会计每月应该做什么

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会计月底要做什么工作

会计月底要做什么工作月底会计要做的工作篇1第一步：上月首次重新审查所有的证据，仔细检查，以减少年底的结算是根据日常会计凭证日清的基础上，核算所需的数据和准确性每日项文件。

第二步：检查下列项目的帐目。

(1)现金：在清盘结算日结束，存货准备的现金水平可以证明所有参赛作品有正确的现金应该检查所有的现金现金会计及相关文件，确定处理的原因。

(二)银行存款：银行帐户上的所有单位的银行帐户详细核对准备。

(3)存货：包括原材料，产品和成品应在本月底进行的，结果崩溃的库存将确定在处理任何分歧的原因。

第三步：检查和应纳税额的税务报表和有关帐目的实体之间的关系破裂。

(1)该银行和解税进项税额，四小票软件清单(包括运费，海关完税凭证，浪费材料，农产品认证名单原则购买使用)，以及企业应交税金 - 增值税(进项税额)和检查故障，可以参与银行对帐准备增值税的税收收入在同一个帐户调整应转出的收益做税法和其他固定资产的金额不能抵销这两个项目，采购订单返回折扣的时间差异。

(2)对销项税金税务发票清单项目的销售，库存和无票企业所得税应纳税额的'一般发票 - 应交增值税(税)，查询单位(可以检查营业税和企业所得税击穿与发票清单，原理是一样的)。

(3)进项税额转出后返回的科目和其他应缴税款是作为原则，在同一时间内，所有的税务一个月的准备，同样故障。

第四步：查看所有细节科目余额的调整方向异常余额。

(1)应收应付帐款(二)所有故障调和与总分类账。

(3)检查应收，应付帐款，预收账款，预付款项或不上门来清理情况。

(4)看应收账款，预付款项及其他应收款项及所有的细节信贷余额是否破裂，如有调整，应进一步原因错误的帐户，一个单位开应收账款是两个事先应收款转让给贷款人，预付款项信贷应转入应付帐款，其他应收款转让给其他应付帐款，预收货款，其他付款借方余额，应进行检查。

第五步：在结帐的编译传输结束：(一)根据侵权责任的原则，为所有的工资，福利基金累计提供，以及营业税。

【会计实操经验】成本会计的主要工作内容是什么

只分享有价值的知识点，本文由梁志飞老师精心收编，大家可以下载下来好好看看！
【会计实操经验】成本会计的主要工作内容是什么
1、审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理、成本分析，并定期编制成本分析报表。

2、每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品并编制差异原因上报。

3、进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。

负责成本的汇总、决算工作。

4、协助各部门进行成本经济核算，并分解下达成本、费用、计划指标。

收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作。

5、评估成本方案，及时改进成本核算方法。

6、保管好成本、计算资料并按月装订，定期归档。

结语：会计是一个注重积累的职业，出纳、会计、主管、经理一路攀升，是正常的途径，从简单的账务处理到报表制作、税务处理、到财务分析、到更高层级的管理会计，应该有个循序渐进的过程，大家定要积累大量的知识并且尽量运用到实际的工作当中，现在只需沉淀，相信将来会有更大更好的发展，最后感谢大家的支持！。

会计每月必须做什么事情

会计每月必须做什么事情一)月末结转及提取相关税金1、结转当月地方小税查询当月应交税金各地方小税的明细账将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录编制相应的会计分录将其转平借：管理费用房产税土地使用税车船使用税贷：应交税金应交房产税应交土地使用税应交车船使用税2、结转当月增值税(1)结转当月增值税查询当月应交税金中应交增值税的明细账将当月应交增值税的各子科目发生额作记录编制相应的会计分录将其转出借：应交税金应交增值税销项税额应交增值税转出多交增值税贷：应交税金应交增值税进项税额应交增值税已交税金本年数应交增值税已交税金出口交税应交增值税转出未交增值税(2)转出当月未交或多交的增值税根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额编制相应的会计分录将差额转出借：应交税金应交增值税转出未交增值税贷：应交税金未交增值税或如下：借：应交税金未交增值税贷：应交税金应交增值税转出多交增值税3、计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额根据计算出的金额编制相应的会计分录借：主营业务税金及附加贷：应交税金应交城建税其他应交款应交教育附加应交堤防税应交平抑物价应交教育发展基金4、计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。

