物资采购和供应管理业务流程内部控制审计报告
内控制度审计模版(3篇)
内控制度审计模版山东金桥集团有限公司董事会：集团企管审计部根据核准的yyyy年度审计计划，于yyyy年mm月dd日-dd日对mm有限责任公司实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、财务收支管理公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。
现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。
发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。
举例如下：(1)(2)审计建议：公司制订了完备的财务部管理文件，对财务部的日常工作都作了相应的规章制度。
但没有对各种支出的审批程序、审批权限作出清晰的规定，出现了以上情况，我们建议：任何一项财务收支均应由内部填制单证，并经授权程序批准。
包括提现、资金划拨等业务。
建议公司设计相关单证及授权审批程序。
2、3、二、采购及付款公司采购有较为完备的采购作业管理标准。
对供应商质量审计、采购物资入库时的质量检查及验收、付款审批等环节的实务操作有适当控制；公司采购部门及相关岗位对采购管理和岗位职责较为熟悉。
采购环节的主要审计发现：1、供应商相对集中，主要原料采购供应商选择，缺乏年度复查程序，供应商名录基本维持不变，新供应商开拓力度较弱。
审计建议：(1)我们建议公司宜实施一年一度的供应商复审制度，同时通过对供应商的供货质量、过去履约情况以及生产现场等方面进行年底系统复查，来选择有利于公司生产和成本较低的供应商。
公司内部控制审计报告
4、现金收款
审计建议：严格执行银行的现金管理条例。减少现金交易，货款通过银行结算方式直接汇入公司账户。
5、应收账款的管理
审计建议：
五、资产管理六ຫໍສະໝຸດ 成本核算管理……本次内控审计得到公司各部门相关人员的配合与协助，使审计工作得以顺利完成，特此致谢！因限于重点，审计工作无法触及所有方面；审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
审?? 计?? 报?? 告
DJ审（2008）020号
DYDZ?有限责任公司内部控制审计报告
DYDZ有限责任公司董事会：
集团审计部根据核准的2008年年度审计计划，于2008年**月**日-**日对MM有限责任公司实施了内部控制审计。本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、销售及收款、存货管理及成本核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关采购、销售、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。现将审计中情况报告如下：
（2）规范入库单的填写，如按目前由采购员填写入库单方法，库管必须将实际点收数量填入进货单的实收数量栏内；或者改由库管按实际点收数量填写入库单，并由库管和采购签字确认。
四、销售及收款
1、合同的审核表现为事后控制
公司授权业务员在购销合同上签字盖章，业务员将双方签字盖章的购销合同交财务部开票，开票前财务部信用审核员将对购销合同进行审核。如审核通不过，则退回重批，会使已签约的购销合同无法履行，可能造成违约，同时产生财务部和市场营销部之间的矛盾以及公司和客户之间的矛盾。
一、财务收支管理
公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
内部控制六大业务流程及管控
内部控制六大业务流程及管控内部控制是指组织为了实现业务目标，通过建立有效的管理控制措施，确保业务活动的高效、规范、安全和可靠进行的一种管理方法。
在企业管理中，内部控制是保障企业的正常运营、风险管理和财务报告准确可靠性的基础，对企业的发展具有重要作用。
下面我们将介绍内部控制的六大业务流程及其管控。
采购流程是企业为了完成生产经营活动，获取产品或服务所需要的物资、设备等，以满足企业经营活动的需求。
采购的合理性和准确性对企业来说至关重要。
在采购流程中，企业需要建立相应的采购审批制度，明确采购需求的发起、申请、审批和执行流程。
同时，要加强供应商的管理，建立供应商资质评价与抽查机制，确保供应商的信誉、质量和价格的合理性，减少经营风险。
生产流程是指企业将原材料加工转化为最终产品的一系列过程，是企业实现产品的规模化生产和质量控制的基础。
在生产流程中，企业需要确保生产计划的准确性、生产进度的可控性和生产质量的稳定性。
为此，企业应建立完善的生产计划制度，确保生产计划的准确性和可行性。
同时，加强生产过程的控制，确保生产设备的正常运转和工艺参数的合理设定。
此外，还需要加强产品质量的检验和测试，确保产品质量符合标准和要求。
销售流程是指企业将产品或服务提供给客户的一系列过程，是企业实现销售目标和市场营销的关键环节。
在销售流程中，企业需要确保销售活动的有效性、客户需求的满足和销售收入的实现。
