k3存货核算主流程介绍

•出库核算 •材料出库核算 •产成品出库核算 •红字出库核算 •不确定单价单据
•报表分析
•异常余额汇报表
•入库核算各种 分析报表
•出库核算各种分 析报表
•无单价单据 •无单价单据汇总
更新单价 •无单价单据按物
料更新单价 •无单价单据按单
据更新单价
•综合报表分析
•计划价调价
•调价单据录入 •调价单据维护
•报表分析
•异常余额汇报表
•入库核算各种 分析报表
•出库核算各种分 析报表
•无单价单据 •无单价单据汇总
更新单价 •无单价单据按物
料更新单价 •无单价单据按单
据更新单价
•综合报表分析
•计划价调价
•调价单据录入 •调价单据维护
•期末处理 •凭证模板 •凭证查询 •凭证生成 •期末结帐
•存货跌价管理 •存货跌价维护 •存货跌价准备计提表
k3存货核算主流程介绍
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2020/11/2
k3存货核算主流程介绍
目录
n 存货核算业务背景 n 存货核算系统的主流程介绍
1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理
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存货核算业务流程图
•期初余额管理
•期初余额调整 •成本调整单
•入库核算 •外购入库核算 •暂估入库核算 •自制入库核算 •委外加工入库核算 •委外工序接收核算 •委外工序接收暂估 •其他入库核算
•出库核算 •材料出库核算 •产成品出库核算 •红字出库核算 •不确定单价单据
•报表分析
•总帐系统
•基础资料
•系统参数
•用户管理
•系统维护
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期初处理-成本调整单
n 按物料对库存余额进行调整，因只调整余额所以没有数量只有金额 n 分为“入库成本成本调整单”和“ 出库成本调整单”
入库成本调整单—调整入库类业务余额 出库成本调整单—调整出库类业务余额
单据来源
n 启用标准成本影响
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存货核算业务流程图
•期初余额管理
•期初余额调整 •成本调整单
•入库核算 •外购入库核算 •暂估入库核算 •自制入库核算 •委外加工入库核算 •委外工序接收核算 •委外工序接收暂估 •其他入库核算
•出库核算 •材料出库核算 •产成品出库核算 •红字出库核算 •调拨金额确定
•总帐系统
•基础资料
•系统参数
•用户管理
•系统维护
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目录
n 存货核算业务背景 n 存货核算系统的主流程介绍
1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理
点击“出单”自动生成成本调整单
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存货核算业务流程图
•期初余额管理
•期初余额调整 •成本调整单
•入库核算 •外购入库核算 •暂估入库核算 •自制入库核算 •委外加工入库核算 •委外工序接收核算 •委外工序接收暂估 •其他入库核算
•出库核算 •材料出库核算 •产成品出库核算 •红字出库核算 •不确定单价单据
•期末处理 •凭证模板 •凭证查询 •凭证生成 •期末结帐
•存货跌价管理 •存货跌价维护 •存货跌价准备计提表
•总帐系统
•基础资料
•系统参数
•用户管理
•系统维护
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入库核算-自制入库核算
确定所有产品入库单的入库成本
n 按物料汇总显示 n 启用成本模块—直接引入成本计算结果
总反写到外购入库单 n 采购发票已记账无法分配到费用金额生成成本调整单 n 外购入库单已经记账无法反写金额时按差额生成外购入库暂估补差单
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存货核算业务流程图
•期初余额管理
•期初余额调整 •成本调整单
•入库核算 •外购入库核算 •暂估入库核算 •自制入库核算 •委外加工入库核算 •委外工序接收核算 •委外工序接收暂估 •其他入库核算
•报表分析
•异常余额汇报表
•入库核算各种 分析报表
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•无单价单据 •无单价单据汇总
更新单价 •无单价单据按物
