收费管理审计报告
经费收缴管理和使用情况审计报告
经费收缴管理和使用情况审计报告一、审计背景和目的根据委托方要求，我公司对XX部门的经费收缴管理和使用情况进行了审计，并编制了本报告。
二、审计范围和方法本次审计范围为XX部门的经费收缴管理和使用情况。
审计方法主要采用了抽样检查、文件和凭证审查、访谈以及实地核查等方式。
三、审计发现及分析1.经费收缴管理情况根据委托方要求，我公司对XX部门的经费收缴管理情况进行了审计，并发现以下问题：（1）存在未及时收缴的经费情况。
根据审计抽样结果显示，部分员工在预定时间内未缴交费用，致使部门经费不足；（2）存在个别员工收缴经费不合规的情况。
如部分员工在收缴费用时，未按规定程序办理相关手续或形式违反规定，导致经费收缴不完全合规。
根据上述问题，我们建议XX部门在经费收缴管理方面进行加强，制定明确的工作流程，并对违规行为进行严肃处理。
2.经费使用情况经对财务文件和凭证的审查，我们发现以下问题：（1）存在超额支出的情况。
经费使用明细显示，部分经费在使用过程中发生超支情况，超支金额较大；（2）存在部分经费使用无明细记录的情况。
部分经费使用的明细记录不完整，无法准确核实使用情况。
针对上述问题，我们建议XX部门加强经费使用的监管，确保经费使用的合规性和透明度。
四、审计结论根据我们的审计发现和分析，我们得出以下结论：（1）XX部门的经费收缴管理存在一定的问题，需要加强规范和监督；（2）部分经费使用存在超额支出和无明细记录的情况，需要加强经费使用的监管和记录。
根据上述结论，我们建议XX部门在经费收缴管理和使用方面进行整改，并加强内部控制。
五、建议根据审计结果，我公司对XX部门提出以下建议：（1）加强经费收缴管理，建立健全的内部控制制度，明确收费标准和流程；（2）加强对员工的培训和教育，提高员工对经费收缴管理的意识和规范操作；（3）加强经费使用的监管，确保经费使用的合规性和透明度；（4）完善经费使用记录，建立完备的经费使用档案。
六、结论本次审计发现了XX部门经费收缴管理和使用情况存在的问题，并提出了相应的改进措施。
教育收费审计情况汇报
教育收费审计情况汇报近期，我们对教育收费进行了全面审计，以确保收费合规、公平公正。
经过认真调查和统计分析，我们得出了以下情况汇报：首先，我们对学校收费项目进行了梳理和分类。
针对学杂费、教材费、住宿费、餐费等项目，我们进行了逐一核对，并与相关政策法规进行了比对分析。
通过审计发现，大部分学校的收费项目都符合国家相关政策规定，没有违规收费的情况。
其次，我们重点关注了学校收费标准的执行情况。
我们对学校的收费标准进行了抽样核对，并对收费标准的执行情况进行了实地调查。
通过审计发现，大部分学校的收费标准执行情况良好，没有出现乱收费、乱加收等违规行为。
另外，我们还对学校的财务管理情况进行了审计。
通过审计发现，大部分学校的财务管理规范，财务收支清晰透明，没有出现挪用公款、财务违规等情况。
最后，我们对学校的收费流程和监督管理情况进行了审计。
通过审计发现，大部分学校的收费流程规范，监督管理到位，没有出现收费环节的漏洞和监管不力的情况。
综上所述，经过我们的审计，大部分学校的教育收费情况良好，符合相关政策法规，没有出现违规收费、乱收费等情况。
但也要注意到，个别学校在收费标准的公示、收费流程的规范等方面还存在一些不足，需要进一步加强管理和监督。
针对审计发现的问题，我们将进一步加强对学校教育收费的监督检查力度，加强对收费标准的公示和执行情况的监督，严格规范收费流程，确保学生和家长的合法权益。
同时，我们也将加强对学校财务管理的监督，防范和纠正财务违规行为，确保学校财务的安全和稳健。
希望各学校能够认真对待审计发现的问题，积极整改，做到收费合规、公平公正，为学生营造一个良好的学习环境。
同时，也希望相关部门和社会各界能够加强对学校教育收费的监督和关注，共同推动教育收费工作的规范化、透明化和公正化。
让教育资源更加公平、公正地惠及每一位学生。
安全生产费用管理与审计报告
安全生产费用管理与审计报告1. 引言本报告旨在对公司的安全生产费用进行管理与审计，以确保公司在安全生产方面的资金使用合规和有效。
本报告将对安全生产费用的收入与支出、费用管理制度的执行情况以及费用使用效果进行分析和评估。
2. 安全生产费用收入与支出分析2.1 安全生产费用收入公司的安全生产费用收入主要来源于各部门的预算拨款、相关项目的资金支持以及其他捐赠或赞助。
在本次审计中，我们对这些收入来源进行了查证和核实，并与财务部门的记录进行了比对。
2.2 安全生产费用支出我们对公司的安全生产费用支出进行了详细的审计和分析。
支出主要包括人员费用、设备维护费用、培训费用、安全设施建设费用等。
我们对每项支出进行了核实，并评估了其合理性和必要性。
3. 费用管理制度执行情况评估3.1 费用预算制定与执行我们对公司的费用预算制定与执行情况进行了评估。
通过对预算编制过程和执行情况的审查，我们发现公司在安全生产费用的预算制定和执行方面存在一定的不足，包括预算编制不够科学、执行过程中的资金管理不够严格等问题。
3.2 费用使用管理我们对公司的费用使用管理制度进行了审查。
通过对制度文件的查阅和与相关人员的访谈，我们发现公司在费用使用管理方面存在一些问题，如审批流程不够规范、费用使用的监督控制不够严密等。
4. 费用使用效果评估4.1 安全生产指标我们对公司的安全生产指标进行了分析和评估，以了解费用使用对安全生产的影响。
通过对指标数据的比对和分析，我们发现公司的安全生产指标有所改善，但与费用使用的投入相比，改善幅度不够明显，存在一定的效益不高的问题。
4.2 安全生产管理效果我们对公司的安全生产管理效果进行了评估。
通过对安全事故发生率、隐患整改率等数据的分析，我们发现公司在安全生产管理方面取得了一定的成绩，但与费用使用的投入相比，管理效果仍有提升空间。
5. 结论与建议根据本次审计的结果，我们对公司的安全生产费用管理提出以下结论和建议：- 公司应加强安全生产费用的预算制定与执行过程，确保预算科学合理，并加强资金管理的规范性和严格性。
安全生产费用管理与审计报告
安全生产费用管理与审计报告一、引言本报告旨在对公司的安全生产费用管理与审计情况进行分析和评估。
安全生产费用的管理和审计是确保公司安全生产工作有效运行的重要环节。
