新旧个人所得税查询表
国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告(国家税务总局2019年第7号)
国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告国家税务总局公告2019年第7号根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例等相关税收法律法规规定，为保障综合与分类相结合的个人所得税制顺利实施，现将修订后的个人所得税有关申报表予以发布，自2019年1月1日起施行。
《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2013年第21号)附件1至附件5、《国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2015年第28号)附件1至附件3、《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》(国家税务总局公告2018年第56号)附件1同时废止。
特此公告。
附件:1.个人所得税基础信息表(A表)个人所得税基础信息表(B表)2.个人所得税扣缴申报表3.个人所得税自行纳税申报表(A表)4.个人所得税年度自行纳税申报表5.个人所得税经营所得纳税申报表(A表)个人所得税经营所得纳税申报表(B表)个人所得税经营所得纳税申报表(C表)6.合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式备案表7.单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报表国家税务总局2019年1月31日关于《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》的解读为贯彻落实新修改的《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例、《关于中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》(国发〔2018〕41号文件印发)、《国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第59号)、《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第60号发布)、《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号发布)、《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第62号)等法律法规及相关规定，税务总局对个人所得税申报表进行了修订,制定了《国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告》(国家税务总局公告2019年第7号，以下简称《公告》)，现解读如下：一、修订申报表的总体情况本次个人所得税申报表的修订，结合新税制政策规定，进一步简并简化申报内容、规范数据口径、引导和鼓励网络申报，确保新税制全面顺利实施和个人所得税重点政策有效落地。
个人所得税税率表(新旧对比)
3 超过4500元至9000元的部分
超过4155元至7755元的部分
20%
555
4 超过9000元至35000元的部分 超过7755元至27255元的部分
25%
1005
5 超过35000元至55000元的部分 超过27255元至41255元的部分
30%
2755
6 超过55000元至80000元的部分 超过41255元至57505元的部分
个人所得税税率表（工资薪金所得适用）2018年10月1日后
级数 全月应纳税所得额（含税级距） 全月应纳税所得额（不含税级距） 税率 速算扣除数
1 不超过3000元的
不超过2910元的
3%
0
2 超过3000元至12000元的部分 超过2910元至11010元的部分
10%
210
3 超过12000元至25000元的部分 超过11010元至21410元的部分
35%
5505
7 超过80000元的部分
超过57505元的部分
45%
13505
超过59160元的部分
45%
15160
个人所得税税率表（工资薪金所得适用）2018年10月1前
级数 全月应纳税所得额（含税级距） 全月应纳税所得额（不含税级距） 税率 速算扣除数
1 不超过1500元的
不超过1455元的
3%
0
2 超过1500元至4500元的部分
超过1455元至4155元的部分
10%
105
20%
1410
4 超过25000元至35000元的部分 超过21410元至28910元的部分
25%
2660
5 超过35000元至55000元的部分 超过28910元至42910元的部分
2011年年终奖新旧税制个人所得税纳税额、实得金额、税负率比较计算表
年终奖金额 6,000.00 6,305.56 10,000.00 18,000.00 18,001.00 19,283.33 20,000.00 24,000.00 25,294.12 30,000.00 40,000.00 50,000.00 54,000.00 54,001.00 60,000.00 60,187.50 63,437.50 70,000.00 80,000.00 90,000.00 100,000.00 108,000.00 108,001.00 110,000.00 114,600.00 120,000.00 130,000.00 140,000.00 150,000.00 160,000.00 170,000.00 180,000.00 190,000.00 200,000.00 210,000.00 220,000.00 230,000.00 240,000.00 250,000.00 254,666.67 260,000.00 270,000.00 280,000.00 290,000.00 300,000.00 310,000.00 新税法 适用税率纳税额 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 20.