为此，企业应建立健全的销售制度，明确销售目标和销售策略，确保销售人员的合规行为。
同时，要加强对客户的管理，建立客户资料和销售合同的档案，保证销售过程的规范和合规性。
此外，还需要加强对销售收入的管理，确保收入的准确计提和核算。
财务流程是指企业进行财务管理和财务决策的一系列过程，是企业在行使核算、预测、决策、监控和分析等职能的基础。
在财务流程中，企业需要确保财务信息的可靠性、财务报告的准确性和财务合规的实现。
为此，企业应建立健全的财务制度和会计制度，确保财务信息的真实、准确和及时。
采购与付款循环内部控制审计程序
文件制修订记录一、编制需求计划与采购计划（一）流程简介采购业务从计划（或预算）开始，包括需求计划和采购计划。
企业实务中，需求部门一般根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。
（二）风险描述需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与企业生产经营计划不协调等。
（三）主要管控措施第一，生产、经营、项目建设等部门，应当根据实际需求准确、及时地编制需求计划。
需求部门提出需求计划时，不能指定或变相指定供应商。
对独家代理、专有、专利等特殊产品应提供相应的独家、专有资料，经专业技术部门研讨后，经具备相应审批权限的部门或人员审批。
第二，采购计划是企业年度生产经营计划的一部分，在制定年度生产经营计划过程中，企业应当根据发展目标实际需要，结合库存和在途情况，科学安排采购计划，防止采购过量或不足。
第三，采购计划应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后，作为企业刚性指令严格执行。
（四）符合性问题(调查问卷)1．公司有无书面的采购操作流程文本？2．公司的采购类型或方式有哪几种？3．负责采购的部门有哪些？分别负责何种类型的采购？4．采购部门的组织结构？是否定期进行人员轮换？5．公司一般的购货流程是如何运转的？6．公司是否每年制订采购计划，请介绍一下制订的流程？是否依据生产和营销计划来制订采购计划？7．采购计划的变更是否经合理的批准？（五）审计程序1．对采购部相关人员进行访谈，了解采购计划制订的依据和程序等；2．获得书面的采购计划制订政策的范本；3．对照采购政策，评估采购计划流程的符合程度；4．对生产部门、财务部相关人员进行访谈，了解他们对于采购计划的参与程度；5．察看年度采购计划的内容是否完整（包括采购品种、数量、价格、质量要求、批量进度安排以及资金计划），是否有高级管理层的签字或者确认；6．在生产部门、财务部察看采购计划，是否与采购部门的计划一致。
仓库内部审计报告大全(15篇)
仓库内部审计报告大全（15篇）审计的目的是为了保证组织的财务健康和经营合规性，促进可持续发展。
在实际工作中，审计范文可以作为参考和借鉴，提高审计的专业水平。
内部审计报告总经理：根据20某某年度审计计划和审计委员会安排，自20某某年4月15日至20某某年5月10日，我们审计组对供应部20某某年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品gmp证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、gsp证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。
供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。
货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。
仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。
采购审计报告
采购审计报告尊敬的先生/女士：荣幸地向贵公司提交我司对贵公司采购流程进行的审计报告。
本次审计旨在评估贵公司采购流程的合规性、效率和风险管理情况，并提供相应的改进建议。
一、审计目标：1. 评估贵公司采购流程的合规性：审计了采购人员是否遵守贵公司的采购政策和程序，是否按规定进行采购合同的签署和执行。
2. 评估贵公司采购流程的效率：审计了采购流程的时间和成本效率，是否存在冗余和重复的环节。
3. 评估贵公司采购流程的风险管理情况：审计了采购合同的风险管理措施和内部控制措施是否健全，是否存在违规操作和潜在风险。
二、审计方法：1. 了解和分析贵公司的采购政策和程序，并与相关人员进行交流和访谈。
2. 检查和分析贵公司采购合同的签署和执行情况。
3. 检查和分析贵公司采购流程的文件和记录。
4. 进行以样本为基础的审计，对采购流程的合规性、效率和风险管理情况进行抽样检验。
三、审计结果：1. 贵公司的采购流程基本符合贵公司的采购政策和程序。
但在某些情况下，采购人员未能按规定程序进行采购合同的签署和执行，存在一定的合规风险。
2. 贵公司的采购流程相对高效，各环节之间的配合良好。
但存在一些冗余的环节和繁琐的程序，建议进一步优化流程，提升效率。
3. 贵公司的采购合同的风险管理措施和内部控制措施较为健全。