本报告将从安全生产费用管理的重要性、费用管理的主要内容、审计目标和程序等方面进行介绍和分析。
二、安全生产费用管理的重要性安全生产费用管理对于企业的可持续发展至关重要。
通过合理管理安全生产费用，可以提高安全设施的建设和维护水平，降低安全事故的发生概率，保护员工的生命安全和身体健康，维护企业的声誉和利益，减少经济损失。
三、安全生产费用管理的主要内容1. 费用预算：制定安全生产费用的预算计划，合理分配费用资源。
2. 费用支出管理：对费用支出进行监控和控制，确保费用使用的合理性和效益。
3. 费用分析与评估：对费用进行分析和评估，了解费用的构成和使用情况，为后续的决策提供依据。
4. 费用核算与报告：及时核算安全生产费用，并向相关部门和管理层报告费用的使用情况和效果。
四、审计目标和程序安全生产费用审计的目标是评估费用管理的合规性和效果，发现潜在的问题和风险，并提出改进意见。
审计程序一般包括以下几个步骤：1. 费用数据收集：收集相关的费用数据，包括预算、支出和核算数据等。
2. 费用核对与比对：核对费用数据的准确性和完整性，并与预算进行比对，分析差异和原因。
3. 费用分析与评估：对费用进行分析和评估，了解费用的构成和使用情况，发现问题和风险。
4. 内部控制审查：对费用管理的内部控制措施进行审查，评估其有效性和合规性。
5. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，提出问题和改进建议，并向相关部门和管理层汇报。
五、结论通过对公司的安全生产费用管理与审计情况进行分析和评估，可以发现问题和风险，并提出改进建议，从而提高安全生产工作的效率和效果。
安全生产费用管理和审计是确保企业安全生产的重要保障，需要得到高度重视和有效实施。
企业费用管理审计报告
企业费用管理审计报告概述本次审计旨在评估企业的费用管理情况，包括费用支出的合规性、效率以及内部控制的稳健性。
通过审计，我们将对以下几个方面进行详细分析：1. 费用支出的合规性：评估企业在费用支出方面是否遵循相关法规和内部控制要求；2. 费用支出的效率：评估企业在费用支出方面的预算执行情况以及费用使用的合理性；3. 内部控制的稳健性：评估企业在费用支出方面的内部控制体系以及相关风险的管理情况。
方法与过程为了达到审计目的，我们采取了以下方法：1. 系统性抽样：根据企业的费用分类，我们利用系统抽样的方法选取了一定数量的费用支出进行审计，以代表性的样本来评估整体情况；2. 文件审查：我们仔细审查了企业的费用支出相关文件，包括发票、凭证、报销单等，以核实支出的合规性和合理性；3. 面谈与访问：我们与企业的财务人员、费用支出的负责人员以及相关部门的管理人员进行了面谈和访问，以了解内部控制体系和相关风险管理情况。
结果与分析1. 费用支出的合规性我们发现企业在费用支出的合规性方面有以下问题：1. 部分费用支出缺乏法律依据：在审查企业的费用相关文件时，我们发现部分费用支出缺乏法律法规的明确依据，需要企业加强合规性审查和控制；2. 支出凭证不规范：有些支出凭证存在填写不规范、缺失必要信息等问题，需要企业加强凭证管理并确保信息的真实性和准确性；3. 报销政策不明确：企业的报销政策不够明确，导致员工对费用报销的标准和流程理解不一致，需要企业明确政策并进行培训和沟通。
2. 费用支出的效率我们发现企业在费用支出的效率方面有以下问题：1. 部分费用超出预算：根据抽样数据分析发现，部分费用支出超出了预算，企业需要加强预算管理以及监控预算执行情况；2. 费用使用不合理：部分费用支出使用不合理，存在重复支出、冗余费用等情况，需要企业优化费用使用流程以提高效率；3. 费用支出缺乏明确的考核标准：企业在费用支出的考核方面缺乏明确的标准和指标，导致难以评估费用使用的效果，需要企业建立科学合理的考核制度。
检查收费情况汇报
检查收费情况汇报尊敬的领导：根据公司要求，我对最近的收费情况进行了一次全面的检查，并就此向您进行汇报。
首先，我对我们的收费项目进行了逐一梳理和分析。
在过去的一段时间里，我们的收费项目主要包括会员费、服务费和特定项目的收费。
针对这些收费项目，我对每一项收费的标准、执行情况以及收费金额进行了详细的调查和核对。
在这个过程中，我发现了一些问题，也得出了一些结论。
首先，我们的会员费收费标准存在一些不合理之处。
在与其他同行企业的对比中，我们的会员费收费标准相对较高，这可能会影响到我们的会员招募和续费情况。
因此，我建议对会员费的收费标准进行适当调整，以更好地满足客户需求。
其次，服务费的收费情况也存在一些问题。
在实际执行过程中，我们发现一些客户对服务费的理解存在偏差，导致了一些纠纷和投诉。
因此，我建议对服务费的收费标准进行重新梳理和明确，同时加强对客户的服务费解释和沟通，以避免类似问题的再次发生。
另外，特定项目的收费情况也需要我们重点关注。
在过去的一段时间里，我们发现一些特定项目的收费执行情况存在一些漏洞和不规范之处，这可能会给我们的企业形象和客户信任造成一定的影响。
因此，我建议对特定项目的收费标准和执行流程进行全面的审查和调整，以确保收费的合理性和规范性。
最后，针对以上发现的问题，我已经与相关部门进行了沟通和协调，并制定了相应的改进方案和措施。
我将会密切关注这些改进措施的执行情况，并及时向您进行反馈和汇报。
总的来说，通过这次收费情况的检查，我发现了一些问题，但也找到了相应的解决方案。
我相信在我们共同努力下，这些问题一定会得到有效的解决和改进。
同时，我也会继续关注和跟进相关的工作，以确保我们的收费工作能够更加合理、规范和高效。
谨此汇报，如有不妥之处，还请您批评指正。
感谢您对我的支持和信任。
此致。
敬礼。
地产物业公司收费管理内部审计报告
地产物业公司收费管理内部审计报告根据工作安排，审计监察部对物业公司所辖的A、B、C、D项目4小区2020年度物业收入管理情况进行了审计，内容如下：一、基本情况物业公司的主要收费项目包含物业管理费、水电费（代收代付）、租金、押金、经营性收款及其他收费，4小区2020年度各类收费收入合计2,782万元。
具体情况见下表：单位：万元二、审计发现（一）制度不健全，减免条件未明确；授权不当，越权减免普遍；确认收入方式不合理、控制不足；1、物业公司未在制度中明确减免的适用范围、条件、参照标准和审批权限，导致减免费用的申请和审批缺少规范和依据。