料更新单价 •无单价单据按单
据更新单价
•综合报表分析
•计划价调价
•调价单据录入 •调价单据维护
•期末处理 •凭证模板 •凭证查询 •凭证生成 •期末结帐
•存货跌价管理 •存货跌价维护 •存货跌价准备计提表
•出库核算 •材料出库核算 •产成品出库核算 •红字出库核算 •不确定单价单据
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•异常余额汇报表
•入库核算各种 分析报表
•出库核算各种分 析报表
•无单价单据 •无单价单据汇总
更新单价 •无单价单据按物
料更新单价 •无单价单据按单
据更新单价
•综合报表分析
•计划价调价
•调价单据录入 •调价单据维护
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•异常余额汇报表
•入库核算各种 分析报表
•出库核算各种分 析报表
•无单价单据 •无单价单据汇总
更新单价 •无单价单据按物
料更新单价 •无单价单据按单
据更新单价
•综合报表分析
•计划价调价
•调价单据录入 •调价单据维护
•期末处理 •凭证模板 •凭证查询 •凭证生成 •期末结帐
•存货跌价管理 •存货跌价维护 •存货跌价准备计提表
•出库核算 •材料出库核算 •产成品出库核算 •红字出库核算 •不确定单价单据
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•入库核算各种 分析报表
•出库核算各种分 析报表
•无单价单据 •无单价单据汇总
更新单价 •无单价单据按物
料更新单价 •无单价单据按单
据更新单价
•综合报表分析
•计划价调价
•调价单据录入 •调价单据维护
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k3存货核算主流程介绍
目录
n 存货核算业务背景 n 存货核算系统的主流程介绍
1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理
n 启用标准成本影响
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n 启用标准成本影响
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存货核算业务背景
n 应用背景——对本期发生的所有出入库业务进行处理
对采购单据、销售单据、仓存单据进行成本确定，并进行凭证处理，完成 出入库业务金额传递到总账。
n 假设前提——保证业务财务一体化的前提条件
核算主体：存货核算以实仓仓库为单位进行核算； 核算期间：基于会计分期的要求，建议使用与财务一致的期间划分标准； 数量金额核算：账套数量、金额,同时存在是正确进行核算的基本前提； 核算对象：K/3系统以核算项目来体现，其他信息作为辅助资源。
•总帐系统
•基础资料
•系统参数
•用户管理
•系统维护
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•入库核算-外购入库核算
•外购入库核算处理流程－标准模式
•
•发票未
•采购入库单
到
三 方 钩
•采购发票
•发票已 到
稽
•费用发票
•补充勾
பைடு நூலகம்
稽
•暂估入库核算 •外购入库核算
•（2）入库核算 •（1）费用分配
•暂估入帐 •外购凭证 •暂估冲回凭证
n 外购入库单序时簿状态(显示所有本期未钩稽外购入库单）
暂估方式：
n 手工录入单价/金额（只能修改本期未钩稽、未记账的外购入库单） n 用无单价更新功能确定单价
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存货核算业务流程图
•期初余额管理
•期初余额调整 •成本调整单
•入库核算 •外购入库核算 •暂估入库核算 •自制入库核算 •委外加工入库核算 •委外工序接收核算 •委外工序接收暂估 •其他入库核算
•总帐系统
•基础资料
•系统参数
•用户管理
•系统维护
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基础设置
基础资料准备 物料计价方法的选择 系统参数的含义与设定 用户与权限设定 初始余额的录入
参数设置
暂估类 关账类 单价类 规则类
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目录
n 存货核算业务背景 n 存货核算系统的主流程介绍
•总帐系统
•基础资料
•系统参数
•用户管理
•系统维护
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期初处理-异常余额报表
