提，按物料整体计提。
采用何种计提方式完全取决于企业自己的情况。
关键业务报表分析成本核算报表期初异常余额汇报表：反映期初仓存数量为0金额不为0的信息出库核算异常余额汇报表：反映出库核算中出现的数量为0金额不为0信息采购成本汇总表及明细表：反映采购成本信息存货暂估明细账及汇总表：反映暂估入库信息委外加工费暂估对比表：反映委外加工费暂估与实际发生对比信息材料及产成品发出汇总表：反映存货发出情况生产领料成本汇总表及明细表：反映生产领料信息。
K3系统存货核算_核算流程(财务重点看)
12不确定单价单据维护
13 产成品实际成本计算
14 产成品出库核算
2、外购入库核算操作说明：进入外购入库核算界面，点“核算”菜单－选择相应“费用分配方式”后，点“分配费用”，再点“核算入库单单价”
3、存货估价入账说明：当入库关联采购订单时会自动取订单上面的单价
9、委外加工入库核算操作说明：进入委外加工入库核算界面，点“核销”菜单－“核销方式”；选择相应核销方式后，进入委外加工核销界面，单击“核销”菜单－“核销依据“；选择相应的核销依据，再点”核销“按钮，系统可以根据核销依据自动核销。当存在特殊情况时，需把核销依据改为手工核销。
10、财务会计－实际成本计算，计算出半成品的入库成本
3当月存在未发票的入库单并且没有单价时，财务手工录入单价。
4当存在采购赠品时，财务需手工录入材料单价。
5仓库盘点点后，盘盈入库材料单价录入。
6计算材料的发出成本。
7手工录入无原单的红字出库单成本
8再次进行材料出库成本核算
9当月加工费发票必须与委外入库单钩稽；当存在费用发票时，需与加工发票进行补充钩稽。
备注:所有单据都在供应链－存货核算模块生成凭证。
11、供应链－存货核算－出库核算－产成品出库核算，计算出半成品的发出成本。
12、当本期存在返工半成品领料并且上期无该半成品生产入库时，需手工在“不确定单价单据“维护界面中录入返工半成品领料单的出库成本。
13、财务会计－实际成本计算，计算出产成品的入库成本
14、供应链－存货核算－出库核算－产成品出库核算，计算出产成品的发出成本。
5、由于系统没有在入库核算界面中设置盘盈入库的核算界面，需要在出库核算界面中的核算单据查询中选择“盘盈入库“后，再修改相应的单据，录入材料单价。
金蝶K3存货核算操作手册-精选.
材料会计操作手册本课程的教学目的学完本课程之后，您能够做好以下事情：●熟练操作存货核算系统模块应用操作流程●了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系●了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点●灵活运用存货核算完成日常业务我们的最终目标：-----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！相关说明：在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。
目录一材料会计日常业务流程: (3)二：发票 (4)1、采购发票 (4)2、发票钩稽 (5)三：入库核算 (7)1.外购入库核算 (7)2.存货估价入账 (9)四：出库核算 (10)1．红字出库核算 (10)2.材料出库核算 (11)五：凭证处理 (17)1、凭证模板 (17)2、生成凭证 (18)3、查询凭证 (19)六：期末处理 (19)七：问题总结 (20)一材料会计日常业务流程:1.将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行钩稽。
2.月末进行出入库核算。
3.将对应单据生成凭证传递到总账。
4.期末对账、结账，进入下一期。
注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。
所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。
二：发票1、采购发票采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。
一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。
A：手工录入发票依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]B:通过外购入库单关联生成依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。
这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。