借：所得税贷：应交税金应交所得税(二)复核会计凭证将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核发现有编制会计凭证出现差错的情况提请各核算岗改正(其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正)将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号传税务岗验票以及编制抵扣联清单将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐(三)编制以及出具会计报表将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存复核所有已生成的结转凭证看其是否正确对已核准无误的结转凭证进行电脑记账出具会计报表交由副部长审定审定无误后将其复印若干份填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖再盖上法定代表人.财务总监.财务部门负责人三章将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。

每月要做哪些事情呢

每月要做哪些事情呢负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门负责报告工作，按上级规按时限及时组织编制财务预算和结算。

负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。

负责组织落实执行《会计法》等法规和旅游企业财务制度财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时改正，重大问题及时报告总经理。

强化财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提升资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积存资金。

负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支必需要的供给。

负责组织企业内部各个环节的财务收支状况，遵守国家外汇管理条例，强化对外汇收支的管理和监督。

负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。

负责办理银行贷款及还贷手续。

2.会计每月必必需做什么事情祥解：有流程最好〔一〕月末结转及提取相关税金 1、结转当月地方小税查询当月应交税金各地方小税的明细账——→将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录——→编制相应的会计分录将其转平借：管理费用——房产税\土地使用税\车船使用税贷：应交税金——应交房产税\应交土地使用税\应交车船使用税 2、结转当月增值税〔1〕结转当月增值税查询当月应交税金中应交增值税的明细账——→将当月应交增值税的各子科目发生额作记录——→编制相应的会计分录将其转出借：应交税金——应交增值税——销项税额——应交增值税——转出多交增值税贷：应交税金——应交增值税——进项税额——应交增值税——已交税金——本年数——应交增值税——已交税金——出口交税——应交增值税——转出未交增值税〔2〕转出当月未交或多交的增值税依据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额——→编制相应的会计分录将差额转出借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税金——未交增值税或如下：借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税 3、计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——→依据国家以及地方税收政策计算出各税费金额——→依据计算出的金额编制相应的会计分录借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城建税其他应交款——应交教育附加——应交堤防税——应交平抑物价——应交教育发展基金4、计提当月所得税按应付税款法依据本月的利润总额扣除不必需要纳税项目计提当月的所得税。