然而，部分采购人员存在违规操作的情况，需要加强内部控制和监督。
四、改进建议：1. 加强采购人员的培训和教育，确保其熟悉贵公司的采购政策和程序，并按规定进行操作。
2. 优化采购流程，减少冗余的环节和繁琐的程序，提升效率。
3. 加强内部控制和监督，确保采购合同的签署和执行符合规定，并及时发现和纠正违规操作。
4. 建立完善的风险管理体系，加强对采购合同风险的评估和控制，并设立相应的内部控制措施。
请贵公司参考以上审计结果和改进建议，以便进一步完善贵公司的采购流程，并加强内部控制和风险管理。
如有任何疑问或需要进一步的帮助，请随时与我司联系。
公司物资管理审计报告范文
公司物资管理审计报告公司物资管理审计报告范文审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
下面就由小编为大家分享一篇关于公司物资管理审计报告范文，欢迎阅读!公司内审组根据经核准的2006年年度审计计划，于2006年10月20日-11月4日对公司物资管理循环实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、存货管理及财务核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度及原始资料，与相关建设、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、公司物资管理简况公司目前物资管理方面的主要制度有：XXX[2005]51号XXX有限公司工程物资管理制度、XXX[2006]31号XXX有限公司招标管理规定。
其中51号文件比较系统的对工程物资采购、入库、领用、财务核算等相关管理环节作了详细规定，并制订了详细的工作流程。
31号文件对重要物资采购的招标活动做了规定，控制了公司重要采购的公正、公平和有效。
公司日常物资管理工作遵循51号文件执行，重要物资采购按31号文件走招标流程。
物资管理所涉及到的主要是公司工程用材料及设备，省公司网络建设部及运行维护部及各分公司建维部是物资的主要使用部门。
仓库归省公司财务部管理，主要负责日常物资的出入库管理工作。
二、物资采购公司的工程物资管理规定对物资采购的工作流程进行了规定。
日常物资采购工作主要由建设部或运维部根据实际需要负责进行。
并由使用部门制订采购订单，联系供应商进行采购。
我们认为，在公司现存的物资管理流程中：1、公司51号文件仅对物资管理各主要工作流程进行了规定，我们认为，做为省公司的物资采购部门，有必要制订采购环节的管理制度。
对物资采购过程中的采购申请、询价、价格审批、供应商选择等具体工作进行规范。
完善物资管理的基础工资，控制公司采购成本。
采购审计报告范文
采购审计报告范文标题：采购审计报告一、引言本次采购审计报告旨在对公司的采购活动进行全面审计，以评估采购流程的合规性、效率和风险控制能力。
通过对采购过程的调查和分析，为公司提供改进采购管理和控制的建议。
二、采购管理概述公司的采购管理包括采购策略制定、供应商选择、合同签订、物流运输等环节。
在采购活动中，公司应遵循合规性、经济性和可操作性原则，并建立完善的内部控制体系。
三、采购流程审计1. 采购需求管理审计：通过审查公司的采购需求申请流程，发现了一些不合规的现象，如未按照规定填写采购需求申请表、未经过相关部门审批等，并提出了相应的改进措施。
2. 供应商选择审计：调查发现公司在供应商选择过程中存在一定程度的主观性，建议公司建立供应商评估标准，并加强对供应商的尽职调查。
3. 采购合同审计：对公司的采购合同进行了审查，发现存在合同未及时签订、合同条款不明确等问题，建议公司完善合同管理流程，确保采购合同的合规性。
4. 物流运输审计：对公司的物流运输过程进行了审计，发现存在物流信息不及时更新、运输费用计算不准确等问题，建议公司加强物流运输管理，优化运输成本。
四、风险评估与控制建议1. 风险评估：通过对采购过程的分析，发现了潜在的风险，如供应商破产、物流延误等，建议公司建立风险评估机制，并制定相应的风险应对措施。
2. 控制建议：针对采购过程中存在的问题，提出了一系列改进措施，如加强内部审批制度、加强供应商管理、完善合同管理等，以提高采购流程的合规性和效率。
五、结论通过对公司采购活动的审计，发现了一些问题和风险，并提出了相应的改进和控制建议。
公司应重视采购管理工作，加强内部控制，提高采购流程的合规性和效率，以降低采购风险，并为公司的可持续发展提供保障。
六、致谢在本次采购审计报告的撰写过程中，特别感谢相关部门和人员的支持和配合，没有他们的协助，本次审计工作无法顺利进行。
以上是本次采购审计报告的主要内容，希望能对公司的采购管理提供有益的参考和指导。
物资采购专项审计报告
物资采购专项审计报告物资采购专项审计报告根据公司年度审计计划安排，监察审计部于2012年6月11日至6月21日对公司2012年度上半年行政物资采购管理实施了内部专项审计。
本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，最大限度地降低行政物资采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益。