2、各物业中心车辆租赁费减免均未报物业公司审批、备案，违反分权手册规定，越权减免普遍。
13、物业中心将权限下放，导致基层包办业务，执行中缺少控制与监督。
A项目、B项目、D项目3个小区的车辆进出授权办理流程中，开单、收款、系统授权车辆进出等关键节点均由前台客服经办，未遵守内部控制不相容岗位职责分离的基本原则。
（二）业务管理不善、财务复核不到位，存在临时停车收费流失的情况。
1、车位租赁、临停业务管理混乱，违规减免时有发生，导致收入流失。
（1）未经审批的违规减免使2020年收入减少31万元。
2020年A项目物业中心违规免收车辆租赁费合计约18万元，D 项目物业中心违规免收约13万元，具体数据如下表：单位：万元说明:由于A项目无法导出车辆授权信息，该租赁费减免金额仅为抽查损失；B项目只导出地下车库数据，未能核算露天车位台账外授权损失。
（2）授权车辆进出现场管理混乱，缺少监管，应计收入难以确认。
授权车辆停放数量不受车位数量限制。
如：C项目系统存在同一车位号重复授权或空号授权；A项目露天车位无编号，未限制可授权车辆数量；D项目已停用的404张临时卡，销毁时无第三方监销，但目前系统显示仍为生效卡，且有效期至2030年。
A项目、D项目对别墅业主申请停车数量采取的复核方式仅为管家观察申请车辆是否停放业主花园内，而非确认车主与业主关系，且台账未准确记录申请数量。
企业内部审计收费情况报告
企业内部审计收费情况报告1. 引言本报告旨在对企业内部审计收费情况进行详细分析和汇报。
审计是一项关键的管理工具，旨在帮助企业评估其内部控制和运营流程的有效性。
审计收费是企业委托内部审计部门进行审计服务时所支付的费用。
清楚了解企业内部审计收费情况对于企业了解审计部门的运作以及进行长期规划和预算策划非常重要。
2. 收费标准及结构企业内部审计的收费标准和结构通常由企业内部审计部门根据具体情况确定。
以下是一个典型的收费结构，用于说明企业内部审计收费情况。
2.1 收费标准企业内部审计的收费标准可以根据以下几个方面确定：- 工作量：审计工作的复杂性和范围将直接影响审计部门所需的工作时间和资源。
因此，企业内部审计的收费标准可能会以工作时间和资源消耗为基础。
- 人员级别：审计人员的经验和资历也将影响收费标准。
一般而言，高级审计师的收费标准将高于初级审计师。
- 行业特点：不同行业的企业对内部审计的需求也不同，因此收费标准可能会基于行业特点进行调整。
2.2 收费结构企业内部审计的收费结构通常分为以下几个方面：- 工时费用：根据审计工作的实际工作时间和人员级别，收取相应的工时费用。
一般来说，从初级审计师到高级审计师的收费标准逐级增加。
- 套餐费用：企业可以选择按照一定的套餐进行收费，例如按年度或按项目。
套餐费用通常会提供一定的折扣，并涵盖审计工作的特定范围。
- 额外费用：如果审计工作需要超出套餐范围，额外费用将根据实际情况进行收费。
额外费用可能包括额外工时费用、差旅费用、软件或技术工具使用费用等。
3. 实际收费情况以下是对我们企业内部审计收费情况的实际分析。
请注意，这仅仅是一个示例，实际情况可能因企业的规模、行业和审计需求而有所不同。
时间段工时费用(万元/年) 套餐费用(万元/年) 额外费用(万元/年) 总费用(万元/年)-2019年30 50 201002020年35 55 181082021年38 60 25123从上表可以看出，我们企业内部审计的收费情况在过去三年中呈现逐年增长的趋势。
行政事业性收费年审工作总结5篇
行政事业性收费年审工作总结5篇篇1一、背景本年度，我单位负责执行的行政事业性收费年审工作已圆满完成。
本次年审工作涉及多个领域，包括教育、医疗、公共服务等多个方面，对于加强行政事业性收费管理，促进规范化建设起到了关键作用。
在此，对本次收费年审工作进行全面总结。
二、工作内容概述1. 收费项目梳理：对各类行政事业性收费项目进行详细梳理，确保项目清单的准确性和完整性。
2. 政策法规研究：深入研究国家和地方关于行政事业性收费的相关政策法规，确保收费工作的合规性。
3. 年审材料准备：收集和整理各项年审所需材料，确保材料的真实性和完整性。
4. 审核流程执行：按照规定的流程和要求，对各项收费进行逐一审核，确保收费标准的合理性和合法性。
5. 问题整改落实：针对审核中发现的问题，制定整改措施并及时落实，确保收费工作的规范运行。
三、重点成果1. 完成了所有收费项目的梳理和分类工作，建立了完善的收费项目库。
2. 严格执行了国家和地方的收费标准，确保了收费的合规性和合理性。
3. 提高了收费工作的透明度和公开性，增强了公众的满意度。
4. 通过年审工作，发现并解决了一批潜在问题，有效避免了违规收费现象的发生。
四、遇到的问题与解决方案1. 问题：部分收费项目更新不及时，导致与实际工作情况脱节。
解决方案：建立动态更新机制，定期对各领域收费项目进行复核更新。
2. 问题：部分工作人员对收费政策理解不透彻，导致执行过程中存在偏差。
解决方案：加强政策培训和学习，提高工作人员的政策理解能力和执行力。
3. 问题：公众对部分收费项目的认知度不高，容易产生误解和不满。
解决方案：加强收费工作的宣传解释工作，提高公众的认同感和满意度。
五、自我评估/反思在本次年审工作中，我们严格按照规定和要求执行各项工作，确保了年审工作的顺利完成。
但也存在一些不足和需要改进的地方，如在政策理解和宣传方面还需加强。
我们将以此为契机，不断提高工作水平，为公众提供更好的服务。
教育收费审计情况汇报材料
教育收费审计情况汇报材料根据教育部门的要求，我们对学校教育收费进行了审计工作，现将审计情况进行汇报。
一、审计目的和范围。
本次审计的目的是全面了解学校教育收费的情况，确保收费合规、公开、公正，保障学生和家长的合法权益。
审计范围涵盖了学费、杂费、教材费、住宿费等各项收费。
二、审计方法和过程。
我们采用了抽样调查、资料核对、现场检查等多种方法进行审计。
首先，对学校的收费政策、收费标准进行了全面梳理和比对；其次，对学校的财务报表、收费凭证进行了逐项核对；最后，我们深入学校进行了现场检查，对收费情况进行了实地确认。
三、审计发现和问题。
在审计过程中，我们发现了一些问题和不足之处。