会计月初要做什么

会计月初要做什么1、每月1日抄税，每月15号前报税，每月底前几天认证，认证发票要注意，开票时间超过180天的，认证不能通过。

2、工作流程(一)负责公司的成本核算包括：整理各项费用进行归集和分配，做记账凭证并登记账薄，月末对费用进行核算分析。

(二)负责公司固定资产管包括：每月计提折旧，固定资产报废、清理的帐务处理，新购入固定资入账，年终组织固定资产大盘点。

(三)负责公司往来账核对包括：每月应收及应付账款核对，应收账款客户确认后，开具发票，应收账款的催收状况跟进，应付账款货款安排。

应收应付账款账龄分析。

(四)15日前，全盘账务处理，申报国税地税，会计报表。

(五)工资核算。

(六)会计档案资料归案及保管2月初，会计一般必须要做哪些工作1、〔财务〕工作。

包括会计、出纳等。

工作比较稳定，相对悠闲，但是工资未必会很高。

而且从事具体财务工作的人，更多的是看经验，刚入职待遇不会太好，随着经验的积存会越来越吃香2、审计。

很多财务制度健全的单位都有自己的内部审计机构，另外会计事务所也主要从事审计工作。

待遇会比较好，而且被财务部门供着，但是忙季会很忙，尤其在事务所，容易对身体造成慢性损耗。

3、税务。

可以去各级税务机关。

税务也属于被供着的单位，任何单位都不敢得罪税务，当然，税务知识本身比较繁琐，想进税务机关，必须要对税务知识有全面的了解，而且如果在基层的税务所，会很忙。

4、金融机构。

比如银行、证券、保险业。

这个不用多说了，待遇很好，但是压力会很大。

5、统计。

很多单位的统计工作都由财务人员来做，一般都是财务人员兼职。

3会计人员月初月末必须要处理哪些工作一、增值税税额计算(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。

销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售状况。

一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。

会计每月需要做哪些工作

会计每⽉需要做哪些⼯作（⼀)⽉末结转及提取相关税⾦1、结转当⽉地⽅⼩税查询当⽉应交税⾦各地⽅⼩税的明细账——→将当⽉地⽅⼩税中存在借⽅发⽣额的⾦额作记录——→编制相应的会计分录将其转平借：管理费⽤——房产税⼟地使⽤税车船使⽤税贷：应交税⾦——应交房产税应交⼟地使⽤税应交车船使⽤税2、结转当⽉增值税(1)结转当⽉增值税查询当⽉应交税⾦中应交增值税的明细账——→将当⽉应交增值税的各⼦科⽬发⽣额作记录——→编制相应的会计分录将其转出借：应交税⾦——应交增值税——销项税额——应交增值税——转出多交增值税贷：应交税⾦——应交增值税——进项税额——应交增值税——已交税⾦——本年数——应交增值税——已交税⾦——出⼝交税——应交增值税——转出未交增值税(2)转出当⽉未交或多交的增值税根据当⽉应交税⾦应交增值税各明细账计算出其贷⽅余额同借⽅余额的差额——→编制相应的会计分录将差额转出借：应交税⾦——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税⾦——未交增值税或如下：借：应交税⾦——未交增值税贷：应交税⾦——应交增值税——转出多交增值税3、计提当⽉主营业务税⾦及附加查询以及计算出当⽉增值税额的应交数和主营业务收⼊——→根据国家以及地⽅税收政策计算出各税费⾦额——→根据计算出的⾦额编制相应的会计分录借：主营业务税⾦及附加贷：应交税⾦——应交城建税其他应交款——应交教育附加——应交堤防税——应交平抑物价——应交教育发展基⾦4、计提当⽉所得税按应付税款法根据本⽉的利润总额扣除不需要纳税项⽬计提当⽉的所得税。

借：所得税贷：应交税⾦——应交所得税(⼆)复核会计凭证将出纳岗传来的涉及现⾦的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现⾦的凭证统⼀进⾏逐个复核——→发现有编制会计凭证出现差错的情况——→提请各核算岗改正(其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正)——→将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上⾓写上该税票的⽉份及凭证号——→传税务岗验票以及编制抵扣联清单——→将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐(三)编制以及出具会计报表将所有已经过⼈⼯复核的会计凭证在微机的账务系统进⾏逐个复核——→将所有账务系统中已经复核的凭证进⾏电脑记账——→通过微机中的账务系统进⾏所有结转凭证的⽣存——→复核所有已⽣成的结转凭证看其是否正确——→对已核准⽆误的结转凭证进⾏电脑记账——→出具会计报表——→交由副部长审定——→审定⽆误后将其复印若⼲份——→填写⽤章审批单到档案室请章后盖公司盖——→再盖上“法定代表⼈.财务总监.财务部门负责⼈”三章——→将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出——→再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发⽂签收本上签下接收⼈的姓名和⽇期注：每⽉的财务会计报表应在下⽉的10⽇之前出具，出具后经领导审定⽆误才能予以下发。

