平安证券有限责任公司关于《安徽辉隆农资集团股份有限公司内控

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公司内部控制及风险管理评价与考核办法

公司内部控制及风险管理评价与考核办法主题内容与适用范围1遵循国家资本市场的监管要求，为加强公司的内部控制和风险管理，1。

1正确评价全面评估内部控制设计与运行情况，规范企业内部控制评价，根据国家内部控制评价指引以及股份公司内部控制和风险管理的效果。

《内部控制及风险管理评价手册》的有关规定，特制定本办法。

本办法规定了内部控制及风险管理评价的职责1.2明确评价的原则和，报告形式、评价结果缺陷认定标准、评价的标准、程序和方法、内容、确保内部控制评价工作落到实处。

，分析利用和考核等本办法适用于安徽江淮汽车股份有限公司及所属子公司,公司各单1.3制定本单位内部控制检查评价与考核办法。

结合实际，位可参照本办法，2 职责股份公司资产管理部是公司内控及风险管理的归口管理部门，统一2.1牵头建立负责股份公司及所属子公司的内部控制检查评价与考核工作;组织成立内根据评价的范围和内容，公司内控及风险管理评价专家库,具体负责内部控制检查评价与考核工控及风险管理检查专家评价小组，作的组织实施，评价结果的认定、考核等工作。

股份公司人力资源部负责公司内控及风险管理评价考核结果的兑2。

2现。

2.3公司其他职能部门及事业部、子公司接受资产管理部及检查评价小执行公司内控组织本单位的自查评价，指导和监督，协调、组的组织、建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部及风险管理基本流程，控制子系统，对评价或审计出现的问题进行整改。

评价的原则、内容、程序和方法3遵循全面性、重要性和独立性原则实施内部控制评价，确保评价工3。

1作标准统一、客观公正.股份公司资产管理部根据公司的现状和管理需要，编制年度内控审3。

2计计划,报公司管理层和审计委员会审定后，组织实施内部审计.资产管理部根据报批的内部审计计划，制定评价方案，组成专家评3。

3采取现场检查等方式开展内部控制评价，明确分工和进度安排,价小组,同时每年度聘请外部的事务所对内部控制及风险管理实施外部评价。

辉隆股份：第四届监事会第十八次会议决议

证券代码:002556 证券简称:辉隆股份公告编号:2020-057 债券代码:124008 债券简称:辉隆定转债券代码:124009 债券简称:辉隆定02安徽辉隆农资集团股份有限公司第四届监事会第十八次会议决议安徽辉隆农资集团股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第十八次会议通知于2020年5月19日以送达和通讯的方式发出，并于2020年5月28日在公司会议室以现场和通讯的方式召开。

会议由监事会主席陈书明先生主持，全体监事出席了会议。

本次会议应到监事3名，实到监事3名，符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。

经全体监事审议表决，会议通过以下议案：一、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《公司关于使用募集资金向全资子公司增资的议案》；公司监事会认为：公司本次向海华科技增资，是满足海华科技募投项目的未来经营发展需求，有利于提升其运营能力和盈利能力，符合公司发展战略规划和长远利益。

本次增资后，海华科技仍为公司的全资子公司，不会导致公司合并报表范围发生变化，不会对公司的财务状况和未来的经营成果造成重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情况，符合相关法律法规和《公司章程》的规定。

因此，监事会同意本次增资事项。

二、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《公司关于使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金的议案》。

公司监事会认为：公司本次使用募集资金置换已预先投入募投项目自筹资金，有利于公司提高资金使用效率，未变相改变募集资金用途、不影响募集资金投资计划的正常进行，符合有关法律、法规、规范性文件的有关规定。

不存在损害公司及全体股东利益的情况，符合相关法律法规和《公司章程》的规定。

因此，监事会同意本次置换事项。

三、备查文件第四届监事会第十八次会议决议。

特此公告。

安徽辉隆农资集团股份有限公司监事会2020年5月28日。

2023年度公司内控(内部控制)评价报告

2023 年度公司内控(内部控制)评价报告内部掌握内控评价0 2023 年度公司内控( ( 内部掌握) ) 评价报告2023 年 XX 月建立健全并有效实施内部掌握是公司的责任。

本公司主要负责人保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、精确性和完整性担当责任。

本公司内部掌握设有检查监视机制，对内部掌握进展定期或不定期的检查监视，内控缺陷一经识别，本公司将实行相应整改措施。

现对本公司内部掌握评价工作总结如下。

一、内部掌握建立状况公司已成立了根底治理标准委员会，负责组织、协调公司治理标准的编制修订、审核、批准和公布。

2023 年根据“版面净、规律清、全掩盖、可执行”的标准，形成了综合治理、经营治理、人力资源治理、党群纪检治理、安全治理、生产治理 6 个分册，共 337 项治理制度（标准），实现了对公司重要业务、事项和高风险领域的全掩盖。

二、专项内部掌握评价工作状况2023 年以来公司开展了两项关于内部掌握方面的工作。

一是。

依据提出问题，修订了。

二是公司开展的内控专项审计。

三、年度内部掌握评价工作总体状况根据文件要求，公司高度重视本次内部掌握评价工作，公司负责人牵头主抓，公司审计部详细负责组织评价工作，制定工作方案，下发工作通知，进展细化分工。

公司各部门对比风险描述，填列了实际掌握措施、剩余风险等级、治理制度名称、掌握证据、掌握方式等内容，形成了具体的内部掌握自评工作底稿。

四、年度内部掌握评价范围和内容（一）纳入评价范围的单位公司，属于行业，公司个部门业务事项全部纳入内控体系。

（二）纳入评价范围的业务和事项本次内控评价，对公司的内部掌握环境、重要的经营活动，资金活动、选购业务、资产治理、销售业务、财务报告、全面预算、合同治理及内部信息与沟通等方面进展了检查。

