新个人所得税系列课-答案
2022注会税法个人所得税问题及答案
2022注会税法个人所得税问题及答案一、个人所得税概述个人所得税是中国税法体系中的重要组成部分，主要针对中国境内的个人所得进行征税。
根据中国税法，个人所得税的纳税人包括中国公民、个体工商户、在中国境内取得所得的外籍人员、港、澳、台同胞等。
个人所得税的征收对象包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等。
个人所得税的征收方式主要有两种，一是综合所得税率，即根据个人全年所得额，按照一定的税率进行征税；二是分类所得税率，即针对不同类型的所得，分别按照不同的税率进行征税。
二、2022年个人所得税政策变化2022年，中国政府对个人所得税政策进行了一系列调整，主要包括：1. 提高个税起征点：2022年1月1日起，中国个人所得税起征点从每月3500元提高到每月5000元。
2. 优化税率结构：2022年1月1日起，中国个人所得税税率结构进行优化，将原来的3%至45%的七级超额累进税率调整为3%至35%的五级超额累进税率。
3. 增加专项附加扣除：2022年1月1日起，中国政府新增了住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除项目，以减轻纳税人负担。
三、个人所得税计算方法个人所得税的计算方法主要根据纳税人的所得类型和税率结构进行。
以下是2022年个人所得税的计算公式：1. 工资、薪金所得应纳税额计算公式：应纳税所得额 = 当月工资、薪金收入 - 5000元（起征点） - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除应纳税额 = 应纳税所得额 ×适用税率 - 速算扣除数2. 稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得等应纳税额计算公式：应纳税所得额 = 每次收入额 - 800元（起征点）应纳税额 = 应纳税所得额 × 20% - 800元以上是2022年注会税法个人所得税问题的详细解答，希望能对您有所帮助。
(完整版)《个人所得税》练习题与答案
《个人所得税》练习题与答案一、单选题（20×1）1.我国个人所得税法已经（C）次修订。
A.四B.五C.六D.七2、在中国境内有住所的个人，应就下列所得在我国缴纳个人所得税（C）。
Ａ.来源于中国境内的所得Ｂ.来源于中国境外的所得Ｃ.来源于中国境内、外的所得Ｄ.不需要缴纳个人所得税3、个人所得税法中所称的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或多次累计不超过（C）日的离境。
Ａ. 365 Ｂ. 183 Ｃ.90 Ｄ.1804、对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的（A）。
Ａ.工资、薪金性质的所得Ｂ.劳务报酬所得Ｃ.偶然所得Ｄ.特许权使用费所得5、个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由（C）。
Ａ. 扣缴义务人确定Ｂ.纳税人自行确定Ｃ.主管税务机关确定Ｄ.纳税人与主管税务机关协商确定6、下列所得应缴纳个人所得税的是（C）。
Ａ.离退休工资Ｂ.国债利息Ｃ.企业债券利息Ｄ.保险赔款7、下列所得不征个人所得税的是（C）。
Ａ.职工取得单位发放的奖金Ｂ.个体户取得的经营收入Ｃ.独生子女补贴Ｄ.劳务报酬所得8、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》规定，个人将其所得用于对教育事业和其他公益事业的捐赠，其捐赠额未超过应纳税所得额（D）的部分，可在税前扣除。
Ａ.3% Ｂ.10% Ｃ.20% Ｄ.30%9、下列所得须经批准，方可减征个人所得税的是（D）。
Ａ.保险赔款Ｂ.军人的复员费Ｃ.救济金Ｄ.残疾人取得的生产经营所得10、在中国境内无住所而在境内居住满（D）日的个人为居民纳税人。
Ａ.183 Ｂ.200 Ｃ.360 Ｄ.36511、下列所得属于来源于中国境内所得的是（C）。
Ａ.中国公民在中国银行纽约分行工作取得的薪水Ｂ.将财产出租给在英国的中国公民使用Ｃ.日本公民受雇于中国境内的中日合资公司取得的工资Ｄ.中国专家将专利权提供给韩国境内公司使用取得的所得12、英国人詹姆斯先生2010年5月8日来华工作，2011年5月1日回国休假，2011年6月10日又来华，2011年8月25日回国，2012年3月15日又来华。
个人所得税政策解读课后习题答案word版本
个人所得税政策解读一．单选题1.在个人取得的所得难以界定应纳税所得项目时，应由（）确定。
主管税务机关地方政府财政部国务院财政部门2.我国个人所得税中工资、薪金采用的税率是（）。
比例税率五级超额累进税率三级超额累进税率七级超额累进税率3.我国个人所得税的基本规范是1980年9月10日第五届全国人民代表大会第（）次会议通过。
二四五三4.我国个人所得税的征税范围主要划分为（）类。
九十一十二十5.对涉外人员的工资薪金所得征收个人所得税时，采用的费用扣除标准是（）元。
20004800160035006.我国个人所得税税制改革的目标模式是建立（）税制模式。
分类税制模式分类与综合相结合的税制模式其他税制模式综合税制模式7.税法规定，对于特定行业职工取得的工资、薪金所得采取（）的方式计征个人所得税。
按年计算、分月预缴按季度计算，分月预缴按年计算，分季度预缴按月计算并预缴8.个体工商户每一纳税年度发生的与其生产经营业务直接相关的业务招待费支出的扣除额最高不得超过当年销售（营业）收入的（）。