C:通过外购入库单下推生成依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。
公司每月K3系统存货核算步骤转
公司每月K3系统存货核算步骤转1、确认所有物流单据已经录入并审核完毕，检验单据的准确性和完整性。
2、期末关帐，次月第二日，之前仓库应该完成盘亏盘盈单的制作，车间盘亏盘盈单的制作。
3、存货核算－》期初调整－》期初仓存异常余额汇报表－》选取所有明细，点出单。
注意，对于不同仓库所产生的成本调整单，要选取不同的凭证模板制作凭证。
（由于期初异常余额的出单系统只能按照入库成本调整单进行出单，但实际业务发生并不按照入库成本调整单的类型进行财务处理—材料仓库的成本调整单计入“生产成本-直接材料“，客户仓的成本调整单计入“产品销售成本”。
4、存货核算－》期初调整－》期初余额调整，调整一些仓存余额与实际价值偏差的库存金额。
此步骤手工修改某一仓库中物料的结存金额。
然后点击出单。
对于此类手工调整的成本调整单，需要特别注意凭证制作。
5、存货核算－》无单价单据维护－》更新无单价单据，将无单价的入库单据根据不同要求填充计划价、最新开票价等。
此操作建议在当月单据录入完毕后及时进行，如出现无法维护的材料和产品单价，及时与采购等部门接洽。
6、出库核算－》红字出库核算，更新无源单无单价的红字出库单中单价（系统设置将红字出库核算作为入库行为来处理）7、存货核算－》入库核算－》外购入库核算，首先确保所有采购发票已经录入审核，并且已经和外购入库单勾稽。
点击核算，采购发票中单价将填充外购入库单中的单价。
8、存货核算－》入库核算－》存货估价入帐，在此界面中检查外购入库单（未勾稽）的单价是正确，如果不正确，则点击菜单上的修改按钮修改单价。
同时检验单据中是否存在单价为0的单价。
9、存货核算－》入库核算－》其他入库核算，在过滤界面中选择其他入库单（非组装单核算），检查其他入库单中是否存在无单价的物料，并修改单价。
10、存货核算－》出库核算－》材料出库核算，执行此出库核算的目的是为了核算本期委外加工发出单的出库单价。
选取本期所有物料（也可以选择所有的委外加工发出材料），下一步，选取所有零件仓库，下一步，进行材料出库核算。
K3存货核算模块操作指南V1.0
黑牛食品股份有限公司K/3 ERP存货核算模块操作指南信息中心目录1期初数据调整 (4)1.1期初调整 (4)1.1.1期初余额调整 (5)1.1.2期初仓存异常余额汇报表 (5)1.1.3成本调整单 (6)1.1.4出库核算异常余额汇报表 (6)2存货结算主要步骤 (7)2.1外购入库核算（当月有发票） (8)2.2存货估价入账（当月没采购发票） (8)2.3其他入库核算 (9)2.4红字出库核算 (10)2.5材料出库核算 (11)2.6自制入库核算 (12)2.7委外加工入库核算 (13)2.8产成品出库核算 (15)2.9检查是否存在没有单价的单据 (17)2.10检查出库核算是否有异常余额 (18)3凭证生成 (19)4期末处理 (21)4.1期末关账及对账 (21)4.1.1期末关账 (21)4.1.2期末对账 (22)存货核算模块操作指南1期初数据调整1.1期初调整主要用来调整经过存货核算后库存物资出现的异常余额操作路径：【供应链】-【存货核算】-【期初调整】，如下图1_1所示图1_11.1.1期初余额调整1.1.2期初仓存异常余额汇报表存货核算并把当期相关的业务单据都生成凭证并结账后，如果有异常数据，就会在【期初仓存异常余额汇报表】中体现，结账后就需要查看该报表，有异常数据就要点【出单】说明：该报表只有结账后，上期期末如果有异常数据才会显示1.1.3成本调整单操作路径：【供应链】-【存货核算】-【期初调整】-【成本调整单】，如下图1_1所示说明：当需要手工对存货余额进行调整的时候，可以通过此种新增成本调整单的方式进行调整1.1.4出库核算异常余额汇报表当期做存货核算后，如果有异常数据，该报表就有数据，不需要结账，所以存货核算后，必须查看该报表是否有异常数据，有异常数据则需要出单，生成成本调整单2 存货结算主要步骤存货核算的先后步骤1.