本公司在以下事项进展披露。

1. 组织架构公司设置 12 个部室，分别为 2. 进展战略 3. 人力资源治理4.社会责任5.企业文化6.资金活动7.选购业务8.资产治理9.销售业务10.讨论与开发11.工程工程治理12.担保业务13.业务外包14.财务报告15.全面预算16.合同治理17.内部信息传递18.信息系统治理19.“三重一大”决策治理20.生产治理上述业务和事项的内部掌握涵盖了公司经营治理的主要方面，不存在重大遗漏。

对我国农业上市公司财务造假及内部控制分析

对我国农业上市公司财务造假及内部控制分析近年来，我国农业上市公司的财务造假问题引起了广泛关注。

财务造假，指企业为达到某种目的，采取虚构、篡改、隐瞒真实财务信息的手段，从而误导投资者、其它利益相关者或者监管部门。

内部控制，是指企业为落实国家法律法规、保护企业财产、增强企业效益、保证财务信息真实性及企业运营活动顺利进行而建立的一系列制度和措施。

一、财务造假的原因由于我国农业上市公司的业务较为复杂，涉及农业种植、畜牧业、渔业等多个领域，而且业务流程较长、复杂，容易产生信息滞后和不对称，给财务信息的披露和核实带来了困难，也为财务造假提供了机会。

农业上市公司在运营过程中存在着投资大、周期长、收益周期不稳定等特点，这些特点使得农业上市公司存在着一定的盈利压力。

为了满足市场的需求和投资者的期望，一些农业上市公司可能采取不正当手段来提高利润，从而掩盖实际经营状况。

农业上市公司的内部控制存在一定的薄弱环节，例如内部审计和内部监控等制度不完善，内部人员的职业道德有所缺失等，这也为财务造假提供了机会。

财务造假使得投资者和其它利益相关者对农业上市公司的经营状况和财务状况产生误判，进而损害了他们的利益。

财务造假破坏了农业上市公司的声誉和信誉，使得投资者对农业行业的信心受到严重打击，对农业上市公司的融资活动产生不利影响。

财务造假还会给农业上市公司带来法律风险和经营风险，一旦财务造假被揭发，将面临行政处罚和民事诉讼等法律责任，对企业的经营活动和发展产生极大影响。

三、农业上市公司内部控制的优化建议农业上市公司应加强内部控制的建设和完善，制定相关制度和规定并加以执行，明确各个岗位的职责、权限和限制，加强对内部人员的培训和管理，提高员工的职业道德和风险意识。

农业上市公司应加强内部审计和内部监控，建立健全内部审计制度和内部监控机制，有效监督和检查财务信息的真实性和准确性，及时揭示和预防各种违规操作和行为。

农业上市公司还应加强外部监管机构和投资者的监督，建立健全投资者保护制度和投诉处理机制，加大监管部门对农业上市公司财务信息的披露和核实力度，加强对农业上市公司的监管和惩罚力度，减少财务造假的发生。

“自主可控”的辉隆体系

“自主可控”的辉隆体系
王旭波
【期刊名称】《中国农资》
【年(卷),期】2006(000)011
【摘要】2003年，李永东走马上任，立即着手对公司进行体制改革。

在一个多月的时间里，他天天吃住在办公室．深入思考，精心谋划，制定了《安徽省农资公司改革改制总体方案》．并及时召开改革改制动员大会。

会上．李永东的”大手笔”出乎了员工的意料：现代产业制度贯穿整个方案的思路．根据方案．重新整合了四个控股公司、7个配送中心．撤销了9个事业部．关闭一个全资子公司．以新建立的9个有限责任公司和一个股份有限公司为基础，组建了安徽辉隆农资集团。

【总页数】2页(P66-67)
【作者】王旭波
【作者单位】《中国农资》记者
【正文语种】中文
【中图分类】F324.6
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辉隆股份：董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度(2011年4月) 2011-04-14

安徽辉隆农资集团股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度第一章总则第一条为规范安徽辉隆农资集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)董事、监事、高级管理人员买卖公司股票及持股变动行为,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会《上市公司董事、监事和高管所持本公司股份及其变动管理规则》和深圳证券交易所《上市公司董事、监事和高管所持本公司股份管理业务指引》等法律法规以及《公司章程》的相关规定,特制定本制度。

第二条本公司董事、监事和高级管理人员应当遵守本制度,其所持本公司股份是指登记在其名下的所有本公司股份;从事融资融券交易的,还包括记载在其信用账户内的本公司股份。

第三条本公司董事、监事和高级管理人员在买卖本公司股票及其衍生品种前,应当知悉《公司法》、《证券法》等法律、法规关于内幕交易、操纵市场等禁止行为的规定,不得进行违法违规交易。

第二章信息申报与披露第四条公司董事、监事和高级管理人员应当在下列时间内委托公司向深交所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司(以下简称“登记结算公司”)申报其个人身份信息(包括姓名、担任职务、身份证件号码等):(一)新任董事、监事在股东大会通过其任职事项后2个交易日内;(二)新任高级管理人员在董事会通过其任职事项后2个交易日内;(三)现任董事、监事和高级管理人员在其已申报的个人信息发生变化后的2个交易日内;(四)现任董事、监事和高级管理人员在离任后2个交易日内;(五)深交所要求的其他时间。