5‰60%30%15%9.个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，其收入在当地上年职工平均工资（）倍数额以内的部分，免征个人所得税。
234510.对于在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税义务人和在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税义务人，每月允许再附加减除费用为（）元。
130016003500480011.中国公民张某2015年12月取得年终奖奖金14400元，当月工资为3600元。
则张某取得该笔奖金应缴纳的个人所得税为（）元。
3432349544212.某人2015年取得特许权使用费收入两次，一次收入为3000元，另一次收入为4500元。
则该人特许权使用费所得应纳的个人所得税为（）。
116011801200134013.某人将其取得的80000元劳务报酬所得中的30000元通过教育机构捐赠给某希望小学，则该人的这部分劳务报酬应缴纳的个人所得税为（）。
个人所得税知识竞赛题及标准答案
个人所得税知识竞赛题及标准答案第一篇：个人所得税知识竞赛题及标准答案个人所得税知识竞赛题及标准答案一、判断题1、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。
（√）2、3、4、5、英国是世界上开征个人所得税最早的国家。
（√）公民有依照法律规定纳税的义务是税收征管法规定的。
（×）我国个人所得税法已经三次修订。
（√）2005年9月27日举行的个人所得税法修订听证会,是我国全国人民代表大会常务委员会立法史上的第一次立法听证会。
（√）6、7、8、最新修订的个人所得税法于2006年1月1日起实施。
（√）我国个人所得税为分类税制模式。
（√）个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。
（√）9、10、11、居民纳税人应就中国境内、外取得所得缴纳个人所得税。
（√）个人所得税法规定的应税项目有10个。
（×）某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50000元收入，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
（×）12、13、“工资、薪金所得”项目法定费用扣除标准为每月1600元。
（√）个人所得税法规定,工资、薪金所得附加减除费用的标准为3200元/月。
（√）14、个人所得税区别不同所得项目分别适用超额累进税率和比例税率计算税款。
（√）— 1 —15、16、17、18、“工资、薪金所得” 适用5%-45%的八级超额累进税率。
（×）“个体工商户的生产、经营所得” 适用35%的比例税率。
（×）个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。
（×）单位向本单位个人支付应税所得时，应代扣代缴个人所得税；向外单位个人支付应税所得时不用扣缴个人所得税。
（×）19、(√)20、（√）21、22、23、个人购买国库券取得的利息不用缴纳个人所得税。
（√）个人教育储蓄利息不用缴纳个人所得税。
（√）工资、薪金所得应缴纳的个人所得税按月计征，由扣缴义务人或农民进城销售自产农产品所取得的所得不用缴纳个人所得税。
人大版 税收筹划 课后习题参考 答案
税收筹划基本理论
前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下， 通过对纳税主体（法人或自然人）经营活动或投资行为等涉税事项 作出的事先安排，以达到少缴税和递延缴纳为目标的一系列谋划活 动。 2. 税收筹划的预期性是指税收筹划是在对未来事项所做预测
的基础上进行的事先规划。在经济活动中，纳税义务通常具有滞 后性。企业在交易行为发生之后才有纳税义务，才缴纳各种流转 税；在收益实现或分配之后，才缴纳所得税；在财产取得之后， 才缴纳财产税；如此等等。这在客观上为纳税人提供了在纳税前 进行事先筹划的可能性。 3. 《征管法》第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、
因各种因素的存在，无法取得预期的筹划结果，并且付出远大于收 益的各种可能性。因为税收筹划是一种事前行为，具有长期性和预 见性的特点，所以税收筹划与任何一种谋求经济利益的管理活动一 样，也存在风险特别是税收筹划的基本条件发生变化，或筹划的方 法选择不当，或筹划主体专业水准有限时，税收筹划的风险不可避 免。 （4）方式多样性。各税种在规定的纳税人、征税对象、纳税地 点、税目、税率及纳税期等方面都存在着差异，尤其是各国税法、 会计核算制度、投资优惠政策等方面的差异，这就给纳税提供了寻 求低税负的众多机会，也就决定了税收筹划在全球范围内的普遍存 在和形式的多样性。税收筹划的内容也具有多样化，既有税收优惠 政策的充分运用，也有财务、会计、税收等方向选择性条款的比较 运用。 （5）综合性。综合性是指税收筹划应着眼于纳税人资本总收益 的长期稳定的增长，而不是着眼于个别税种税负的高低。这是因为， 一种税少纳了，另一种税有可能要多缴，整体税负不一定减轻。另 外，纳税支出最小化的方案不一定等于资本收益最大化方案。进行 投资、经营决策时，除了考虑税收因素外，还应该考虑其他多种因 素，趋利避害，综合决策，以达到总体收益最大化的目的。 （6） 专业性。 专业性主要不是指纳税人的税收筹划需要其财务、 会计专业人员进行，而指面临社会大生产，全球经济日趋一体化， 国际经贸业务的日益频繁，规模也越来越大，而各国税制也越来越 复杂，仅靠纳税人自身进行税收筹划已经显得力不从心，作为第三 产业的税务代理、税务咨询便应运而生。现在世界各国，尤其是发 达国家的会计师事务所、律师事务所纷纷开辟和发展有关税收筹划