外购入库核算-存货估价入账-其他入库核算-红字出库核算-材料出库核算-自制入库核算（委外加工入库核算）-产成品出库核算-生成凭证-期末对账、结账说明：➢如果有启用实际成本模块，则自制入库核算-产成品出库核算，可通过实际成本自动运算➢以上步骤针对没启用实际成本模块2.1外购入库核算（当月有发票）操作路径：【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【外购入库核算】，如下图1_1所示图1_12.2存货估价入账（当月没采购发票）操作路径：【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【存货估价入账】，录入暂估金额后保存单据，如下图1_2，图1_3所示图1_2图1_32.3其他入库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【其他入库核算】，录入其他入库单金额后保存单据，如下图1_4，图1_5 所示图1_4图1_52.4红字出库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【红字出库核算】，如下图1_6,图1_7所示图1_6图1_72.5材料出库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【材料出库核算】，如下图1_8,图1_9所示图1_8图1_92.6自制入库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【自制入库核算】，如下图1_10，图1_11所示图1_10图1_11如果通过导出EXCEL整理金额，整理完成后引入EXCEL表数据时，可通过上图的1,2,3,4 这四步进行操作录入金额或者引入金额后，需要点击菜单栏中的【核算】按钮2.7委外加工入库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【入库核算】-【委外加工入库核算】，如下图1_12，图1_13所示图1_12 图1_131.核销目的和作用➢将委外出库单和委外入库单进行关联，同时将委外出库单的金额填入委外入库单的材料费上2.反核销当发现核销错误，可以通过反核销来还原到之前未核销的状态，如下图1_14所示图1_142.8产成品出库核算操作路径：【供应链】-【存货核算】-【出库核算】-【产成品出库核算】，如下图1_15所示图1_15 图1_162.9检查是否存在没有单价的单据当存货核算所有的步骤完成后，需要在无单价单据维护检查是否存在没有单价的单据，如下图1_17,图1_18,图1_19所示图1_17图1_18图1_19其他单据的单价录入方式参考产品入库单，这里不再一一阐述2.10检查出库核算是否有异常余额操作路径：【供应链】-【存货核算】-【期初调整】-【出库核算异常余额汇报表】，如下图1_20所示图1_203凭证生成操作路径：【供应链】-【存货核算】-【凭证管理】-【生成凭证】，如下图1_21，图1_22所示图1_21 图1_22将当期所有发生业务的出入库单据和采购发票、销售发票都生成凭证➢存货模块生成的凭证，可以在【供应链】-【存货核算】-【凭证管理】-【凭证查询】中查询并且维护4期末处理操作路径：【供应链】-【存货核算】-【期末处理】，如下图1_23所示图1_234.1期末关账及对账4.1.1期末关账期末关账的作用：保证供应链的业务数据准确，如果不关账，那么当月的出入库单据仍然可以修改，这样无法保证数据的准确性4.1.2期末对账对账的目的：保证供应链存货出入库数据和生成并传递到总账的凭证数据一致并且同步供应链与总账对账界面对账前检查工作1.检查是否存在没有成本的出入库单据2.检查当期的所有出入库单据是否都已经生成凭证3.检查包含存货科目的当期所有凭证是否都已经过账4.检查是否在总账中直接录入涉及存货科目的凭证5.检查出入库单据生成凭证后，是否修改过凭证上存货科目的金额供应链与总账对账不平主要原因分析1.还有仓存单据未生成凭证2.库存单据金额不等于生成的凭证金额(库存单据生成凭证后修改过凭证上存货科目的金额)3.凭证模板设置不正确或生成的凭证上的存货类科目与仓库单据上物料的存货科目不一致4.在总账中直接录入涉及存货科目的凭证5.暂估冲回后未继续暂估或生成外购入库凭证6.总账凭证未过账7.供应链当前期间和总账当前期间不一致。
存货核算流程
产品出库核算
销售收入核算
应付系统
应收系统
生
成
记
账
凭
证
总账
系统
委外加工入库核算
其他入库单
关帐前检查K3系统中是否存在本期未审核的出入库单据， “供应链→存货核算→期末处理→期末结帐→查看（本期未审核的库存单据）。
与相关人员沟通后删除或者改到下一会计期间。
关闭存货模块，“供应链→存货核算→期末处理→期末关帐”。
存货核算流程
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K3存货核算的概念
核算的步聚
核算前的检查工作; 入库成本核算; 出库成本核算; 业务单据凭证生成;
K3系统存货核算业务流程
采购发票
外购入库单
存货估价入账
外购入库核算
产品入库单
委外加工入库单
生产领料单
销售出库单
销售发票
外购入库单
自制入库核算