以上申报数据视为公司董事、监事和高级管理人员向深交所和登记结算公司提交的将其所持本公司股份按相关规定予以管理的申请。

第五条公司董事、监事、高级管理人员在委托公司申报个人信息后,登记结算公司根据其申报数据资料,对其身份证件号码项下开立的证券账户中已登记的本公司股份予以锁定。

第六条公司董事、监事和高级管理人员拥有多个证券账户的,应当按照中国结算深圳分公司的规定合并为一个账户,合并帐户前,登记结算公司按相关规定对每个帐户分别做锁定、解锁等相关处理。

002556辉隆股份2023年上半年经营风险报告

辉隆股份2023年上半年经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险辉隆股份2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为0万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为100.00%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过912,294.89万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险从资本结构和资金成本来看，辉隆股份2023年上半年的带息负债为535,220.45万元，企业的财务风险系数为2.05。

经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在11,698.65万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

营运资本增减变化表(万元)固定资产148,597.29 46.78 195,397.48 31.49 228,527.41 16.96 长期投资91,393.98 5.85 71,495.4 -21.77 79,936.37 11.812、营运资本变化情况2023年上半年营运资本为负11,698.65万元，与2022年上半年负9,106.08万元相比，长期性资金缺口有较大幅度的增加。

3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供267,435.31万元的流动资金。

经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货179,574.68 -1.71 252,880.97 40.82 247,267.52 -2.22 应收账款57,909.51 1.31 66,831.12 15.41 100,904.49 50.98 其他应收款10,027.7 17.16 7,545.36 -24.75 6,545 -13.26 预付账款161,754.66 44.92 136,677.69 -15.5 90,912.65 -33.48 其他经营性资产37,217.41 34.62 25,666.34 -31.04 13,511.57 -47.36 合计446,483.96 15.17 489,601.5 9.66 459,141.24 -6.22经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款60,861.12 64.23 79,659.15 30.89 95,562.22 19.96 其他应付款28,936.02 42.93 22,749.16 -21.38 16,093.88 -29.26 预收货款151.86 - 120.35 -20.75 246.66 104.96 应付职工薪酬10,256.73 61.94 10,198.84 -0.56 3,721.27 -63.51 应付股利9,477.21 31,809.78 0 -100 6.9 - 应交税金12,474.98 15.95 15,344.09 23 8,823.34 -42.5 其他经营性负债104,284.43 65.56 122,526.48 17.49 67,251.66 -45.11 合计226,442.34 64.79 250,598.06 10.67 191,705.93 -23.54、营运资金需求的变化2023年上半年营运资金需求为267,435.31万元，与2022年上半年的239,003.44万元相比有较大增长，增长11.9%。

辉隆股份：关于参与安徽新中远化工科技有限公司破产重整的进展公告

证券代码:002556 证券简称:辉隆股份公告编号:2020-053债券代码:124008 债券简称:辉隆定转债券代码:124009 债券简称:辉隆定02安徽辉隆农资集团股份有限公司关于参与安徽新中远化工科技有限公司破产重整的进展公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

安徽辉隆农资集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年8月5日召开第四届董事会第十二次会议审议通过了《公司关于参与安徽新中远化工科技有限公司破产重整的议案》。

公司以0对价受让新中远化工100%股权，同时以现金和债转股相结合的方式承接安徽新中远化工科技有限公司（现更名为“安徽辉隆中成科技有限公司”，以下简称“中成科技”）的债务，具体承接债务金额不超过中成科技可变现资产的评估值25,256.60万元。

（具体内容详见公告编号：2019-040）鉴于中成科技主要从事磷酸一铵的生产，为实现公司工贸一体化转型升级，与现有自主品牌复合肥协同发展，本次破产重整由公司全资子公司安徽辉隆集团农资连锁有限责任公司（以下简称“连锁集团”）主导实施。

通过多方不懈努力和协调，中成科技磷酸一铵、硫酸生产线均已复产，为公司工业板块延长产业链、进军磷化工领域奠定了基础。

截止目前，连锁集团已与贵州中盟磷业有限公司（中成科技原股东）签订股权转让协议，以0元作价先期受让其持有中成科技60%股权，本次股权转让完成后，中成科技为公司控股孙公司并纳入合并报表范围。

近日，中成科技已完成工商变更登记的手续，并取得庐江县市场监督管理局下发的营业执照。

具体信息如下：公司名称安徽辉隆中成科技有限公司曾用名安徽新中远化工科技有限公司公司住所安徽省合肥市庐江县龙桥工业园公司类型其他有限责任公司营业期限2009年12月18日至2043年12月17日注册资本玖仟万圆整法定代表人王涛统一社会信用代码913401246989749224经营范围硫酸生产、销售（凭《危险化学品安全生产许可证》经营）；中低品位硫铁矿开采（在《采矿许可证》和《安全生产许可证》有效期内经营）。

辉隆股份：信息披露事务管理制度(2011年3月) 2011-03-23

安徽辉隆农资集团股份有限公司信息披露事务管理制度（2011年3月）第一章总则第一条为了规范安徽辉隆农资集团股份有限公司(以下简称“公司”)的信息披露行为,加强信息披露事务管理,确保信息披露的公平性,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称《上市规则》)、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》等相关法律、法规、规范性文件和《安徽辉隆农资集团股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》),并结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度所指“信息”是指所有可能对公司股票价格产生重大影响的信息以及证券监管部门要求或公司主动披露的信息。

信息披露文件的形式主要包括：招股说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等。

第三条本制度适用于如下机构和人员：（一）公司董事会、监事会；（二）公司董事、监事、董事会秘书和公司其他高级管理人员；（三）公司各部门、各控股子公司（包括直接控股和间接控股）及其主要负责人；（四）公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东；（五）其他负有信息披露职责的公司部门和人员。