成本会计每月做的表格

成本会计每月做的表格
成本会计每月通常会制作以下几种表格：
1. 生产报告表：记录生产过程中的成本，包括原料成本、人工成本、制造费用等。

2. 辅助生产成本分摊表：将生产报告表中的成本分摊到产品上，以便计算每个产品的成本。

3. 直接材料收发存明细表：记录直接原材料的进出库情况，包括采购、领料、退料、盘点等。

4. 加工卡片：记录每个产品的制造过程和成本。

5. 产品成本分析表：统计每个产品的成本和利润，以便评估生产效益和制定价格等。

6. 费用分配表：将各项费用按照使用情况分配到各个产品或费用中心。

7. 制造工资表：记录工人的工资和社会保险缴纳情况。

8. 制造费用分配表：将制造费用按照各项指标分配到不同产品或制造成本中心。

9. 变动成本计算表：统计直接材料、直接人工和制造费用等变动成本的金额。

以上表格是成本会计通常每月会制作的表格，不同公司可能会根据自己的业务情况进行调整。

会计每月必做事情

会计每月必做事情（一）月末结转及提取相关税金 1、结转当月地方小税查询当月应交税金各地方小税的明细账——→将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录——→编制相应的会计分录将其转平借：管理费用——房产税\土地使用税\车船使用税贷：应交税金——应交房产税\应交土地使用税\应交车船使用税 2、结转当月增值税（1）结转当月增值税查询当月应交税金中应交增值税的明细账——→将当月应交增值税的各子科目发生额作记录——→编制相应的会计分录将其转出借：应交税金——应交增值税——销项税额 ——应交增值税——转出多交增值税贷：应交税金——应交增值税——进项税额 ——应交增值税——已交税金——本年数 ——应交增值税——已交税金——出口交税 ——应交增值税——转出未交增值税（2）转出当月未交或多交的增值税根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额——→编制相应的会计分录将差额转出借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税金——未交增值税或如下：借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税——转出多交增值税 3、计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入——→根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额——→根据计算出的金额编制相应的会计分录借：主营业务税金及附加贷：应交税金——应交城建税其他应交款——应交教育附加 ——应交堤防税 ——应交平抑物价 ——应交教育发展基金 4、计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。

借：所得税贷：应交税金——应交所得税（二）复核会计凭证将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核——→发现有编制会计凭证出现差错的情况——→提请各核算岗改正（其中出现的异常差错应先征求副部长意见后才能予以改正） ——→将凭证中含有需要抵扣的增值税进项税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号——→传税务岗验票以及编制抵扣联清单——→将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐（三）编制以及出具会计报表将所有已经过人工复核的会计凭证在微机的账务系统进行逐个复核——→将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账 ——→通过微机中的账务系统进行所有结转凭证的生存——→复核所有已生成的结转凭证看其是否正确——→对已核准无误的结转凭证进行电脑记账——→出具会计报表——→交由副部长审定——→审定无误后将其复印若干份——→填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖——→再盖上“法定代表人．财务总监．财务部门负责人”三章——→将要上传到国资公司财务部和宝安集团财务处的会计报表先予以传真后再寄出——→再将会计报表下发给其他各相关部门和单位并要求在发文签收本上签下接收人的姓名和日期注：每月的财务会计报表应在下月的 10 日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发（四）编制以及出具会计报表附注将各核算岗提供的相关资料收齐——→编制会计报表附注——→复印——→在财务系统内部下发注：每月的财务会计报表附注应在下月的 15 日之前出具。

会计每月工作流程梳理

会计每月工作流程梳理每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。

越是忙乱的时候，越容易出现差错，在这里把工作流程梳理一下，希望对大家的日常工作有所帮助！大体流程如下：取得原始凭证一制作会计凭证一月底汇总做科目汇总表一登记总账T 然后按制作的会计凭证登记明细账T总账和明细账核对一制作会计报表一如纳税申报-报完后把留底报表存档。

那么，具体怎么做呢？又有哪些需要注意的地方？一起往下看吧！1填制记账凭证第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