新个人所得税系列课-答案
《新个人所得税系列课》--考试试卷一、判断题（本大题共20小题，每小题4.00分，共80分）1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。
（）答案是：正确2、新个人所得税法综合所得包括工资、薪金所得。
（）答案是：正确3、个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
（）答案是：正确4、2020年度年终一次性奖金政策不在施行。
（）答案是：错误5、新个人所得税个税项目包括其他所得。
（）答案是：错误6、新个人所得税个税项目包括经营所得。
（）答案是：正确7、新个人所得税个税项目包括综合所得。
（）答案是：正确8、新个人所得税法综合所得包括劳务报酬所得。
（）答案是：正确9、个人以非货币性资产投资，应按评估后的购置初始价值确认非货币性资产转让收入。
（）答案是：错误10、新个人所得税法综合所得包括特许权使用费所得。
（）答案是：正确11、个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊。
（）答案是：正确12、经营所得，是指个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。
（）答案是：正确13、离职经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。
六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
（）答案是：正确14、实施股票期权计划企业授予该企业员工的股票期权所得，应按《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定征收个人所得税。
（）答案是：正确15、新个人所得税法个税税目中取消了：偶然所得。
（）答案是：错误16、财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（）答案是：正确17、经营所得，是指个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得。
（）答案是：正确18、无社保的只能是劳务报酬。
新个税答案
新个税答案一、单选题1、新个人所得税法规定子女教育扣除的分摊比例为50%或100%，但是已经确定的（）年内不得变更。
A、1B、2C、3D、4【正确答案】A【您的答案】A[正确]【答案解析】新个人所得税法规定子女教育扣除的分摊比例为50%或100%，但是已经确定的1年内不得变更。
2、境内住房贷款利息的个人扣除金额标准为（）元。
A、500元B、1000元C、1100元D、1200元【正确答案】B【您的答案】B[正确]【答案解析】境内住房贷款利息的个人扣除金额标准为1000元。
3、子女教育个税扣除的范围为子女年满（）周岁直至博士研究生毕业（全日制）。
A、1B、2C、3D、4【正确答案】C【您的答案】C[正确]【答案解析】子女教育个税扣除的范围为子女年满3周岁直至博士研究生毕业（全日制）。
4、下列情况中纳税人不可以享受子女教育个人所得税专项费用扣除的是（）。
A、纳税人8岁的女儿放暑假了B、纳税人儿子大学期间因服兵役而休学C、纳税人24岁的儿子在海外留学D、纳税人的18岁的儿子辍学打工【正确答案】D【您的答案】D[正确]【答案解析】年满3周岁的子女接受学历教育因病或其他非主观原因休学但学籍继续保留的期间，以及寒暑假等父母可以享受专项费用扣除，但因主观原因导致的不包括在内。
5、大病医疗的个税专项扣除金额标准为个人负担超过15000元至（）元部分的医药费支出。
A、60000C、80000D、100000【正确答案】C【您的答案】【答案解析】个人所得税专项扣除规定由个人负担超过15000元的医药费用支出部分，在80000元标准限额可据实扣除。
6、个人所得税政策中，境内学历（学位）继续教育扣除金额标准为每月（）元。
A、200B、300C、400D、500【正确答案】C【您的答案】C[正确]【答案解析】个人所得税政策中，境内学历（学位）继续教育扣除金额标准为每月400元。
7、个人所得税政策中，职业资格教育扣除金额标准是（）。
继续教育-新个人所得税系列课-考试答案
《新个人所得税系列课》 --考试试卷一、判断题（本大题共20小题，每小题4.00分，共80分）1、离职经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。
六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确2、新个人所得税法综合所得包括特许权使用费所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确3、经营所得，是指个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确4、新个人所得税个税项目包括综合所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确5、财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确6、2020年度年终一次性奖金政策不在施行。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误7、无社保的只能是劳务报酬。