第二章信息披露的基本原则第四条信息披露是公司的持续性责任，公司应当严格按照有关法律、法规、规章、规范性文件和规则的规定，履行信息披露义务。

第五条公司信息披露要体现公开、公平、公正对待所有股东的原则，信息披露义务人应当同时向所有投资者真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第六条公司除按照强制性规定披露信息外，应主动、及时地披露可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息，并保证所有股东有平等的机会获得信息。

第七条公司发生的或与公司有关的事件没有达到本制度规定的披露标准，或者本制度没有具体规定，但深圳证券交易所或公司董事会认为该事件对公司股票价格可能产生较大影响的，公司应当按照本制度的规定及时披露相关信息。

2023-2023年企业内控反舞弊报告

2023-2023年企业内控反舞弊报告引言企业内控是指企业在经营管理过程中，通过规划、组织、计划、实施和监督等一系列措施，确保企业在法律法规、道德规范和内部规章制度等要求下，合法合规经营，并有效预防和控制各类风险，维护企业的稳定发展。

舞弊行为是企业内部存在的一种重要风险，可能给企业带来巨大损失和声誉风险。

本报告旨在概述2023-2023年企业内控反舞弊情况，并提出相关反舞弊措施和建议。

企业内部控制情况内部控制框架本企业在2023-2023年期间采用了一套完整的内部控制框架，确保风险的有效管理和内部流程的合理运作。

内部控制框架主要包括以下几个要素：1.控制环境：本企业高度重视内部控制工作，建立了良好的控制环境，包括良好的管理制度、授权机构和组织结构等。

2.风险评估：本企业通过风险评估工具，对各类风险进行全面评估和分类，并制定相应的应对措施和预防控制策略。

3.控制活动：本企业建立了一系列内部控制措施，包括审计和审批流程、财务报告制度、访问控制和权限管理等，保证风险得到有效遏制。

4.信息与沟通：本企业通过内部沟通和信息系统建设，确保及时的信息流通和交流，减少信息不对称对企业的影响。

5.监督与评价：本企业建立了传统审计、内控审核和风险评估等机制，定期对内部控制进行评价和监督，并不断优化和改进控制措施。

反舞弊措施在2023-2023年期间，本企业通过有效的反舞弊措施，取得了显著成果。

具体的措施包括：1.建立和完善内控制度：本企业通过制定和完善反舞弊相关的内部制度和规章制度，明确了各类舞弊行为的定义和惩处标准，提高了员工对舞弊行为的认识和识别能力。

2.加强员工培训：本企业开展了针对舞弊防范的员工培训，通过案例分析和实际操作，提高员工对舞弊行为的警惕性和防范意识。

3.强化内部监控：本企业建立了内部监控机制，通过内部审核、现场检查和数据分析等方式，及时发现和防范舞弊行为。

4.加强行为约束：本企业通过建立奖惩机制和内部举报渠道，对发现和举报舞弊行为的员工进行奖励，并对舞弊行为的主体进行严厉处罚，形成有效的行为约束机制。

辉隆股份：防范控股股东及其关联方资金占用制度(2011年4月) 2011-04-14

安徽辉隆农资集团股份有限公司防范控股股东及其关联方资金占用制度第一条为建立安徽辉隆农资集团股份有限公司（以下简称“公司”）防止控股股东（含实际控制人，下同）及其关联方资金占用的长效机制，杜绝控股股东及其关联方资金占用行为的发生，进一步维护公司全体股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）等法律、法规和《上市公司治理准则》、《关于进一步加快推进清欠工作的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）》（以下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引（2010年制订）》（以下简称“《规范运作指引》”）、《安徽辉隆农资集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，并结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经营性资金占用。

经营性资金占用是指控股股东及其关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指代控股股东及其关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，代控股股东及其关联方偿还债务而支付资金，有偿或无偿直接或间接拆借给控股股东及其关联方资金，为控股股东及其关联方承担担保责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及其关联方使用的资金。

第三条公司应当与控股股东及其关联方的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。

公司的人员应当独立于控股股东、实际控制人及其关联方。

公司的资产应当独立完整、权属清晰，不被董事、监事、高级管理人员、控股股东及其关联方占用或支配。

第四条公司应当建立健全独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。

第五条公司董事会、监事会及其他内部机构应当独立运作，独立行使经营管理权，不得与控股股东及其关联方存在机构混同等影响公司独立经营的情形。

辉隆股份：2011年第一季度报告全文 2011-04-26

安徽辉隆农资集团股份有限公司2011年第一季度季度报告全文§1 重要提示1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

1.2 公司第一季度财务报告未经会计师事务所审计。

1.3 公司负责人李永东、主管会计工作负责人魏翔及会计机构负责人(会计主管人员)方丽华声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。

§2 公司基本情况2.1 主要会计数据及财务指标单位：元非经常性损益项目√适用□不适用单位：元2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表单位：股§3 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因√适用□不适用3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明3.2.1 非标意见情况□适用√不适用3.2.2 公司存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况□适用√不适用3.2.3 日常经营重大合同的签署和履行情况□适用√不适用3.2.4 其他□适用√不适用3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的以下承诺事项√适用□不适用3.4 对2011年1-6月经营业绩的预计3.5 其他需说明的重大事项3.5.1 证券投资情况□适用√不适用§4 附录4.1 资产负债表编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司2011年03月31日单位：元4.2 利润表编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司2011年1-3月单位：元本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元。