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 180.00 189.17 300.00 540.00 1,695.10 1,823.33 1,895.00 2,295.00 2,424.41 2,895.00 3,895.00 4,895.00 5,295.00 10,245.20 11,445.00 11,482.50 12,132.50 13,445.00 15,445.00 17,445.00 19,445.00 21,045.00 25,995.25 26,495.00 27,645.00 28,995.00 31,495.00 33,995.00 36,495.00 38,995.00 41,495.00 43,995.00 46,495.00 48,995.00 51,495.00 53,995.00 56,495.00 58,995.00 61,495.00 62,661.67 63,995.00 66,495.00 68,995.00 71,495.00 73,995.00 76,495.00 实得金额 5,820.00 6,116.39 9,700.00 17,460.00 16,305.90 17,460.00 18,105.00 21,705.00 22,869.71 27,105.00 36,105.00 45,105.00 48,705.00 43,755.80 48,555.00 48,705.00 51,305.00 56,555.00 64,555.00 72,555.00 80,555.00 86,955.00 82,005.75 83,505.00 86,955.00 91,005.00 98,505.00 106,005.00 113,505.00 121,005.00 128,505.00 136,005.00 143,505.00 151,005.00 158,505.00 166,005.00 173,505.00 181,005.00 188,505.00 192,005.00 196,005.00 203,505.00 211,005.00 218,505.00 226,005.00 233,505.00 税负率 适用税率纳税额 3.00% 3.00% 5.00% 5.00% 300.00 605.56 975.00 1,775.00 1,775.10 1,903.33 1,975.00 2,375.00 3,669.12 4,375.00 5,875.00 7,375.00 7,975.00 7,975.15 8,875.00 11,662.50 12,312.50 13,625.00 15,625.00 17,625.00 19,625.00 21,225.00 21,225.20 21,625.00 22,545.00 23,625.00 25,625.00 27,625.00 29,625.00 31,625.00 33,625.00 35,625.00 37,625.00 39,625.00 41,625.00 43,625.00 45,625.00 47,625.00 61,125.00 62,291.67 63,625.00 66,125.00 68,625.00 71,125.00 73,625.00 76,125.00 旧税法 实得金额 5,700.00 5,700.00 9,025.00 16,225.00 16,225.90 17,380.00 18,025.00 21,625.00 21,625.00 25,625.00 34,125.00 42,625.00 46,025.00 46,025.85 51,125.00 48,525.00 51,125.00 56,375.00 64,375.00 72,375.00 80,375.00 86,775.00 86,775.80 88,375.00 92,055.00 96,375.00 104,375.00 112,375.00 120,375.00 128,375.00 136,375.00 144,375.00 152,375.00 160,375.00 168,375.00 176,375.00 184,375.00 192,375.00 188,875.00 192,375.00 196,375.00 203,875.00 211,375.00 218,875.00 226,375.00 233,875.00 税负率 5.00% 9.60% 9.75% 9.86% 9.86% 9.87% 9.88% 9.90% 14.51% 14.58% 14.69% 14.75% 14.77% 14.77% 14.79% 19.38% 19.41% 19.46% 19.53% 19.58% 19.63% 19.65% 19.65% 19.66% 19.67% 19.69% 19.71% 19.73% 19.75% 19.77% 19.78% 19.79% 19.80% 19.81% 19.82% 19.83% 19.84% 19.84% 24.45% 24.46% 24.47% 24.49% 24.51% 24.53% 24.54% 24.56% 实得差额 120.00 416.39 675.00 1,235.00 80.00 80.00 80.00 80.00 1,244.71 1,480.00 1,980.00 2,480.00 2,680.00 -2,270.05 -2,570.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 -4,770.05 -4,870.00 -5,100.00 -5,370.00 -5,870.00 -6,370.00 -6,870.00 -7,370.00 -7,870.00 -8,370.00 -8,870.00 -9,370.00 -9,870.00 -10,370.00 -10,870.00 -11,370.00 -370.00 -370.00 -370.00 -370.00 -370.00 -370.00 -370.00 -370.00
个人所得税ABC表
经营所得个税申报表A、B、C表区分对于经营所得个税申报表A表、B表、C表今天我来把情况分析一下。