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误8、个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确9、新个人所得税法综合所得包括劳务报酬所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确10、个人以非货币性资产投资，应按评估后的购置初始价值确认非货币性资产转让收入。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：正确11、新个人所得税个税项目包括经营所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确12、新个人所得税个税项目包括其他所得。
中国税制课后题参考答案
中国税制课后题参考答案中国税制作为国家财政管理的重要组成部分，对于国家的经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。
税制的合理性和公平性直接关系到国家的财政收入和社会公平，因此，对于学习税制课程的学生来说，掌握税制的相关知识和理解税制的原理是非常重要的。
下面我将针对中国税制的一些常见问题给出一些参考答案，希望能对学生们的学习有所帮助。
首先，让我们来了解一下税制的基本概念。
税制是指国家通过立法和行政手段规定的纳税人应当缴纳的税种、税率、税收征收方式、税收征收主体和纳税义务等一系列制度的总称。
税制的目的是为了调节财富分配，促进经济发展，保障社会公平和公共服务的提供。
接下来，我们来看一些常见的税种和税率。
在中国，常见的税种包括增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、关税等。
这些税种根据不同的对象和性质，对应的税率也有所不同。
例如，增值税是对商品的生产、流通和劳务的价值增加部分征税，根据不同的税率档次，可以分为17%和13%等不同税率。
企业所得税是对企业的利润进行征税，税率为25%。
个人所得税是对个人的收入进行征税，根据不同的收入水平，税率也有所不同，最高可达45%。
除了税种和税率，税制还涉及到税收征收方式和征收主体。
在中国，税收征收方式主要有两种，一种是直接税，即税务机关直接向纳税人征收；另一种是间接税，即通过商品和服务的交易过程中进行征收。
征收主体主要包括国家税务机关和地方税务机关。
国家税务机关负责对企业所得税、个人所得税等进行征收，地方税务机关负责对地方税种如城市维护建设税、土地增值税等进行征收。
此外，税制还涉及到税收优惠政策和税收征收程序。
税收优惠政策是国家为了鼓励某些行业或地区的发展而采取的一系列减免税款的政策。
例如，对于高新技术企业和科技型中小企业，可以享受企业所得税减免或免征的政策。
税收征收程序是指税务机关对纳税人的税款进行征收的一系列程序和规定。
纳税人需要按照规定的时间和方式向税务机关申报纳税信息，并按照规定的税率和征收方式缴纳税款。
税务法规考试题目及答案
税务法规考试题目及答案1. 个人所得税相关题目1.1 税率计算题目：某人的年收入为50万元，应缴纳个人所得税多少？：某人的年收入为50万元，应缴纳个人所得税多少？答案：根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税采用累进税率计算。
根据目前的个税税率表，50万元年收入的个人应缴纳税款为：：根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税采用累进税率计算。
根据目前的个税税率表，50万元年收入的个人应缴纳税款为：(50万元 - 36万元) × 30% + 2.4万元 = 5.4万元1.2 个人所得税的免税额题目：某人的月收入为3,000元，应缴纳个人所得税吗？：某人的月收入为3,000元，应缴纳个人所得税吗？答案：根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人月收入低于5,000元的，可以享受个人所得税的免税额。
因为3,000元的月收入低于5,000元，所以该人不需要缴纳个人所得税。
：根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人月收入低于5,000元的，可以享受个人所得税的免税额。
因为3,000元的月收入低于5,000元，所以该人不需要缴纳个人所得税。
2. 企业所得税相关题目2.1 企业所得税税率题目：某公司的年营业收入为100万元，应缴纳企业所得税多少？：某公司的年营业收入为100万元，应缴纳企业所得税多少？答案：根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税税率为25%。
所以，100万元的年营业收入的企业应缴纳企业所得税为：：根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税税率为25%。
所以，100万元的年营业收入的企业应缴纳企业所得税为：100万元 × 25% = 25万元2.2 企业所得税减免题目：某公司是高新技术企业，应享受哪些企业所得税减免政策？：某公司是高新技术企业，应享受哪些企业所得税减免政策？答案：根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关规定，高新技术企业可以享受以下企业所得税减免政策：：根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关规定，高新技术企业可以享受以下企业所得税减免政策：- 资金投入项目的抵扣；- 研发费用的加计扣除；- 技术创新项目的加计扣除；- 技术转让所得的减半征收等。