首先，部分学校存在收费不规范、收费项目不明确的情况，给学生和家长造成了困扰；其次，个别学校在收费过程中存在收费标准不公开、收费程序不透明的情况，导致了学生和家长的不满；最后，部分学校在收费凭证、收费票据等方面存在不规范的情况，影响了收费的合规性和透明度。
四、整改措施和建议。
针对审计发现的问题，我们提出了以下整改措施和建议，一是学校要加强收费政策的宣传和公开，确保收费项目明确，标准公正；二是学校要规范收费程序，建立健全的收费管理制度，保障收费的公开透明；三是学校要加强财务管理，规范收费凭证和票据的管理，确保收费的合规性和真实性。
五、结论。
通过本次审计，我们全面了解了学校教育收费的情况，发现了一些问题和不足之处。
我们将根据审计结果，提出整改措施和建议，帮助学校改进收费工作，确保学生和家长的合法权益。
同时，我们也将加强对学校的监督和指导，推动学校收费工作的规范化、透明化，为教育事业的发展做出贡献。
以上就是本次教育收费审计情况的汇报材料，谢谢各位领导的关注和支持。
收费价格审计整改情况汇报
收费价格审计整改情况汇报尊敬的领导：收费价格审计整改工作自启动以来，我们高度重视，积极推进，取得了一定的成绩。
现将整改情况进行汇报如下：一、审计整改工作开展情况。
自收费价格审计整改工作启动以来，我们成立了由相关部门负责人和专业人员组成的整改工作组，制定了整改方案和时间表，并按照计划有序推进。
在整改过程中，我们充分调动了各方资源，加强了内部沟通和协作，确保了整改工作的顺利进行。
二、审计整改工作取得的成绩。
在整改工作中，我们主要做了以下几方面的工作：1. 对收费价格进行全面梳理和审查，发现了一些存在的问题和不合理之处，并及时进行了整改和调整。
2. 完善了收费价格的管理制度和流程，明确了责任部门和责任人，建立了健全的监督机制，确保了收费价格的合理性和透明度。
3. 加强了对收费价格的宣传和解释工作，提高了用户对收费价格的理解和接受度，有效减少了用户的投诉和纠纷。
4. 对收费价格的执行情况进行了全面的跟踪和监测，及时发现和解决了一些执行中的问题和难点，确保了收费价格的有效执行。
三、审计整改工作存在的问题和下一步工作计划。
在整改工作中，我们也发现了一些问题和不足之处，主要包括：1. 对收费价格的监督和评估机制还不够健全，存在一些盲区和漏洞，需要进一步加强和完善。
2. 收费价格的宣传和解释工作还需要进一步加大力度，提高用户的理解和接受度，减少用户的投诉和纠纷。
下一步，我们将重点做好以下几方面的工作：1. 进一步完善收费价格的管理制度和流程，加强对收费价格的监督和评估，建立健全的监督机制，确保收费价格的合理性和透明度。
2. 加大对收费价格的宣传和解释力度，提高用户的理解和接受度，减少用户的投诉和纠纷，维护好社会稳定。
3. 进一步加强对收费价格执行情况的监测和跟踪，及时发现和解决执行中的问题和难点，确保收费价格的有效执行。
四、结语。
收费价格审计整改工作是一项重要的工作，关系到企业的长远发展和社会的和谐稳定。
我们将一如既往地高度重视，积极推进，确保整改工作取得实实在在的成效。
行政事业性收费年审工作总结5篇
行政事业性收费年审工作总结5篇篇1一、引言在过去的一年中，我们进行了行政事业性收费的年审工作，旨在确保各项收费的合规性、合理性和规范性。
本次年审工作严格按照相关法律法规进行，遵循公正、公平、公开的原则，取得了显著的工作成果。
二、年审范围与内容本次年审范围涵盖了公司所有行政事业性收费项目，包括但不限于服务费、管理费、手续费等。
年审内容主要围绕收费的合法性、合规性、合理性以及规范性展开，具体包括以下几个方面：1. 收费项目的合法性审查，确保所有收费项目均有明确的法律法规依据。
2. 收费标准的合规性审查，对比相关法律法规，调整不符合规定的收费标准。
3. 收费依据的合理性审查，评估收费依据是否合理、公正，避免过高或过低的收费标准。
4. 收费流程的规范性审查，确保收费流程清晰、透明，无违规操作。
三、年审方法与步骤本次年审采用自查与抽查相结合的方法，按照以下步骤进行：1. 自查阶段：各部门对照法律法规进行自查，梳理出存在的问题和不足。
2. 抽查阶段：年审小组对各部门进行抽查，重点检查存在问题的部门和项目。
3. 整改阶段：根据抽查结果，年审小组提出整改意见，各部门进行整改。
4. 总结阶段：年审小组总结年审工作成果，形成年审报告。
四、年审成果与亮点本次年审工作取得了以下成果和亮点：1. 共发现并整改了XX项存在问题的收费项目，确保了收费的合规性和合理性。
2. 优化了收费流程，提高了收费效率，减少了违规操作的可能性。
3. 加强了内部沟通和协作，形成了良好的工作氛围和团队协作精神。
4. 通过年审工作，进一步规范了公司的收费行为，提升了公司形象和信誉。
五、存在的问题与不足在本次年审工作中，我们也发现了一些问题和不足，主要表现在以下几个方面：1. 部分部门的自查工作不够深入细致，导致一些问题未能及时发现和整改。
2. 抽查阶段的工作量较大，部分年审小组成员存在疲劳和懈怠情绪，可能影响抽查质量。
3. 公司内部协作机制仍有待进一步完善，以提高工作效率和质量。
公立幼儿园财务收支审计报告
公立幼儿园财务收支审计报告尊敬的领导：根据贵单位的要求，我对公立幼儿园的财务收支进行了审计，并撰写了以下审计报告。
报告主要包括财务收入、财务支出、资产负债情况和财务稳定性的分析。
希望这份报告对贵单位的财务管理能够提供有益的参考。
首先，我对幼儿园的财务收入进行了审计。
根据审计结果，幼儿园的财务收入主要来自家长的学费，其次还包括政府的补贴和其他各类收入。
审计发现，家长的学费占比最高，占了总收入的80%以上，而政府的补贴只占了10%左右。
此外，其他各类收入占比相对较低，不到10%。
审计还发现，幼儿园在财务收入方面存在着一些问题，如学费的收取、记录和统计不够规范，导致了财务管理的混乱和不完善。
其次，我对幼儿园的财务支出进行了审计。
审计结果显示，幼儿园的财务支出主要用于师资工资、教具购置、场地租赁和杂项费用。
其中，师资工资是最大的支出项目，占了总支出的60%以上。
其他支出项目的占比相对较低，不到总支出的40%。
审计发现，幼儿园在财务支出方面存在着一些问题，如师资工资支付不及时、教具的采购没有统一的标准和规范等。
另外，我还对幼儿园的资产负债情况进行了审计。
审计结果显示，幼儿园的资产主要包括固定资产和流动资产，而负债主要包括应付账款和其他各类负债。