其他入库核算
材料出库核算
01
03
02
核算前的检查工作
可截止本期的出入库单据的录入和其他处理,有利于为期末结帐前的核算处理创造稳定的数据环境
关帐后,当前期间并不改变,但不允许录入当前期间的出入库单据、计划价调价单和金额调整单。根据核算参数选项确定关帐后是否允许对本期的核算单据进行修改、作废和反审核
期末结帐时，并不判断是否已关帐，若已关帐，系统会在结帐成功，期间下置后，自动反关帐。
功能：定义凭证模板、生成凭证、查询凭证
流程：制作凭证模板→凭证生成 →凭证修改→凭证审核
注意：在制作产品入库凭证前，财务人员要在总帐系统做一张将所有的生产成本转入成本汇总中的凭证。(因为在制作产品入库凭证模板时，无法在单据上将生产成本分成明细科目数据取数，只能从产品入库单据上取总数。)
K3CLOUD存货核算操作手册
存货核算操作规程密级：★高★版本：1.0XXX股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司2022年4月25日存货核算操作规程存货核算操作规程 (2)1. 存货核算系统 (3)1.1 业务规程图 (3)1.2 操作规程 (4)1.2.1 系统维护 (4)1.2.2 基础设置 (5)1.2.2.1 核算范围设置 (5)1.2.2.2 物料计价方法设置 (6)1.2.2.3 费用项目设置 (7)1.2.3 业务初始化 (8)1.2.3.1 启用存货核算系统 (8)1.2.3.2 初始核算数据录入 (9)1.2.3.3 存货核算初始化 (9)1.2.4 存货核算 (10)1.2.4.1 采购入库核算 (10)1.2.4.2 采购费用分配 (11)1.2.4.3 钩稽日志查询 (13)1.2.4.4 入库成本维护 (14)1.2.4.5 委外入库核算 (15)1.2.4.6 出库成本核算 (16)1.2.4.7 其他存货核算 (18)1.2.5 成本调整 (18)1.2.6 报表分析 (20)1.2.6.1 核算单据查询 (20)1.2.6.2 存货核算汇总报告 (21)1.2.6.3 存货核算明细报告 (22)1.2.6.4 存货收发存汇总表 (23)1.2.6.5 存货收发存明细表 (24)1.2.6.6 异常余额汇总表 (25)1.2.7 账务处理 (26)1.2.8 期末处理 (26)1.存货核算系统1.1 业务规程图1.2 操作规程1.2.1 系统维护存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。
因此一旦设置好参数后，不要轻易变更。
功能路径：【成本管理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【存货核算系统参数】参数说明：A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。
K3CLOUD库存管理及存货核算操作手册
云管理'触手可及XXX有限公司库存管理及存货核算操作规程文档信息:1. 库存管理及存货核算系统整体流程图 ........................... 3332.各操作节点详细说明 (444)2.1库存管理系统参数设置 ............................... 444 2.2存货核算系统参数设置 ............................... 555 2.3核算范围及物料计价方法设置 .............................. 777 2.4库存管理系统启用及初始化 (888)2.4.1启用库存管理系统 ................................ 888 2.4.2 初始库存数据录入 ............................. 888 2.4.3 库存管理结束初始化 .......................... 111111 2.5存货核算系统启用及初始化 . (121212)2.5.1 启用存货核算系统 ............................ 121212 2.5.2 初始核算数据录入 ............................ 121212 2.5.3 存货核算初始化 ............................. 131313 2.6采购入库、其他入库操作 .. (141414)2.6.1 采购入库 ............................... 141414 2.6.2 其他入库 ................................ 