《新个人所得税系列课》 --考试试卷
《新个人所得税系列课》 --考试试卷一、判断题（本大题共20小题，每小题4.00分，共80分）1、无社保的只能是劳务报酬。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：正确2、经营所得，是指D、个人从事其他生产、经营活动取得的所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确3、新个人所得税法综合所得包括工资、薪金所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确4、经营所得，是指个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得。
（）• A.正确答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确5、个人以非货币性资产投资，应按评估后的购置初始价值确认非货币性资产转让收入。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：正确6、2020年度年终一次性奖金政策不在施行。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误7、新个人所得税法综合所得包括稿酬所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确8、新个人所得税个税项目包括其他所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：正确9、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。
（）• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确10、新个人所得税个税项目包括偶然所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：错误11、离职经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。
六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确12、经营所得，是指个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。
2020年度会计继续教育《新个人所得税系列课》
《新个人所得税系列课》--考试试卷（考试时间：60分钟，总分：100.00分）考试得分：84.00分一、判断题（本大题共20小题，每小题4.00分，共80分）1、新个人所得税个税项目包括偶然所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确2、无社保的只能是劳务报酬。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：正确3、新个人所得税法综合所得包括稿酬所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：错误4、新个人所得税个税项目包括经营所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确5、实施股票期权计划企业授予该企业员工的股票期权所得，应按《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定征收个人所得税。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确6、离职经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。
六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确7、经营所得，是指个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：错误8、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确9、新个人所得税法综合所得包括劳务报酬所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确10、个人以非货币性资产投资，应按评估后的购置初始价值确认非货币性资产转让收入。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：正确11、新个人所得税法综合所得包括特许权使用费所得。
内蒙古会计 继续教育 新个人所得税系列课
《新个人所得税系列课》 --考试试卷（考试时间：60分钟，总分：100.00分）考试得分：80.00分一、判断题（本大题共20小题，每小题4.00分，共80分）1、新个人所得税个税项目包括其他所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：错误您填写的答案是：错误2、新个人所得税法综合所得包括特许权使用费所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确3、经营所得，是指个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确4、新个人所得税个税项目包括经营所得。