这个没什么好说的，遵循有借必有贷借贷必相等的原则即可，可以每发生一笔记一笔也可以月末一次记账完毕。

2对银行账单企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是这里跟大家说呢。

现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以最好月初去银行大会对账单再进行核对。

现金、银行存款明细核对，货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。

打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，编制银行存款余额调节表，确保银行账务明确，发现问题及时处理。

3编制会计报表企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。

而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。

而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。

在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。

（管理财务,销售，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。

）你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

会计每日每月的工作内容

会计每日每月的工作内容会计每日每月的工作内容会计日常工作不是会计行业的密秘，会计人都应该能学到，只是谁的办事效率高，那就要仁者见仁，智者见智了。

然而很多会计新人不知道会计到底要做些什么。

甚至连老会计也不知道要做些什么。

因为他们常年都做同样的工作，特别是在大公司。

每个人只做那么一部份工作，对于整个会计流程不太了解，始终对会计主管的职位心悸。

这很大程度上阻碍了自己的发展。

建议大家在年轻的时侯,多到一些企业学习会计实操知识。

现在小编给大家介绍会计每日每月的工作内容：（一）会计每月的工作内容1、每月1日—10日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。

2、每月5日之前，一般纳税人要报税，好领购发票。

3、每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。

若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。

一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报：按12366，根据提示音进行纳税申报。

纸制报表一个季度送一次，一式三份。

4、申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。

5、每月8日之前报送统计报表给市统计局。

6、每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次。

若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）。

（二）会计每年的工作内容1、每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金” 。

2、“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金，有的地方按年申报。

3、每年4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。

4、每年2月15日前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。

5、每年2月15日前申报上年度企业所得税，当然要先通过审计部门审查。

6、3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。

7、3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。

每月会计流程图

每月会计流程图1.1.1 每月会计流程图每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表_5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

财务会计人员每月做帐流程【会计实务操作教程】

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应附账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)，编制资产负债表。根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借：所得税贷：应交税金--应交所得税借：本年利润贷：所得税所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳பைடு நூலகம்影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。