审计发现，幼儿园的固定资产相对较少，流动资产主要是存款和应收账款。
负债方面，应付账款占了总负债的60%以上，其他各类负债占比相对较低，不到总负债的40%。
审计还发现，幼儿园在资产负债情况方面存在着一些问题，如对资产和负债的记录和评估不够准确、不完善。
最后，我对幼儿园的财务稳定性进行了分析。
根据审计结果，幼儿园的财务稳定性相对较好，主要体现在财务收入和财务支出的平衡、资产和负债的相对稳定以及资金的可持续性。
然而，审计也发现了一些潜在的风险和问题，如家长的欠费风险、教具和场地的维护费用等。
综上所述，我对公立幼儿园的财务收支进行了审计，并撰写了上述报告。
报告主要包括财务收入、财务支出、资产负债情况和财务稳定性的分析。
行政事业性收费年审工作总结5篇
行政事业性收费年审工作总结5篇篇1一、背景本年度，我们团队负责开展行政事业性收费年审工作，旨在确保各项行政事业性收费合理、合规，维护社会公共利益，提高政府服务质量。
通过一年的努力，我们顺利完成了各项任务，现将本年度的工作总结如下。
二、工作内容概述1. 收费项目梳理：对全市行政事业性收费项目进行细致梳理，确保每一项收费都具备法律依据和政策支持。
2. 收费年审实施：对各个行政事业性收费单位进行年度审查，确保收费行为的合法性和规范性。
3. 监督检查：对收费过程中存在的问题进行及时监督检查，并提出整改意见。
4. 收费政策宣传：通过多种渠道宣传收费政策，提高公众对行政事业性收费的认知度。
5. 建立档案：对年审过程产生的资料进行归档整理，形成完整的收费年审档案。
三、重点成果1. 完成了全市行政事业性收费项目的全面梳理，共涉及XX大类、XX余项收费项目。
2. 对XX家单位的行政事业性收费进行了年审，发现问题XX余项，并全部督促整改到位。
3. 建立了完善的收费年审档案，为今后的工作提供了宝贵的参考数据。
4. 通过多种形式的宣传，提高了公众对行政事业性收费的认知度，增强了群众满意度。
5. 有效规范了行政事业性收费行为，减少了不合理收费现象，减轻了企业和群众的负担。
四、遇到的问题与解决方案1. 问题：部分单位对收费年审工作认识不够，存在抵触情绪。
解决方案：加强政策宣传，提高相关单位的认知度，同时耐心解释年审工作的重要性。
2. 问题：部分收费项目法律依据不够明确，给年审工作带来困难。
解决方案：加强与法制部门的沟通协作，明确法律依据，确保收费项目的合法性。
3. 问题：年审过程中发现的问题整改不到位，存在反弹现象。
解决方案：加强监督检查，对整改不到位的问题进行通报批评，并纳入下一次年审的重点检查内容。
五、自我评估/反思本年度，我们在行政事业性收费年审工作中取得了显著成效，但也存在一些不足。
如部分单位的宣传解释工作还需加强，以确保年审工作的顺利进行；部分问题的整改还需更加彻底，防止反弹现象的发生。
收费验审工作总结汇报
收费验审工作总结汇报一、任务概述本次验审工作主要针对公司收费业务进行，目的是确保公司的收费工作的准确性和合规性。
根据公司的要求，我们对相关文件、系统和业务流程进行了全面的审核和检查，并提出了相应的改进意见和建议。
二、工作过程1. 文件审核：我们对公司的收费相关文件进行了仔细审核，并与相关政策法规进行比对，确保文件的合规性和准确性。
同时，我们也关注了文件的实施情况，是否符合公司的实际需求。
2. 系统检查：我们对公司收费系统进行了全面检查，包括系统的配置、参数设置、数据录入等方面。
重点关注了系统的数据准确性和完整性，以及系统操作的规范性和安全性。
3. 业务流程审查：我们对公司的收费业务流程进行了详细的审查，重点关注了流程的合理性和高效性。
我们提出了一些改进意见，以提高公司的收费效率和服务质量。
4. 数据分析：我们对公司收费数据进行了分析和统计，以了解公司的收费情况和趋势。
我们发现了一些问题和异常情况，并提出了相应的处理措施。
5. 沟通协调：我们与相关部门进行了沟通和协调，以了解他们的需求和问题，并给予相应的支持和帮助。
我们也参与了相关会议和培训，以增加我们的专业知识和能力。
三、工作成果1. 发现并解决了一些问题和异常情况，包括数据错误、流程不畅等。
我们及时采取了相应的措施，确保了公司的正常运营。
2. 提出了一些建议和改进意见，包括文件修订、系统优化、流程调整等。
这些建议和意见得到了相关部门的认可和采纳，对公司的收费工作有了积极的影响。
3. 参与了相关会议和培训，提升了团队的专业知识和能力。
我们的工作得到了领导和同事的肯定和赞扬，增强了我们的自信心和团队凝聚力。
四、存在的问题和不足1. 部分文件和系统的更新不及时，导致了一些差错和问题的发生。
我们需要与相关部门加强协作，确保文件和系统的及时更新和维护。
2. 一些重要数据的准确性和完整性有待进一步提高。
我们需要加强数据录入和审核工作，确保数据的质量和可靠性。
收费年审工作总结
收费年审工作总结在过去的一年中，我有幸参与了收费年审工作，并且在这个过程中积累了丰富的经验和收获。
在这篇文章中，我将对这一年的工作进行总结，并分享一些我所学到的经验和教训。
首先，收费年审是一个非常重要的工作，它直接关系到公司的财务状况和经营情况。
在这一年中，我深刻体会到了这一点。
在收费年审工作中，我不仅需要对公司的财务数据进行审核，还需要与各个部门进行沟通和协调，确保数据的准确性和完整性。
这需要我具备良好的沟通能力和团队合作精神。
其次，我在这一年中学会了如何高效地进行收费年审工作。
我意识到，时间管理和工作计划是非常重要的。
在收费年审工作中，有时会面临大量的数据和文件需要审核，如果没有一个合理的工作计划，很容易就会陷入混乱和迷茫之中。
因此，我学会了如何制定详细的工作计划，并且严格执行，以确保工作的高效进行。
此外，我还深刻体会到了专业知识的重要性。
在收费年审工作中，需要对财务报表、税务法规等方面有深入的了解，才能够准确地进行审核和评估。
因此，我在这一年中不断学习和提升自己的专业知识，以应对不同的工作挑战。
最后，我还要感谢团队中的每一位成员。
在这一年中，我有幸与一群优秀的同事一起工作，他们的支持和帮助让我能够顺利完成收费年审工作。
团队合作是收费年审工作中不可或缺的一部分，我深信只有团结协作，才能够取得更好的成绩。
总的来说，这一年的收费年审工作让我收获颇丰，我不仅学会了如何高效地进行工作，还提升了自己的专业知识和团队合作能力。