（）• A.正确答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：错误5、财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确6、新个人所得税个税项目包括偶然所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确7、新个人所得税个税项目包括综合所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：错误8、个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确9、经营所得，是指个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。
（）• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确10、新个人所得税法综合所得包括工资、薪金所得。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：错误11、实施股票期权计划企业授予该企业员工的股票期权所得，应按《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定征收个人所得税。
（）• A.正确• B.错误答案解析：正确答案是：正确您填写的答案是：正确12、经营所得，是指D、个人从事其他生产、经营活动取得的所得。
2023个人所得税题库
2023个人所得税题库
选择题：
1.个人所得税的征收对象是：
•A. 个人
•B. 企业
•C. 政府机构
•D. 非营利组织
2.下列哪一项在个人所得税中通常可以享受税收优惠？
•A. 工资收入
•B. 房产租金收入
•C. 股息收入
•D. 贷款利息支出
计算题：
3.某人的年收入为10万元，已缴纳社会保险费用3万元，个人所得税税率为20%，该人应缴纳的个人所得税额为多少？
4.小张的月工资为8,000元，个人所得税免征额为5,000元，税率为10%，超过免征额的部分按照税率计算。
请计算小张每月应缴纳的个人所得税额。
简答题：
5.简要说明个人所得税的分类及税率计算方法。
6.解释税收优惠是什么，提供一个关于个人所得税中常见的税收优惠的例子。
案例分析题：
7.小王同时拥有工资收入和股票投资收入，他想了解如何合理规
划个人所得税，以最小化他的税负。
请提供一些建议。
8.某市颁布了新的个人所得税政策，对于特定领域的高科技从业
者实行更低的税率。
请分析这一政策对该市高科技产业和人才引进的影响。
以上是一些可能的题目示例，具体的个人所得税题目会根据地区和考试的不同而有所变化。
在备考个人所得税方面，建议参考当地税法和考试大纲，同时进行实际的题目练习。
(完整版)个税题库及答案
个税知识题库一、单选题1.个税改革后，下列属于分类所得的项目有: （B ）A.稿酬所得B.偶然所得C.其他所得D.特许权使用费所得2.个税改革后，省级政府有权制定的税收优惠政策包括：（A）A.烈属取得的经营所得B.洪涝灾害但损失不大的C.残疾人张三的赌博收益D. 孤老人员的利息所得3.改革后，居民纳税人取得下列所得按次征税的有：（B）A.特许权使用费所得B.利息、股息、红利所得C.劳务报酬所得D.经营所得4.下列属于综合所得中依法确定的其他扣除项目的有：（C ）A.“三险一金”B.大病医疗C.商业健康险支出D.保险赔款5.李某和其妻子钱某婚后购买一套住房，属于首套住房贷款，下列说法正确的是：（C）A.李某和钱某均可以扣除住房贷款利息；B.李某和钱某每月均可扣除的额度是1000元；C.李某和钱某可以由其中一人扣除，每月扣除额度是1000元；D.李某、钱某所购买住房如果在北上广深等城市，扣除的标准要高于1000元。
6.纳税人享受住房贷款利息专项附加扣除，应当留存：（A）A. 住房贷款合同B. 结婚证C. 购房发票D. 物业费收据7.纳税人赡养（D）父母以及其他法定赡养人的赡养支出，可以按照标准定额扣除。
A.50岁以上B.60岁以上C.50岁（含）以上D.60岁（含）以上8.非独生子女赡养老人专项附加扣除的分摊方式不包括（C）A．赡养人平均分摊B. 赡养人约定分摊C. 赡养人指定分摊D. 被赡养人指定分摊9.纳税人A有姊妹两人，父母均在老家，由在老家的妹妹负责日常照料。
以下分摊方法正确的是：（A）A．A跟其妹妹约定，每人每月均摊扣除1000元B. A跟其妹妹约定，由A全部扣除2000元C.老人指定A分摊1500元，其妹妹分摊500元D. 老人指定A分摊500元，其妹妹分摊1500元10.纳税人享受子女教育专项附加扣除的起始时间为子女接受教育入学或年满三周岁的（A）A.当月B.下月C.上月D.下年11.子女教育专项附加扣除的标准是多少？（D）A.每孩每月1500元B.每孩每月800元C.每孩每月1200元D.每孩每月1000元12.纳税人的子女接受（B）的相关支出，可以按照每个子女规定的标准定额扣除。
薪税是一级考试题库及答案
薪税是一级考试题库及答案一、单项选择题（本大题共10小题，每小题1分，共10分。
在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干的括号内。
错选、多选或未选均无分。
）1. 根据《个人所得税法》规定，下列各项所得中，适用累进税率的是（D）。
A. 稿酬所得B. 财产租赁所得C. 特许权使用费所得D. 工资、薪金所得2. 个人所得税的纳税人包括（C）。