4.3 现金流量表编制单位：安徽辉隆农资集团股份有限公司2011年1-3月单位：元4.4 审计报告审计意见：未经审计。

辉隆股份：2020年第一次临时股东大会的法律意见书

安徽承义律师事务所关于安徽辉隆农资集团股份有限公司召开2020年第一次临时股东大会的法律意见书（2020）承义法字第00065号致：安徽辉隆农资集团股份有限公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股东大会规则》等法律法规和其他规范性文件的要求，安徽承义律师事务所接受安徽辉隆农资集团股份有限公司（以下简称“辉隆股份”）的委托，指派束晓俊、苏宇律师（以下简称“本律师”）就辉隆股份召开2020年第一次临时股东大会（以下简称“本次股东大会”）出具法律意见书。

一、本次股东大会召集人资格和召集、召开的程序经核查，本次股东大会是由辉隆股份第四届董事会召集，会议通知已于本次股东大会召开十五日前刊登在中国证监会指定的信息披露报刊和深圳证券交易所网站上。

本次股东大会已按公告的要求如期召开。

本次股东大会的召集人资格和召集、召开程序符合法律、法规、规范性文件和公司章程的规定。

二、本次股东大会出席人员的资格经核查，出席会议的辉隆股份股东及股东代表共49人，代表股份数为364,837,167股，占公司有表决权股份总数的44.6962%。

其中，出席现场会议的股东及股东代表共18人，代表股份数为358,288,593股，占公司有表决权股份总数的43.8940%；网络投票股东为31人，代表股份数为6,548,574股，占公司有表决权股份总数的0.8023%。

辉隆股份部分董事、监事、其他高级管理人员及本律师也出席了本次股东大会。

出席本次股东大会的人员资格符合法律、法规、规范性文件和公司章程的规定。

三、本次股东大会的提案经核查，本次股东大会审议的提案为《公司关于调整本次募集配套资金方案的议案》、《公司关于开展资产池(票据池)业务的议案》，上述提案由辉隆股份第四届董事会提出，上述提案与会议通知一并进行了公告。