成本会计应该每月工作计划

一、概述作为成本会计，每月的工作计划旨在确保公司成本管理的准确性和效率，同时提高成本控制水平。

以下为2023年X月份的成本会计工作计划。

二、具体工作内容1. 凭证审核与录入- 严格按照财务会计制度，对当月发生的各项经济业务进行凭证审核。

- 确保凭证的真实性、合法性、合规性，及时完成凭证的录入工作。

2. 成本核算- 对原材料、人工、制造费用等成本进行核算，确保成本数据的准确性。

- 核算各车间生产成本和完工产品的成本，包括材料、人工、制造费用等。

3. 成本分析- 分析各车间成本构成，找出成本高企的原因，并提出改进措施。

- 对生产成本进行月度分析，与预算数据进行对比，找出差异，分析原因。

4. 费用控制- 对制造费用和管理费用进行严格把控，降低成本。

- 对车间和后勤的费用耗费进行统计，分析费用产生的原因，提出改进建议。

5. 成本报表编制- 编制生产日报表，包括耗用材料、产出的半成品、报损等情况。

- 编制成本分析报表，对成本构成进行分析，找出问题。

6. 与相关部门沟通协作- 与采购部门沟通，了解原材料价格变动情况，为成本核算提供依据。

- 与生产部门沟通，了解生产进度和产品产量，为成本核算提供数据支持。

7. 税务处理- 及时掌握国家税收政策，确保公司税务合规。

- 核算各项税费，按时申报和缴纳。

8. 内部审计- 对成本核算过程进行内部审计，确保核算数据的准确性。

- 对成本控制措施进行审计，确保各项措施得到有效执行。

9. 培训与学习- 参加公司组织的财务培训，提高自身业务水平。

- 学习最新的财务会计知识，关注行业动态。

三、时间安排1. 第1周：完成凭证审核与录入、成本核算、成本分析。

2. 第2周：编制成本报表、与相关部门沟通协作、税务处理。

3. 第3周：内部审计、培训与学习。

4. 第4周：总结本月工作，制定下月工作计划。

四、预期成果通过本月的工作，实现以下目标：1. 确保成本核算数据的准确性、及时性。

2. 降低公司成本，提高经济效益。

会计每月都做什么

会计每月都做什么1.报销费用，主要是指期间费用2.核算存货，包括材料的采购、商品的进销;3.每月计提固定资产折旧;4.核算工资，按工资比例计算社会保险、职工福利费、教育经费和工会经费;5.清理往来账款，包括应收款、应付款，负责账款的核对、结算;6.核算、结转成本;7 计算税金，按时申报交纳;8.月末结转利润，计算盈亏;9.编制会计报表，做好财务分析。

2会计平常都必须要做什么工作一、会计做的工作：1、依据提供的单据，编制记账凭证。

2、依据记账凭证登记各种明细账。

3、依据记账凭证编制记账凭证汇总表。

依据记账凭证汇总表登记总账。

4、月末编制计提、结转凭证，并登记明细帐，将计提、结转凭证汇总登记总账。

5、月末结账，对帐，编制会计报表。

二、月末涉及的计提、结转分录(一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3会计天天都干什么1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，确保记录记算不出错)，每发生一笔业务就依据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，假设是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是依据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

4企业会计每个月都必须要做什么事1.做账会计人员的基本工作，就是做账，我们从接到采购部门的采购发票或者是员工报销发票，我们审核发票，进行报销，在收到销售部门的销售发票，我们要将收入入账，在收到款项或者发出款项时，我们要入账，并且我们要将票据贴好，方便以后整理凭证，将进出公司的金额登记到账簿上，以备后查，到了月底，要整理总账，把整套账务都处理好，编制财务报表，整理财务报表，这一个月的账务就算基本处理完成。

设备属于什么会计科目_会计每个月要做什么

设备属于什么会计科目_会计每个月要做什么为了连续、系统、全面地核算和监督经济活动所引起的各项〔会计〕要素的增减变化，就有必要对会计要素的具体内容按照其不同的特点和经济〔管理〕要求进行科学的分类，并事先确定分类核算的项目名称，规定其核算内容。

那你知道设备属于什么会计科目吗?接下来我就告诉你设备属于什么会计科目。

设备属于什么会计科目：一、购入生产设备不必须要安装应计入"固定资产'科目，必须要安装的应计入"在建工程'科目，安装完工验收合格交付使用时转入"固定资产'科目。

例：企业购入不必须要安装的设备一台，取得增值税专用发票标明价款为200 000元，增值税为34 000元，运杂费为3000元，全部款项已用银行存款支付。

会计分录：借：固定资产 203 000应交税费-应交增值税(进项税额) 34 000贷：银行存款 237 000二、《企业会计准则》附录会计科目和主要账务处理(财政部财会[2006]18 号)，固定资产的主要账务处理：企业购入不必须要安装的固定资产，按应计入固定资产成本的金额，借记本科目，贷记"银行存款'等科目。

购入必须要安装的固定资产，先记入"在建工程'科目，达到预定可使用状态时再转入本科目。

购入固定资产超过正常信用条件延期支付价款、实质上具有融资性质的，按应付购买价款的现值，借记本科目或"在建工程'科目，按应支付的金额，贷记"长期应付款'科目，按其差额，借记"未确认融资费用'科目。

出售机器设备是什么会计科目：出售机器设备(非生产机器设备的厂家出售产品)通过"固定资产清理'科目核算。

1、固定资产转入清理。

按该项固定资产的账面价值，借记"固定资产清理'科目，按已计提的累计折旧，借记"累计折旧'科目，按已计提的减值准备，借记"固定资产减值准备'科目，按其账面原价，贷记"固定资产'科目。