《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人独资企业投资人、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报本表。
自然人合伙人分月取得收入时，在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报。
预缴申报时需要填报《生产、经营所得个人所得税纳税申报表（A 表）》，以自然人为主体，按实际经营期累计数申报。
自然人合伙人首次申报时，还需要同时附报《个人所得税基础信息表（B表）》，向税务机关办理相关涉税事宜，以后仅需在信息发生变化时填报。
自然人合伙人并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(A表)》。
可以选择合伙人自行申报的方式，也可以选择由合伙企业代办申报的方式。
《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》与《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》都是年度申报表，区别是C表适用用从中国境内两处及以上取得经营所得《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》。
该表适用于查账征收的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得的汇算清缴申报。
自然人合伙人在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》。
可以选择合伙人自行申报的方式，也可以选择由合伙企业代办申报的方式《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。
该表适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内两处及以上取得经营所得，办理个人所得税的年度汇总纳税申报。
个人所得税税率表2023(个人所得税扣除标准)
个人所得税税率表2023（个人所得税扣除标准）个人所得税税率表20232023年个人所得税按月起征点为5000元，注意此处为实发工资减去专项附加扣除后的金额，按月个人所得税税率表为：薪资范围在1-5000元之间的，税率为0%;薪资范围在5000-8000元之间的，税率为3%;薪资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，税率为10%;薪资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，税率为20%;薪资范围在30000-40000元之间的，税率为25%;薪资范围在40000-60000元之间的，税率为30%;薪资范围在60000-85000元之间的，税率为35%;薪资范围在85000元以上的，税率为45%;2023年个人所得税累进税率表(年度综合所得适用)1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：02、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：25203、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：169204、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：319205、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：529206、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：859207、超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：1819202023年个人所得税扣除标准1、子女教育专项附加扣除扣除范围：3岁——博士(学前教育-全日制学历教育)扣除标准：每个子女1000元/月扣除方式：父母一方全额扣除或父母双方各50%，扣除方式选定后，一个纳税年度不能变更。
扣除起止时间：学前教育:从孩子满3岁的那个月开始到进入小学前的那个月。
全日制学历教育:子女接受义务教育、高中教育和高等教育的月份，教育结束的月份。
注意事项：①学历教育和学历(学位)继续教育的期间，包含因病或其他非主观原因休学但学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假等假期。
个人所得税税率表
2022个人所得税税率表2022个人所得税税率表2022年个税税率表一(综合所得适用)注1：本表所称全年应纳税所得额是指依照《个人所得税法》第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。
注2：非居民个人取得工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得，依照本表按月换算后计算应纳税额。
注3：符合条件的股权激励;解除劳动关系取得一次性补偿收入超过当地上年职工平均工资3倍数额的部分;提前退休取得一次性补贴收入适用2022年个税税率表二(经营所得适用)注：本表所称全年应纳税所得额是指依照《个人所得税法》第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。
2022年个税税率表三(按月换算)适用于非居民个人工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得;以及居民个人单独计算的全年一次性资金;按月和按季领取、非特殊原因一次性领取的企业年金和职业年金;个人办理内部退养手续而取得的一次性补贴收入;单位低价向职工售房。