现将本次审计情况报告如下：第一部分：审计依据、范围及程序方法审计依据包括《A公司审计工作规定》、《A公司2012年度审计工作计划》、《A公司行政物资采购管理办法》、《A公司办公设备及办公用品管理办法》、《A公司固定资产管理制度(修订）》。
审计范围涵盖2012年度发生的公司各部门所需办公设备及办公用品、劳保用品、生活后勤服务消耗性材料的物资采购管理，以及以前年度签署的合同在本年度执行的，一并追溯查阅到以前年度。
审查程序和方法主要采用审阅法、现场查看法，并辅以询问，审核相关会计档案、月度资金计划、采购计划、合同招投标等资料。
具体包括查阅、熟悉公司行政物资采购管理方面的相关制度文档，查阅行政物资采购事项相关的计划审批单据、付款凭证、验收记录、采购合同等资料，查阅行政物资采购事项的出入库管理台帐，查阅采购部门货比三家记录、招投标资料、出库领用单据，现场查看库存办公用品、办公设备及后勤物资等，查对相关台帐，实地访谈相关采购仓管人员，了解行政物资采购申领及采购保管方面遇到的实际问题和诉求。
第二部分：审计了解到的情况与发现的问题经过审计，发现公司在行政物资采购管理方面存在以下问题：1.采购程序不规范，未按照相关制度要求进行招投标和货比三家比较，导致采购成本偏高。
2.未能及时更新采购计划，导致库存积压和过期物资的浪费。
3.采购合同管理不严格，未按照合同约定履行相关义务。
4.未能及时核对验收记录，导致存在虚假验收和质量问题。
5.采购保管管理不到位，导致物资遗失和损坏。
为了改进行政物资采购管理工作，我们建议公司加强采购程序规范化，及时更新采购计划，严格履行合同义务，加强验收管理，改进采购保管管理。
物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项审计审计方案审计背景近期，公司管理层注意到物资采购部门在日常运营中存在一些不规范的行为，为了加强内部管理，防止腐败和浪费，决定对物资采购部门进行一次专项审计。
此次审计旨在评估物资采购部门的采购流程、内部控制制度以及合规性，确保公司资源的合理利用。
审计目标1.评估物资采购部门的采购流程是否合规、高效；2.检查物资采购部门的内部控制制度是否健全，执行是否到位；3.发现潜在的风险点，提出改进措施；4.促进公司内部管理水平的提升。
审计范围1.物资采购部门的采购流程；2.物资采购部门的内部控制制度；3.物资采购部门的相关合同、发票、付款凭证等文件。
审计步骤第一步：审计准备1.成立审计组，明确审计组成员的职责；2.收集物资采购部门的相关文件，如采购流程、内部控制制度等；3.研究审计对象，了解其业务特点、组织架构等；4.制定审计方案，明确审计目标、范围、步骤等。
第二步：现场审计1.审计组进入物资采购部门，与部门负责人沟通审计目的、范围和要求；2.对物资采购部门的采购流程进行实地考察，了解采购流程的各个环节；3.检查物资采购部门的内部控制制度，了解制度执行情况；4.对相关合同、发票、付款凭证等文件进行查阅，查找异常情况；5.与物资采购部门相关人员访谈，了解他们的工作情况和看法。
第三步：审计分析1.分析采购流程中的不规范行为，找出潜在的风险点；2.分析内部控制制度的不足，提出改进措施；第四步：审计报告2.提交审计报告，向公司管理层汇报审计结果；3.根据审计报告，制定整改措施，督促物资采购部门进行整改。
审计重点1.采购流程的合规性：重点关注采购计划的制定、供应商的选择、采购合同的签订等环节；2.内部控制制度的健全性：关注内部控制制度的制定、执行、监督等方面；3.相关文件的真实性：关注合同、发票、付款凭证等文件的真实性、合规性；4.采购价格的合理性：关注采购价格是否公正、合理，是否存在利益输送现象。
审计风险1.审计过程中可能受到物资采购部门及相关人员的阻挠；2.审计范围可能存在盲区，导致审计结果不准确；3.审计结论可能受到管理层干预，影响审计效果。
采购业务审计报告
采购业务审计报告1. 引言该报告是对公司采购业务进行审计的综合性报告，目的是评估采购业务的合规性、效率和风险管理情况。
审计范围包括采购政策和程序、供应商选择和管理、采购合同执行、采购支出和采购流程控制等方面。
2. 审计目标与方法2.1 审计目标审计的主要目标是评估公司采购业务的合规性和风险管理情况，确保采购过程符合公司政策和法律法规要求，并提高采购效率和控制成本。
2.2 审计方法审计采用了综合性的方法，结合文件审查、内部控制评估和现场调查等手段，对采购业务进行全面评估和分析。
3. 审计结果3.1 采购政策和程序在审计中发现，公司制定了一系列完善的采购政策和程序，包括供应商选择和管理、采购合同签订等方面的规定。
然而，在实际执行中存在一些不足，部分员工对政策和程序了解不够充分，导致操作不规范。
为了提高政策和程序的执行效果，建议公司加强对员工的培训和宣传，确保他们充分理解并遵守相关规定。
3.2 供应商选择和管理审计发现，公司在供应商选择和管理方面存在一定的风险。
部分合作供应商未经有效的评估和监督，导致采购产品质量无法得到有效保证。