本次股东大会没有临时提案。

本次股东大会的提案人资格及提案提出的程序均符合法律、法规、规范性文件和公司章程的规定。

企业内部控制流程

企业内部控制流程目录第1章企业内部控制流程—资金.............................................................................................1．1 资金与授权批准控制.....................................................................................................1．1．1 资金支付业务流程...........................................................................................1．1．2 资金授权审批流程...........................................................................................1．2 现金和银行存款控制.....................................................................................................1．2．1 借出款项审批流程...........................................................................................1．2．2 银行账户核对流程........................................................................................... 第2章企业内部控制流程—采购.............................................................................................2．1．请购审批与预算控制.....................................................................................................2．1．1 请购审批业务流程...........................................................................................2．1．2 采购预算业务流程...........................................................................................2．2 采购与采购验收控制.....................................................................................................2．2．1 采购业务招标流程...........................................................................................2．2．2 供应商的评选流程........................................................................................... 第3章企业内部控制流程—存货.............................................................................................3．1 存货与授权批准控制.....................................................................................................3．1．1 存货采购请购流程...........................................................................................3．1．2 存货采购管理流程...........................................................................................3．2 存货验收与保管控制.....................................................................................................3．2．1 外购存货验收流程...........................................................................................3．2．2 存货存放管理流程........................................................................................... 第4章企业内部控制流程—销售.............................................................................................4．1 销售与授权审批控制.....................................................................................................4．1．1 销售业务审批流程...........................................................................................4．1．2 销售定价业务流程...........................................................................................4．2 销售发货与合同控制.....................................................................................................4．2．1 销售发货业务流程...........................................................................................4．2．2 赊销业务管控流程........................................................................................... 第5章企业内部控制流程—工程项目.....................................................................................5．1 工程项目与授权批准控制.............................................................................................5．1．1 工程项目业务流程...........................................................................................5．1．2 工程项目审批流程...........................................................................................5．2 工程项目评价与发包控制.............................................................................................5．2．1 项目评价分析流程...........................................................................................5．2．2 项目发包控制流程........................................................................................... 第6章企业内部控制流程—固定资产.....................................................................................6．1 资产管理与审批控制.....................................................................................................6．1．1 固定资产管理流程...........................................................................................6．1．2 固定资产计提折旧审批流程...........................................................................6．2 资产取得与验收控制.....................................................................................................6．2．1 固定资产请购流程...........................................................................................6．2．2 固定资产租赁流程........................................................................................... 第7章企业内部控制流程—无形资产.....................................................................................7．1 无形资产审批与业务控制.............................................................................................7．1．1 外购资产请购审批流程...................................................................................7．1．2 无形资产业务流程...........................................................................................7．2 资产取得与验收控制.....................................................................................................7．2．1 无形资产投资预算流程...................................................................................7．2．2 无形资产交付验收流程................................................................................... 第8章企业内部控制流程—长期股权投资.............................................................................8．1 长期股权管理与审批控制.............................................................................................8．1．1 长期股权投资管理流程...................................................................................8．1．2 投资项目减值准备审批流程...........................................................................8．2 投资分析与决策控制.....................................................................................................8．2．1 投资评估分析流程...........................................................................................8．2．2 投资决策审批流程........................................................................................... 第9章企业内部控制流程—筹资.............................................................................................9．1 筹资与授权审批控制.....................................................................................................9．1．1 筹资业务管理流程...........................................................................................9．1．2 筹资授权批准流程...........................................................................................9．2 筹资决策与审批控制.....................................................................................................9．2．1 筹资决策管理流程...........................................................................................9．2．2 重大筹资方案审批流程................................................................................... 第10章企业内部控制流程—预算...........................................................................................10．1 预算与授权批准控制...................................................................................................10．1．1 预算工作业务流程.........................................................................................10．1．2 预算业务授权流程.........................................................................................10．2 预算编制与审批控制...................................................................................................10．2．1 预算编制业务流程.........................................................................................10．2．2 预算草案编报流程......................................................................................... 第11章企业内部控制流程—成本费用...................................................................................11．1 成本费用核算与控制...................................................................................................11．1．1 成本费用核算流程.........................................................................................11．1．2 成本费用控制流程.........................................................................................11．2 成本费用目标与预测控制...........................................................................................11．2．1 成本费用目标确定流程.................................................................................11．2．2 成本费用预测方案制定流程 ......................................................................... 第12章企业内部控制流程—担保...........................................................................................12．1 担保与评估审批控制...................................................................................................12．1．1 担保业务管理流程.........................................................................................12．1．2 担保业务风险评估流程.................................................................................12．2 担保监督与披露控制...................................................................................................12．2．1 担保项目跟踪监督流程.................................................................................12．2．2 担保项目信息披露流程................................................................................. 第13章企业内部控制流程—合同...........................................................................................13．1 合同与审批控制...........................................................................................................13．1．1 合同管理流程.................................................................................................13．1．2 合同谈判流程.................................................................................................13．2 合同订立登记控制.......................................................................................................13．2．1 合同签订流程.................................................................................................13．2．2 合同登记流程................................................................................................. 第14章企业内部控制流程—业务外包...................................................................................14．1 业务外包与审批控制...................................................................................................14．1．1 核心业务外包申请流程.................................................................................14．1．2 非核心业务外包申请流程.............................................................................14．2 项目计划及资质控制...................................................................................................14．2．1 项目计划书审核流程.....................................................................................14．2．2 承包方资质审查流程..................................................................................... 第15章企业内部控制流程—对子公司的控制.......................................................................15．1 对子公司业务层面的控制...........................................................................................15．1．1 子公司重大投资审核流程.............................................................................15．1．2 子公司投资项目评估流程.............................................................................15．2 母子公司合并财务报表控制.......................................................................................15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程.................................................................15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程................................................................. 第16章企业内部控制流程—财务报告编制与披露...............................................................16．1 财务报告编制准备及其控制.......................................................................................16．1．1 年度财务报告方案编制流程.........................................................................16．1．2 重大影响交易会计处理流程.........................................................................16．2 财务报告编制及其控制...............................................................................................16．2．1 年度财务报告编制流程.................................................................................16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程................................................................. 第17章企业内部控制流程—人力资源...................................................................................17．1 人力资源规划与需求控制...........................................................................................17．1．1 战略规划业务流程.........................................................................................17．1．2 员工需求分析流程.........................................................................................17．2 人员招聘培训与离职控制...........................................................................................17．2．1 职位分析流程.................................................................................................17．2．2 招聘管理流程................................................................................................. 第18章企业内部控制流程—信息系统...................................................................................18．1 信息系统与审批控制...................................................................................................18．1．1 信息系统战略规划流程.................................................................................18．1．2 重要信息系统政策制定流程.........................................................................18．2 系统开发与维护控制...................................................................................................18．2．1 信息系统自行开发流程.................................................................................18．2．2 信息系统开发招标流程................................................................................. 第19章企业内部控制流程—衍生工具...................................................................................19．1 衍生工具与审批控制...................................................................................................19．1．1 衍生工具业务审批流程.................................................................................19．1．2 衍生工具业务风险评估流程.........................................................................19．2 衍生工具交易与监督检查控制...................................................................................19．2．1 衍生工具交易记录审查流程.........................................................................19．2．2 衍生工具交易检查执行流程......................................................................... 第20章企业内部控制流程—企业并购...................................................................................20．1 企业并购与审批控制...................................................................................................20．1．1 潜在并购交易审核流程.................................................................................20．1．2 并购交易管理控制流程.................................................................................20．2 并购交易准备与控制...................................................................................................20．2．1 并购意向书编制流程.....................................................................................20．2．2 并购意向书审核流程..................................................................................... 第21章企业内部控制流程—关联交易...................................................................................21．1 关联方界定及其控制...................................................................................................21．1．1 关联方名录编审流程.....................................................................................21．1．2 关联交易记录审查流程.................................................................................21．2 关联交易与披露控制...................................................................................................21．2．1 重大关联交易审核流程.................................................................................21．2．2 关联交易事项询价流程................................................................................. 第22章企业内部控制流程—内部审计...................................................................................22．1 审计与检查汇报控制...................................................................................................22．1．1 内部审计流程.................................................................................................22．1．2 后续审计流程.................................................................................................22．2 审计督导与质量控制...................................................................................................22．2．1 内部审计督导流程.........................................................................................22．2．2 自我质量控制流程.........................................................................................第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图2．资金支付业务流程控制表1．1．2 资金授权审批流程1．资金授权审批流程与风险控制图2．资金授权审批流程控制表1．2 现金和银行存款控制1．2．1 借出款项审批流程1．借出款项审批流程与风险控制图2．借出款项审批流程控制表1．2．2 银行账户核对流程1．银行账户核对流程与风险控制图2．银行账户核对流程控制表第2章企业内部控制流程—采购2．1 请购审批与预算控制2．1．1 请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图2．请购审批业务流程控制表2．1．2 采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图2．采购预算业务流程控制表2．2 采购与采购验收控制2．2．1 采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图2．采购业务招标流程控制表2．2．2 供应商的评选流程1．供应商的评选流程与风险控制图2．供应商的评选流程控制表第3章企业内部控制流程——存货3．1 存货与授权批准控制3．1．1 存货采购请购流程1．存货采购请购流程与风险控制图2．存货采购请购流程控制表3．1．2 存货采购管理流程1．存货采购管理流程与风险控制图2．存货采购管理流程控制表3．2 存货验收与保管控制3．2．1 外购存货验收流程1．外购存货验收流程与风险控制图2．外购存货验收流程控制表3．2．2 存货存放管理流程1．存货存放管理流程与风险控制图2．存货存放管理流程控制表第4章企业内部控制流程——销售4．1 销售与授权审批控制4．1．1 销售业务审批流程1．销售业务审批流程与风险控制图2．销售业务审批流程控制表4．1．2 销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图2．销售定价业务流程控制表4．2 销售发货与合同控制4．2．1 销售发货业务流程1．销售发货业务流程与风险控制图2．销售发货业务流程控制表4．2．2 赊销业务管控流程1．赊销业务管控流程与风险控制图2．赊销业务管控流程控制表第5章企业内部控制流程——工程项目5．1 工程项目与授权批准控制5．1．1 工程项目业务流程1．工程项目业务流程与风险控制图2．工程项目业务流程控制表5．1．2 工程项目审批流程1．工程项目审批流程与风险控制图2．工程项目审批流程控制表5．2 工程项目评价与发包控制5．2．1 项目评价分析流程1．项目评价分析流程与风险控制图2．项目评价分析流程控制表5．2．2 项目发包控制流程1．项目发包控制流程与风险控制图2．项目发包控制流程控制表第6章企业内部控制流程——固定资产6．1 资产管理与审批控制6．1．1 固定资产管理流程1．固定资产管理流程与风险控制图2．固定资产管理流程控制表。