个税税率表速算扣除数1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：02、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：25203、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：169204、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：319205、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：529206、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：859207、超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920个人所得税退税流程1、打开个人所得税APP，在首页选择“综合所得年度汇算”。
2、进入综合所得年度汇算界面中，选择“我需要申报表预填服务”，点击“开始申报”。
3、进入标准申报界面，核对个人信息及公司税务等信息无误后，点击“下一步”。
个人所得税法新旧差异对照表
个人所得税法新旧差异对照表发布日期： 2011-08-09 阅读： 2743次信息来源：所得税科个人所得税法新旧差异对照表：一、新《中华人民国个人所得税法》作如下修改：.. .. ..二、新《中华人民国个人所得税法实施条例》作如下修改：三、新、旧工资薪金所得税税率对照表.. .. .... .. ..注：1.本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额；2.含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的工资、薪金所得。
四、新、旧个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税税率对照表.. .. ..注：1.本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额；2.含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得；不含税级距适用于由他人（单位）代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。
五、工资、薪金所得项目减除费用标准和税率的适用问题1.纳税人2011年9月1日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，应适用税法修改后的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。
2.纳税人2011年9月1日前实际取得的工资、薪金所得，无论税款是否在2011年9月1日以后入库，均应适用税法修改前的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。
六、个体工商户的生产、经营所得项目应纳税额的计算问题.. .. ..个体工商户、个人独资企业和合伙企业的投资者（合伙人）2011年9月1日（含）以后的生产经营所得，应适用税法修改后的减除费用标准和税率表。
按照税收法律、法规和文件规定，先计算全年应纳税所得额，再计算全年应纳税额。
七、个体工商户的生产、经营所得项目2011年度应纳税额的计算方法前8个月应纳税额=（全年应纳税所得额×税法修改前的对应税率-速算扣除数）×8/12后4个月应纳税额=（全年应纳税所得额×税法修改后的对应税率-速算扣除数）×4/12全年应纳税额=前8个月应纳税额+后4个月应纳税额纳税人应在年度终了后的3个月，按照上述方法计算2011年度应纳税额，进行汇算清缴。
新旧个人所得税对照计算表
扣所得税 325.00 1,225.00 2,725.00 5,625.00 8,125.00 11,025.00 14,025.00 17,425.00 20,925.00 24,825.00 28,825.00
实发金额 4,675.00 8,775.00 14,775.00 24,375.00 31,875.00 38,975.00 45,975.00 52,575.00 59,075.00 65,175.00 71,175.00
工资、薪金所得 5,000.00 10,000.00 17,500.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00 100,000.00
扣所得税 45.00 745.00 2,495.00 5,620.00 8,195.00 11,195.00 14,270.00 17,770.00 21,270.00 25,420.00 29,920.00
税后工资、薪金所得 5,000.00 10,000.00 20,000.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00 100,000.00
应交所得税 130.00 1,111.25 3,790.00 7,123.33 11,087.14 15,699.23 21,083.85 28,166.82 36,166.36 44,348.18 52,530.00
新个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）
2011年9月起执行 免征额： 级数 1 2 3 4 5 6 7 全月应纳税所得额 不超过1500元部分 超过1500元至4500元部分 超过4500至9000元部分 超过9000至35000元部分 超过35000至55000元部分 超过55000至80000元部分 超过80000元部分 税率 3% 10% 20% 25% 30% 35% 45% ￥3,500.00 速算扣除数 0 105 555 1005 2755 5505 13505 级数 1 2 3 4 5 6 7 8 9
个人所得税新旧税率对比表(2019年)
15160
税率表二:经营所得适用
级数
全年应纳税所得额
税率(%)
新速算扣除数
旧税率表
新税率表
1
不超过15000元的
不超过30000元的
5
0
2
超过15000元至30000元的部分
超过30000元至90000元的部分
10
1500
3
超过30000元至60000元的部分
超过90000元至300000元的部分
1410
4
超过9000元至35000元的部分
超过25000元至35000元的部分
25
2660
5
超过35000元至55000元的部分
超过35000元至55000元的部分
30
4410