为降低风险，建议公司建立供应商评估和监督机制，加强对供应商的调查和筛选，确保合作方能够满足公司的需求。
3.3 采购合同执行公司在采购合同的执行方面存在一些问题，包括合同内容不清晰、未按时履行合同等情况。
这些问题可能影响到采购订单的及时交付和产品质量的控制。
为了加强采购合同的执行，建议公司完善合同管理机制，明确合同的责任、权益和义务，并加强合同监督和交付跟踪。
3.4 采购支出和流程控制审计发现，公司在采购支出和流程控制方面存在一定的风险。
部分采购支出未经有效的授权和审批，采购流程的控制不够严格，可能导致资源和资金的浪费。
为了加强采购支出和流程控制，建议公司建立完善的采购支出审批和流程控制机制，加强内部控制，确保采购流程合理、规范和高效。
4. 审计建议基于对采购业务的审计结果，针对存在的问题，提出以下建议：1.加强对员工的培训和宣传，提高他们对采购政策和程序的理解和遵守度；2.建立供应商评估和监督机制，确保合作供应商的质量可靠性；3.完善采购合同管理机制，明确合同责任和义务，并加强合同的执行和监督；4.建立采购支出审批和流程控制机制，加强内部控制，降低风险；5.定期对采购业务进行审计和评估，持续优化采购流程和成本控制。
医院内部审计对物资采购的监督及风险控制
医院内部审计对物资采购的监督及风险控制1. 引言1.1 背景介绍随着医疗技术的不断发展和医疗需求的不断增加，医院的物资采购成为了一项极为重要的工作。
医院的运营和医疗服务品质直接关系到物资的质量和供应。
而物资采购的过程中存在着一些风险，如采购成本的控制、供应商的信誉度、物资的质量等问题，这些都可能影响到医院的正常运营和服务。
为了有效监督和控制医院内部物资采购过程中的风险，医院内部审计扮演着非常重要的角色。
通过对物资采购的审计，可以及时发现问题并采取有效措施加以解决，确保医院物资采购的规范和有序进行。
医院需要加强对物资采购的内部审计工作，加强对采购流程的监督，保障医院物资的质量和安全性。
1.2 研究意义医院内部审计是医院管理的重要组成部分，对于医院物资采购的监督及风险控制至关重要。
在现代医疗环境中，医疗设备和药品的质量直接关系到患者的生命安全和治疗效果。
加强对医院物资采购的内部审计，能够有效监督医院采购活动的合规性和规范性，保障医院物资采购的安全和有效性。
医院内部审计对于提高医院管理水平和效率，降低成本，增强竞争力具有重要意义。
通过内部审计，可以发现医院物资采购过程中存在的浪费、违规行为和管理漏洞，及时采取纠正措施，提高资源利用效率，降低成本，保障医院的经济利益。
医院内部审计对物资采购的监督及风险控制具有重要的研究意义，是医院管理和患者安全的重要保障。
通过对内部审计在物资采购中的应用进行深入研究，可以进一步完善医院的管理制度，提高治疗质量，保障患者的权益和安全。
1.3 研究目的研究目的旨在通过对医院内部审计对物资采购的监督及风险控制进行深入分析和探讨，探讨医院内部审计在物资采购过程中的作用和影响，旨在为提升医院物资采购的效率和质量提供参考和建议。
具体目的包括：1. 研究医院物资采购的重要性，探讨物资采购对医院运营和服务质量的影响；2. 分析医院内部审计的定义和作用，探讨内部审计在医院物资采购中的具体职能和作用；3. 探讨物资采购的监督方式，分析如何加强监督机制和有效控制风险；4. 分析物资采购过程中存在的风险及相应的风险控制措施，探讨如何有效应对各类风险；5. 探讨医院内部审计在物资采购过程中的应用情况和效果，总结内部审计对物资采购的重要作用和价值。
【报告模板】物资采购审计报告
【报告模板】物资采购审计报告物资采购审计报告一、审计背景为了确保公司物资采购管理的合规性、经济性和科学性，按照公司内部控制制度的要求及相关法律法规规定，本次对公司2018年度至2020年度的物资采购进行了审计。
二、审计对象公司物资采购相关业务活动。
三、审计范围1.2018年度至2020年度物资采购的主要程序和操作；2.公司采购制度和实际执行情况的核查；3.重点审计了采购合同管理、招投标程序、报批手续、采购程序、应急采购等采购相关流程。
四、审计方法1.采取随机抽样的方法，对采购合同和对应发票、付款凭证等相关资料进行了审查；2.依据财务管理和内部控制规程以及其它政策、法规，对与采购有关的制度、管理、操纵程序和业务活动进行了检查；3.根据审计工作需要，采取了针对性、抽查等审计方法。
五、审计结果1.采购流程质量不高审计发现，公司在2018年至2020年的物资采购过程中，虽然基本符合了相关政策和流程标准，但仍然存在着一些不规范的现象。
在审定的合同中，16份完全符合要求的合同只占总数的50%，存在的问题主要是流程不规范、合同审批不及时等。
2.合同管理难以达到标准在审计期间，我们发现公司物资采购合同管理的问题突出，主要表现为合同签订、审核、记录等工作没有按照相关标准和公司制度实行，签订和变更合同的手续不严格、复核不到位、履约管理不严格等。
此外，公司的采购管理人员在合同审批环节存在较多的审核情况，导致了采购合同的重大经济后果。
3.供应商管理不尽人意供应商管理是公司物资采购管理的重要环节。
通过审计，我们发现公司供应商管理的不规范现象较多，例如，没有按照规定的程序对供应商进行评估和管理，对外加工承包合同的管理也不到位。