上市公司内部控制评价与审计披露探讨

《企业内部控制配套指引》，并规定从２０１１年１月１日开始率先在境内外同时上市的公司施行。在此背景下，将境内外同时上市的公司２０１２年披露的内部控制评价报告和内部控制审计报告与２０１０年的投露情况进行对比，揭示我国上市公司内部控制评价与审计的披露状况，进而发现其存在的问题。关键词：内部控制；信息披露；评价报告；审计报告中图分类号：Ｆ２文献标识码：Ａ文章编号：１６７２ — ３１９８（２０１４）０２ — ００２０ — ０１
“ 某公司２０１０年度内部控制评价报告 ” 以及“ 某公司２０１０年度内部控制评估报告” 。其中，前两类报告均为２２份，分别２１世纪初，随着市场经济发展的逐渐成熟，尤其是在银占３３．３３，第三类报告２１份，占比３１．８２，最后一类报告广夏、蓝田等上市公司披露虚假信息以及美国安然、施乐等占１．５２。２０１２年２月，财政部在印发的《企业内会计作假案件被曝光后，内部控制引起了监管机构、理论界仅１份，部控制规范体系实施中相关问题解释第１号》中规定了企和实务界的重点关注与反思。２００１年，财政部颁布《内部会业内部控制评价报告的参考格式，对内部控制评价报告的计控制规范一基本规范（试行）》，将内部控制定义为： “ 单位名称的表述是 “ ＸＸ公司２０ＸＸ年度内部控制评价报告 ” 。为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法２０１２年，６７家境内外同时上市公司中有５Ｏ家选择了财政部律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控即“ 某公司２０１２年度内部控制评价报制方法、措施和程序” 。２００８年，财政部联合证监会、保监规定的表述方法，告 ” ，比例高达７４．６２，ｌ５家选择的名称为“ 某公司２０１２年会、银监会、审计署等部门颁布了《企业内部控制基本规，占比２２．３９，仅２家将内部控范》，它同２０１０年发布的《企业内部控制配套指引》共同构度内部控制自我评价报告” 某公司２０１２年度内部控制自我评估报成了中国企业内部控制规范体系，并自２０１１年１月１日起制评价报告命名为“ 告” ，占２．９９％。由此可见，内部控制规范体系实施以后，关首先在境内外同时上市的公司施行；２０１２年，又将内部控制

安徽辉隆集团新安农资有限公司介绍企业发展分析报告

Enterprise Development专业品质权威Analysis Report企业发展分析报告安徽辉隆集团新安农资有限公司免责声明:本报告通过对该企业公开数据进行分析生成，并不完全代表我方对该企业的意见，如有错误请及时联系;本报告出于对企业发展研究目的产生，仅供参考，在任何情况下，使用本报告所引起的一切后果，我方不承担任何责任:本报告不得用于一切商业用途，如需引用或合作，请与我方联系:安徽辉隆集团新安农资有限公司1企业发展分析结果1.1 企业发展指数得分企业发展指数得分安徽辉隆集团新安农资有限公司综合得分说明：企业发展指数根据企业规模、企业创新、企业风险、企业活力四个维度对企业发展情况进行评价。