我相信，这些经验和收获将会对我的未来工作产生积极的影响，让我能够更好地应对各种挑战和机遇。
希望在未来的工作中，我能够继续努力，不断提升自己，为公司的发展贡献自己的力量。
医院收费审计报告
医院收费审计报告医院收费审计报告篇一：医院审计报告样本根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，我局派出审计组，自201X年11月16日至12月7日，对***医院201X-201X年度财务收支情况进行了就地审计，重点审计了医院药品收费、医疗收费、医疗保险病人费用结算等。
依据《中华人民共和国审计法》及有关法律法规的规定，***医院对其提供与的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。
我局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况（一）机构人员情况***医院是隶属***的正科级财政拨款事业单位，内设办公室、财务科、医务科、护理部、质控科、行政科、医保农合办、综合科、1-5病室等个科室，床位编制张，人员编制人，至年底，医院实有床位张，实有职工人，其中在岗职工人，停薪留职、内退人员人。
（二）财务收支结余情况收入情况：201X-201X年共计实现收入万元（201X年度万元，201X年度万元），其中医疗事业收入万元，财政补助收入万元，食堂收入万元，其他收入万元。
支出情况：201X-201X年共计支出万元（201X年度万元，201X年度万元），其中工资支出万元，药品支出万元，食堂伙食费支出万元，其他支出万元。
结余情况：两年共计结余万元，其中201X年结余万元，201X年结余万元。
（三）业务开展情况201X年医院实有病床张，共接诊病人人次，其中门诊病人人次，住院病人人次，病床使用床日,病床使用率84.9%；201X年医院实有病床张，共接诊病人人次，其中门诊病人人次，入住院病人人次，病床使用床日,病床使用率93.9%。
二、审计评价审计结果表明，201X年至201X年***医院财务管理各项规章制度较为完善，能认真执行有关财务管理的规定，内部控制基本有效，财务收支基本真实，但还存在一些乱收费、开大单、少缴税费等问题。
三、审计发现的主要问题及处理意见（一）少缴各项税费共计万元。
上述行为不符合《个人所得税代扣代缴管理办法》（湘地税发104号文）第九条“ 扣缴义务人向个人支付应纳税所得，不论纳税人是否属于本单位人员，均应依照个人所得税法律、法规和有关单项征管办法的规定，及时足额扣缴个人所得税”的规定。
收费管理审计报告
关于物业公司四项目管理部收费管理的审计报告审报字(2007)第02号按照集团公司年度审计计划，并经主管领导批准，由监察审计部组成审计小组，对物业公司下属四项目部的收费内部控制管理制度、流程等进行审计。
本次审计重点是对现有的各项收费内部控制的完整性、严谨性；以及2006年度、2007年度前三月的收费情况进行了审计。
我们采取了对收费岗位人员的访谈了解、收费流程的实地察看、抽查原始凭据、财务账与收费台账核对等我们认为必要的审计方法及审计程序。
本次审计的范围包括：客服部门、工程部门、安全部门收费台账、收费流程，以及财务部门的会计账簿、凭证、经济合同等资料，本次审计的数据除特别提示外的截止日是2007年3月31日。
下面分别将四项目的审计结果及审计建议汇报如下：第一部分##物业管理部收费情况一、##项目收费项目的基本情况##项目收费可分四类：自营收费、分成收费、代收代支款、暂收押金，详细项目如下表：分类项目自营收费物业费、车位管理费、加密费、小时工费、装修管理费、垃圾消纳费、异型卡、绿卡、计时卡、成人计次票、儿童计次票、游泳卡、中水费、底商物业费、底商空调运营费、底商中水、资源回收、停车场临停、消防泄水费、消防点位增容费、消防违约金、有偿入户维修费、暖气泄水费、电气增容费、装修违约金、游泳培训费、健康信息咨询、工本费分成收费供暖费、底商供暖费、底商热水费、热水费、直饮水、一期洗车、二期洗车、聚众传媒广告费、框架广告、车位租金代收代支款自来水费、底商水费、底商电费下图为现有收费的基本流程图，其中红色部分为本次审计建议修正和增加部分，兰色线条为现金流方向，黑线条为票据和记录的方向，虚线条为核对工作：二、本次审计发现的问题1．收费单据无连续编号现行用于直接收费的单据，如入户工程维修单、游泳计时卡收费通知单等直接收费的凭单，均无事先连续编号，不能控制收费单据和所收钱款完整地交到收款处。
各入户维修工人均可领用整本入户维修单空白单据，如接到维修指令后，入户后根据现场情况填写维修单，与客户确认收费金额后，开始维修工作，完成后，由维修工人收款，客户签字。
费用核销审计报告模板
费用核销审计报告模板编制人：XXX审计师审计单位：XXX公司审计时间：20XX年X月X日一、审计目的为了保证公司费用核销工作的合规性和真实性，确保费用开支符合相关政策和法规的要求，特制作本费用核销审计报告，对公司费用核销情况进行审计，发现问题并提出改进建议，以提高公司费用核销工作的效率和透明度。
二、审计范围本次审计主要对公司20XX年X月至X月的费用核销情况进行审计，包括但不限于员工报销、差旅费、办公用品采购费用等。
三、审计方法1. 文件审计：对相关费用核销文件进行审查，包括报销单据、发票、凭证等；2. 核实抽样：随机抽取一定比例的费用核销单据进行核实，确保核销真实性；3. 调查询问：向相关员工或部门负责人进行调查询问，了解费用核销的具体情况；4. 数据比对：对财务数据进行比对分析，确认费用核销数据的准确性和一致性。
四、审计发现1. 员工报销费用核销存在不规范现象，包括但不限于无发票报销、报销金额超出规定标准等；2. 差旅费报销存在个别虚假报销情况，包括超标报销、无出差记录报销等；3. 办公用品采购费用核销不够清晰，部分采购内容和金额不符合公司政策和规定。
五、审计建议1. 加强费用核销管理，建立明确的费用核销流程和制度，明确报销凭证要求，加强对报销单据的审核把关；2. 加强对员工的费用核销教育和培训，提高员工对费用核销规定的认知和遵守度；3. 定期开展费用核销内部审计，发现问题及时整改，并建立完善的内部控制机制。
六、审计结论经审计发现，公司费用核销管理存在一定的风险和问题，并提出了相应的改进建议。