A. 境内的个人B. 境外的个人C. 境内外的个人D. 境内的单位3. 个人所得税的征税对象是（A）。
A. 个人所得B. 单位所得C. 企业所得D. 国家所得4. 个人所得税的征税范围不包括（B）。
A. 工资、薪金所得B. 国家机关工作人员的工资C. 个体工商户的生产、经营所得D. 对企事业单位的承包、承租经营所得5. 个人所得税的税率形式有（C）。
A. 比例税率B. 累进税率C. 比例税率和累进税率D. 定额税率6. 个人所得税的起征点为每月（A）元。
A. 5000B. 3500C. 4500D. 60007. 个人所得税的征收方式包括（D）。
A. 源泉扣缴B. 自行申报C. 代扣代缴D. 源泉扣缴和自行申报8. 个人所得税的计税依据是（B）。
A. 收入总额B. 应纳税所得额C. 应纳税额D. 已纳税额9. 个人所得税的纳税义务人包括（C）。
A. 境内居住的个人B. 境内居住满一年的个人C. 境内居住和不居住的个人D. 境内居住不满一年的个人10. 个人所得税的纳税期限是（A）。
A. 次月15日内B. 次月10日内C. 次月5日内D. 次月20日内二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分。
在每小题列出的四个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题干的括号内。
错选、多选、少选均无分。
）11. 个人所得税的征税项目包括（ABCD）。
A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 劳务报酬所得12. 个人所得税的免税项目包括（ABD）。
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《新个人所得税系列课》--考试试卷
一、判断题（本大题共20小题，每小题4.00分，共80分）
1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率。
（）
答案是：正确
2、新个人所得税法综合所得包括工资、薪金所得。
（）
答案是：正确
3、个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。
（）
答案是：正确
4、2020年度年终一次性奖金政策不在施行。
（）
答案是：错误
5、新个人所得税个税项目包括其他所得。
（）
答案是：错误
6、新个人所得税个税项目包括经营所得。
（）
答案是：正确
7、新个人所得税个税项目包括综合所得。
（）
答案是：正确
8、新个人所得税法综合所得包括劳务报酬所得。
（）
答案是：正确
9、个人以非货币性资产投资，应按评估后的购置初始价值确认非货币性资产转让收入。
（）
答案是：错误
10、新个人所得税法综合所得包括特许权使用费所得。
（）
答案是：正确
11、个人办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入，应按照办理提前退休手续至法定离退休年龄之间实际年度数平均分摊。
（）
答案是：正确
12、经营所得，是指个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。
（）
答案是：正确
13、离职经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。
六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。
（）
答案是：正确
14、实施股票期权计划企业授予该企业员工的股票期权所得，应按《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定征收个人所得税。
（）
答案是：正确
15、新个人所得税法个税税目中取消了：偶然所得。
（）
答案是：错误
16、财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。
（）
答案是：正确
17、经营所得，是指个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得。
（）
答案是：正确
18、无社保的只能是劳务报酬。
（）
答案是：错误
19、经营所得，是指个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得。
（）
答案是：正确
20、新个人所得税法综合所得包括稿酬所得。
（）
答案是：正确
二、单选题（本大题共5小题，每小题4.00分，共20分
1、财产租赁所得，以（）取得的收入为一次。
A.每次
B.一个月
C.一季度
D.一年
答案是：B
2、新个人所得税法正式实施时间是（）。
A.2019年1月1日
B.2018年1月1日
C.2020年1月1日
D.2019年6月1日
答案是：A
3、职业年金的缴费比例固定的，单位按缴费基数的（）。
A.4%
B.6%
C.8%
D.10%
答案是：C
4、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过（）的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
A.1个月以内
B.1个月以上至半年
C.1个月以上至1年以内
D.1年以上
答案是：D
5、纳税人非货币性资产投资需要分期缴纳个人所得税的，应于取得被投资企业股权之日的次月（）日内，自行制定缴税计划并向主管税务机关报送《非货币性资产投资分期缴纳个人所得税备案表》。
A.5
B.15
C.20
D.30
答案是：B。