202020 2.7销售出库、其他出库操作 .. (232323)2.7.1 销售出库 ................................ 232323 2.7.2 其他出库 ................................ 272727 2.8库管管理期末关账 ............................... 282828 2.9存货核算期末关账 ............................... 292929 2.10采购入库核算 ................................. 303030 2.11入库成本维护 ................................. 313131 2.12成本调整 ................................... 333333 2.13出库成本核算 (353535)2.3.1存货核算汇总报告 错误!未定义书签。
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原料运费处理
▪ 一种是我方承担运费：做金额调整单，根据 金额调整单生成凭证：借原材料，贷个人往 来；
▪ 二种是我方代供应商垫付运费，要做其他付 款单（负数），供应商结算后做付款时将结 算单、其他付款单同时选上。
结账
▪ 结账前先查看“业务与财务对账”、“供应商往来对账”、 “客户往来对账”；
▪ 第一步：结应付系统：结账前看看往来对账单，看看有哪些 付款、结算单没有生成凭证，确认没有错误后结账；
▪
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.11.1020.11.1011:5311:53:1611:53:16Nov-20
▪
人生不是自发的自我发展，而是一长 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2020年11月10日星期 二11时53分16秒Tues day, November 10, 2020
▪ 在“存货暂估汇总表”、“存货暂估明细表”和万能报表中 的暂估明晰单据查询三个报表与采购核对暂估单据是否正确， 单价是否正确。
▪ 生成“外购入库暂估入账凭证”。 ▪ 业务系统结帐后，自动生成第一张暂估入账冲回凭证。 ▪ 如果是初始化之前的暂估只能手工做暂估凭证，月初手工做
暂估冲回。 ▪ 用“存货暂估明细表”作为暂估凭证的附件
着SHIFT或CTRL），分配的目的是将费用发票金额分摊到 入库单，核算的目的是将结算单的金额分摊到入库单，如果 是上月单据就会产生一张外购入库暂估补差的金额调整单。 点钩稽时可以看到外购入库暂估补差单。其中核算是关键 ▪ 通过凭证处理，生成外购入库凭证； ▪ 月底我们通过“采购成本汇总表”可以查询到本月做结算的 原料的单价。如果发现错误，我们只需双击原料就可以查询 到结算的单据。
▪ 第三种就是财务与业务之间存货核算实现无缝链接， 我们可以通过凭证查询到业务单据，也可以通过业 务单据查看到财务凭证；
物料与科目对应的关系
▪ 物料中的存货科目、销售收入科目、销售成 本科目，计价方法：加权平均法；
▪ 科目中要注意余额方向，数量金额辅助核算， 核算项目等；
▪ 凭证模板设置。
物料中的存货科目
第一步：维护本月暂估单价
第二步：核对暂估数据
第三步：生成暂估凭证
暂估明细查询，作为暂估凭证的附件
其他入库核算和无单价维护
▪ 在其他入库核算中维护本月其他入库单价， 也可以在无单价维护中录入。
▪ 在无单价维护中将所有无单价的原料入库单 价维护好（调补除外）。
无单价维护
材料出库核算
▪ 做材料出库核算的目的是计算本月原材料的 加权平均价；
第四步：生成产成品转成本的凭证和 销售成本凭证
销售成本凭证
销售收入凭证
▪ 分摊返利折扣； ▪ 三审销售出库； ▪ 审核销售发票； ▪ 生成销售收入凭证； ▪ 查看销售收入汇总表和销售毛利汇总表；
分摊返利折扣
三审销售出库
审核销售发票
生成销售收入凭证
客户收款凭证的生成
▪ 根据资金报表、客户每日销售报表做收款凭 证
▪ 在外购入库核算中查询还有那些单据没有做 入库核算，不做的要将单据反钩稽反审核， 把日期改为下月
查询未钩稽的结算单
查询未做帐的入库单
核对供应商往来
▪ 月底财务要与采购核对往来帐余额 ▪ 根据应付款汇总表、应付款明细表、往来对
账
往来对账表，可以查看没有做帐的结 算单
应付款汇总表，查看供应商余额，发 现有问题就双击客户查看明细单据
查看成本对象的原料耗用的单价和金 额
成本对象的原料成本价
第三步：生成原料耗用的凭证
产成品核算
▪ 自制入库核算； ▪ 其他入库和无单价维护； ▪ 产成品出库核算（计算销售成本）； ▪ 查看销售成本汇总表。