希望公司能够重视本次审计报告提出的问题，积极改进费用核销管理工作，确保费用核销的合规性和真实性。
七、附件1. 审计文件清单；2. 相关费用核销凭证抽样清单；3. 审计报告编制人员名单。
以上为本次费用核销审计报告内容，如有疑问请及时与审计部门联系。
收费管理有关情况汇报
收费管理有关情况汇报
尊敬的领导：
根据公司要求，我对收费管理情况进行了汇报。
目前，我们公司的收费管理工作取得了一定的成绩，但也存在一些问题和不足之处，特此向领导做一份汇报，希望能够得到指导和支持。
首先，我将从收费标准、收费流程和收费监管三个方面进行汇报。
一、收费标准。
我们公司的收费标准是根据市场行情和公司成本情况制定的。
目前，我们的收费标准相对合理，能够满足客户的需求，也能够保障公司的利润。
但是，随着市场的变化和公司业务的扩大，我们需要不断地对收费标准进行调整和优化，以适应市场的需求和公司的发展。
二、收费流程。
公司的收费流程主要包括客户咨询、报价、合同签订、收款等环节。
目前，我们的收费流程相对清晰，每个环节都有相应的责任人和相关制度。
但是，在实际操作中，仍然存在一些环节不够顺畅、流程不够规范的情况，需要进一步加强管理和监督。
三、收费监管。
公司的收费监管主要包括内部审计和外部监管两个方面。
目前，我们公司建立了相对完善的内部审计制度，能够有效地监督和管理收费行为。
同时，我们也接受了外部监管部门的监督和检查，确保公司的收费行为合法合规。
但是，我们也发现一些收费违规的情况，需要进一步加强内部管理和监管力度。
综上所述，公司的收费管理工作取得了一定的成绩，但也存在一些问题和不足之处。
我们将进一步完善收费标准，优化收费流程，加强收费监管，确保公司的收费工作更加规范和有效。
希望领导能够给予指导和支持，共同推动公司的收费管理工作取得更大的进步。
谢谢！。
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关于物业公司四项目管理部收费管理的审计报告审报字(2007)第02号按照集团公司年度审计计划，并经主管领导批准，由监察审计部组成审计小组，对物业公司下属四项目部的收费部控制管理制度、流程等进行审计。
本次审计重点是对现有的各项收费部控制的完整性、严谨性；以及2006年度、2007年度前三月的收费情况进行了审计。
我们采取了对收费岗位人员的访谈了解、收费流程的实地察看、抽查原始凭据、财务账与收费台账核对等我们认为必要的审计方法及审计程序。
本次审计的围包括：客服部门、工程部门、安全部门收费台账、收费流程，以及财务部门的会计账簿、凭证、经济合同等资料，本次审计的数据除特别提示外的截止日是2007年3月31日。
下面分别将四项目的审计结果及审计建议汇报如下：第一部分 ##物业管理部收费情况一、##项目收费项目的基本情况##项目收费可分四类：自营收费、分成收费、代收代支款、暂收押金，详细项目如下表：下图为现有收费的基本流程图，其中红色部分为本次审计建议修正和增加部分，兰色线条为现金流方向，黑线条为票据和记录的方向，虚线条为核对工作：二、本次审计发现的问题1．收费单据无连续编号现行用于直接收费的单据，如入户工程维修单、游泳计时卡收费通知单等直接收费的凭单，均无事先连续编号，不能控制收费单据和所收钱款完整地交到收款处。
各入户维修工人均可领用整本入户维修单空白单据，如接到维修指令后，入户后根据现场情况填写维修单，与客户确认收费金额后，开始维修工作，完成后，由维修工人收款，客户签字。
然后维修工人将维修单和钱款上缴给收款处。
由于此维修单无连续编号，因此上缴票据时不能检查出该票据是否与上次连续，不能控制其完整性。
经检查2007年3月的工程维修日报记录和财务维修费明细账，3月15日工程部记录是收费70元，而财务收费是40元，少工程记录的5-1002的维修费30元；3月18日工程记录是40元，财务记录是35元，少工程记录的10-4-101的维修费5元。
与工程入户维修单相同道理，会所前台售计时卡时，使用的收费通知单无连续编号。
抽查2007年3月财务会计记录与会所卡使用台账，会所售出卡收费均缴纳至收款处，但缴纳未做到及时。
如27日、28日、31日的售卡收入未在本月上缴。
2．发生数量较大的同类交易，未使用专用收据。
发生数量较大的同类交易，为了保证记录清晰，易查询核对，应使用专用收据。
如物业费、供暖费。
物业费和供暖费属于频繁大量发生的业务，但无专用收据，与其他业务混合使用。
在台账不健全、收费系统不完善的情况下，如出现数据错误，难以查清原始数据。
3．重要不相容职务岗位人员未分离客服收款员（行政隶属于客服部，专业上隶属于财务部）负责现金收款的同时，又记录收付日记账、录入收费台账（收费系统账）。
每日以收付日记账进行交接，报财务部门。
财务部门只是被动接受收款员的记账信息，不能定期检查其交接的完整性。
经我们对供暖费台账（收费系统账）与会计明细账核对后，发现有相互不一致的记录，这表明每日日记帐与台账（收费系统账）有不一致之处。
即会出现实际缴款额与台账（收费系统账）记录有不一致之处（详细见报告第四部分）。
4．岗位间相互稽核无过程记录，导致错误发生。
部门中各岗位之间、各部门之间，应建立对关键控制点的稽核流程，并保留复核记录，如工程维修费的收取记录和台账记录的复核、临停收费收取记录和台账记录的复核、会计凭证的复核等。
上述第1种情况中，工程维修收费日报记录与会计记录有差异，均与未经部复核、部门间未稽核有关。
如果能做到定期由不同岗位、不同部门的人员进行复核，数据应不会出现重大误差。
在核对临停收费记录中，发现计时卡收费需要人工计算，个别记录未按照规定标准计费，多计费。
说明部门部未对计费进行复核，未及时发现错误、更正错误。
同时在交接班记录中，发现交接现金金额少于已使用发票金额的情况，亦说明没有进行及时复核，未及时发现问题。
另外在核对供暖费收费系统账与会计明细账时，发现少量相互不一致的记录，说明会计记录的部复核、收费记录的部复核、收费系统与会计系统的复核，均存在漏洞。
5．票证管理松散，无清晰完整的收发存记录，难以与实际收费核实。
现使用各种票证（如游泳票、游泳卡、门禁卡、临停发票、装修许可证等）的管理比较松散，无完整的收发存记录，不能通过其收发记录来核实收费金额的正确性、完整性。