快递的会计工作主要是做什么的

快递的会计工作主要是做什么的快递公司会计与其它公司的会计工作都是一样的.一、每月会计要做的工作1、依据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、依据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，依据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、税金申报缴纳工作1、每月月末，计算提取相关的税金。

2、每月7号前，申报缴纳个人所得税;10号前申报缴纳增值税(或营业税)、城建税、教育费附加。

季度末的下月15号前申报缴纳所得税。

3、年终，进行所得税汇算清缴工作。

一般在年终结账后开始，到4月30日前完成汇算清缴工作。

2物流会计物流会计与其它公司的会计工作都是一样的.一、每月会计要做的工作1、依据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、依据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，依据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、税金申报缴纳工作1、每月月末，计算提取相关的税金。

2、每月7号前，申报缴纳个人所得税;10号前申报缴纳增值税(或营业税)、城建税、教育费附加。

季度末的下月15号前申报缴纳所得税。

3、年终，进行所得税汇算清缴工作。

一般在年终结账后开始，到4月30日前完成汇算清缴工作。

当了会计，要知道我们具体都做哪些工作，从一个月到一年，这样才干心里有数。

(一)日常工作会计在平常主要是处理账务。

1. 核算存货：包括材料的采购计划，制定损耗定额;库存商品的定价，成本的结转;2. 〔管理〕固定资产：平常主要是计提折旧;3. 发放工资：审核发放，按工资比例计算社会保险、职工福利费、教育经费和工会经费;4.清理往来账款：包括应收款、应付款，负责账款的核对、及时结算;5. 核算成本：做好成本的基础工作，准确计算产品成本，编制成本分析报表;6. 结转利润：做损益类账户的结转，年末做利润的分配;7. 计算税金：合理计算，按时申报交纳;8.编制报表：定期及时地编报，做好〔财务〕分析此外还有一些零散的工作，与银行对账、库存现金核对、费用报销等。

会计的工作内容是什么

会计的⼯作内容是什么会计这个⼯作固定的⼯作内容是什么？不知道的⼩伙伴看过来，下⾯由店铺⼩编为你精⼼准备了“会计的⼯作内容是什么”仅供参考，持续关注本站将可以持续获取更多的内容!会计的⼯作内容是什么会计的⼯作内容 1、每个⽉要做好原始凭证的记录，特别是做记账凭证的时候⼀定要有财务先找到经理，然后叫经理签字，有了这个负责⼈的签字以后，再去做⾃⼰的记账凭证才是正确的⼯作办法。

2、作为⼀个财务⼯作的⼈员，⼀定要细致的做好⼯作的任务，⼀般来说财务⼯作⼈员在⽉末还要注意提取折旧这个费⽤，以及待摊费⽤的摊销，这类事情必须提前做好，⽉末必须提取数据做完。

3、财务⼯作在⽉末的时候编制完科⺫汇总表之后，还要编制出两个不同的分录，这个⼀般来说新⼿是不能做的，因为⾥的利润表和其他⼀些费⽤是⽼财务⼈员⽐较熟悉，可以找他们熟悉了解。

4、财务⼯作的内容很多，编写⼀个企业的利润表也很关键，其中主要是把企业的总账的资产进⾏数据的编写，这个⾥⾯有企业的货币资⾦和固定资产，另外还应该有应收账款和应收票据以及短期投资的数据。

5、做完上⾯的⼯作，就需要做⼀些整理的⼯作了，主要的就是装订凭证⼯作，另外还要写报表附注，以及分析情况表，这类⼯作⼀般都要随时准备完毕。

税务会计⼯作内容 1、税务会计的特点包括法律性、⼲泛性、统⼀性、独⽴性。

法律性表现为税务会计要严格按照税收法规和会计法规的规定核算和监督税款的形成、缴纳等⾏为;⼲泛性表现为税务会计适⽤于国⺠经济各个⾏业;统⼀性表现为不同的纳税⼈所执⾏的税务会计是相同的;独⽴性表现为其会计处理⽅法与财务会计有着不同，例如应纳税所得额的调整、视同销售收⼊的认定等等。