第一步：自制入库核算 先将数据引出，修改金额，再引入
第二步：其他入库和无单价维护
第三步：产成品出库核算
▪
专业精神和专业素养，进一步提升离 退休工 作的质 量和水 平。2020年11月上午11时53分20.11.1011:53November 10, 2020
▪
时间是人类发展的空间。2020年11月10日星 期二11时53分16秒11:53:1610 November 2020
▪
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午11时53分16秒 上午11时53分11:53:1620.11.10
资金报表，主要体现客户每天回款、使用往来、 返利情况，作为收款凭证的附件
核对报表
▪ 业务与财务对账（在凭证过帐后才能查看到 数据）；
▪ 存货收发汇总表； ▪ 物料收发汇总表； ▪ 客户往来对账表； ▪ 供应商往来对账表。
核对结算发票
▪ 在采购管理－－结算查询中查询未钩稽的发 票，如果做帐就钩稽。不做帐就反审核，将 日期改到下月；
▪
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。11:53:1611:53:1611:5311/10/2020 11:53:16 AM
▪
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.11.1011:53:1611:53Nov-2010-Nov-20
▪
重于泰山，轻于鸿毛。11:53:1611:53:1611:53Tuesday, November 10, 2020
▪ 第二步：结应收系统：看看有没有没审核的销售发票，确认 没有结账；
▪ 第三步：结业务系统：先看看外购入库核算中有没有非本月 的数据，有的话要反钩稽结算单。确认没有结账；
▪ 第四步：结固定资产； ▪ 第五步：结现金管理； ▪ 第六步：结总账系统。
▪
加强做责任心，责任到人，责任到位 才是长 久的发 展。20.11.1020.11.10Tuesday, November 10, 2020
▪
安全在于心细，事故出在麻痹。20.11.1020.11.1011:53:1611:53:16November 10, 2020
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加强自身建设，增强个人的休养。2020年11月10日 上午11时53分20.11.1020.11.10
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追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年11月10日星期 二上午11时53分16秒11:53:1620.11.10
K3原料存货核算流程
▪ 外购入库核算； ▪ 暂估入库核算； ▪ 其他入库核算； ▪ 无单价维护； ▪ 金额调整单（维护运费）； ▪ 材料出库核算（计算材料出库的加权平均
价）；
外购入库核算
▪ 原料入库单做完结算钩稽后，要做原料入库凭证； ▪ 路径：存货核算－－入库核算－－外购入库核算 ▪ 点击外购入库核算，红蓝字选全部，点确定； ▪ 点击结算的单据，然后点分配、核算（选多张单据就只需按
第一步：外购入库核算
第一步
第凭证
第四步
第四步
第四步
第五步：月底查询采购成本汇总表
暂估入库核算
▪ 首先要在“存货暂估入账”中看看本月的暂估单价是否正确， 一般系统中本月的暂估单价是合同单价。如果觉得价格不正 确，可以修改本月的暂估单价。以前的暂估单价不能修改。
▪ 点击材料出库核算； ▪ 查看“生产领料汇总表”和“生产领料明细
表”，看原料的成本价是否正确，有误做材 料出库核算，查看计算过程； ▪ 生成生产成本原材料耗用凭证。
第一步：材料出库核算
点击只写有错误的物料勾上
有错误，点击查看报告
在IE中点击成本计算表
查看错误原因
第二步：查看生产成本汇总表，看原 料加权平均价
业务与财务结转
财务经理培训
金蝶K3存货核算的优势
▪ 信息系统业务数据与财务数据的对接分为三种： ▪ 第一种是业务数据管数量，财务在月底通过各个部
门的报表汇总，手工录入凭证或通过其他格式导入。 这种无形之中增加了会计的工作量，数据很容易出 错；
▪ 第二种是在业务与财务之间设置接口，通过接口将 业务数据转换成凭证；
▪
感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。20.11.102020年11月10日 星期二 11时53分16秒 20.11.10
谢谢大家！