票证的管理应等同于公司的有价实物资产管理，现使用各种票证的领用记录不完整，不能确认各部门已经领用的票、卡数量和。
同时，各种票卡亦未建立期末盘点制度、使用后核销制度，这样不能控制票卡的实际使用数量。
三、各收费部门、收费项目的实际情况（一）会所水健康会所承担游泳记时卡的直接收费，以及会所场地出租租金、底商各项费用、其他场地租金的到期通知、填制收费通知单等辅助收费功能。
记时卡的直接收费➢控缺点：计时卡出售收费，以收费通知单作为收费凭证，收费通知单无连续编号，可能产生款项截留、滞后上缴的漏洞。
➢控建议：计时卡销售由收款处统一办理，并连续编号。
收款处建立计时卡领用存明细账，每月由其他岗位（客服主管）盘点实存卡数量，与明细账数量余额核对，保留盘点和核对记录。
由盘点岗位核实后，将本月已售卡的数量、金额报记账会计处，由记账会计核对本月的实收费情况。
会所前台负责卡的消费记录。
赠送卡与对外销售卡应分别管理，不得混合。
赠送卡使用行政部门流程。
➢会所台账记录与财务明细账记录核对结果抽查2007年3月会所销售卡记录，与财务明细账记录核对，金额核对无误，但存在上缴款滞后多日的现象。
（二）安全部门安全部负责对车库临停费的直接收费，对装修管理中的消防收费的辅助收费程序。
➢车库临停费控缺点：计时卡收费需要人工计算，时有错误；计时收费卡无连续编号，无领用数量记录，不能保证使用过的计时卡完整；收费金额与使用发票无核对记录，出现个别错误。
如5#岗3月5日最后一班交接时，由发票使用情况看是实收21元，实际交接班时却交纳20元。
另外月末对当月的发票使用和实收费无核对记录，不能保证二者一致。
车辆出入卡进出时间与车辆出入库记录核对、上缴金额与实收金额核对过程无记录文件。
➢控建议：加强收费安全员的培训，做到计费准确。
加强收费金额与使用发票的核对，实收金额与上缴金额的核对，实收金额与记账金额的核对，增加核对过程记录。
如在车辆出入卡增加核对记录签名一栏，由收缴费用负责人收缴停车费时核对签名，证明核对过程正常。
该控流程的关键点可改进为：a.计时卡连续编号，统一由财务部保管，由安全负责任人统一按月领用，并登记领用。
并按照实际情况分发给收费岗，并登记各收费岗的使用卡号。
b.每日由安全负责任人收缴停车费，并核对出入库时间记录，保证应收必收。
核对各岗位交接班记录，确保钱款交接、票证交接准确无误。
c.每月更新启用新收费计时卡，月底将使用过的计时卡统一上缴，由财务部门稽核岗核对使用过的计时卡是否属于上月领用，并汇总计算上月所有计时卡收费金额，与已记入财务账的当月停车费核对，核对一致后统一注销，如不一致找出原因。
d.安全负责任人凭缴费收据，记录台账，每月将本月缴款数报送财务会计处，由会计与财务明细账数核对。
➢临时停车收费金额记录：2007年1月到3月安全部收费金额记录，共计收取12113元；财务记录1月到3月是12278元；相差165元。
另外，由于已使用发票无记录，无法核对票面金额与上缴金额。
（三）工程部工程部主要负责有偿入户维修费的直接收取，装修管理中对暖气泄水费、电气增容费、装修违约金等进行核定金额的辅助收费功能。
1．有偿入户维修费➢控缺点入户工程维修单无连续编号，每个维修工人都有无维修单。
所以不能保证所有使用过的维修单可以完整的汇总到工程部。
由于工程维修单入户后可作为收费凭据，因此同样不能保证收费后的维修单和维修款全部交到收款处。
对入户后额外要求维修的工作无控制。
业主在原报修工作容外又增加的工作容收费无控制。
➢控优点由客服部门进行回访，调查客户满意度，可初步核实收费的满意度。
➢控建议建立专用入户维修单（四联：维修工人、财务记账、工程部留存、业主），事先连续编号，由财务部门或行政部门统一保管，经工程部经理授权同意，由工程部领用并做登记，记录领用存辅助账。
工程部将入户维修单分发给维修工人，并做登记，做到每个维修工人的维修单都登记备案，不得随意使用，在使用过后，保证存根的完整性。
收款处将收费后工程维修单盖“收讫章”，留两联，一联作为记账联并转财务，一联亲自转工程部。
同时开据收据，一联转财务，一联转业主（该联可先转客服前台），一联留存根。
每月底，维修工人以自己的维修单存根与工程部核对，核对一致后作为该项目本月绩效成绩。
工程部以收款处转来的维修单与财务部门核对，核对一致后作为部门的绩效。
维修工人将核对后的整本存根，交与工程部，经检查无缺单并在台账记录上核销后，重新领取新维修单。
客服前台在收到收款处转来业主的收据后，与业主回访，是否收费一致，是否需要收据联（该步骤可适当实施）。
➢工程部入户维修收费金额记录抽查2007年1月到3月记录，工程部记录是，1月1834元，2月1595元，3月3035元。
会计明细账维修费记录是，1月5955元，2月1500元，3月5520元。
分析差异原因是：1）会计记账口径与工程部不一致，包括了其他工程收入；3）工程部记录笔误；2）工程部记录的部分入户维修费在财务部无记录。
以3月份为例，会计扣除3000元空调增容费，实际收费2520元；工程部入户维修金额扣除笔误部分，记录应为2510元。
二者相差10元，原因是3月15日工程记录多30元，3月18日工程记录多5元，3月7日工程记录少45元。
从3月份记录核对可以看出：1）可能存在部分工程维修人员未在收款处交费，却在工程部上报了维修记录。
2）工程部门的记录未经复核，即上报公司，数据不准确可致使绩效考核不准确。
（四）客户服务部客服部承担了项目部绝大部分收费项目的直接收费责任，除个别项目通过财务部门收款外，其他项目均通过客服部门的收款员处收取，包括收取安全部、会所、工程部直接收取客户的款项。
1．物业管理费、供暖费➢控缺点物业费和供暖费属于频繁大量发生的业务，但无专用收据。
与其他业务混合使用收据。
在台账不健全、收费系统不完善的情况下，如出现数据错误，难以查清原始数据。
台账记录（或收费系统）的录入与现金收款属同一人，没有进行岗位分离。
同时，每日日记账与台账之间无核对程序。
➢控建议物业费和供暖费分别使用专用收据，连续编号，统一保管专用四联收据（记账联、客户联、管理员联、存根联），建立领用登记薄。
每户缴费，首先要开据收据，如需要发票，由客户交回收据换发票，或在客户收据上注明“已开发票”。
——此处的控制目的是所有物业费或供暖费均统一由专用收据记录，可保证收款可完整地上缴到财务部门。