2、税务会计的⺫标即纳税⼈通过税务会计所要达到的⺫的。

不同的使⽤者有不同的要求:企业经营者，要求得到准确、及时的纳税信息以保证企业的正常运转，并为经营决策提供依据;企业资产所有者和债权⼈要求得到税务资⾦运转的信息，以最⼤限度利⽤货币的时间价值;税务管理部⻔要求了解纳税⼈的税收计缴情况，以进⾏监督调控，保证国家财政收⼊的实现。

会计月底要做什么工作

会计月底要做什么工作会计月底要做什么工作月初月末是会计工作的关键时期，又到了一个月的月底，那么作为辛勤的会计人员，尤其是刚刚踏上会计工作岗位不久的会计人员更应该熟知会计月末的工作事项。

下面是店铺整理的月底会计要做的工作，欢迎阅读参考。

月底会计要做的工作篇1第一步：上月首次重新审查所有的证据，仔细检查，以减少年底的结算是根据日常会计凭证日清的基础上，核算所需的数据和准确性每日项文件。

第二步：检查下列项目的帐目。

(1)现金：在清盘结算日结束，存货准备的现金水平可以证明所有参赛作品有正确的现金应该检查所有的现金现金会计及相关文件，确定处理的原因。

(二)银行存款：银行帐户上的所有单位的银行帐户详细核对准备。

(3)存货：包括原材料，产品和成品应在本月底进行的，结果崩溃的库存将确定在处理任何分歧的原因。

第三步：检查和应纳税额的税务报表和有关帐目的实体之间的关系破裂。

(1)该银行和解税进项税额，四小票软件清单(包括运费，海关完税凭证，浪费材料，农产品认证名单原则购买使用)，以及企业应交税金- 增值税(进项税额)和检查故障，可以参与银行对帐准备增值税的税收收入在同一个帐户调整应转出的收益做税法和固定资产的金额不能抵销这两个项目，采购订单返回折扣的时间差异。

(2)对销项税金税务发票清单项目的销售，库存和无票企业所得税应纳税额的'一般发票- 应交增值税(税)，查询单位(可以检查营业税和企业所得税击穿与发票清单，原理是一样的)。

(3)进项税额转出后返回的科目和其他应缴税款是作为原则，在同一时间内，所有的税务一个月的准备，同样故障。

第四步：查看所有细节科目余额的调整方向异常余额。

(1)应收应付帐款(二)所有故障调和与总分类账。

(3)检查应收，应付帐款，预收账款，预付款项或不上门来清理情况。

会计每月做账需要的资料

会计每月做账需要的资料
1、收付款分录：根据银行回单做（需要所有的付款/回款流水）
2、销售分录：根据销售发票和出库单做（当月后台销售出去的所有货物与金额，会计根据后台数据统计）
3、采购分录：根据采购发票和入库单做（当月后台采购的所有货物与金额，会计根据后台数据统计），采购当月采购的物品当月不一定可以卖完，采用系统就可以算出当月的一个退货率，同时也可结转到下一个月继续售卖，同类商品优先售卖，减少损耗。

4、费用分录：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等），公司所有支出与报销费用票，财务都需要有原件。

-财务报销制度做起来。

5、计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴计提，工资社保明细每月需要给到财务。

6、结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转（外账）
7、计提城建税和教育费：根据所需缴纳的增值税计提（外账）
8、计提印花税：根据主营业务收入计提（外账）
9、计提折旧和摊销：根据固定资产明细表、待摊费用明细表计提（外账）
10、进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本；根据产品计算方法结转销售产品成本（外账）
11、结转当期损益
12、生成财务报表
13、完成纳税申报工作。