此外，对于供应商的监管也不到位，对个别供应商进行了特别优惠，导致公司物资采购成本上升和损失增加。
六、审计结论1. 以上问题存在较长时间，公司存在物资采购管理短板；2.公司应成立符合常规、规范的采购流程和管理制度，并严格执行；3.加强供应商管理和检查，建立与供应商协同发展的机制。
采购审计报告范文
采购审计报告范文采购部应加强内部会计控制，以改善采购流程和提高工作效率。
为此，审计部于2009年10月20日至12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
审计调查的重点内容包括：采购流程和制度的制定和执行情况、采购数量、质量、时间、价格的控制、效率指标分析等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并发送了有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅了合同及制度规范、抽查了会计凭证、对有关部门提供的数据进行了整理，并采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
一、基本情况采购部现有6名员工，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
采购部主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部提供了49位合格供应商名录，按发货频率进行了abcd分类，其中a类17位，b类15位，c类17位。
采购部共制定了17项内部管理文件和6项供应商管理文件，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程，并制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。
每月填制《供应商oec考评表》进行考评。
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量xxxxxxxx.56元，自购部分.56元，占采购总量的2.99%。
共查阅合同65份，涉及34个供应商，其中14个为a类供货商，7个为b类供货商，4个为c类供货商。
为保证公司发展的需要，2009年引进了14个新的供货商（工程类6个，广告商3个，原材料3个，其他2个）。
定价工作由采购委员会完成，但在抽查的6、7、8月份，仅有财务管理部和采购部负责人签署了原材料定价单。
根据周、月定价表，还需要核对入库单的入账价格。
然而，在8月份的凭证抽查中，发现七店鸡汁脆笋的定价为11.5元/斤，而入库单上的价格为17.2元/斤。
公司采购与付款内部控制审计报告[1]
![公司采购与付款内部控制审计报告[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/2fbd3a11af45b307e9719700.png)
采购与付款循环内部控制的审计评估报告有限公司：按照年度审计计划，我们近期对公司采购与付款内部控制情况进行了审计评估。
通过评估该内部控制的风险和缺陷，提出审计建议，旨在改善公司管理水平。
审核的范围包括采购管理制度、业务操作流程、采购工作机构和相关人员的职责，财务管理制度等方面。
我们按照内部审计准则的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为合适、必要的审计程序。
审计发现主要问题及相关审计建议如下：一、材料采购实行年度招投标，招标组织机制不全，招标过程不完善、决标结果执行不到位。
根据了解，目前公司对铜包铝、铜包钢、铝箔、PE料、PVC、合金丝和木盘等材料进行了年度招投标。
我们抽查了铜包钢、PVC料、铝箔、木盘等招投标相关资料，发现以下问题：1、招标小组组织成员构成单一，决策过于简单、集中。
招标小组由采购部2位人员和主管副总经理组成，总经理视情况参与。
2、相关招标文件中没有明确采购数量及采购时间等内容。
3、“招标决标单”中没有注明中标原因及各单位中标比例（中标单位一般都有2-3家）。
4、招投标结束后均不与中标单位签定供货合同。
5、不能完全按招标结果执行，例如PVC料，在3月进行了年度的招标，但由于市场价格波动，仍然采用询价方式采购。
审计建议：1、公司建立由生产、采购、品质、财务等相关部门及分管领导组成的招标小组。
2、根据计划期经营计划，制定计划期材料采购预算，提出招标数量，有利于投标方投标报价，充分提供招标的竞标依据。
3、由于招标小组评标时会综合考虑产品质量、生产能力、合作情况等因素，因此决标报告应有中标理由说明。
4、招投标结束后，应与中标的供货单位签订采购合同，以明确材料质量、交货期等合同要约和违约条款。
5、为了招标结果更有效，建议缩短招标周期，由原来的年度招标改为季度或者月度招标。
6、严格执行招标决标结果。
如遇客观情况而未能执行招标决标结果时，应重启招标或其它采购程序。
二、公司铜轴车间材料采购缺少请购与审批内控环节，采购部自主决定采购物料类别、数量、和到货时间。