6超过55000元至800 Nhomakorabea0元的部分
超过55000元至80000元的部分
35
7160
7
超过80000元的部分
超过80000元的部分
税率表一:工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表
级数
全月应纳税所得额
税率(%)
新速算扣除数
旧税率表
新税率表
1
不超过1500元的
不超过3000元的
3
0
2
超过1500元至4500元的部分
超过3000元至12000元的部分
10
210
3
超过4500元至9000元的部分
超过12000元至25000元的部分
20
20
10500
4
超过60000元至100000元的部分
超过300000元至500000元的部分
30
2023年个人所得税税率表(最新)
2023年个人所得税税率表(最新)2023年个人所得税税率表1、全年应纳税所得额不超过36000元：税率：3%;速算扣除数(元)：02、全年应纳税所得额超过36000元至144000元：税率：10%;速算扣除数(元)：25203、全年应纳税所得额超过144000元至300000元：税率：20%;速算扣除数(元)：169204、全年应纳税所得额超过300000元至420000元：税率：25%;速算扣除数(元)：319205、全年应纳税所得额超过420000元至660000元：税率：30%;速算扣除数(元)：529206、全年应纳税所得额超过660000元至960000元：税率：35%;速算扣除数(元)：859207、全年应纳税所得额超过960000元:税率：45%;速算扣除数(元)：181920年度汇算的内容年度汇算的内容2022年度终了后，居民个人需要汇总2022年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得的收入额，减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后，适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数，计算年度汇算最终应纳税额，再减去纳税年度已预缴税额，得出应退或应补税额，向税务机关申报并办理退税或补税。
具体计算公式应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-符合条件的公益慈善事业捐赠)×适用税率-速算扣除数]-已预缴税额年度汇算不涉及财产租赁等分类所得，以及纳税人按规定选择不并入综合所得计算纳税的所得。
个税APP显示的收入跟实际情况不一致怎么处理?1.如果当您发现自己的“任职受雇信息”出现了不认识的扣缴单位，可在个人所得税APP“个人中心”——任职受雇信息——选择该扣缴单位，在右上角点击“申诉”，申诉类型选择“从未任职”，填写补充说明点击“提交”。
个人所得税基础信息表(A表)
. 个人所得税基础信息表（A表）（适用于扣缴义务人填报）扣缴义务人名称：精选范本.《个人所得税基础信息表（A表）》填表说明一、适用范围本表由扣缴义务人填报。
适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴申报时，填报其支付所得的纳税人的基础信息。
二、报送期限扣缴义务人首次向纳税人支付所得，或者纳税人相关基础信息发生变化的，应当填写本表，并于次月扣缴申报时向税务机关报送。
三、本表各栏填写本表带“*”项目分为必填和条件必填，其余项目为选填。
（一）表头项目1.扣缴义务人名称：填写扣缴义务人的法定名称全称。
2.扣缴义务人纳税人识别号（统一社会信用代码）：填写扣缴义务人的纳税人识别号或者统一社会信用代码。
（二）表内各栏1.第2～8列“纳税人基本信息”：填写纳税人姓名、证件等基本信息。
（1）第2列“纳税人识别号”：有中国公民身份号码的，填写中华人民共和国居民身份证上载明的“公民身份号码”；没有中国公民身份号码的，填写税务机关赋予的纳税人识别号。
（2）第3列“纳税人姓名”：填写纳税人姓名。
外籍个人英文姓名按照“先姓（surname）后名（given name）”的顺序填写，确实无法区分姓和名的，按照证件上的姓名顺序填写。
（3）第4列“身份证件类型”：根据纳税人实际情况填写。
①有中国公民身份号码的，应当填写《中华人民共和国居民身份证》（简称“居民身份证”）。
②华侨应当填写《中华人民共和国护照》（简称“中国护照”）。
③港澳居民可选择填写《港澳居民来往内地通行证》（简称“港澳居民通行证”）或者《中华人民共和国港澳居民居住证》（简称“港澳居民居住证”）；台湾居民可选择填写《台湾居民来往大陆通行证》（简称“台湾居民通行证”）或者《中华人民共和国台湾居民居住证》（简称“台湾居民居住证”）。
④外籍人员可选择填写《中华人民共和国外国人永久居留身份证》（简称“外国人永久居留证”）、《中华人民共和国外国人工作许可证》（简称“外国人工作许可证”）或者“外国护照”。
个人所得税基础信息表(A表)
个人所得税基础信息表（A表）扣缴义务人名称：扣缴义务人编码：□□□□□□□□□□□□□□□序号姓名国籍(地区)身份证件类型身份证件号码是否残疾烈属孤老雇员非雇员股东、投资者境内无住所个人备注电话电子邮箱联系地址电话工作单位公司股本（投资）总额个人股本（投资）额纳税人识别号来华时间任职期限预计离境时间预计离境地点境内职务境外职务支付地境外支付地（国别/地区）1234567891011121314谨声明：此表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家相关法律法规规定填报的，是真实的、完整的、可靠的。
法定代表人（负责人）签字: 年月日扣缴义务人公章: 经办人: 代理机构（人）签章:经办人：经办人执业证件号码:主管税务机关受理专用章:受理人：填表日期: 年月日代理申报日期: 年月日受理日期: 年月日国家税务总局监制填表说明一、适用范围本表由扣缴义务人填报。
适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴明细申报时，其支付所得纳税人基础信息的填报。
初次申报后，以后月份只需报送基础信息发生变化的纳税人的信息。
二、扣缴义务人填报本表时，“姓名、国籍(地区)、身份证件类型、身份证件号码、是否残疾烈属孤老”为所有纳税人的必填项；其余则根据纳税人自身情况选择后填报。