该企业的综合评价得分需要您得到该公司授权后，我们将协助您分析给出。

1.2 企业画像类别内容行业农、林、牧、渔服务业-农业专业及辅助性活动资质空产品服务空1.3 发展历程2工商2.1工商信息2.2工商变更2.3股东结构2.4主要人员2.5分支机构2.6对外投资2.7企业年报2.8股权出质2.9动产抵押2.10司法协助2.11清算2.12注销3投融资3.1融资历史3.2投资事件3.3核心团队3.4企业业务4企业信用4.1企业信用4.2行政许可-工商局4.3行政处罚-信用中国4.4行政处罚-工商局4.5税务评级4.6税务处罚4.7经营异常4.8经营异常-工商局4.9采购不良行为4.10产品抽查4.11产品抽查-工商局4.12欠税公告4.13环保处罚4.14被执行人5司法文书5.1法律诉讼（当事人）5.2法律诉讼（相关人）5.3开庭公告5.4被执行人5.5法院公告5.6破产暂无破产数据6企业资质6.1资质许可6.2人员资质6.3产品许可6.4特殊许可7知识产权7.1商标信息最多显示100条记录，如需更多信息请到企业大数据平台查询7.2专利7.3软件著作权7.4作品著作权7.5网站备案7.6应用APP7.7微信公众号8招标中标8.1政府招标8.2政府中标8.3央企招标8.4央企中标9标准9.1国家标准9.2行业标准9.3团体标准9.4地方标准10成果奖励10.1国家奖励10.2省部奖励10.3社会奖励10.4科技成果11 土地11.1大块土地出让11.2出让公告11.3土地抵押11.4地块公示11.5大企业购地11.6土地出租11.7土地结果11.8土地转让12基金12.1国家自然基金12.2国家自然基金成果12.3国家社科基金13招聘13.1招聘信息感谢阅读:感谢您耐心地阅读这份企业调查分析报告。

辉隆股份：2019年第三季度报告全文

安徽辉隆农资集团股份有限公司2019年第三季度报告全文安徽辉隆农资集团股份有限公司2019年第三季度报告2019年10月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人刘贵华、主管会计工作负责人董庆及会计机构负责人(会计主管人员)方丽华声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：人民币元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用（一）资产负债表项目1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初下降100%，主要原因是按照最新会计准则，将套期保值业务调整至交易性金融资产核算所致，本报告期末套期保值业务持仓头寸减少。

2、应收账款较年初增长182.54%，主要原因是本报告期新增部分应收账款未到约定付款期所致。

安徽辉隆农资集团股份有限公司对外担保管理办法

安徽辉隆农资集团股份有限公司对外担保管理办法第一章总则第一条为加强安徽辉隆农资集团股份有限公司(以下简称“公司”）对外担保管理、规范公司对外担保行为，有效防范和控制公司资产运营风险,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国担保法》（以下简称“《担保法》”)、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》(20０8年修订) （以下简称“《上市规则》”）等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，特制定本制度。

第二条本制度所述的对外担保系指公司以第三人的身份为债务人对于债权人所负的债务提供担保，当债务人不履行债务时，由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。

本制度所述对外担保包括公司对控股子公司的担保，对控股子公司的担保可由公司提出额度管理,经股东大会批准后授权董事会执行，免于反担保等手续。

担保形式包括保证、抵押及质押。

公司及控股子公司的对外担保总额,是指包括公司对控股子公司担保在内的公司对外担保总额与公司控股子公司对外担保额之和。

第三条公司在建立和实施担保内部控制中,应当强化关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施，达到如下目标:(一）确保担保业务规范,防范和控制或有负债风险；（二)保证担保业务的真实、完整和准确,满足信息披露的需要;（三)符合国家有关担保规定和监管机构的规定；（四)主债合同、担保合同必须符合《合同法》等国家法律、法规和公司章程的规定。

第四条本制度适用于公司及控股子公司。

公司的控股子公司发生对外担保，按照本制度执行。

第五条控股子公司在对外担保事项递交其董事会或股东会审议之前,应提前5个工作日向公司进行书面申报，并在其董事会或股东会做出决议当日书面通知公司证券部履行相关信息披露义务。

第六条公司对外担保应当遵循平等自愿、合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。

第七条公司对外担保必须要求对方提供反担保,反担保的提供方应当具有实际承担能力且反担保具有可执行性。

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平安证券有限责任公司
关于《安徽辉隆农资集团股份有限公司内控规则落实自查表》
的核查意见
2011年9月26日，安徽辉隆农资集团股份有限公司（简称“辉隆股份”、“公司”）第一届董事会第三十三次会议按照深圳证券交易所《关于开展“加强中小企业板上市公司内控规则落实”专项活动的通知》（以下简称“深交所通知”）的有关要求，依据辉隆股份的实际情况，认真核查公司内部控制制度的制定和运行情况，填写了《安徽辉隆农资集团股份有限公司内控规则落实自查表》（简称“《自查表》”），并针对存在未落实深圳证券交易所内部控制相关规则的情况，提出了具体、可行的整改计划，明确整改责任人和整改期限。

根据深交所通知的有关要求，平安证券有限责任公司（简称“平安证券”、“保荐机构”）及指定的保荐代表人对辉隆股份编制的《自查表》进行了核查。

具体的核查情况及核查意见如下：
一、本次核查的有关情况
2011年9月1日，保荐代表人获悉了有关事项，拟定了核查方案，并就辉隆股份自查的有关事项与董事会秘书进行了沟通，向董事会秘书提交了核查计划及需要的资料清单。

2011年9月5日，保荐代表人查阅了辉隆股份内部控制的有关工作底稿，对辉隆股份的内控情况进行了复核。

2011年9月26日，保荐代表人根据核查的有关情况，出具核查意见。

二、核查意见
经核查，平安证券确认：
1、辉隆股份董事会已按照深交所通知的有关要求完成了公司内部控制制度的制定和运行情况的自查工作，并填写了《自查表》。

2、辉隆股份董事会填写的《自查表》符合公司内部控制制度的制定和运行情况的实际，不存在隐瞒、疏漏等情况。

3、辉隆股份董事会制定通过的整改计划，明确整改责任人和整改期限，符合公司的实际情况，切实可行。

（以下无正文）
【此页无正文，为《平安证券有限责任公司关于<安徽辉隆农资集团股份有限公司内控规则落实自查表>的核查意见》之签字盖章页】
保荐机构盖章：平安证券有限责任公司（盖章）保荐代表人（签字）：胡智慧王泽
2011年 9 月 26 日。