银行现金管理服务方案

xx银行现金管理服务方案（案例一）
一、需求分析
K单位是财政局社保基金专管机构，是xx银行的核心客户，在xx银行开立了社保基金专户。

其下管理了职工养老保险基金、城乡居民养老保险基金、村干部养老保险基金、行政事业单位养老保险基金等多个种类的社保资金。

根据财政部《关于清理整顿地方财政专户的整改意见》要求：“同一家银行只能开立一个社保基金财政专户，社保资金实行统一管理，按资金种类分别建账，分账核算，专款专用，不得相互挤占或调剂使用”。

该单位对xx银行提出以下要求：
1、主账户下设虚拟子账户，将不同种类的资金分类核算。

2、各虚拟子账户独立计息，按照与我行协定的不同类型分账簿结息，并产生独立的计息回单。

3、系统自动清分来帐与出账，实现自动化管理。

同时操作员可以手动调整账簿余额。

二、现金管理服务方案
1、开通现金管理平台服务，在主账户下设置虚拟二级子账户。

2、各虚拟账户根据实现与银行商议的价格，设置不同的利率，系统按季度结息，并且按虚账户产生独立的结息回单。

利息资金自动清分至各虚拟账户。

3、主账户来帐时，系统根据交易附言中的虚拟账簿信息，自动将资金清分至对应的虚账户；账户出账时，客户通过选择虚账户对外转账，系统自动计录，并将账务反映在虚账户的对账单上。

三、案例启示
对于同一账户下不同资金种类需要分类核算的财政类客户，均可以使用我行现金管理平台进行分类核算。

分类核算过程中，不同虚账户可以按不同银行利率结息，互不影响。

同时，对于需要多个部门资金分人分类管理的财政类客户，系统还可提供虚账户授权功能。

即：向不同部门的会计出纳授权本部门的虚账户，在查询或者转账时均只能操作自己权限范围内的虚拟账户。

真正意义上实现同一银行账户下不同类别资金的分类管理。