内部审计报告范文5篇
内部审计报告范文5篇内部审计报告范文（精选篇1）一、导言日期：__年10月26日接受者：公司总经理 __引言：经公司__年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从__年1月1日至__年月9月30日。
审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从__年1月1日至__年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。
审计的依据是计划物控部提供的资料。
审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高;3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。
对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
公司审计部审计组长：__审计小组成员：__(以上部分是便于总经理简要阅读)二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
三、审计发现的细节说明(一)、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善;主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
建议：需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。
采购部内部管理控制制度审计报告
采购部内部管理控制制度审计报告xx年xx月xx日•引言•采购部内部控制制度总体评价•采购部内部控制制度审计发现•采购部内部控制制度改进建议目•结论录01引言本次审计旨在评估采购部内部管理控制制度的健全性和有效性，发现潜在的风险和问题，提出改进建议，提高采购流程的规范性和效率。
审计背景为公司对采购业务进行全面梳理和整顿，加强对采购风险的防控和内部管理控制的需求日益迫切。
审计目的和背景本次审计范围为采购部的各项管理制度、采购计划、供应商管理、合同管理、验收和付款等环节。
审计方法采用访谈、问卷调查、现场观察和文档审查相结合的方式，确保审计结果的客观和全面。
审计范围和方法02采购部内部控制制度总体评价1 2 3采用风险导向审计方法，从风险识别、评估和应对三个方面对内部控制制度的设计有效性进行审计。
审计方法涵盖了采购部的全部业务流程，包括供应商管理、采购计划、订单下达、合同管理、质量控制等环节。
审计范围大部分内部控制制度在设计上较为完善，能够有效地降低采购风险。
审计发现03审计发现大部分内部控制制度在执行上较为有效，能够得到员工的贯彻执行。
01审计方法采用现场观察、检查和询问等方式，对内部控制制度的执行情况进行审计。
02审计范围对采购部的全部业务流程进行现场观察和检查，并对相关业务人员进行询问。
内部控制制度整体风险评估风险评估范围涵盖了采购部的全部业务流程和风险管理活动，并对各个业务环节的风险进行了量化评估。
风险评估结果经过评估，大部分业务流程的风险水平较低，但仍有部分业务流程存在一定风险，需要加强内部控制制度的完善和执行。
审计方法采用定性和定量相结合的方法，对内部控制制度的整体风险进行评估。
03采购部内部控制制度审计发现采购计划与预算编制不规范部分企业未制定详细的采购计划和预算，导致采购过程缺乏科学依据和合理规划。
预算执行不到位部分企业在预算执行过程中存在不规范、不严格的现象，导致预算超支或未按照计划执行。
XXX公司内部控制审计报告模板(海关AEO高级认证企业标准)
公司财务核算总体比较规范，能够按《企业会计制度》执行，公司财务部制订了财务管理条例使之成为日常财务管理、核算的标准。现主要突出的问题是财务总监如何直接参与企业业务管理，特别是对重大的资本性支出、费用性支出加强事前审核和监督。
1、货币资金支出缺乏财务总监的审批手续
本次审计，我们抽查了公司部分收付款凭证。发现公司在部分收付款作业中相关业务单证及审批手续并不完备，特别是财务总监没有在重要财务收支上履行审批责任。举例如下：
审计建议：按目前公司组织体系和生产规模，我们建议仓储部门直接隶属于财务管理。这样一方面可解决岗位冲突问题；另一方面，可更好的保证库存信息质量。
2、公司存货中存在一定比例的残次冷背，并且没有计提足够的减值准备。
经对存货库龄以及生产领用、销售出库等调查分析，截止审计基准日，公司材料中1年以上的冷背物料 万元，成品中呆滞品 万元，二者占存货总成本的 %，公司未计提任何减值准备。
审计时，我们通过对主要原料两年的采购价格收集与分析，公司主要原材料采购价格较去年均有较大幅度的增长。
目前公司所有的采购都没有保存过询价、比价资料，经了解公司采购价格以采购员询价为基础，价格变动不大由供应部负责人予以核定，变动较大的口头上报主管厂长和总经理核定后实施采购。由于这种做法缺乏系统、严格及时的询价、比价等价格核定程序和书面文件，我们担心采购价格合理性是否能够得到保障。
