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三、国际结算常用方式
1、汇款 2、托收 3、信用证
1.1、外汇的定义
广义：一国拥有的一切以外币表示的资产。
狭义：以外国货币表示的，为各国普遍接受 的，可用于国际间债权债务结算的各种支付手 段。
1.2、外汇的种类
普遍分类：
1.3、外汇的汇价及标价方法
① “外汇汇价”也称汇率
商品
一个国家的货币用另一个国家的货币所表示的价格
①兑入外币折算方法： 兑入外币现钞，应付人民币金额=兑入外汇金额×现钞买入价； 兑入外币现汇，应付人民币金额 =兑入外汇金 额×现汇买入价。 现汇买入只是纯账面上的数字变动，现钞买入则需要收取相应的实物
钞票保管费、运输费等。因此因钞买入价比现汇买入价低。
例题：小明收到美国姑姑给的100美元的现钞压岁钱，2月21日能兑换成多少人 民币？
• 例如：中国人民银行汇率中间价
•
2019年2月18日
•
USD1= CNY6.5152
•
2019年 2月19日
•Leabharlann USD1= CNY6.5186
•
1美元的价格为人民币6.5186元。
商品 价格
单位外币所能换到的本国货币越少，汇率值就越小，本国货币就越 值钱。
间接标价法（又称应收标价法）
用一定单位的本币为标准，折算成一定数额的外币 直接标价与间接标价实际上互为倒数关系。在国际外汇市场上，
1.4、外币的兑换和结售汇
外币兑换包括外币兑入、外币兑出和外币互兑。
外币包括：外币现钞、现汇存款、外币支票、外币用卡、旅行支票、 旅行信用证等。
外币兑入即结汇，结汇是指银行按规定的人民币汇率买入企事业单位 或个人的外汇，并支付相应人民币的业务。
外币兑出即售汇，售汇是指银行按规定的人民币汇率卖给企事业单位 或个人外汇，并收取相应人民币的业务。
JPY HKD USD EUR SGD
2.1、货物贸易外汇管理指引
第三条 境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的 交易背景，与货物进出口一致。
第四条 经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业 提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性 进行合理审查。
1.从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保 税监管区域支付的进口货款；
2.从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户 、境外机构境内账户支付的进口货款；
3.深加工结转项下境内收付款；
4.转口贸易项下收付款；
5.其他与贸易相关的收付款。
第十四条 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易 外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等外汇局另有规定的情况除 外。
外汇和国际结算基础知识
湖南启新供应链管理有限公司 赵新星
目录
一、外汇基础
1、外汇的定义 2、外汇的种类 3、外汇的汇价及标价方法 4、外币的兑换与结售汇 5、常用货币符号
二、部分相关的外汇管理法规政策
1、货物贸易外汇管理指引实施细则 2、外国投资者境内直接投资外汇管理规定 3、海关特殊监管区域外汇管理办法
②兑出外币折算方法： 兑出外币金额=人民币金额卖出价 应收人民币金额=外汇金额×卖出价； 例题 ：2月21日，小红想兑换100美元外币需向银行支付多少人民币？
1.5、常用货币符号
人民 币 英镑 瑞士法郎 加拿大元 韩国元
CNY GBP CHF CAD KRW
日元 港币 美元 欧元 新加坡元
美元、欧元、英镑、澳元等均为间接标价法。
• 例如：纽约外汇市场汇价 • 2019年1月20日 • 本币USD1=HKD7.7202 • 2019年1月21日 • 本币USD1=HKD7.7355 • 如果一定数额的本币能兑换的外币数额比前期多，则说明
外币币值下降、本币币值上升，即外汇汇率上升，外币的 价值和汇率的升跌成反比。
第六条 外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业 贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况 的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理 贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准 确性实施非现场和现场核查。
第十条 外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理 ，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在名录的企业直接 办理贸易外汇收支业务。
外币互兑是指一种外币兑换成另一种外币的业务。
目前，我国可兑换的外币主要有：美元、日元、港币、英镑、瑞士法 郎、澳大利亚元、新加坡元欧元等。兑换手续比较简便，兑换网点分 布广泛，在各商业银行外币储蓄网点及大型商场、旅馆、机场等兑换 点均可办理。按当日挂牌买卖价格兑换，不收用。
汇发[2019]41号：自2019年9月28日起，特许机构可自行通过互联网 办理兑换业务。“通过互联网办理兑换业务”是指境内个人通过互联 网、移动终端等电子渠道向特许机构预订外币现钞或电子旅行支票， 完成订单支付，并通过特许机构营业网点或其他符合规定的网点提取 外币现钞或电子旅行支票的业务。
代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项 下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理 方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将 外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。
第十五条 企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相 关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收 支信息申报。
商品USD1=价格RMB6.5152
货币
商品 供给﹥需求 价格↙
商品 供给﹤需求 价格↗
②“外汇的标价方法”： 直接标价法（又称应付标价法）
用一定单位的外币为标准，折算成一定数额的本国货币
大多数国家都采取直接标价法。市场上大多数的汇率也是直接标 价法下的汇率。如：美元兑日元、美元兑港币、美元兑人民币等。
第十一条 企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理 名录登记手续。名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理 变更登记手续。企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到 外汇局办理注销登记手续。 外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业 名录。