三、有关项目填报说明（一）姓名：填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
（二）国籍（地区）：填写纳税人的国籍或者地区。
（三）身份证件类型：填写纳税人有效身份证件（照）名称。
中国居民，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
中国境内无住所个人，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
（四）身份证件号码：填写身份证件上的号码。
（五）是否残疾烈属孤老：有本项所列情况的，填写“是”；否则，填写“否”。
（六）雇员栏：本栏填写雇员纳税人的相关信息。
1.电话：填写雇员纳税人的联系电话。
2.电子邮箱：填写雇员纳税人的电子邮箱。
2024个人所得税计算方法
2024个人所得税计算方法个人所得税是根据个人所得额来计算的一种税收。
2024年个人所得税计算方法主要包括计税依据的确定和税率的适用。
以下是2024年个人所得税计算方法的详细介绍：一、计税依据的确定：个人所得税的计税依据一般是指个人取得的各项收入减除法定的费用、捐赠等后所得税额。
在2024年，根据国家税收政策的调整，个人所得税的计税依据的确定方式有所不同：1.工资、薪金所得：工资、薪金所得是指个人在劳动、职务、职业、经营和承包等活动中取得的报酬、奖金等所得。
在2024年，对于工资、薪金所得，个人所得税计算时采用累进税率计算方法。
根据工资、薪金所得的额度，可以按照相应的税率表计算所得税。
2.劳务报酬所得：劳务报酬所得是指个人从事与雇主、个人或其他组织的劳务合同约定的劳务关系，取得的劳务报酬所得。
在2024年，劳务报酬所得的计算方法有所调整，采用了综合所得的个人所得税计算方法。
具体的计算方式可以根据当地的税收政策进行调整。
3.经营所得：经营所得是指个体工商户、个人独资企业和合伙企业等个人独自从事经营活动取得的利润所得。
在2024年，经营所得的计算方法也有所调整，采用了综合所得的个人所得税计算方法。
4.财产租赁所得：财产租赁所得是指个人出租财产获得的租金所得。
在2024年，财产租赁所得的计算方法通常采用应纳税所得额x20%的比例计算个人所得税。
5.利息、股息、红利所得：利息、股息、红利所得是指个人从存款、债券、股票、基金等金融资产中取得的利息、股息和红利所得。
在2024年，利息、股息、红利所得的计算方法由20%缩减到了18%。
二、税率的适用：个人所得税的税率是根据个人所得额来确定的。
在2024年，个人所得税税率分为7个档次，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。
根据个人所得额的不同，适用不同的税率。
个人所得税的税率表如下：1.月应纳税所得额在3000元及以下的，适用税率为3%；根据个人所得额和相应的税率表，可以计算个人所得税额。
黑龙江省新旧个人所得税扣缴系统数据导出、导入操作说明
黑龙江省新旧个人所得税扣缴系统数据导出、导入操作说明按照国家税务总局金税三期税收管理系统推广工作的总体安排，我省将更换金税三期个人所得税扣缴系统。
为优化纳税服务，便于纳税人进行系统切换，更好地指引扣缴义务人通过个人所得税扣缴系统扣缴税款，特制作此文档。
本文档主要演示如何将旧版系统国内人员信息、外籍人员信息、国内人员工资薪金情况导入新版系统。
其中旧版个人所得税管理系统中外籍人员工资薪金模块、非工资薪金收入、全年一次性奖金等模块与新版系统匹配项差异较大，修改数据复杂，因此以上模块信息不进行导出、导入工作，建议使用新版软件进行手工录入或模板下载导入，不建议使用旧版客户端数据导入功能。
一、旧版个人所得税扣缴系统客户端数据导出1、国内人员信息导出登录旧版软件客户端，点击左侧功能菜单“查询与统计”依次点击“纳税人基础信息查询”-“查询”-“导出”，如下图所示。
将导出数据存储在电脑中。
2、外籍人员信息导出点击左侧功能菜单“查询与统计”依次点击“外籍人员基础信息查询”-“查询”-“导出”，如下图所示。
将导出数据存储在电脑中。
3、国内人员工资薪金情况导出点击左侧功能菜单“查询与统计”依次点击“纳税人收入信息查询”-“查询”-“导出”，如下图所示。
将导出数据存储在电脑中。
二、如何修改旧版系统导出的数据1、打开导出的旧版系统国内人员信息情况表，在第一列“证照类型”前面添加一列，名称命名为“国籍(地区)”，人员信息前填写“中华人民共和国”。
将列名为“是否股东”修改为“是否股东、投资者”。
其他信息保持不变，点击“保存”，待下步导入新版系统中使用。
修改前、后数据如下图所示。
修改前：修改后：2、打开导出的旧系统外籍人员信息情况表，在第一列“证照类型”，人员信息前修改为“外国护照”，选择任意一列前，添加一列，名称命名为“是否残疾烈属孤老”，人员信息前据实填写。
将列名为“是否股东”（一般为第V列）修改为“是否股东、投资者”。
其他信息保持不变，点击“保存”，待下步导入新版系统中使用。
新旧个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)
5505
超过55000元至80000元的部分
35%
7160
7
超过80000元的部分4来自%13505超过80000元的部分
45%
15160
变化的地方：
1、扩大了3%、10%、20%三档低税率的级距；
2、缩小了25%税率的级距；
3、30%、35%、45%三档较高税率级距不变。
20%
555
超过12000元至25000元的部分
20%
1410
4
超过9000元至35000元的部分
25%
1005
超过25000元至35000元的部分
25%
2660
5
超过35000元至55000元的部分
30%
2755
超过35000元至55000元的部分
30%
4410
6
超过55000元至80000元的部
（四）新旧个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)
级数
旧全月应纳税所得额
税率%
速算扣除数
新全月应纳税所得额
税率%
速算扣除数
含税级距
含税级距
1
不超过1500元的
3%
0
不超过3000元的
3%
0
2
超过1500元至4500元的部分
10%
105
超过3000元至12000元的部分
10%
210
3
超过4500元至9000元的部分