审计建议：
（1）对于固定供应商，我们建议公司应制定价格审核机制。该机制可根据采购物资的特点，采用定期独立询价、议价，收集公开市场成交价等方式来控制价格。
（2）采购部门应密切关注主要材料、物资市场供求、价格变动情况，进行趋势预测，提出最有利的采购时机和合理交易价格，为管理层采购决策提供支持。
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1 项目概述
项目概览
[就项目进行的时间、涉及公司的范围、项目样本涉及的时间段、项目的目的或其他需要特别说明的事项进行概述。
]
结论
[就项目中发现的应提请管理层注意的特别事项进行说明，并就内部控制审计所涉及的内部控制的设计和运行有效性进行评价。
]
重要性评级标准
[重要性评级标准应由管理层确定，以下所列示的因素仅供参考。
]
高[存在较少控制或控制不存在；对经营或控制职能有重大影响；相关流程需要较大改进；管理层应立即予以关注并采取
适当行动进行纠正。
]
中[存在一定控制；对经营和控制职能的影响中等；相关流程需要一定程度上的改进；管理层应予以关注并采取适当行动
进行纠正。
]
低[存在足够的控制；虽然相关流程仍存在一定的改进空间，但在相关控制机制有效运行的情况下，经营和控制职能将不
会受到负面影响。
]
内部控制审计发现摘要
[就内部控制审计的发现及重要要性评级进行简要归纳和汇总，从而便于管
2 项目目标、范围及工作步骤
项目目标
[旨在对本次内部控制审计项目的目标进行概述，应根据内部控制审计项目的具体情况确定。
]
n[了解并评价物资采购和供应管理业务流程内部控制是否足够]
n[了解并评价物资采购和供应管理业务流程的内部控制的效率和效果]
n[评价物资采购和供应管理业务流程与公司制度、程序的遵循程度]
n[发现与物资采购和供应管理相关内部控制的不足之处并予以改进]
项目范围
[旨在对本次内部控制审计项目的范围进行列示，该范围应与内部控制审计计划中的范围相一致，对于增加或减少的内容应进行说明并解释原因。
] n[资本性支出采购流程及其子流程]
n[经营性支出采购流程及其子流程]
n[存货管理流程及其子流程]
工作步骤
[旨在对在本次内部控制审计项目中采用的工作方法和步骤进行列示，以帮助报告使用者了解在内部控制审计过程中发现内部控制缺陷的方法和步骤。
]
n确定工作方法
内部审计小组与业务流程负责人讨论本项目范围并最终确定工作方法和步骤。
n了解业务流程
与业务流程负责人进行访谈，了解业务流程设计程序并阅读有关流程的规定和实施步骤的文件。
n评价内部控制
通过对业务流程的了解，对内部控制控制点进行必要的测试，最终对业务流程的运行效率和效果进行评价。
n确认审阅及测试结果
内审人员对于内部流程设计进行了解并针对控制点进行测试完毕后，与业务流程负责人确认审阅及测试结果。
n发现缺陷、制定改进计划
对于在内部控制审计过程中发现内部控制的缺陷应与管理层进行讨
论，共同制定改进计划。
n跟进改进计划的实施
根据被审计单位管理层就跟进时间的承诺，内部审计小组再次访问被审计单位，对有关内部控制审计发现的改进情况进行审阅，并就内部控制缺陷的现状和改进情况在内部控制审计报告中进行汇报。
3 内部控制审计发现/观察结果
发现1
重要性评级[高][中][低]
发现/观察结果
[对在内部控制审计过程中发现的内部控制缺陷进行详细描述。
]
影响
[对在内部控制审计过程中发现的内部控制缺陷可能对经营的效率和效果产生的影响和产生的风险进行详细描述。
]
建议
[针对内部控制缺陷提出改进建议。
]
管理层回复及行动计划
[被审计单位负责人或流程负责人对内部审计进行确认并对计划采取的改善内部控制的措施进行简要描述。
]
负责人及完成时间
[被审计单位负责人或流程负责人的姓名和预计完成改善内部控制工作的时间表。
]
跟进结果
[再次访问被审计单位，对内部控制缺陷的改善情况进行跟进的结果，即对有关内部控制缺陷的现状进行记录。
]
注：对各内部控制审计发现按上述内容进行详细陈述。
4 背景信息介绍
[旨在介绍对理解内部控制审计所涉及的流程有帮助的相关信息，应根据内部控制审计的范围和涉及流程的情况具体确定。
如对被审计单位的介绍，采购支出的明细，对内部控制进行测试过程中选取的样本及抽查比例的统计数据等。
]
附件1
职责分工预览
[由于集团在特定流程中采用集中管理的组织结构，集团内职责分工不同，个别业务子流程可能不能在对被审计单位进行的内部控制审计中涵盖，而由其上级单位或下级单位进行。
在此情况下，应列示集团内职责分工架构，以帮助报告使用者
立项和招标
制定投资计划
供应商选择
签订采购合同
采购设备物资
管理合同执行和合同存档
验收设备物资
资本性支出执行成本监控
应付账款纪录
向供应商支付货款
附件2
访谈人名录
[旨在列示内部审计小组在对相关业务流程的内部控制进行审阅和测试的过程中进行访谈的人员名单，以帮助报告使用者判断访谈的全面性和权威性。
]
内部审计小组在对相关业务流程的内部控制进行审阅和测试的过程中，与以下人员进行了访谈。
姓名职位
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