期初仓存异常余额汇报表
n 期初有数量为0金额不为0的余额进行调整 n 点击“出单”自动生成成本调整单
出库核算异常余额汇报表
出库核算结果出现：数量为0金额不为0的余额、数量不为0金额为0的 余额、出现负单价余额进行调整
本次培训按生成暂估凭证账套处理
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入库核算-外购入库核算
前提：
n 外购入库单与发票已经钩稽 n 钩稽期间在本期 n 以前期间的钩稽业务本期补充钩稽费用发票
结果：
n 分配—把费用发票(运费等）不含税金额（本位币）分配到采购发票上 n 核算—把采购发票不含税金额（本位币）、应计成本费用（本位币）汇
•报表分析
•异常余额汇报表
•入库核算各种 分析报表
•出库核算各种分 析报表
•无单价单据
•无单价单据汇总 更新单价
•无单价单据按物 料更新单价
•无单价单据按单 据更新单价
•计划价调价
•调价单据录入 •调价单据维护
•期末处理 •凭证模板 •凭证查询 •凭证生成 •期末结帐
•存货跌价管理 •存货跌价维护 •存货跌价准备计提表
•期末处理 •凭证模板 •凭证查询 •凭证生成 •期末结帐
•存货跌价管理 •存货跌价维护 •存货跌价准备计提表
•总帐系统
•基础资料
•系统参数
•用户管理
•系统维护
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入库核算-暂估入库核算
n 本期外购入库单发票没有到来，不能有外购入库核算来确定成本时需要 做暂估业务
手工录入（与总账对账有差异、对前期出库业务的成本进行调整） 期初余额调整时自动生成 期初仓存异常余额汇报表上自动生成 出库核算异常余额汇报表上自定生成 入库核算生成（采购发票不含税金额与入库单金额差异，实际是暂估补
差单，参与核算与成本调整单相同性质，所以算作成本调整单） 外购入库核算—费用分配生成（采购费用发票不含税金额不能够分配到
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存货核算业务流程图
•期初余额管理
•期初余额调整 •成本调整单
•入库核算 •外购入库核算 •暂估入库核算 •自制入库核算 •委外加工入库核算 •委外工序接收核算 •委外工序接收暂估 •其他入库核算
•出库核算 •材料出库核算 •产成品出库核算 •红字出库核算 •不确定单价单据
1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理
n 启用标准成本影响
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存货核算业务流程图
•期初余额管理
•期初余额调整 •成本调整单
•入库核算 •外购入库核算 •暂估入库核算 •自制入库核算 •委外加工入库核算 •委外工序接收核算 •委外工序接收暂估 •其他入库核算
•异常余额汇报表
•入库核算各种 分析报表
•出库核算各种分 析报表
•无单价单据 •无单价单据汇总
更新单价 •无单价单据按物
料更新单价 •无单价单据按单
据更新单价
•综合报表分析
•计划价调价
•调价单据录入 •调价单据维护
•期末处理 •凭证模板 •凭证查询 •凭证生成 •期末结帐
•存货跌价管理 •存货跌价维护 •存货跌价准备计提表
•期末处理 •凭证模板 •凭证查询 •凭证生成 •期末结帐
•存货跌价管理 •存货跌价维护 •存货跌价准备计提表
•总帐系统
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期初处理-期初余额调整
n 查看期初仓库余额（默认显示所有仓库） 点击仓库可以显示本仓库余额 与总账对账 调整界面调整余额后自动生成成本调整单
发票上时生成，金额等于费用发票不含税金额（本位币））
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目录
n 存货核算业务背景 n 存货核算系统的主流程介绍
1）.基础设置 2）.期初处理 3）.入库核算 4）.出库核算 5）.无单价单据更新 6）.单据综合查询 7）.计划价调价 8）.凭证处理 9）.存货跌价准备 10）.期末处理
n 启用标准成本影响
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存货核算业务流程图
•期初余额管理
•期初余额调整 •成本调整单
•入库核算 •外购入库核算 •暂估入库核算 •自制入库核算 •委外加工入库核算 •委外工序接收核算 •委外工序接收暂估 •其他入库核算
•出库核算 •材料出库核算 •产成品出库核算 •红字出库核算 •不确定单价单据