第十三条 本指引所称的企业贸易外汇收支包括：
1、汇款 2、托收 3、信用证
1.1、外汇的定义
广义：一国拥有的一切以外币表示的资产。
狭义：以外国货币表示的，为各国普遍接受 的，可用于国际间债权债务结算的各种支付手 段。
1.2、外汇的种类
普遍分类：
1.3、外汇的汇价及标价方法
① “外汇汇价”也称汇率
商品
一个国家的货币用另一个国家的货币所表示的价格
①兑入外币折算方法： 兑入外币现钞，应付人民币金额=兑入外汇金额×现钞买入价； 兑入外币现汇，应付人民币金额 =兑入外汇金 额×现汇买入价。 现汇买入只是纯账面上的数字变动，现钞买入则需要收取相应的实物
钞票保管费、运输费等。因此因钞买入价比现汇买入价低。
例题：小明收到美国姑姑给的100美元的现钞压岁钱，2月21日能兑换成多少人 民币？
• 例如：中国人民银行汇率中间价
•
2019年2月18日
•
USD1= CNY6.5152
•
2019年 2月19日
•Leabharlann USD1= CNY6.5186
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1美元的价格为人民币6.5186元。
商品 价格
单位外币所能换到的本国货币越少，汇率值就越小，本国货币就越 值钱。
间接标价法（又称应收标价法）
用一定单位的本币为标准，折算成一定数额的外币 直接标价与间接标价实际上互为倒数关系。在国际外汇市场上，
1.4、外币的兑换和结售汇
外币兑换包括外币兑入、外币兑出和外币互兑。
外币包括：外币现钞、现汇存款、外币支票、外币用卡、旅行支票、 旅行信用证等。
外币兑入即结汇，结汇是指银行按规定的人民币汇率买入企事业单位 或个人的外汇，并支付相应人民币的业务。
外币兑出即售汇，售汇是指银行按规定的人民币汇率卖给企事业单位 或个人外汇，并收取相应人民币的业务。
JPY HKD USD EUR SGD
2.1、货物贸易外汇管理指引
第三条 境内机构（以下简称企业）的贸易外汇收支应当具有真实、合法的 交易背景，与货物进出口一致。
第四条 经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业 提交的贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性 进行合理审查。
1.从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保 税监管区域支付的进口货款；
2.从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户 、境外机构境内账户支付的进口货款；
3.深加工结转项下境内收付款；
4.转口贸易项下收付款；
5.其他与贸易相关的收付款。
第十四条 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易 外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等外汇局另有规定的情况除 外。
外汇和国际结算基础知识
湖南启新供应链管理有限公司 赵新星
目录
一、外汇基础
1、外汇的定义 2、外汇的种类 3、外汇的汇价及标价方法 4、外币的兑换与结售汇 5、常用货币符号
二、部分相关的外汇管理法规政策
1、货物贸易外汇管理指引实施细则 2、外国投资者境内直接投资外汇管理规定 3、海关特殊监管区域外汇管理办法
②兑出外币折算方法： 兑出外币金额=人民币金额卖出价 应收人民币金额=外汇金额×卖出价； 例题 ：2月21日，小红想兑换100美元外币需向银行支付多少人民币？
1.5、常用货币符号
人民 币 英镑 瑞士法郎 加拿大元 韩国元
CNY GBP CHF CAD KRW
日元 港币 美元 欧元 新加坡元
美元、欧元、英镑、澳元等均为间接标价法。
• 例如：纽约外汇市场汇价 • 2019年1月20日 • 本币USD1=HKD7.7202 • 2019年1月21日 • 本币USD1=HKD7.7355 • 如果一定数额的本币能兑换的外币数额比前期多，则说明
外币币值下降、本币币值上升，即外汇汇率上升，外币的 价值和汇率的升跌成反比。
第六条 外汇局建立进出口货物流与收付汇资金流匹配的核查机制，对企业 贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况 的企业进行现场核实调查（以下简称现场核查），对金融机构办理 贸易外汇收支业务的合规性与报送相关信息的及时性、完整性和准 确性实施非现场和现场核查。
第十条 外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理 ，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在名录的企业直接 办理贸易外汇收支业务。
外币互兑是指一种外币兑换成另一种外币的业务。
目前，我国可兑换的外币主要有：美元、日元、港币、英镑、瑞士法 郎、澳大利亚元、新加坡元欧元等。兑换手续比较简便，兑换网点分 布广泛，在各商业银行外币储蓄网点及大型商场、旅馆、机场等兑换 点均可办理。按当日挂牌买卖价格兑换，不收用。
汇发[2019]41号：自2019年9月28日起，特许机构可自行通过互联网 办理兑换业务。“通过互联网办理兑换业务”是指境内个人通过互联 网、移动终端等电子渠道向特许机构预订外币现钞或电子旅行支票， 完成订单支付，并通过特许机构营业网点或其他符合规定的网点提取 外币现钞或电子旅行支票的业务。
代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项 下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理 方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将 外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。
第十五条 企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相 关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收 支信息申报。
商品USD1=价格RMB6.5152
货币
商品 供给﹥需求 价格↙
商品 供给﹤需求 价格↗
②“外汇的标价方法”： 直接标价法（又称应付标价法）
用一定单位的外币为标准，折算成一定数额的本国货币
大多数国家都采取直接标价法。市场上大多数的汇率也是直接标 价法下的汇率。如：美元兑日元、美元兑港币、美元兑人民币等。
第十一条 企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理 名录登记手续。名录企业登记信息发生变更的，应当到外汇局办理 变更登记手续。企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到 外汇局办理注销登记手续。 外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业 名录。
第十三条 本指引所称的企业贸易外汇收支包括：